CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2019 T[.]
NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM TRẦN ANH NHÂN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2019 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM TRẦN ANH NHÂN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS BÙI ĐAN THANH TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2019 TĨM TẮT Hệ số an toàn vốn đƣợc sử dụng nhƣ số để ngân hàng nhà đầu tƣ nhận biết mức độ rủi ro ngân hàng Vốn tự có ngân hàng lớn khả chống đỡ trƣớc rủi ro cao Đồng thời đứng trƣớc thay đổi cải tiến Hiệp ƣớc Basel, với định hƣớng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam có đề xuất tất Ngân hàng áp dụng tiêu chuẩn Basel II theo phƣơng pháp tiêu chuẩn, việc nghiên cứu hệ số an toàn vốn trở thành yêu cầu cấp thiết Ngân hàng thƣơng mại Do đó, nghiên cứu xem xét mối quan hệ tỷ lệ an tồn vốn quy mơ ngân hàng, hệ số đồn bẩy, tỷ lệ cho vay, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, số lợi nhuận Để làm rõ vấn đề này, đề tài sử dụng liệu giai đoạn 2012 - 2017 cho 24 Ngân hàng thƣơng mại Nghiên cứu sử dụng mô hình GLS để phân tích liệu thơng qua phần mềm kinh tế lƣợng Stata Các phát cho thấy hệ số đòn bẩy, tỷ lệ cho vay, dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ suất lợi nhuận tài sản tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu có tác động đáng kể mặt thống kê đến hệ số an toàn vốn Ngân hàng thƣơng mại; nhiên, biến số Quy mô Ngân hàng đƣợc phát khơng có tác động mặt thống kê hệ số an toàn vốn Trên sở kết phân tích định lƣợng, đề tài kết hợp với sở lý thuyết định hƣớng phát triển ngành Ngân hàng thời gian tới Chính Phủ để đƣa khuyến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng hệ số an toàn vốn Từ khố: Hệ số an tồn vốn, Basel, Ngân hàng thương mại, Việt Nam ABSTRACT The Capital Adequacy Ratio is used as an indicator for comercial banks, investors and governers to understand the level of risk of each bank The greater the capital of the bank, the more likely it is to stand up against risks Besides, facing the changes and being under pressure of following up the Basel regulatory frameworks (especially Basel II), doing research about Capital Adequacy has become an urgent requirement for commercial banks systems Therefore, this graduate thesis‟s aim is to analyze the factors (bank size, leverage, loan loss reserve, loans, return on asset, return on equity) affecting Capital Adequacy ratio in Viet Nam between 2012 and 2017 In order to investigate these issues, a quantitative method research approach is ultilized More specifically, the study uses six years (2012 – 2017) data for twenty four banks in Vietnam The study uses GLS model to analyse the data by Stata econometric software The findings show that leverage, loans, loan loss reserve, return on asset and return on equity are important determinants of capital adequacy ratio of commercial banks in Vietnam However, bank size is found to have no statiscally significant impact on the capital adequacy ratio of commercial banks in Vietnam Based on these results combined with foundation theories and Vietnam governer‟s developing orientation of bank industry, the author has proposed some solutions to enhace the capital adequacy ratio in Vietnam Key words: Capital Adequacy Ratio, Basel, Commercial Banks, Vietnam 1.1 PURPOSE OF RESEARCH Commercial bank as an intermediary financial institution is a bridge between the State - businesses - individuals in mobilizing idle capital in the economy and effectively distributing resources that capital in the form of loans and investments to develop the economy From that perspective, the commercial banking system is considered as the main blood vessel for the national economy In Vietnam, the responsibility of the banking industry is even heavier when it must be both a channel of short-term and long-term capital for the economy In fact, credit ratio to GDP in 2018 is 130%, while the stock market capitalization rate on GDP is only about 70% (Bui Tu, 2018) That the capital for the economy is too dependent on the commercial banking system can cause great risks for the economy and the bank itself Because in essence, the bank specializes in currency trading, so the rate of debt balance is often very high; In other words, the main source of capital that the bank uses in business is capital mobilized from outside, in which the bank's own capital accounts for a very low proportion of total business capital, about 10% - 20 % (Peter S.Rose, 2011) Therefore, strengthening risk management capacity and financial ability, in which paying attention to minimum capital adequacy, is the optimal solution for commercial banks to withstand the unpredictable fluctuations of market Basically, capital adequacy is when commercial banks have sufficient capital to compensate for unexpected losses from credit risks, market risks, operational risks; At the same time, to ensure compliance with regulations of management agencies to protect depositors, creditors as well as stabilize the entire banking system In fact, the minimum capital adequacy ratio (CAR), first issued by the Basel Committee in the 1900s, is a benchmark in the measure of capital adequacy of commercial banks today When commercial banks can secure this CAR, the bank has been able to resist financial shocks, protect itself and protect customers.thstand the unpredictable fluctuations of market As of December 31, 2018, the minimum capital adequacy ratio was estimated by the State Bank (SBV) at 12.14% of the whole system, down 0.18% compared to 2017 and nearly 1% compared to with 2016, 2015 Besides, when assessing in the relationship with commercial banks in the region, the capital adequacy level of Vietnamese commercial banks in 2015 was quite low at 11.85%; while Thailand's CAR is 15.5%, Malaysia is 16.4% and Indonesia is 17.6% It is important that CAR in Vietnam is being calculated according to Basel I standards while most countries in the region are adopting Basel II; If re-calculated according to this higher standard, Vietnam's CAR may be lower This proves that the commercial banking system in Vietnam has serious and urgent problems of capital safety For the above reasons, the topic "FACTORS AFFECTING THE MINIMUM CAPITAL SAFETY NUMBER OF VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANKS" is aimed at identifying and quantifying the impact of individuals Typical factors of CAR of commercial banks in Vietnam Since then, the topic offers recommendations for commercial banks to improve capital safety quality in the coming time 1.2 OBJECTIVES 1.2.1 GENERAL OBJECTIVE By various research methods, the thesis aims to find out the relationship between the factors affecting the capital adequacy ratio of commercial banks in Vietnam in the period of 2012 - 2017 Since then, the topic recommends some solutions to improve the capital adequacy ratio of banks in Vietnam in the coming time 1.2.2 SPECIFIC OBJECTIVE - First, systematizing theoretical issues related to capital adequacy ratios; identify and analyze models of factors affecting capital adequacy ratios of Vietnamese commercial banks; - Secondly, measure the impact of factors affecting capital adequacy ratios of Vietnamese commercial banks based on quantitative analysis models; - Third, present recommendations to improve the quality of capital adequacy ratios for Vietnamese commercial banks 1.3 RESEARCH QUESTIONS (1) What factors affect commercial banks' CAR? (2) How is the impact of these factors on CAR of Vietnamese commercial banks? (3) Which solution will help improve the quality of CAR of commercial banks in the future? 1.4 RESEARCH SUBJECTS AND SCOPE 1.4.1 RESEARCH SUBJECTS Capital adequacy ratio of commercial banks and factors affecting this coefficient 1.4.2 RESEARCH SCOPE - Space: The study focuses on studying 24 joint stock commercial banks listed in Appendix 01 1.5 About time: period 2012 - 2017 RESEARCH APPROACH 1.5.1 RESEARCH DATA The project uses data of Vietnamese commercial banks and macroeconomic data of Vietnam in the period of 2012 - 2017 In which, commercial banks' data is collected from the financial reports and annual reports of commercial banks and statistics of the State Bank of Vietnam; Vietnam's macroeconomic data is collected from the World Bank website (World Bank - WB) and Asian Development Bank (ADB) 1.5.2 RESEARCH METHOD Qualitative research method: The topic of collecting, statistics, synthesizing and analyzing financial data of Vietnamese commercial banks In addition, the project also collects and synthesizes the research of many domestic and foreign authors to apply, inheriting the points of view of evaluating the capital adequacy ratio Quantitative research method: Through the history study from the research, the topic of applying the least squares method (OLS), the FEM fixed impact model, the REM random impact model is Common forms of table data model After that, the project implemented a number of popular tests to select the appropriate model 1.6 MEANING OF THE THESIS The topic has no new contributions in terms of scientific theory, but in practice, the topic provides more empirical evidence on the factors affecting the capital adequacy ratio of Vietnam Commercial Bank, to thereby helping bank managers can make rational decisions to raise capital adequacy ratios and bring efficiency to their banks 1.7 STRUTURE OF THE THESIS The layout of the thesis consists of chapters as follows: CHAPTER INTRODUCTION OF RESEARCH CHAPTER THEORETICAL OVERVIEW CHAPTER RESEARCH MODEL CHAPTER RESEARCH RESULTS CHAPTER CONCLUSIONS AND RECOMMENDATIONS LỜI CAM ĐOAN Khố luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ khoá luận Bên cạnh đó, cơng trình nghiên cứu mang ý nghĩa to lớn không tác giả, mà cịn niềm hạnh phúc gia đình, thầy cơ, bạn bè – ngƣời đồng hành tác giả suốt trình bốn năm gỉảng đƣờng đại học Tác giả xin gửi lời tri ân sâu sắc dành lời đề tặng cơng trình nghiên cứu khoa học đến tất ngƣời thân thiết Con xin chân thành cám ơn đến Ba Mẹ, ngƣời đồng hành bền bỉ con! Em chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Giảng viên hƣớng dẫn khố luận tốt nghiệp - Cơ Bùi Đan Thanh, Giảng viên cố vấn - Cô Nguyễn Thị Thu Lài Em xin tri ân tất Thầy Cơ mà em có hội đƣợc gặp gỡ học tập Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM! Và cuối cùng, xin dành lời cảm ơn đến tập thể lớp HQ3-GE07, ngƣời chia sẻ niềm vui nỗi buồn qua tháng ngày miệt mài học tập! Xin chân thành cảm ơn tất ngƣời! TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng năm 2019 Tác giả TRẦN ANH NHÂN Mục (22) Cấu phần (vi) Tổ chức tín dụng đƣợc lựa chọn lãi suất nợ thứ cấp đƣợc xác định giá trị cụ thể đƣợc xác định theo công thức ghi rõ hợp đồng, tài liệu phát hành - Trƣờng hợp sử dụng lãi suất đƣợc xác định giá trị cụ thể, việc thay đổi lãi suất đƣợc thực sau năm kể từ ngày phát hành, ký kết hợp đồng đƣợc thay đổi lần suốt thời hạn nợ thứ cấp - Trƣờng hợp sử dụng lãi suất đƣợc xác định theo công thức, công thức không đƣợc thay đổi đƣợc thay đổi biên độ cơng thức (nếu có) lần sau năm kể từ ngày phát hành, ký kết hợp đồng Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp riêng lẻ (B2) = (22) + (23) + (24) Trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng khác phát hành, nợ thứ cấp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khác phát hành đáp ứng đầy đủ điều kiện để tính vào vốn cấp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phát hành mà tổ chức tín dụng mua, đầu tƣ theo quy định pháp luật Cách xác định - Đối với trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp đƣợc mua, đầu tƣ kể từ ngày 12/02/2018, tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn cấp kể từ ngày mua, đầu tƣ - Đối với trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp đƣợc mua, đầu tƣ trƣớc ngày 12/02/2018, tổ chức tín dụng trừ khỏi vốn cấp theo lộ trình sau đây: + Từ ngày 12/02/2018 đến hết ngày 31/12/2018: trừ 25% giá trị khoản mua, đầu tƣ trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp; + Từ ngày 01/01/2019 đến hết ngày 31/12/2019: trừ 50% giá trị khoản mua, đầu tƣ trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp; + Từ ngày 01/01/2020 đến hết ngày 31/12/2020: trừ 75% giá trị khoản mua, đầu tƣ trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp; Mục (23) (24) (25) (26) (27) (C) Cấu phần Phần giá trị chênh lệch dƣơng khoản mục (20) 1,25% “Tổng tài sản có rủi ro” quy định Phụ lục Phần giá trị chênh lệch dƣơng khoản mục (21) 50% A Các khoản giảm trừ bổ sung Phần giá trị chênh lệch dƣơng (B1-B2) A Các khoản mục giảm trừ tính vốn tự có 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 100% phần chênh lệch giảm đánh giá lại khoản góp vốn đầu tư dài hạn theo quy định pháp luật VỐN TỰ CÓ RIÊNG LẺ (C) = (A) + (B) – (26) – (27) Cách xác định + Từ ngày 01/01/2021: trừ toàn giá trị khoản mua, đầu tƣ trái phiếu chuyển đổi, nợ thứ cấp 100% tổng số dƣ nợ tài khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định 100% tổng số dư nợ tài khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản khoản góp vốn đầu tư dài hạn PHỤ LỤC 04 PHÂN NHÓM VÀ XÁC ĐỊNH TÀI SẢN CÓ RỦI RO TÀI SẢN CÓ NỘI BẢNG XÁC ĐỊNH THEO MỨC ĐỘ RỦI RO Giá trị Mục (A1) (1) (2) (3) (4) (5) Tài sản Có Tài sản Có nội bảng Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 0% Tiền mặt Vàng Tiền, vàng gửi Ngân hàng Nhà nƣớc Khoản phải địi ngân hàng sách Khoản phải địi Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc khoản phải địi đƣợc Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc bảo lãnh toán khoản phải địi đƣợc bảo đảm giấy tờ có giá Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc phát hành bảo lãnh toán Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] 0% 0% 0% 0% 0% Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] = ∑1÷11 = ∑1÷11 Giá trị Mục (6) (7) (8) Tài sản Có Khoản phải địi Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng khoản phải đòi đƣợc Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm toàn tiền, đƣợc bảo đảm đầy đủ thời hạn giá trị bằng: (i) tiền gửi có kỳ hạn; (ii) thẻ tiết kiệm; (iii) giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phát hành Các khoản phải địi Chính phủ trung ƣơng, Ngân hàng trung ƣơng nƣớc thuộc OECD đƣợc Chính phủ trung ƣơng, Ngân hàng trung ƣơng nƣớc bảo lãnh toán Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] 0% 0% 0% Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] Giá trị Mục (9) (10) (11) (A2) (12) (13) (14) Tài sản Có Các khoản phải địi đƣợc bảo đảm tồn giấy tờ có giá Chính phủ trung ƣơng, Ngân hàng trung ƣơng nƣớc thuộc OECD phát hành bảo lãnh tốn Các khoản phải địi tổ chức tài quốc tế đƣợc tổ chức bảo lãnh toán Các khoản phải địi đƣợc bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài quốc tế phát hành bảo lãnh tốn Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 20% Kim loại quý (trừ vàng), đá quý Các khoản phải đòi tổ chức tài nhà nƣớc Các khoản phải địi đƣợc bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tài nhà nƣớc phát hành Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] 0% Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] = ∑12÷20 = ∑12÷20 0% 0% 20% 20% 20% Giá trị Mục (15) (16) (17) (18) Tài sản Có Trái phiếu Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành, trái phiếu Công ty trách nhiệm hữu hạn mua bán nợ Việt Nam phát hành Các khoản phải đòi ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc thuộc khối OECD khoản phải đòi đƣợc ngân hàng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khoán đƣợc thành lập nƣớc thuộc khối OECD có tuân thủ thoả thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi đƣợc cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải địi có thời hạn lại dƣới năm ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc không Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] 20% 20% 20% 20% Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] Giá trị Mục (19) (20) (A3) Tài sản Có thuộc OECD đƣợc ngân hàng bảo lãnh tốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn có thời hạn cịn lại dƣới năm đƣợc thành lập nƣớc khơng thuộc khối OECD có tn thủ thoả thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi đƣợc cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải đòi ngoại tệ đƣợc bảo đảm toàn tiền, đƣợc bảo đảm đầy đủ thời hạn giá trị bằng: (i) tiền gửi có kỳ hạn; (ii) thẻ tiết kiệm; (iii) giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phát hành Nhóm tài sản Có có hệ số Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] = ∑21÷23 = ∑21÷23 20% 20% Giá trị Mục (21) (22) (23) (A4) Tài sản Có rủi ro 50% Khoản phải địi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khác nƣớc, trừ khoản phải địi khoản cho vay, tiền gửi quy định khoản Điều 148đ Luật tổ chức tín dụng (đã đƣợc sửa đổi, bổ sung) Các khoản phải đòi đƣợc bảo đảm tồn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi khác phát hành Các khoản phải đòi đƣợc bảo đảm toàn nhà (bao gồm nhà hình thành tƣơng lai), quyền sử dụng đất, cơng trình xây dựng gắn với quyền sử dụng đất bên vay Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 100% Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] 20% - kể từ ngày 12/02/2018 đến hết ngày 31/12/2018 50% - kể từ ngày 01/01/2019 20% - kể từ ngày 12/02/2018 đến hết ngày 31/12/2018 50% - kể từ ngày 01/01/2019 50% = ∑24÷26 = ∑24÷26 Giá trị Mục (24) (25) (26) (A5) (27) (28) (29) Tài sản Có Các khoản góp vốn, mua cổ phần, khơng bao gồm phần giá trị góp vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để tính vốn tự có Giá trị nguyên giá khoản đầu tƣ máy móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác Tồn tài sản Có khác cịn lại bảng cân đối kế tốn, ngồi khoản phải địi đƣợc phân loại vào nhóm hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 200% Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 150% Các khoản phải địi công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Các khoản phải địi để đầu tƣ, kinh doanh chứng khốn Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] = ∑27÷30 = ∑27÷30 100% 100% 100% 150% 150% 150% Giá trị Mục (30) (A6) (31) (A) Tài sản Có Các khoản cho vay đƣợc bảo đảm vàng Nhóm tài sản Có có hệ số rủi ro 200% Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản, khoản phải đòi mà khách hàng cho phép tổ chức, cá nhân khác sử dụng nguồn vốn để kinh doanh bất động sản Tổng tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ [1] Hợp [2] Hệ số rủi ro [3] 150% Giá trị tài sản Có xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [4] = [1] x [3] [5] = [2] x [3] = 31 = 31 = ∑A1÷A6 = ∑A1÷A6 200% CAM KẾT NGOẠI BẢNG Mục (32) (33) (34) (35) (36) (37) Khoản mục Các cam kết ngoại bảng Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu dƣới năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm đến dƣới năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 1,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có kỳ hạn ban đầu dƣới năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có kỳ hạn ban đầu từ năm đến dƣới năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ, hợp đồng giá hàng hóa có Hệ số chuyển đổi Giá trị Riêng lẻ Hợp [1] [2] [3] 0,5% 1% 1% 2% 5% 5% Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết Hệ số ngoại bảng đƣợc xác định theo rủi ro mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [7]= [2] x [3] x [5] [3] x [5] [5] Mục (38) (39) (40) (41) Khoản mục kỳ hạn ban đầu từ năm trở lên (cộng thêm (+) 3,0% cho năm kể từ năm thứ 3) Cam kết ngoại bảng (bao gồm hạn mức tín dụng chƣa sử dụng) mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi có quyền hủy ngang tự động hủy ngang khách hàng vi phạm điều kiện hủy ngang suy giảm khả thực nghĩa vụ Hạn mức tín dụng chƣa sử dụng thẻ tín dụng Giao dịch phát hành xác nhận thƣ tín dụng thƣơng mại dựa chứng từ vận tải, có thời hạn gốc từ năm trở xuống Giao dịch phát hành xác nhận thƣ tín dụng thƣơng mại dựa chứng từ vận tải, có Hệ số chuyển đổi Giá trị Riêng lẻ Hợp [1] [2] [3] 10% 10% 20% 50% Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết Hệ số ngoại bảng đƣợc xác định theo rủi ro mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [7]= [2] x [3] x [5] [3] x [5] [5] Mục Hệ số chuyển đổi Giá trị Khoản mục Riêng lẻ Hợp [1] [2] [3] thời hạn gốc năm (42) (43) (44) Nợ tiềm tàng dựa hoạt động cụ thể (ví dụ: bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, thƣ tín dụng dự phòng cho hoạt động cụ thể) Bảo lãnh phát hành chứng khốn, giấy tờ có giá Các cam kết ngoại bảng tƣơng đƣơng khoản cho vay (ví dụ: cam kết cho vay không hủy ngang cam kết cho vay hủy bỏ thay đổi dƣới hình thức cam kết đƣợc thiết lập, trừ trƣờng hợp phải hủy bỏ thay đổi theo quy định pháp luật; khoản bảo lãnh, thƣ tín dụng dự phịng bảo đảm nghĩa vụ tài cho khoản nợ 50% 50% 100% Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết Hệ số ngoại bảng đƣợc xác định theo rủi ro mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [7]= [2] x [3] x [5] [3] x [5] [5] Mục (45) (46) (47) (48) Khoản mục trái phiếu; hạn mức tín dụng chƣa giải ngân không hủy ngang, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tốn, ) Các khoản chấp nhận tốn (ví dụ: ký hậu chấp nhận toán chứng từ, ) Nghĩa vụ tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc giao dịch bán giấy tờ có giá có bảo lƣu quyền truy địi bên phát hành không thực cam kết Các hợp đồng kỳ hạn tài sản, tiền gửi chứng khoán trả trƣớc phần mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi cam kết thực Các cam kết ngoại bảng lại khác, cam kết Hệ số chuyển đổi Giá trị Riêng lẻ Hợp [1] [2] [3] 100% 100% 100% 100% Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết Hệ số ngoại bảng đƣợc xác định theo rủi ro mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [7]= [2] x [3] x [5] [3] x [5] [5] Mục (B) Khoản mục ngoại bảng đƣợc xác định hệ số chuyển đổi vào nhóm 0,5%, 1%, 2%, 5%, 10%, 20%, 50%, 100% Tổng giá trị nội bảng tƣơng ứng cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro Hệ số chuyển đổi Giá trị Riêng lẻ Hợp [1] [2] [3] Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết Hệ số ngoại bảng đƣợc xác định theo rủi ro mức độ rủi ro Riêng lẻ Hợp [6] = [1] x [7]= [2] x [3] x [5] [3] x [5] [5] = ∑32÷48 = ∑32÷48