(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

to tn gh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM p ie n w a lo d th yj ip uy NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG an lu la n va fu m ll oi QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI at nh z z k jm ht vb LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va re y te TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 to tn gh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM p ie n w a lo d th yj ip uy NGUYỄN THỊ QUỲNH TRANG an lu la n va QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI fu oi m ll at nh Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH an Lu n va re y te TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 to tn LỜI CAM ĐOAN gh p ie Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn n w trích dẫn a lo Tác giả đề tài: Nguyễn Thị Quỳnh Trang d th yj ip uy an lu la n va fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te MỤC LỤC to -o0o- tn Danh mục từ viết tắt gh Danh mục hình biểu đồ p ie Danh mục bảng biểu Danh mục phương trình w n PHẦN MỞ ĐẦU i ĐẶT VẤN ĐỀ i MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ii ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ii MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU ii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .iii KẾT CẤU ĐỀ TÀI iv a lo d th yj ip uy LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG – QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng ảnh hưởng RRTD đến hoạt động NH 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết RRTD nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.1.4 Khái niệm phương pháp Quản trị rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Các tiêu chí phản ảnh RRTD NHTM 10 1.1.4.2 Các mơ hình phân tích đánh giá RRTD 10 1.2 HIỆP ƯỚC BASEL ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 14 1.2.1 Các nguyên tắc xây dựng mơi trường tín dụng phù hợp 14 1.2.2 Các nguyên tắc thực cấp tín dụng lành mạnh 15 1.2.3 Các nguyên tắc trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng cách phù hợp 15 1.2.4 Những nguyên tắc xử lý nợ xấu 16 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI NHÌN TỪ CÁC CUỘC KHỦNG HOẢNG – ĐẶC BIỆT KHỦNG HOẢNG NỢ DƯỚI CHUẨN NĂM 2008 17 1.3.1 Sơ lược diễn biến nguyên nhân khủng hoảng nợ chuẩn năm 2008 (Subprime mortgages crisis) 17 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu 18 1.3.3 Thái Lan 19 1.3.4 Trung Quốc 19 1.3.5 Nhật Bản 20 Kết luận Chương 20 an 1.1 lu la CHƯƠNG : TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG n va fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu re y te TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 21 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) 21 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 21 n 2.1 va CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP QUÂN ĐỘI 21 to tn gh p ie 2.1.3 Định hướng Ngân hàng TMCP Quân Đội 24 2.2 THỰC TRẠNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 25 2.2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng MB bối cảnh biến động chung Việt Nam giới 25 2.2.2 Cơ cấu tín dụng MB theo số tiêu 27 2.2.2.1 Theo kỳ hạn cho vay: 27 2.2.2.2 Theo ngành nghề kinh doanh (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 01) 27 2.2.2.3 Theo thành phần kinh tế (Chi tiết số liệu theo Phụ lục 02) 27 2.2.3 Tình hình nợ hạn nợ xấu MB 28 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 32 2.3.1 Cơ chế vận hành quy trình tín dụng MB 33 2.3.1.1 Mơ hình cấp tín dụng: 33 2.3.1.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 36 2.3.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 39 2.3.1.4 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau 40 2.3.1.5 Quản trị danh mục tài sản đảm bảo 42 2.3.2 Chính sách phương thức quản trị rủi ro tín dụng MB 45 2.3.3 Bố trí máy nhân sự: 46 2.3.4 Nguyên nhân tương tác gián tiếp trình cấp thu hồi tín dụng 48 2.3.4.1 Rủi ro từ vấn đề chưa tự ý thức xây dựng trao đổi thơng tin 48 2.3.4.2 Vai trị CIC chưa phát huy hết hiệu 49 2.3.4.3 Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác 50 2.3.5 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 50 2.3.5.1 Nguyên nhân dẫn đến nguồn trả nợ không đảm bảo 50 2.3.5.2 Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ vay 51 2.3.5.3 Khách hàng cố tình lừa đảo Ngân hàng 52 2.3.5.4 Rủi ro từ việc chưa trọng xem xét uy tín đối tác 52 2.3.6 Nguyên nhân khách quan 52 2.3.6.1 Nguyên nhân bất khả kháng 53 2.3.6.2 Môi trường kinh tế không ổn định 53 2.3.6.3 Cơ chế, sách Nhà nước 55 2.3.6.4 Môi trường pháp lý 55 2.3.6.5 Quản lý thông tin ứng dụng công nghệ 56 Kết luận Chương 57 n w a lo d th yj ip uy an lu la n va fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 58 3.1.1 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 58 3.1.1.1 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ 58 3.1.1.2 Lựa chọn phân khúc khách hàng qua xây dựng hồn thiện sách khách hàng 58 3.1.1.3 Thiết kế sản phẩm đa dạng phù hợp 60 3.1.1.4 Xây dựng sách tín dụng phù hợp thời kỳ 60 3.1.1.5 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: 61 3.1.1.6 Cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực Basel II61 an 3.1 Lu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 58 n va re y te to tn gh p ie Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội 62 3.1.1.7 3.1.2 Nhóm giải pháp quản lý tồn quy trình cấp TD: 63 3.1.2.1 Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ 63 3.1.2.2 Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay 64 3.1.2.3 Giai đoạn phê duyệt hồ sơ vay 66 3.1.2.4 Giai đoạn kiểm tra sau cho vay 66 3.1.2.5 Thu hồi xử lý nợ 67 3.1.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm hạn chế, bù đắp tổn thất 68 3.1.3 Nhóm giải pháp liên quan việc quản lý phát huy yếu tố người cấu tổ chức nhân 68 3.1.3.1 Bố trí nhân hợp lý 68 3.1.3.2 Chọn lọc phát huy tối đa nguồn nhân lực 69 3.1.3.3 Minh bạch môi trường làm việc 70 3.1.3.4 Tăng cường hoạt động Trung tâm đào tạo 71 3.1.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ 72 3.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 73 3.2.1 Về phía Chính phủ, ngành có liên quan 73 3.2.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định 73 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật 74 3.2.1.3 Hoàn thiện sở hạ tầng phát triển hoạt động TD theo Basel II 75 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76 3.2.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng 76 3.2.2.2 Điều chỉnh sách tín dụng phù hợp thời kỳ 76 3.2.2.3 Công tác tra 76 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 77 3.2.2.5 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng NHTM 78 Kết luận Chương 78 n w a lo d th yj ip uy an lu la n va fu oi m ll at nh z PHẦN KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te to tn DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT gh p ie BCTC : Báo cáo tài - BĐS : Bất động sản - CBTD : Cán tín dụng - CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước - CN : Chi nhánh n w - a lo d th CV QHKH : Chuyên viên quan hệ khách hàng yj - uy CVTĐ : Chuyên viên thẩm định - DN : Doanh nghiệp - KH - KSNB - MB - NH TMCP Quân Đội : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB) - NH : Ngân hàng - NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước - NHTM : Ngân hàng thương mại - PGD : Phòng giao dịch - QT RRTD : Quản trị rủi ro tín dụng - RRTD : Rủi ro tín dụng - TCTD : Tổ chức tín dụng - TD : Tín dụng - TSĐB : Tài sản đảm bảo - VN : Việt Nam ip - an lu la : Khách hàng n va : Kiểm soát nội fu : Ngân hàng TMCP Quân Đội (tên viết tắt) oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn DANH MC CC HèNH BIỂU ĐỒ gh p ie Hình 1.1 Biểu đồ thể mối quan hệ số ngày hạn tỷ lệ hồn trả Hình 1.2 Những khó khăn thiệt hại xảy RRTD n w Hình 1.3 Phân loại RRTD ngân hàng a lo Hình 1.4 Mơ hình quản lý RRTD d Hình 1.5 Khung quản trị rủi ro hoạt động TD th yj Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng số tiêu qua năm (2006 - 2010) uy ip Hình 2.2 Tương quan tăng trưởng dư nợ TD CPI (%) lu la Hình 2.3 Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2008 – 2010 an Hình 2.4 Tốc độ tăng trưởng TD MB giai đoạn 2008 – 2010 (%) n va Hình 2.5 So sánh tiêu tăng trưởng tỷ lệ Nợ hạn số NH fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi Ph lục 05 to tn PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG gh ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG p ie (Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN)  n w Điều 7: a lo d Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo th phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi yj uy ro sau: ip 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân la an lu hàng Nhà nước sách dự phịng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn va n 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro: fu a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) m ll oi năm; at nh b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối z z tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; vb k jm ht d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức om l.c khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; gm đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám Lu đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng an sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý 1    y hạng tín dụng phân loại nợ te hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp re e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý n va ri ro; (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi 3- H s ca t chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng to tn tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phịng rủi ro gồm: gh a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp p ie thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy w n định Khoản Điều a lo b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro d th dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro yj uy tổ chức tín dụng ip 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định la lu Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng an rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có va n văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định fu 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội m ll sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định oi nh pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín at dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn z z 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phịng rủi ro Ngân hàng Nhà nước vb ht chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự k jm phịng cụ thể sau: gm 6.1- Phân loại nợ: đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn om l.c a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng Lu b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh an giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy 2    y tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi te đánh giá khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ re c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng n va giảm khả trả n (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi d) Nhúm (N nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh to tn giá khả tổn thất cao gh đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín p ie dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 w n Điều sau: a lo a) Nhóm 1: 0% d th b) Nhóm 2: 5% yj uy c) Nhóm 3: 20% ip d) Nhóm 4: 50% an lu la đ) Nhóm 5: 100% n va fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi Ph lục 06 to tn TÍNH TỐN TỔN THẤT TÍN DỤNG ƯỚC TÍNH gh Theo yêu cầu Basel II, NH sử dụng hệ thống sở liệu nội để p ie đánh giá RRTD, từ xác định hệ số an toàn vốn tối thiểu, khả tổn thất TD Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính dựa cơng thức sau: w n EL = PD x EAD x LGD a lo  EL: Expected Loss: Tổn thất TD ước tính d th  PD: Probability of Default: Xác xuất không trả nợ yj uy  EAD: Exposure at Default: Tổng dư nợ KH thời điểm không trả nợ ip  LGD: Loss Given Default: Tỷ trọng tổn thất ước tính la an lu  PD: Để tính tốn nợ vịng năm KH, NH phải số liệu dư nợ khách vịng năm, bao gồm khoản nợ trả, khoản nợ va n hạn khoản nợ không thu hồi được, liệu phân thành nhóm sau: fu ‐ Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài KH oi m ll đánh giá tổ chức xếp hạng nh ‐ Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả at nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng z z ngành… vb k jm ht ‐ Nhóm liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho NH số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… gm Từ liệu trên, NH nhập vào mơ hình định sẵn, từ tính xác thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp om l.c xuất không trả nợ KH Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… Lu  EAD: Đối với khoản vay có kỳ hạn, việc xác định EAD dễ dàng Tuy an nhiên, khoản vay theo hạn mức TD lại phức tạp Theo thống kê n va Basel thời điểm khơng trả nợ, KH thường có xu hướng rút vốn vay xấp xỉ re hạn mức cấp: y  LEQ: Loan Equivalent Exposure: Tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng te EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức TD chưa sử dụng bỡnh quõn (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (LEQ x Hn mc TD chưa sử dụng bình quân): Là phần KH rút thêm thời to tn điểm khơng trả nợ ngồi mức dư nợ bình quân gh Việc xác định LEQ có ý nghĩa định độ xác ước lượng p ie dư nợ KH thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều gây khó khăn tính tốn Chẳng hạn như, KH uy tín, trả nợ đầy đủ w n thường rơi vào trường hợp này, nên tính xác LEQ Ngồi ra, a lo loại hình kinh doanh KH, khả KH tiếp cận với thị trường tài chính, quy mơ d th hạn mức TD, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức… làm cho việc xác định LEQ yj uy trở nên phức tạp ip  LGD gồm tổn thất khoản vay tổn thất khác phát sinh KH khơng la lu trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn chi phí hành an phát sinh chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý n va số chi phí liên quan fu LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD m ll Số tiền thu hồi gồm khoản tiền mà KH trả khoản tiền thu oi nh từ xử lý tài sản chấp, cầm cố: at LGD = 100% - tỷ lệ vốn thu hồi z z Khả thu hồi vốn NH thường cao thấp nên tính vb ht bình qn Hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn k jm KH không trả nợ TSĐB khoản vay cấu tài sản KH Ba gm phương pháp tính LGD là: om l.c ‐ Tỷ trọng tổn thất vào thị trường: Sử dụng khoản TD mua bán thị trường NH xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay Lu vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng an khơng trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương n va pháp hố tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương re lai y te (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi T trng tn tht vào việc xử lý khoản TD không trả nợ: NH to tn ước tính luồng tiền tương lai, khoản thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền gh chiết khấu chúng Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vô khó khăn p ie ‐ Xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường w n  Khi xác định yếu tố tính cấu thành rủi ro, bên cạnh yếu tố EAD, PD, a lo LGD M (kỳ đáo hạn hiệu dụng) tính sau: d th Đối với ngân hàng sử dụng tiếp cận sở cho tín dụng cơng ty, M 2,5 yj uy năm, ngoại trừ giao dịch repo M tháng (F-IRB) Tùy theo quy định ip quan giám sát, M khoản tín dụng cụ thể xác định dựa vào la an lu dịng tiền nhiên, khơng lớn năm (A-IRB) M = ∑ t x CFt/∑CFt va n Trong đó, CFt dịng tiền (gốc, lãi phí) mà bên vay theo hợp đồng phải fu trả vào kỳ thứ t m ll Nếu ngân hàng khơng tính M theo cơng thức sử dụng cách cổ oi nh điển M với thời gian đáo hạn tối đa lại (theo năm) mà người vay chấp at nhận tốn tồn theo nghĩa vụ hợp đồng vay (gốc, lãi phí) Thơng thường, z z thời gian đáo hạn danh nghĩa khoản vay vb ht Tóm lại, NH cho vay KH tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến k jm RRTD giảm om l.c gm an Lu n va re y te (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi to tn Phụ lục 07: gh SƠ LƯỢC KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG p ie Mơ hình Khối quản trị rủi ro: n w Tổng giám đốc a lo GĐ Khối QTRR d th yj ip uy P Quản lý RR an lu la BP RRTD BP rủi ro thị trường BP rủi ro hoạt động BP rủi ro chung P Thẩm định HS P Quản lý chất lượng TD BP KH lớn & FI BP SME BP cá nhân BP QL Thu nợ BP Kiểm soát chất lượng TD BP Báo cáo n va fu oi m ll Phịng/ Bộ phận Phân tích/ Quản lý TD CN nh Hình 1: Mơ hình hoạt động Khối quản trị rủi ro NH TMCP Quân Đội at Nhiệm vụ chủ yếu: z z Xây dựng chế, sách TD, phân bổ danh mục đầu tư theo ngành, vùng, vb ht quy mô KH; k jm Quản lý chất lượng TD toàn hệ thống theo tiêu chí Hội đồng quản trị gm phê duyệt; om l.c Triển khai công tác quản lý rủi ro hoạt động rủi ro thị trường; Phụ trách phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD qua kết xếp hạng KH; Quản lý thu hồi nợ xấu; Lu an Công tác quản lý giám sát hoạt động phịng Phân tích trực thuộc y te ‐ Giám đốc khối: phụ trách chung hoạt động Khối re Chức phòng ban thuộc Khối Quản trị Rủi ro: n va khối Qun tr ri ro (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi (Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi(Luỏưn.vn).quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.quÂn.ỏằi