Tài chính tiền tệ Thực trạng rửa tiền

MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 4 I KHÁI QUÁT VỀ RỬA TIỀN 5 1 KHÁI NIỆM “RỬA TIỀN” 5 2 CÁC HÀNH VI ĐƯỢC QUY ĐỊNH LÀ “RỬA TIỀN” 5 3 NGUỒN GỐC CỦA “TIỀN BẨN” VÀ HÌNH THỨC BIỂU HIỆN KHÁC 6 4 SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ CỦA “RỬA TIỀN” 7 5 NGUYÊN NHÂN “RỬA TIỀN” HOÀNH HÀNH 7 6 – TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ VỀ TỘI “RỬA TIỀN” 8 II – CÁCH THỨC “RỬA TIỀN” VÀ MỘT SỐ VỤ ÁN “RÚNG ĐỘNG” 10 1 NHỮNG PHƯƠNG PHÁP RỬA TIỀN PHỔ BIẾN 10 2 QUY TRÌNH RỬA TIỀN 12 3 NHỮNG VỤ ÁN RỬA TIỀN GÂY RÚNG ĐỘNG 13 III – HẬU QUẢ VÀ ĐỀ XUẤT KHẮC PHỤC 18 1 HẬU QUẢ CỦA “RỬA TIỀN” 18 2 – ĐỀ XUẤT BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC 20 IV – TỔNG KẾT 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN LANG KHOA THƯƠNG MẠI -o0o - HỌC PHẦN: TÀI CHÍNH TIỀN TỆ NHĨM 15 Đề tài: THỰC TRẠNG RỬA TIỀN GIẢNG VIÊN: LƯƠNG MINH LAN Lớp học phần: 221_71ACCT30023_01 Nhóm 15 Tài tiền tệ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN dc ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… Nhóm 15 Tài tiền tệ STT MSSV HỌ TÊN TỶ LỆ ĐÓNG GÓP (%) 2173401155007 Nguyễn Thị Xuân Vy 100 2173401150797 Lê Thị Bích Diệu 100 2173401151355 Nguyễn Ngọc Như 100 2173401151694 Lìu Lý Bình 100 2173401151127 Trần Đặng Đăng Trinh 100 GHI CHÚ Nhóm trưởng – SĐT: 0917941650 DANH SÁCH NHĨM 15 Nhóm 15 Tài tiền tệ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU I - KHÁI QUÁT VỀ RỬA TIỀN - KHÁI NIỆM “RỬA TIỀN” - CÁC HÀNH VI ĐƯỢC QUY ĐỊNH LÀ “RỬA TIỀN” - NGUỒN GỐC CỦA “TIỀN BẨN” VÀ HÌNH THỨC BIỂU HIỆN KHÁC - SƠ LƯỢC VỀ LỊCH SỬ CỦA “RỬA TIỀN” - NGUYÊN NHÂN “RỬA TIỀN” HOÀNH HÀNH – TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ VỀ TỘI “RỬA TIỀN” II – CÁCH THỨC “RỬA TIỀN” VÀ MỘT SỐ VỤ ÁN “RÚNG ĐỘNG” 10 - NHỮNG PHƯƠNG PHÁP RỬA TIỀN PHỔ BIẾN 10 - QUY TRÌNH RỬA TIỀN .12 - NHỮNG VỤ ÁN RỬA TIỀN GÂY RÚNG ĐỘNG 13 III – HẬU QUẢ VÀ ĐỀ XUẤT KHẮC PHỤC 18 - HẬU QUẢ CỦA “RỬA TIỀN” 18 – ĐỀ XUẤT BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC 20 IV – TỔNG KẾT 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 Nhóm 15 Tài tiền tệ LỜI NĨI ĐẦU Trong thời đại 4.0, việc đối mặt trước xu hội nhập kinh tế giới, kinh tế số phát triển mạnh mẽ Báo chí đầy rẫy tin tức hoạt động ngân hàng phải chịu áp lực kinh tế, bên cạnh cịn chịu áp lực ngày gia tăng tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, có tội phạm “rửa tiền” Nhiều thành phần xấu không nước mà cịn có tội phạm quốc tế lợi dụng Việt Nam, coi Việt Nam công cụ rửa tiền cho hoạt động bất hợp pháp Với hạn chế tồn đọng hoạt động phòng, chống rửa tiền Việt Nam, cần phải có biện pháp, đề xuất cải thiện để đối mặt với vấn nạn rửa tiền, ngăn chặn hành vi cách tối đa Nhóm chúng em lựa chọn đề tài: “Thực trạng rửa tiền” để sâu hơn, nhằm nghiên cứu đề xuất biện pháp cho hành vi vi phạm pháp luật Nhóm 15 Tài tiền tệ I - KHÁI QUÁT VỀ RỬA TIỀN - Khái Niệm “Rửa Tiền” - Theo khoản điều Luật phòng, chống rửa tiền 2012: “Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hoá nguồn gốc tài sản phạm tội mà có, bao gồm:  Hành vi quy định Bộ Luật hình  Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hoá nguồn gốc tài sản phạm tội mà có;  Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hố nguồn gốc tài sản” - Rửa tiền định nghĩa với nhiều góc độ khác nhau, như: + Theo RATF: “Rửa tiền toàn hoạt động nhằm cố ý hợp thức hoá khoản tiền tài sản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội.” + Theo Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB): “Rửa tiền trình chuyển đổi qua nhiều giai đoạn khoản tiền kiếm từ hoạt động bất hợp pháp tội phạm để phát sinh từ quỹ hợp pháp.” + Theo quan điểm nhà tội phạm học: “Rửa tiền hoạt động mà bọn tội phạm tiến hành để che giấu nguồn gốc bất hợp pháp đồng tiền tội lỗi Hoạt động rửa tiền hành vi hợp thức hoá khoản tiền thu từ hoạt động tội phạm.” + Theo Tổ chức chống rửa tiền quốc tế FATF (Finance Action Task Force): “Rửa tiền hành vi biến đổi khoản thu nhập nhằm che đậy nguồn gốc phi pháp nguyên thuỷ chúng”  Việc giúp đỡ đối tượng phạm pháp lẩn tránh trừng phạt pháp luật;  Cố ý che giấu nguồn gốc, chất, việc cất giấu, di chuyển hay chuyển quyền sở hữu tài sản phạm pháp;  Việc cố ý mua, sở hữu hay sử dụng tài sản phạm pháp - Như vậy, “rửa tiền” (hay gọi “tiền bẩn” – tên Tiếng Anh là: Money Laundering) hiểu hành động hay hành vi cá nhân hay tổ chức thông qua nghiệp vụ tài chính, ngân hàng sở giao dịch; nhằm chuyển đổi số lượng lớn khoản lợi nhuận tài sản từ hành vi phạm pháp có liên quan đến tham nhũng trở thành tiền hay coi “tài sản hợp pháp” - Các Hành Vi Được Quy Định Là “Rửa Tiền” Theo khoản điều Thông Tư Liên Tịch 2011: “Điều 3: Về tội rửa tiền (Điều 251 Bộ luật hình sự) Nhóm 15 Tài tiền tệ (1) Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác liên quan đến tiền, tài sản nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản việc thực hiện, hỗ trợ thực thông qua người khác để thực hiện, hỗ trợ thực hành vi nhằm che dấu nguồn gốc bất hợp của tiền, tài sản đó: a) b) c) d) e) f) g) h) Gửi tiền mở tài khoản ngân hàng Cầm cố, chấp tài sản; Cho vay, uỷ thác, thuê, mua tài chính; Chuyển tiền, đổi tiền; Mua, bán cổ phiếu, trái phiểu giấy tờ có giá khác; Phát hành chứng khoán Phát hành phương tiện toán; Bảo lãnh cam kết tài chính, kinh doanh ngoại hối, cơng cụ thị trường tiền tệ, chứng khốn chuyển nhượng; i) Quản lý danh mục đầu tư cá nhân, tập thể; j) Quản lý tiền mặt chứng khoán khoản thay mặt cho cá nhân, tập thể; k) Đầu tư vốn tiền cho cá nhân, tập thể; l) Tiến hành hoặt động bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm liên quan đến khoản đầu tư khác; m) Những hoạt động nhằm tạo chuyển đổi, chuyển dịch thay đổi quyền sở hữu tiền, tài sản cá nhân, quan, tổ chức (2) Sử dụng tiền, tài sản biết rõ phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác việc dùng tiền, tài sản vào hoạt động kinh doanh, dịch vụ, thành lập công ty, xây dựng trường học, bệnh viện, mua tài sản hình thức khác sử dụng danh nghĩa tài trợ, từ thiện, viện trợ nhân đạo.” - Nguồn Gốc Của “Tiền Bẩn” Và Hình Thức Biểu Hiện Khác a) Nguồn gốc - Tiền “bẩn” hình thành từ hoạt động:  Tiền từ việc tham nhũng, hay nhận hối lộ;  Lợi dụng chức vụ, địa vị cao, làm việc nhà nước để thực hành vi trục lợi, ví dụ lợi dụng việc biết trước thơng tin chủ trương, sách, quy hoạch,…;  Tiền từ hoạt động mua bán, trao đổi liên quan đến chất cấm, vũ khí hay mại dâm; Nhóm 15 Tài tiền tệ  Tiền từ hoạt động đánh bạc;  Tiền làm giả, tội phạm “chiếm đoạt tiền” từ hành vi tống tiền;  Tiền có trốn thuế (đó người muốn giữ kín thu nhập cá nhân thực tế có hợp pháp);  Tiền nhờ hoạt động chuyển giá công ty thuộc tập đồn b) Một số hình thức biểu khác Hành vi rửa tiền nhằm mục đích tạo khoảng cách tài sản bất hợp pháp chủ sở hữu tài sản Hình thức biểu cho lợi nhuận ban đầu thông thường “tiền bẩn” Sau chuyển đổi để “hợp pháp hoá”, “tiền bẩn” có hình thức biểu hiệc khác liên quan đến lạm dụng hệ thống tài chính, như: bất động sản, thẻ tín dụng, chứng khốn,… - Sơ Lược Về Lịch Sử Của “Rửa Tiền” Khái niệm “rửa tiền” thời cổ đại, nhằm giấu diếm tài sản để tránh bị vua chúa đánh thuế bị tịch thu tài sản, hai Trong kỷ 20, việc tịch thu tài sản định nghĩa khác, xem cơng cụ để phòng chống tội phạm Nhưng theo luật, tiền bị tịch thu, cá nhân tổ chức phải chứng minh nguồn tiền hợp pháp họ muốn nhận lại Điều giúp quan thực thi pháp luật hành động dễ dàng Cho đến bây giờ, hoạt động rửa tiền bất hợp pháp xem hoạt động tiềm cá nhân, kể doanh nghiệp lớn nhỏ, viên chức thiếu đạo đức, thành viên tổ chức tội phạm (ví dụ: phân phối ma thuý, thờ cúng hay tổ chức Mafia…), chí quan đầu não thơng qua mạng doanh nghiệp phức tạp vỏ bọc cơng ty trung tâm tài với bên ngồi có mức thuế thấp mặt chung - Nguyên Nhân “Rửa Tiền” Hoành Hành Một là, thói quen sử dụng tiền mặt dân cư việc khơng bắt buộc chứng minh nguồn gốc dịng tiền Đây nguyên nhân khiến Việt Nam trở thành mục tiêu bọn tội phạm rửa tiền Nhóm 15 Tài tiền tệ Hai là, tình trạng sở hữu chéo doanh nghiệp, ngân hàng thương mại Việt Nam khiến việc phát tội phạm rửa tiền thêm khó khăn Ba là, vốn đầu tư nước ngồi vào Việt Nam khơng ngừng gia tăng cộng với việc kiểm soát hiệu việc sử dụng vốn khu cơng nghiệp có đầu tư nước ngồi Bốn là, khơng kiểm sốt lượng kiều hối nước Hàng năm, Việt Nam nhận kiều hối lớn, nên đánh giá nước có lượng kiều hối gửi nhiều giới (theo thống kê Ngân hàng Nhà nước, năm 2012 có tới 10,5 tỷ USD, năm 2013 có tới 11 tỷ USD, năm 2014 có tới 18 tỷ USD) Năm là, có Luật Phịng chống rửa tiền văn hướng dẫn thi hành Luật Phòng chống rửa tiền, việc chấp hành luật pháp công dân Việt Nam chưa nghiêm Mặt khác, số điều khoản Luật Phòng chống rửa tiền sơ hở; quy định hướng dẫn thi hành Luật Phòng chống rửa tiền chưa rõ ràng; nhiều quy định chưa cụ thể hóa hoạt động quan pháp luật nên chưa phát huy lực thẩm quyền quan thi hành luật, làm cho bọn tội phạm luồn lách Luật Phòng chống rửa tiền Việt Nam Sáu là, Luật Phòng chống rửa tiền có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2013, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào phịng chống rửa tiền ngân hàng thương mại chưa đáp ứng yêu cầu, lúng túng việc lựa chọn phần mềm hỗ trợ phòng chống rửa tiền Nhiều ngân hàng thương mại thiếu đào tạo nâng cao nhận thức cho nhân viên, bên cạnh ngân sách dành cho đầu tư cơng nghệ thơng tin cịn hạn chế Bảy là, tổ chức tài đặc biệt ngân hàng thương mại chưa nâng cao nhận thức cơng tác phịng chống rửa tiền, chứng họ thiếu ý đến: Danh sách cảnh báo, danh sách đen, danh sách cấm vận quốc tế; báo cáo, giao dịch có giá trị lớn, giao dịch đáng ngờ Tám là, chế tài, tiền phạt cán nhân viên vi phạm tổ chức tài khơng tuân thủ Luật Phòng chống rửa tiền thực không thỏa đáng – Trách Nhiệm Hình Sự Về Tội “Rửa Tiền” Theo quy định pháp luật Việt Nam nói riêng: a) Đối với cá nhân Nhóm 15 Tài tiền tệ Cá nhân phạm tội rửa tiền bị truy cứu trách nhiệm hình tội rửa tiền theo quy định khoản 1, 2, 3, 4, Điều 324 Bộ luật hình 2017, cụ thể: - Thực hành vi xem “rửa tiền” nêu bị phạt tù từ 01 đến 05 năm - Người phạm tội “rửa tiền” bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm có thêm dấu hiệu sau:         Có tổ chức; Lợi dụng chức vụ, quyền hạn; Phạm tội 02 lần trở lên; Có tính chất chuyên nghiệp; Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt; Tiền, tài sản phạm tội trị giá từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng; Thu lợi bất từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng; Tái phạm nguy hiểm - Người chuẩn bị phạm tội bị phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm - Bên cạnh đó, áp dụng hình phạt bổ sung người phạm tội phạt tiền; cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề công việc định từ 01 năm đến 05 năm tịch thu phần toàn tài sản b) Đối với pháp nhân: Mức phạt pháp nhân phạm tội “rửa tiền” quy định khoản điều 324 Bộ Luật Hình Sự 2017, cụ thể: - Đối với pháp nhân phạm tội rửa tiền, mức phạt cao áp dụng bị phạt tiền từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng đình hoạt động có thời hạn từ 01 năm đến 03 năm - Đối với pháp nhân thương mại bị phạt từ tỷ đồng đến tỷ đồng; cấm kinh doanh, hoạt động số lĩnh vực định cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm Pháp nhân thương mại thành lập để thực tội phạm bị đình vĩnh viễn tồn hoạt động 10 Nhóm 15 Tài tiền tệ II – CÁCH THỨC “RỬA TIỀN” VÀ MỘT SỐ VỤ ÁN “RÚNG ĐỘNG” - Những Phương Pháp Rửa Tiền Phổ Biến - Các thủ đoạn rửa tiền phong phú đa dạng tinh vi song có đặc điểm chung tận dụng khe hở hệ thống pháp luật nước, pháp luật hình sự, tài chính, ngân hàng Đó lý nước phát triển lại coi “mảnh đất màu mỡ” loại tội phạm tài - Có vơ vàn cách rửa tiền khác từ đơn giản đến phức tạp, phương pháp rửa tiền phổ biến thường tội phạm sử dụng: Cách 1: Chia nhỏ tiền để sử dụng - Trước tiên cấu giao dịch, chất phương thức chia nhỏ số tiền mặt gửi vào định chế tài để tránh bị báo cáo, bị nghi ngờ thường sử dụng quốc gia mà luật pháp yêu cầu phải báo cáo giao dịch tiền mặt vượt ngưỡng đó, ví dụ Việt Nam 300 triệu đồng, Hoa Kỳ 10 nghìn la Liên quan đến phương thức này, tội phạm chia số tiền lớn thành nhiều phần nhỏ mức phải báo cáo để gửi vào định chế tài mở nhiều tài khoản nhiều định chế tài khác gửi số tiền mức phải báo cáo thuê người khác gửi tiền mặt phạm tội mà có vào tài khoản họ sau chuyển khoản tài khoản tội phạm Cách 2: Nhờ người thân mua, chuyển nhượng tặng bất động sản - Hoạt động rửa tiền thông qua bất động sản kênh đầu tư mà tội phạm rửa tiền dễ khai thác so với thị trường khác đầu tư bất động sản tương đối thuận lợi khơng có q nhiều thủ tục ràng buộc tham gia thị trường Bất động sản lĩnh vực thu hút nhiều nguồn tiền đầu tư có giá trị lớn, giao dịch mua bán, chuyển nhượng bất động sản thực tiền mặt chuyển khoản không thông qua sàn giao dịch bất động sản nên khó cho quan chức kiểm tra, xác định nguồn gốc tiền - Để rửa tiền, đối tượng phạm tội thường nhờ người thân gia đình mua, chuyển nhượng, cho tặng bất động sản - Việc kinh doanh dịch vụ quản lý bất động sản, môi giới bất động sản, sàn giao dịch bất động sản gặp phải nhiều thách thức việc phòng, chống rửa tiền Trong đó, việc tốn tiền mặt giao dịch bất động sản Việt Nam phổ biến giao dịch tự phát không qua sàn giao dịch; số lượng giao dịch lớn giá trị giao dịch cao; 11 Nhóm 15 Tài tiền tệ chưa có quy định, ràng buộc pháp luật giao dịch giá trị lớn phải thực qua hệ thống ngân hàng… làm gia tăng nguy rửa tiền qua lĩnh vực Cách 3: Kinh doanh ảo - Đây phương pháp xem tinh vi khó để quản lý tội phạm khai khống làm giả giấy tờ kê, báo cáo kinh doanh thông qua giao dịch thương mại, sử dụng hóa đơn giả; xuất hóa đơn với giá trị thấp hay cao giá trị hàng hóa, dịch vụ; vận chuyển hàng hóa thực tế với số lượng nhiều so với hóa đơn; ký hợp đồng đặt mua hàng sau hủy hợp đồng… Điểm mấu chốt thủ đoạn không ghi giá trị hàng hóa, dịch vụ để tạo chuyển nhiều so với giá trị thực hàng hóa, dịch vụ thị trường Với thủ đoạn này, bên mua, bán thường có thỏa thuận, thơng đồng với trước - Tội phạm rửa tiền dùng tiền mặt mua tài sản có giá trị lớn bất động sản sau chúng bán lại với giá rẻ hơn, hành động lặp lặp lại nhiều lần nhằm tạo dựng lòng tin người xung quanh quan pháp luật để tránh bị nghị ngờ - Ngồi chúng thành lập cơng ty “bình phong” hay cịn gọi cơng ty “vỏ bọc” Đây thực thể thành lập hợp pháp, hoạt động công ty không nhằm thực chức vốn có mà nhằm mục đích rửa nguồn tiền bất chính, thơng qua hợp đồng khống tạm nhập tái xuất hàng hóa; khai báo nhiều số lượng hàng hóa thực tế vận chuyển Thậm chí, bên xuất khơng chuyển hàng hóa lên tàu tội phạm thơng đồng với bên có liên quan (vận chuyển, hải quan, nhà nhập ), để có hồ sơ chứng từ khống đầy đủ thủ tục liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa… Cách 4: Gửi tiền nước ngồi Có cách để tội phạm gửi tiền nước - Một vận chuyển tiền mặt qua biên giới, chế phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố quốc gia có mức độ chặt chẽ khác nhau, nên tội phạm có xu hướng vận chuyển tiền mặt có từ hoạt động bất hợp pháp tới quốc gia có chế phịng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố yếu Ngồi mục đích rửa tiền, việc vận chuyển tiền mặt qua biên giới nhằm thực hành vi bất hợp pháp gây khó khăn cho lực lượng điều tra Để dễ dàng cho việc vận chuyển cất giấu, tội phạm thường đổi lấy đồng ngoại tệ mạnh có mệnh giá lớn 12 Nhóm 15 Tài tiền tệ - Hai sử dụng hệ thống chuyển tiền thay (hệ thống ngân hàng “ngầm”), hệ thống chuyển tiền thay hệ thống chưa đăng ký, chưa cấp phép thực nhận tiền, tài sản từ nơi để chuyển cho người thụ hưởng nơi khác Một số hệ thống chuyển tiền kiểu kể đến chợ đen trao đổi Peso, Hundi, hệ thống Hawala Đặc điểm hệ thống chuyển tiền thay hoạt động dựa sở niềm tin, chi phí rẻ, tốc độ chuyển nhanh nên dễ bị kẻ rửa tiền, tài trợ khủng bố lạm dụng Hiện nay, hệ thống chuyển tiền thay chấp nhận số quốc gia giới, số quốc gia khơng chấp nhận có Việt Nam Cách 5: Chơi bạc - Thông qua hoạt động Casino vui chơi giải trí có thưởng, tội phạm rửa tiền lợi dụng chế tổ chức Casino để rửa tiền Người chơi tổ chức casino không dùng tiền thật để chơi mà dùng thẻ đánh bạc (thẻ đánh bạc gọi phỉnh chíp sèng) ghi dấu hiệu giá trị (ví dụ: $1, $2, $5, $10…) để chơi Theo đó, người chơi đổi tiền thật lấy thẻ đánh bạc để chơi, kết thúc họ đổi thẻ đánh bạc lấy tiền mặt séc Lợi dụng chế này, tội phạm rửa tiền dùng tiền mặt có từ hoạt động bất hợp pháp để mua số lượng lớn thẻ đánh bạc, đánh bạc đặt cược số tiền khơng đáng kể Sau trả lại thẻ đề nghị nhận lại tiền dạng séc tuyên bố tiền bạc - Quy Trình Rửa Tiền Rửa tiền có quy trình nghiêm ngặt bao gồm giai đoạn thực tỉ mỉ, cẩn thận sâu sát Các đối tượng thực rửa tiền ln tìm cách để đảm bảo bí mật, an tồn cho dịng tiền bất hợp pháp Giai đoạn 1: Giai đoạn xếp Đây giai đoạn phân phối nguồn tiền từ hoạt động phi pháp vào định chế tài mà khơng bị phát quan luật pháp Đưa tiền bất hợp pháp vào lưu chuyển hệ thống kinh tế tài chính, gọi tắt “gài đặt”, “gửi tiền” Đây thao tác hoạt động rửa tiền nhằm chuyển đổi khoản tiền phạm tội mà có sang hình thức hợp pháp khác Các tội phạm rửa tiền thực đầu tư phân tán cách chia khoản “tiền bẩn” thành nhiều khoản tiền nhỏ mức quy định đưa vào chu trình kinh tế tài Giai đoạn coi khó khăn nhất, dễ bị phát bọn tội phạm tiền tài sản có bất hợp pháp quan điều tra theo dõi, nhà nước quan đặt nhiều quy chế để đón 13 Nhóm 15 Tài tiền tệ “lõng” bọn tội phạm rửa tiền, ví dụ quy định lượng tiền mặt đưa qua biên giới, phép toán, quy định khai báo ngân hàng Nếu giai đoạn trót lọt, giai đoạn sau diễn thuận lợi Giai đoạn 2: Giai đoạn phân tán Sau đặt tiền thành công tội phạm bắt đầu triển khai nhiều giao dịch phức tạp chồng chéo nhằm phân tán để khoản tiền linh hoạt chuyển đổi chẳng hạn chuyển từ ngân hàng sang ngân hàng khác, chuyển từ việc đầu tư mua bán lại, đánh bạc, mua nhà, mua xe, mua đất, gửi tiền nước ngồi, quốc gia có hệ thống luật doanh nghiệp thơng thống dễ bị lợi dụng thơng qua việc thành lập cơng ty ma Ngồi ra, giao dịch tài tinh vi tham gia vào thị trường tài thứ cấp gắn liền với việc sử dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến Internet Banking gây khó khăn cho hoạt động điều tra Bằng việc thực việc phân tán nhiều lần, nguồn gốc ban đầu tài sản khó bị truy vết khó để tìm chứng kết tội Giai đoạn 3: Giai đoạn quy tụ Đây giai đoạn mà đối tượng rửa tiền bắt đầu gom dòng tiền lại thành cụm quy mô ban đầu Lúc này, tiền “rửa” nhờ vào chuỗi phân tán vô hợp pháp trước Đây lúc bọn tội phạm sử dụng tiền, tài sản tẩy rửa để đầu tư cách hợp pháp vào hoạt động sản xuất kinh doanh hình thức vốn đầu tư cho doanh nghiệp, khoản vay cá nhân, cổ phiếu, tín phiếu, bất động sản Việc đầu tư vào doanh nghiệp sản xuất kinh doanh làm gia tăng giá trị đồng tiền phạm tội, trộn lẫn đồng tiền hợp pháp bất hợp pháp, tội phạm dễ dàng sử dụng cơng khai mà khơng cần đề phịng điều - Những Vụ Án Rửa Tiền Gây Rúng Động a) Thế giới Rửa tiền từ lâu vấn đề nhức nhối ngân hàng tồn cầu chiêu thức bọn tội phạm ngày tinh vi Có khoảng 1,6 – ngàn tỉ đô la Mỹ tiền bẩn rửa năm, tương đương 2-5% GDP toàn cầu, theo ước tính Liên Hợp Quốc Các quan quản lý giới phát xử phạt nhiều vụ rửa tiền gây chấn động Dưới vụ rửa tiền lớn giới 30 năm qua: Đầu tiên là: Vụ rửa tiền 220 tỉ la Ngân hàng Danske Bank 14 Nhóm 15 Tài tiền tệ - Vụ bê bối Danske Bank, ngân hàng lớn Đan Mạch, bị phanh phui hai năm 2017-2018, liên quan đến giao dịch nghi rửa tiền giá trị 200 tỉ euro (220 tỉ đô la) chủ yếu từ Estonia, Nga, Latvia, Anh thực thông qua chi nhánh Danske Bank Estonia khoảng thời gian từ 2007-2015, 30% khoản tiền có nguồn gốc từ 150 nước khác Đây xem vụ bê bối rửa tiền lớn châu Âu Trước đây, Danske Bank ngân hàng có uy tín thị trường quốc tế Năm 2007, Danske Bank thâu tóm Ngân hàng Sampo Bank tiếp quản chi nhánh Sampo Bank Estonia Chỉ vài tháng sau đó, Danske Bank bị Bộ Tài Estonia Ngân hàng Trung ương Nga cảnh báo việc chi nhánh phục vụ giao dịch mờ ám với giá trị lớn - Đến năm 2010, ban lãnh đạo Danske Bank cho biết khoản tiền gửi lớn có nguồn gốc từ khách hàng Nga không điều tra làm rõ Năm 2013, lãnh đạo phụ trách thị trường Baltic ngân hàng viết thư cảnh báo cho ban lãnh đạo giao dịch mờ ám chi nhánh Estonia có liên quan đến khách hàng có mối quan hệ với lãnh đạo trị Nga cơng ty có trụ sở Đan Mạch, vụ việc bị bỏ qua - Đến năm 2015, sau tiến hành điều tra nội bộ, Danske Bank thừa nhận số 15.000 tài khoản Estonia, có phân nửa tài khoản có giao dịch đáng ngờ Năm 2016, ngân hàng đóng băng tài khoản Sau đó, quan quản lý Đan Mạch, Estonia, Anh Mỹ mở điều tra rửa tiền quốc tế nhằm vào Danske Bank - Đến nay, có 10 cựu nhân viên chi nhánh Danske Bank Estonia bị nhà chức trách nước bắt giữ Chính phủ Estonia định đóng cửa chi nhánh vào đầu năm 2019 Tháng 9-2018, Thomas Borgen, Giám đốc điều hành Danske Bank từ chức Đến tháng 5-2019, công tố viên Đan Mạch truy tố ông tội tắc trách vụ bê bối rửa tiền Henrik Ramlau-Hansen, cựu Giám đốc tài bị truy tố khơng ngăn chặn giao dịch khả nghi - Danske Bank đối mặt với khoản tiền phạt lên đến hàng tỉ đô la Trong đó, quốc hội Đan Mạch giới thiệu luật mới, nâng mức phạt tiền tội danh rửa tiền lên lần Thứ hai là: Standard Chartered bị cáo buộc giúp Iran rửa 250 tỉ la - Ngân hàng Standard Chartered có trụ sở đặt London (Anh) mạng lưới chi nhánh 70 nước Năm 2012, ngân hàng bị Cơ quan Dịch vụ tài bang New York (DFS) cáo buộc hỗ trợ phủ Iran lách quy định chống rửa tiền Mỹ để tiến hành 60.000 giao dịch rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng Mỹ với tổng giá trị 250 tỉ đô la giai đoạn 2001-2007 15 Nhóm 15 Tài tiền tệ - Tháng 8-2012, Standard Chartered chấp nhận nộp phạt 340 triệu đô la cho DFS đồng ý khắc phục vấn đề tuân thủ chống rửa tiền để khép lại vụ điều tra rửa tiền Ít tháng sau đó, Standard Chartered đồng ý nộp phạt 327 triệu đô la cho Bộ Tư pháp Mỹ DFS để dàn xếp vụ ngân hàng bị điều tra với cáo buộc rửa tiền thay mặt khách hàng Iran, Sudan, Libya Myanmar, nước bị Mỹ áp đặt biện pháp trừng phạt vào thời điểm - Đến năm 2014, Standard Chartered lại chấp nhận nộp phạt thêm 300 triệu la cho DFS khơng thực cam kết khắc phục vấn đề tuân thủ chống rửa tiền thỏa thuận nhận tội vào năm 2012 - Đến tháng 4-2019, Standard Chartered đồng ý nộp phạt tỉ đô la cho quan quản lý Mỹ Anh để chấm dứt vụ điều tra nhằm vào ngân hàng với cáo buộc giúp khách hàng Iran, Myanmar, Cuba, Zimbabwe, Syria, Sudan xử lý 9.335 giao dịch rửa tiền trị giá 437,6 triệu đô la giai đoạn 2009-2014 Cuối là: Vụ rửa tiền trị giá gần 380 tỉ đô la - Năm 2010, Ngân hàng Wachovia, ngân hàng lớn nước Mỹ (hiện sáp nhập vào Ngân hàng Wells Fargo) thừa nhận vi phạm hệ thống nghiêm trọng, từ cho phép sở đổi tiền Mexico chuyển 378,4 tỉ đô la đáng ngờ sang tài khoản Ngân hàng Wachovia giai đoạn 2004-2007 Theo điều tra Bộ Tư pháp Mỹ, số tiền có liên quan tổ chức buôn lậu ma túy Mexico Colombia Wachovia thương lượng thỏa thuận miễn truy tố với Bộ Tư pháp Mỹ cuối cùng, chấp nhận nộp phạt tổng cộng 160 triệu đô la cam kết nâng cao quy trình chống rửa tiền - Vụ rửa tiền bắt đầu phanh phui vào năm 2005 Cục Phòng chống ma túy Mỹ (DEA) phát tổ chức buôn lậu ma túy Mexico Colombia chuyển khoản lợi nhuận bất nhờ bán ma túy Mỹ Mexico Sau đó, số tiền đưa đến sở đổi tiền Mexico để gửi vào tài khoản ngân hàng nước Tuy nhiên, ngân hàng Mexico lại không kiểm tra nguồn gốc số tiền Sau đó, số tiền tiếp chuyển khoản đến tài khoản đồng đô la Ngân hàng Wachovia, nơi nguồn gốc chúng lần không bị kiểm tra trở thành “tiền sạch” Điều đáng nói trước đó, nhân viên giám sát rửa tiền Wachovia nhiều lần báo cáo với ban lãnh đạo Wachovia nghi ngờ rửa tiền tổ chức buôn bán ma túy Mexico thông qua sở đổi tiền bị phớt lờ Thậm chí, nhân viên cịn bị kỷ luật Điều chứng tỏ Wachovia biết sai phạm nhận khoản 16 Nhóm 15 Tài tiền tệ tiền gửi đáng ngờ từ Mexico giao dịch mang lại Wachovia khoản lợi nhuận khổng lồ b) Việt Nam Không giới mà Việt Nam có nhiều vụ án rửa tiền gây chấn động xã hội, điển hình như: Vụ án rửa tiền trốn thuế ông chủ công ty Nhật Cường - Từ năm 2014 đến ngày 9-5-2019 (thời điểm thực khám xét khẩn cấp), Bùi Quang Huy sử dụng hệ thống nhân Công ty Nhật Cường để giao dịch mua 2.500 đơn hàng, với 255.000 điện thoại iPhone loại, máy tính, máy tính bảng, máy nghe nhạc tổng trị giá 2.900 tỉ đồng nhiều chủ hàng Mỹ, UAE, Singapore, Hong Kong Sau mua hàng, Huy đồng phạm không ký hợp đồng với nhà cung cấp để nhập ngạch mà chi số tiền 73 tỉ đồng để thuê số đường dây vận chuyển, tiếp nhận hàng nhà cung cấp Hong Kong, tổ chức vận chuyển trái phép từ nước Việt Nam - Cơ quan điều tra chứng minh Huy đồng phạm, thông qua hệ thống cửa hàng Nhật Cường, tiêu thụ 254.000 sản phẩm, thu 3.200 tỉ đồng, hưởng lợi 220 tỉ đồng Từ trích xuất liệu điện tử hệ thống Nhật Cường, quan điều tra phát Tổng Giám đốc Bùi Quang Huy đồng phạm thông qua tiệm vàng Hà Nội Lộc Phát (ở phố Hà Trung, Nguyễn Thị Thanh Loan làm chủ) Thuận Phát (ở phố Hàng Dầu, Bùi Thanh Phượng điều hành) để chuyển tiền hàng, tiền cước vận chuyển hàng lậu vào tài khoản chủ hàng đường dây vận chuyển nước - Nhật Cường chuyển tiền cho trung gian toán tiệm vàng phố Hà Trung Hàng Dầu để họ quy đổi ngoại tệ chuyển vào tài khoản nước chủ hàng yêu cầu Theo đó, tiệm vàng Lộc Phát chuyển 1.700 tỉ đồng (tiền mặt 1.100 tỉ đồng chuyển khoản 600 tỉ đồng) vào 21 tài khoản 12 cá nhân Tiệm vàng Thuận Phát chuyển gần 800 tỉ đồng (tiền mặt 487 tỉ đồng chuyển khoản 308 tỉ đồng) vào 14 tài khoản cá nhân 17 Nhóm 15 Tài tiền tệ - Trong thời gian từ năm 2014, đến ngày 9-5-2019, Bùi Quang Huy đạo Nguyễn Bảo Ngọc, Giám đốc Tài Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế tốn trưởng lập, sử dụng hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh Công ty Nhật Cường Theo lời khai Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế tốn trưởng Cơng ty Nhật Cường, số liệu ghi chép hệ thống kế toán có có chênh lệch lớn, có nhiều số liệu tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí tiền đầu tư vào cơng ty Bùi Quang Huy thành lập ghi nhận phần mềm theo dõi nội mà không ghi nhận phần mềm để báo cáo thuế, báo cáo tài kê khai với quan nhà nước, nhằm che giấu doanh thu thực - Như vậy, sai phạm thiệt hại hành vi lập, sử dụng hệ thống sổ sách kể toàn xác định, thời gian từ năm 2014-2018 Công ty Nhật Cường trốn nộp thuế VAT số tiền 26,8 tỉ đồng Về thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty Nhật Cường trốn nộp thuế số tiền 3,1 tỉ đồng Vụ án rửa tiền Công ty CP Địa ốc Alibaba - Ngày 21/11/2018, Võ Thị Thanh Mai đạo Nguyễn Thái Lĩnh (em trai Luyện) nộp 50 tỷ đồng vào tài khoản Lực, sau đạo Lực rút, mở sổ tiết kiệm với kỳ hạn tháng Ngân hàng ACB - PGD Bình Triệu Nguồn gốc 50 tỷ đồng tiền khách hàng toán tiền mua đất Cơng ty Alibaba Sau đó, theo đạo Mai, Lực rút 31 tỷ đồng, mở sổ tiết kiệm cho Huỳnh Thị Kim Thắng đứng tên, Ngân hàng ACB Tiếp tục thực đạo Mai, Thắng rút số tiền 18 tỷ đồng sổ tiết kiệm, mua hai nhà địa 96A, 96B, Khu phố 6, phường Tân Tiến, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Còn lại 13 tỷ đồng giữ sổ tiết kiệm Được biết, nhà Nguyễn Thái Lực đứng tên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất - Ngày 18/9/2019, Cơ quan Cảnh sát điều tra tổ chức thi hành Lệnh bắt khám xét tồn trụ sở Cơng ty Alibaba chi nhánh Công ty Alibaba Lúc này, Mai Thắng có chứng kiến, Lực đến trụ sở Cơng ty khơng vào đứng ngồi cửa Cả ba đối tượng biết rõ số tiền 13 tỷ đồng cịn lại sổ tiết kiệm nêu có nguồn gốc bất hợp pháp Tuy nhiên, hôm sau (tức ngày 19/9/2019), Mai đạo Thắng chuyển toàn số tiền gốc lãi 13,9 tỷ đồng vào tài khoản Mai Sau đó, Mai lại chuyển 13 tỷ đồng vào tài khoản Lực đạo rút giao lại cho Mai 18 Nhóm 15 Tài tiền tệ - Ngày 20/9/2019, Lực dùng xe tơ đến ngân hàng rút tồn số tiền 13 tỷ (đựng bao túi xách) đưa trụ sở Công ty Alibaba Đến nơi, Lực nhờ người phụ giúp mang tiền giao cho Mai, việc giao nhận khơng có chứng kiến, khơng có giấy tờ giao nhận Liên quan đến số tiền 13 tỷ đồng nêu trên, Mai khai sử dụng hết vào việc cá nhân trả tiền vay bên Đến nay, Cơ quan Cảnh sát điều tra chưa thu hồi - Tại Cơ quan điều tra, lời khai Huỳnh Thị Kim Thắng phù hợp với Nguyễn Thái Lực số tiền nêu Ngồi ra, Thắng cịn khai nhận thêm việc đứng giúp Mai sổ tiết kiệm 20 tỷ Vietcombank, Cơ quan Điều tra thu hồi Sổ tiết kiệm Đồng thời, bị can thừa nhận biết rõ số tiền 13,9 tỷ đồng nêu tiền thu khách hàng, Luyện lừa đảo chiếm đoạt tài sản mà có thực theo đạo Mai nhằm che giấu nguồn gốc số tiền III – HẬU QUẢ VÀ ĐỀ XUẤT KHẮC PHỤC - Hậu Quả Của “Rửa Tiền” Mục đích hành vi rửa tiền trốn thuế hợp pháp hóa tiền bạc phi pháp Vì vậy, để lại nhiều hệ lụy: a) Đối với ngân hàng - Hậu việc chấp nhận đưa vào lưu thông khoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống ngân hàng nhờ biến khoản tiền bất hợp pháp tổ chức tội phạm nước thành tiền, tài sản hợp pháp tiềm ẩn nguy rủi ro lớn cho ngân hàng hệ thống ngân hàng quốc gia ổn định kinh tế số lý sau: + Bản thân ngân hàng biết bất hợp pháp nguồn tiền gửi vào ngân hàng mình nhận mục đích lợi nhuận tối thượng nên dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng tổ chức tài kinh tế có nguồn vốn bất hợp pháp với giá rẻ chí có thỏa thuận ăn chia với cá nhân, tổ chức tội phạm muốn rửa tiền + Thông qua việc rửa tiền chuyển khối lượng vốn lớn có nguồn vốn bất hợp pháp từ nước ngồi vào nước có nguy làm khuynh đảo kinh tế, gây ổnđịnh toàn kinh tế tổ chức tội phạm sau tiến hành đầu tư tiền hoá Việt Nam rút hàng loạt tượng tháo chạy xảy Thái Lan khủng hoảng tài tiền tệ khu vực Đơng Nam Á năm 1997 19 Nhóm 15 Tài tiền tệ + Ngoài ra, với việc giúp rửa nguồn tiền bất hợp pháp nước, ngân hàng giúp tổ chức tội phạm có điều kiện thâu tóm cách hợp pháp công ty kinh doanh nước kể ngân hàng biến chúng thành công cụ rửa tiền b) Đối với kinh tế - Khách quan nhìn từ quan điểm phân bố nguồn lực, số nhà kinh tế cực đoan cho khơng có tiền bẩn, tiền Theo họ, “rửa tiền” phản ứng “hợp lý” “cá thể kinh tế”: không muốn trả thuế muốn vận dụng tài sản vào hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận Như vậy, tiền bẩn, theo họ, giúp phát triển kinh tế - Song, sở lý thuyết, ý kiến hoàn toàn sai lầm Tự chất nó, phân bố tài ngun rửa tiền khơng theo tín hiệu lợi nhuận, mà phần lớn để trốn tránh luật pháp Hoạt động rửa tiền vừa lãng phí nguồn lực kinh tế xã hội (vào hoạt động tội phạm sinh tiền bẩn, thay vào hoạt động sản xuất thật hữu ích), vừa bóp méo phân bố nguồn lực - Ngoài ảnh hưởng phân bố tài nguyên, luồng tiền bẩn làm sai lệch thống kê kinh tế Ngoài ra, ảnh hưởng loại tiền bẩn có khác (chẳng hạn tiền bẩn tham nhũng có ảnh huởng khác tiền bẩn bn lậu) Thiếu số xác, tất nhiên sách kinh tế (nhất tiền tệ, việc điều chỉnh lãi suất) liều lượng hữu hiệu - Tiền bẩn hoạt động rửa tiền ảnh hưởng sâu sắc đến phân bố thu nhập (tạo bất công) làm chao đảo tín nhiệm xã hội vào thị trường tài Nhìn từ quan điểm tăng trưởng vĩ mơ, tai hại nguy hiểm - Loại hình tội phạm có tác động, ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, trị, an ninh quốc phòng từ lâu vươn vịi bạch tuộc chúng ngồi biên giới quốc gia Ảnh hưởng đến kinh tế vĩ mô sau: + Sự lưu chuyển luồng tiền giới ngầm gây đột biến cầu tiền tệ bất ổn định lãi suất tỷ giá hối đoái + Hoạt động kinh tế ngầm tác động xấu đến hướng đầu tư, chuyển từ khoản đầu tư cẩn trọng sang đầu tư rủi ro cao làm giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế 20 Nhóm 15 Tài tiền tệ