Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệpptnt thành phố cẩm phả, tỉnh quảng ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI THANH HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP & PTNT THÀNH PHỐ CẨM PHẢ, TỈNH QUẢNG NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Tố Quyên [ơ THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Bùi Thanh Hà Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Qua trình nghiên cứu làm luận văn, nhận giúp đỡ, ủng hộ cô giáo hướng dẫn, anh, chị, đồng nghiệp, bạn bè gia đình tơi tạo điều kiện để tơi hồn thiện luận văn Trước tiên, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Tố Quyên, cô giáo hướng dẫn luận văn cho tơi, giúp tơi có phương pháp nghiên cứu đắn, nhìn nhận vấn đề cách khoa học, lơgíc, qua giúp cho đề tài tơi có ý nghĩa thực tiễn có tính khả thi Tiếp theo, xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp&PTNT Cẩm Phả góp ý tạo điều kiện cho tơi để tơi hồn thành luận văn Ngồi ra, bên cạnh giúp đỡ giáo hướng dẫn, đồng nghiệp, tơi cịn nhận ủng hộ, giúp đỡ bạn bè gia đình để hồn thành luận văn Một lần tơi xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Tố Quyên tận tình bảo, hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, tháng năm 2013 Tác giả luận văn Bùi Thanh Hà Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt vi Danh mục bảng vii Danh mục biểu đồ viii MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu Những đóng góp đề tài Kết cấu đề tài luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Một số vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.1 Khái niệm, vai trò chức quản lý rủi ro tín dụng bối cảnh 12 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 23 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới 25 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 25 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ 26 1.3.3 Kinh ngiệm từ số quốc gia khác 29 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 39 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 2.2 Phương pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Phương pháp luận 39 2.2.2 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể 40 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT CẨM PHẢ 42 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam chi nhánh NHNNo&PTNT Cẩm Phả 42 3.1.1 Hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam 42 3.1.2 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT TP Cẩm Phả 42 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Cẩm Phả 43 3.2.1 Tình hình kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 43 3.2.2 Hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT TP Cẩm Phả 46 3.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng NN&PTNT TP Cẩm Phả 53 3.2.4 Những yếu hạn chế việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thành phố Cẩm Phả 67 3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng yếu thời gian qua chi nhánh NHNNo&PTNT TP Cẩm Phả 67 3.3.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 67 3.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 71 3.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 76 3.3.4 Nguyên nhân từ phía TSĐB 81 Chƣơng 4: ĐỊNH HƢỚNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP & PTNT TP CẨM PHẢ 83 4.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn thành phố Cẩm Phả 83 4.1.1 Phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh chiều rộng lẫn chiều sâu 83 4.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 85 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 4.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng 86 4.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 87 4.1.5 Cơng tác thu thập thơng tin hồ sơ tín dụng 88 4.1.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề 89 4.1.7 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cán tín dụng 90 4.2 Các nhóm giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng NNo&PTNT Cẩm Phả 91 4.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 91 4.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro 94 4.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hoán đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng 104 4.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 106 4.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 106 4.3 Một số khuyến nghị khác 111 4.3.1 Khuyến nghị Chính phủ 111 4.3.2 Khuyến nghị với NHNo Việt Nam 111 KẾT LUẬN 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO 115 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CT CP Công ty cổ phần CT TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp nhà nước KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo Ngân hàng Nông nghiệp NHNo Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam NHNo CN Cẩm Phả Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Cẩm Phả NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NQH Nợ hạn TCKT Tổ chức kinh tế TSĐB Tài sản đảm bảo NK Nợ khoanh CN Cá nhân TG Tiền gửi QLN Quản lý nợ QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro CBTD Cán tín dụng CDS Nghiệp vụ hốn đổi tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp & PTNT TP Cẩm Phả 47 Bảng 3.2: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2012 49 Bảng 3.3 : Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 50 Bảng 3.4: Chỉ tiêu hiệu sử dụng vốn 52 Bảng 3.5: Phân loại nợ 55 Bảng 3.6: Những biểu khoản tín dụng xấu sách tín dụng hiệu 65 Bảng 4.1: Phân loại khách hàng quan điểm đánh giá NHNo 95 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế năm 2012 49 Biểu đồ 3.2: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 51 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng huy động vốn, cho vay vốn, tốn hoạt động dịch vụ khác Có thể nói, rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, chúng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ gây tác động với mức độ khác Tín dụng hoạt động quan trọng, có qui mơ lớn ngân hàng thương mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ln đơi với hoạt động Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa nữa, tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, người ta chẳng có cách để loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà sử dụng giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức phù hợp chấp nhận Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn, cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 6080% thu nhập ngân hàng Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản lý rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp&PTNT Cẩm Phả giai đoạn nay” làm đề tài nghiên cứu Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 102 trình trả nợ giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có nhiều khả khơng thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát nên phối hợp lúc hai phịng Tín dụng tiến hành nhiều hình thức: - Tùy đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau giải ngân định kỳ 1tháng/lần, 1quí/lần tối đa không 6tháng/lần - Trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất - Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất khách hàng - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác - Kiểm tra khoản vay rút tiền mặt chậm tuần sau giả ngân - Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá vật thời điểm - Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác Việc theo dõi nợ khách hàng phải tiến hành cách thống có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Việc cho vay, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ cần thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân tích Mục tiêu giám sát khoản nợ khách hàng: tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tính phù hợp quỹ dự phịng tổn thất Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 103 Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, cán tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm đếm hàng hóa kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… Khi kiểm tra xuất dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ có nhận định việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ Ngoài để hỗ trợ cán tín dụng thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay thời hạn, phát kịp thời rủi ro sau cho vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm nhắc nhở cán tín dụng hồn thành việc kiểm tra sử dụng vốn vay, cung cấp bổ sung thông tin liên quan đến khách hàng khai thác từ hệ thống thơng tin giới hạn tín dụng, dư nợ, ngày đáo hạn, tình hình trả nợ gốc lãi thời hạn kiểm tra định kỳ khoản vay, thời hạn kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm 4.2.2.3.2 Phân tán rủi ro Phân tán rủi ro thực thơng qua nghiên cứu cơng bố cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, loại hình cho vay Khơng nên tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng Ngoài hạn chế theo luật định, NHNo Cẩm Phả cần quy định tỷ lệ dư nợ tối đa cho khách hàng 4.2.2.3.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay Xét biện pháp ngân hàng sử dụng để phòng ngừa rủi ro lãi suất, biện pháp phòng ngừa nội bảng Trong đó, biện pháp sử dụng NHNo Cẩm Phả việc quy định lãi suất thả nổi, điều chỉnh vòng tháng hợp đồng vay trung dài Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 104 hạn Biện pháp xuất phát từ thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng phải sử dụng lượng không nhỏ nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn, lãi suất thị trường tăng ngắn hạn, chi phí huy động khoản tiền gửi để trì khoản cho vay trung dài hạn tăng lên gây suy giảm thu nhập ròng từ hoạt động cho vay Việc áp dụng điều khoản lãi suất thả có điều chỉnh hợp đồng vay trung dài hạn giúp ngân hàng hạn chế phần rủi ro lãi suất Ngồi ra, ngân hàng tích cực trì cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ Điều thể việc ngân hàng chấp hành quy định NHNN giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn, mặt hạn chế rủi ro khoản, mặt khác trì tương đối cân xứng kỳ hạn ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Đồng thời cần nghiên cứu kỹ thị trường để đưa sách lãi suất linh hoạt phù hợp tình hình thị trường, có tính cạnh tranh 4.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng Nghiệp vụ hốn đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) hoán đổi rủi ro tín dụng sản phẩm có thu nhập cố định bên Đó thỏa thuận người mua bảo vệ người bán bảo vệ, theo người mua định kỳ tốn cho người bán khoản phí để nhận sụ bảo hiểm cho khoản vay Các điều kiện để thực CDS là: Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực “bán” khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng Ngân hàng cần lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ CDS Bộ phận không thực việc “bán” khoản cho vay mà cịn Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 105 thực “mua” khoản cho vay Trên thực tế, với tư cách người mua hợp đồng hốn đổi tín dụng, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư Ngân hàng cần xây dựng quy trình thực nghiệp vụ CDS cách hợp lý Quy trình sau: ● Ngân hàng với tư cách người mua: Bước 1: Phân loại xếp hạng khách hàng vay vốn Bước 2: Căn kết bước 1, sách tín dụng chiến lược ngân hàng, xác định khoản vay “bán” Bước 3: Xác định mức phí toán cho bên mua tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Chào bán khoản cho vay Bước 5: Ký hợp đồng CDS định kỳ tốn khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay Bước 6: Yêu cầu bên mua toán giá khoản vay người vay không trả nợ (sau xác định giá thu hồi) Bước 7: Kết thúc - lưu hồ sơ ● Ngân hàng với tư cách người bán: Bước 1: Tiếp xúc ngân hàng có nhu cầu “bán” khoản cho vay Bước 2: Thu thập thông tin khách hàng vay vốn hợp đồng tín dụng mà ngân hàng đối phương định “bán” xác định khả thu hồi, giá thu hồi khoản vay Bước 3: Xác định mức phí thu tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Ký kết hợp đồng CDS Bước 5: Định kỳ thu khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay hợp đồng tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 106 Bước 6: Thanh toán giá khoản vay người vay hợp đồng tín dụng khơng trả nợ (sau xác định giá thu hồi) Bước 7: Kết thúc - lưu hồ sơ 4.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phải đối mặt với tổn thất vật chất lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thường ngân hàng Để giảm thiểu tác động tiêu cực từ tổn thất tín dụng, ngân hàng thương mại cần phải thường xuyên thực giải pháp tài trợ tổn thất tín dụng bao gồm: - Trích lập dự phịng rủi ro: tất quốc gia có yêu cầu ngân hàng thương mại phải định kỳ đánh giá, phân loại chất lượng tín dụng sở dự ước tổn thất trích lập dự phịng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro sử dụng để bù đắp cho tổn thất tín dụng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thương mại xảy rủi ro - Chuyển đẩy rủi ro: số loại hình rủi ro tín dụng đặc thù, số ngân hàng thương mại áp dụng sách chuyển đẩy, chia sẻ rủi ro thông qua công cụ phái sinh như: hợp đồng hoán đổi rủi ro, bảo hiểm tái bảo hiểm rủi ro tín dụng 4.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 4.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác 4.2.5.1.1.Cho vay thêm Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/ dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 107 + Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn 4.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu khơng rõ ràng, giá tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành 4.2.5.1.3 Chuyển nợ hạn Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng khơng hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phòng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu nợ + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ + Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 108 ♦ Thực khoanh nợ, xóa nợ: Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng giám đốc khoanh, xóa nợ, cán ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phịng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định ♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp: Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt 4.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý 4.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động ♦ Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo: Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tịa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNO chủ động xử lý theo Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 109 hình thức: tự bán cơng khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt ♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành NHNo ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định NHNO Các biện pháp tổ Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 110 chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ 4.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ 4.2.5.2.3 Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp khơng đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tịa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật 4.2.5.2.4 Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNO thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 111 4.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN 4.3 Một số khuyến nghị khác 4.3.1 Khuyến nghị Chính phủ Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho NHNo xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Đề nghị Chính Phủ sớm ban hành định cho phép NHNo tiếp tục xử lý khoản nợ tồn đọng khách quan mà chưa có đủ hồ sơ chờ hồn tất thủ tục giải thể, phá sản thực tế khách hàng khơng cịn hoạt động từ lâu chưa cấp có thẩm quyền định giải thể, phá sản Chỉ đạo chủ nợ lớn doanh nghiệp chủ động đứng làm đầu mối tổ chức tiến hành đánh giá lại nợ Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tịa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho ngân hàng 4.3.2 Khuyến nghị với NHNo Việt Nam - Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh, Trung ương cần xem xét lại qui chế thay đổi thơng tin nghiệp vụ cơng nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thơng tin khách hàng phục vụ cơng tác phân tích tín dụng - Cần tuyển thêm cán để hồn thành tốt công việc phân công nhiệm vụ giao Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 112 - Cần xây dựng quy trình kiểm tra tồn hệ thống để nâng cao tính chun nghiệp cơng tác kiểm tra NHNo Việt Nam nên có phần mềm cơng tác kiểm tra áp dụng thống từ TW nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản lý rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống NHNo nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB - Chú trọng đẩy nhanh công tác xử lý thu hồi nợ trực tiếp, thường xuyên rà sóat lại khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để triển khai biện pháp thu hồi nợ Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 113 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ln ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương thân Ngân hàng Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ln thu hút quan tâm quan quản lý Dưới tác động hội nhập, đặc biệt trước biến động khủng hoảng tài năm 2008 hậu kéo dài tận khiến Việt nam đứng trước nhiều khó khăn: lạm phát tăng cao, GDP/ đầu người thấp, vấn đề công ăn việc làm phúc lợi xã hội thấp dẫn tới nảy sinh nhiều vấn đề xã hội nghiêm trọng Điều ảnh hưởng trực tiếp tới ngành nghề kinh doanh có Ngân hàng Để đảm bảo hoạt động an toàn nâng cao lực cạnh tranh môi trường nay, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản lý rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản lý rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản lý rủi ro quy trình tín dụng khơng phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xuyên kiểm sốt chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phịng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy Từ việc tiếp cận lý luận quản lý rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNo Cẩm Phả, luận văn xây dựng định hướng, giải pháp Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 114 nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể NHNo Cẩm Phả giai đoạn nay, nâng cao lực quản lý rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định bền vững Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Tố Quyên, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng,(Số chuyên đề), Tr.29-33 Hồ Diệu (1997), “Làm để hạn chế rủi ro tín dụng”, tạp chí thông tin Hồ Diệu (2002), “Quản trị Ngân hàng”, nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “ Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng- nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 Ngân hàng TP.HCM 22/97 Ngô Quang Huân (1998), “Quản trị rủi ro”, nhà xuất giáo dục, Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Liên Diệp (1993), “Quản trị học”, Đại học Kinh tế TP.HCM Nguyễn văn Lương, Nguyễn thị Nhung (1997),“Về rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 10 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007),“Quản trị Ngân Hàng”, Đại học Kinh tế TP.HCM 11 Phan Minh Ngọc (2007), “ Nợ khó địi ngành Ngân hàng Trung Quốc Một số liên hệ với Việt Nam”,Tạp chí Ngân hàng, (2), Tr 23-24 12 Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam-cách tiếp cận từ tính chất sở hữu”, Tạp chí Ngân hàng (24), Tr.10-12 13 Rose P.S (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 14 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 116 15 Tạp chí phát triển kinh tế 16 Tập thể tác giả: TS Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên), TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Thạc sỹ Trầm Xuân Hương (2001),“Tiền tệ-Ngân hàng”, NXB TPHCM 17 Thống kê báo cáo hàng năm Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Cẩm Phả 18 Trịnh Thanh Huyền (2007), “ Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều “căn bệnh” nợ xấu NHTM”, tạp chí tài chính, (tháng 5), Tr.20-22,28 19 TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng-Ngân hàng” , nhà xuất thống kê Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn