Một số giải pháp nâng cao công tác quản trị nhân sự tại ngân hàng công thương sầm sơn

LỜI MỞ ĐẦU Trong suốt trình xây dựng bảo vệ tổ quốc, giai đoạn nay, mà kinh tế trình đổi mới, đẩy mạnh CNHHĐH đất nước, Đảng Nhà nước ta đặt yếu tố người hàng đầu, coi người vừa mục tiêu, vừa động lực thúc đẩy trình phát triển kinh tế-xã hội coi chìa khố để hội nhập kinh tế quốc tế Mặt khác, trước trào lưu chung giới, khơng thể có lựa chọn khác coi trọng việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, biến trí thức thành trí lực, động lực cho phát triển đất nước Vì vậy, việc xây dựng người Việt Nam phát triển tồn diện trị, tư tưởng, trí tuệ, đạo đức, thể chất…càng trở lên quan trọng thiết Trong kinh tế thị trường, hoạt động thị trường tài chính-tiền tệ mắt xích quan trọng cấu thành vận động nhịp nhàng kinh tế Bởi vì, biến động nhỏ tác động lớn đến thay đổi kinh tế Trong thị trường tài chính-tiền tề, trung gian tài quan trọng ngân hàng Nó giúp luân chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Cùng với phát triển, lớn mạnh đất nước chức năng, nhiệm vụ ngành ngân hàng khơng ngừng hồn thiện mở rộng bước chuyển cho phù hợp với điều kiện hồn cảnh kinh tế Chính vậy, nhu cầu đào tạo phát triển nguồn nhân lực nói chung nguồn nhân lực ngân hàng nói riêng ln vấn đề thiết Nó định thành cơng ngân hàng Nhận thấy, tính cấp thiết nguồn nhân lực thời kỳ nên chọn đề tài “một số giải pháp nâng cao công tác quản trị nhân ngân hàng công thương sầm sơn” để viết chuyên đề tốt nghiệp Thông qua đề tài tơi muốn giới thiệu khái qt tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực trạng nguồn nhân lực qua xin trình bày vài giải pháp nhằm giúp phát triển nguồn nhân lực NHCT Sầm Sơn Ch¬ng I: SƠ lC Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Tờn ngõn hàng: Ngân Hàng Công Thương Sầm Sơn Tên viết tắt: vietinbank Trụ sở: Đường Đoàn Thị Điểm , phường Trường Sơn thị xã Sầm Sơn tỉnh Thanh Hóa Điện thoại: 0373821540, Fax: 0373821020 Tư cách pháp nhân: Chi nhánh cấp trực thuộc Ngân Hàng Công Thương Việt Nam I GII THIU CHUNG Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn tiền thân Ngân hàng Nhà nớc Thị xà Sầm Sơn đợc thành lập từ năm 1973 Đến 1986 chuyển thành ngân hàng thơng mại gọi NHCT Sầm Sơn trực thuộc NHCT tỉnh Thanh Hoá Đến 16/6/2006 theo định số 168/QĐ-HĐQT-NHCT1 Hội đồng Quản trị NHCT Việt Nam việc chuyển NHCT Sầm Sơn từ chi nhánh cấp II thành chi nhánh cấp I trực thuộc NHCT Việt Nam từ ngày 01/7/2006 Với 20 năm hoạt động NHCT Sầm Sơn vào hoạt động kinh doanh kinh tế thị trờng với hoạt động cạnh tranh ngân hàng khác địa bàn, bớc đầu NHCT Sầm Sơn không tránh khỏi khó khăn trở ngại hoạt động kinh doanh Do thời gian đầu vào hoạt động nhng cha đem lại hiệu kinh tế cao Số lợng khách hàng cã quan hƯ tÝn dơng cha nhiỊu Huy ®éng vèn nhàn rõi dân c tổ chức kinh tế thấp, chất lợng tín dụng hoạt động ngân hàng cha thực tốt Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Các hoạt động bao gồm: - Huy động vốn: + Mở rộng tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ với thành phần kinh tế + Nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ + Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Dịch vơ tiÕt kiƯm ®iƯn tư - TÝn dơng: + Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đối tợng vay thành phần kinh tế để sản xuất kinh doanh, kinh tế gia đình, tiêu dùng, mua sắm phục vụ đời sống Ngoài thực chơng trình cho vay vốn u đÃi theo định Chính phủ Ngân hàng Công thơng Việt Nam + Đồng tài trợ, cho vay hợp vốn dự án có quy mô lớn + Bảo lÃnh: bảo lÃnh nớc, bảo lÃnh toán, dự thầu, thực hợp đồng - DÞch vơ: + Chun tiỊn: nhËn chun tiỊn b»ng tiỊn mặt chuyển qua tài khoản theo yêu cầu khách hàng, dịch vụ toán + Dịch vụ ngân hàng quốc tế: + Dịch vụ kiều hối: chuyển tiền gửi từ nng Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn cho ngời nhận + Dịch vụ ngoại hối: dịch vụ mua bán ngoại hối giao ngay, kỳ hạn, dịch vụ bán đổi + Dịch vụ toán điện tử: toán th tín dụng - Dịch vụ t vấn khách hàng: t vấn tài chính, t vấn đầu t Thị trờng hoạt động Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Thị xà Sầm Sơn thị xà du lịch biển có xÃ, phờng, nhiều thành phần kinh tế mạnh phát triển kinh doanh du lịch - dịch vụ, khai thác, đánh bắt, nuôi trồng hải sản ngành kinh tế chủ đạo Bên cạnh kinh tế nông nghiệp chiếm 30% dân c thị xà Trong năm gần tốc độ tăng trởng kinh tế địa bàn mức - 9% Trong du lịch - dịch vụ chiếm 50%, đánh bắt nuôi trồng hải sản chiếm 40% lại ngành nghề khác Trình độ dân trí địa bàn năm gần đợc nâng lên Thu nhập bình quân đầu ngời mức 450 USD/ngời/năm Chế độ phúc lợi xà hội ngày đợc c¶i thiƯn víi hƯ thèng trêng häc, bƯnh viƯn khang trang, sở hạ tầng đờng xá đợc nâng cấp xứng với địa danh du lịch Đây điểm thuận lợi cho phát triển Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Tuy thị xà Sầm Sơn địa bàn hẹp, thờng xuyên chịu ảnh hởng bÃo, ấp thấp nhiệt đới, gío mùa gây thiệt hại nghiêm trọng đời sống dân c trở ngại cho sản xuất kinh doanh địa bàn Ngoài địa bàn hoạt động thị xà Sầm Sơn NHCT Sầm Sơn đà mở rộng thị trờng địa bàn huyện Quảng Xơng, thành phố Thanh Hoá, Khu KT Nghi Sơn (Tĩnh Gia), quan hƯ tÝn dơng víi c¸c tỉ chøc kinh tế địa bàn tỉnh Thanh Hóa Đặc biệt số doanh nghiệp lớn nh Nhà máy xi măng Bỉm Sơn, công ty lắp máy số 5, công ty bia Thanh Hoá, công ty đờng Nông Cống, Vina Shin NHCT Sầm Sơn thờng phân loại khách hàng theo mức độ tín dụng địa bàn khả nội Gồm nhóm nh sau: Nhóm 1: đối tợng cá nhân, tổ chức kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ Nhóm 2: đối tợng cá nhân, tổ chức khai thác, đánh bắt, nuôi trồng hải sản Nhóm 3: doanh nghiệp có quy mô lớn địa bàn Nhóm 4: doanh nghiệp nhỏ, hộ gia đình sản xuất kinh doanh nhỏ Nhóm 5: thành phần kinh tế khác Những đặc điểm Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn 4.1 Về cấu tỉ chøc NHCT Sầm Sơn cã tỉng sè 50 c¸n công nhân viên biên chế tính đến ngày 20/6/2008 Sơ đồ cấu tổ chức nh sau Giỏm Đốc Phó GĐ Phịng Giao Dịch Phịng Khách Hàng Phó GĐ Tổ Rủi Ro Phó GĐ Phịng Tài Chính Kế Tốn Phịng Tổ Chức Hành Chính Phịng Tiền Tệ Kho Quỹ Các Điểm Giao Dịch 4.2 Chøc nhiệm vụ phòng ban Bộ máy tổ chức NHCT Sầm Sơn đợc áp dụng theo kiểu trực tuyến dới đạo NHCT Vit Nam * Ban giám đốc: - Giám đốc: chịu trách nhiệm cao hoạt động NHCT Sầm Sơn Ngời đại diện pháp nhân NHCT Sầm Sơn chịu trách nhiệm trớc NHCT Việt Nam, trớc Nhà nớc pháp luật điều hành hoạt động NHCT Sầm S¬n Đồng thời GĐ trực tiếp quản lý phịng tài kế tốn, phịng tổ chức cành im giao dch - Phó giám đốc 1: phụ trách giao dch, tín dụng Thực đạo công tác kinh doanh, tín dụng phạm vi Xử lý kịp thời lỗi sai phạm công tác kinh doanh, gii quyt cỏc v khỏch hng - Phó giám đốc 2: Ph trỏch cơng tác phịng ngừa rủi ro, thu thập thơng tin, tài liệu phân tích tình hình hoạt động ngân hàng , tình hình kinh tế xã hội để dụ báo rủi ro, tham mưu cho giám đốc để ban giám đốc có sách kịp thời nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp - Phó giám đốc 3: phụ trách tiền tệ, kho quỹ nguồn vốn Chịu trách nhiệm trớc giám đốc tiền tệ, quỹ nguồn vốn NHCT Sầm Sơn Lấy báo cáo từ phòng tiền tệ kho quỹ, phòng kế toán để lên kế hoạch cho công tác nguồn vốn Tham mu cho giám đốc lĩnh vực * Phòng khách hàng: Chủ yếu làm công tác tín dụng (cho vay bÃo lÃnh) công tác quản lý điều hành nguồn vốn, công tác marketing Phòng khách hàng có chức tham mu cho ban giám đốc việc lập kế hoạch kinh doanh hàng năm, quý, tháng toàn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn, thực nhiệm vụ kinh doanh theo đạo ban giám đốc Thống kê, tổng hợp kết kinh doanh hàng tháng hớng dẫn nghiệp vụ tín dụng điểm giao dịch quản lý hoạt động cho vay Thực việc thu hồi nợ ( nợ vay nợ rủi ro) Phát hành quản lý loại hình dịnh vụ thẻ: thẻ ATM, thẻ tín dụng quèc tÕ Quản lý hoạt động kinh doanh phòng giao dịch, điểm giao dịch , quỹ tiết kiệm * Phßng kế toán tài chính: Tổ chức nghiệp vụ toán, tài chính, hạch toán theo quy định kế toán Ngân hàng Công thơng Việt Nam Tổ chức hạch toán phân tích hạch toán tổng hợp tài khoản nguồn vốn toàn chi nhánh Chỉ đạo công t¸c kÕ to¸n, theo dâi tiỊn gưi, kiĨm tra, dut chứng từ toán Kiểm tra khoản thu, chi tài chính, toán nợ Thu nhập xử lý thông tin số liệu đối tợng, nội dung, chuẩn mực kế toán ngân hàng Tham mu cho ban giám đốc chế độ tài kế toán, lập kế hoạch tài năm, quý, tháng làm sở cho cán phần toàn chi nhánh thực Thực giao dịch cho khác hàng: nhận tiền, chuyển tiền, giải ngân * Phòng tiền tệ kho quỹ: Tham mu cho giám đốc đạo, điều hành hoạt động ngân quỹ theo quy định, quy chế NHNN Việt Nam, NHCT Việt Nam Quản lý, điều hành hoạt động thu nhận, cấp phát tiền tệ trụ sở, phòng giao dịch v điểm giao dịch Lu giữ quản lý hồ sơ tài sản bảo đảm khách hàng, tổ chức nhập suất tài sản bảo đảm theo yêu càu kinh doanh * Phòng tổ chức hành KiĨm tra viƯc thùc hiƯn néi quy, quy chÕ tổ chức Thực công tác đối ngoại phạm vi phòng Quản lý tài sản đôn đốc kiểm tra viêc thực bÃo vệ tài sản quan, bao gồm: phơng tiện, công cụ làm việc, khuôn viên cảnh quan đơn vị Tổ chức thi đua khen thởng, chấm công Tham mu cho giám đốc công tác tổ chức hành chính, công tác điều hành liên quan đến hành * Phòng giao dịch: Hoạt động nh ngân hàng thu nhỏ, có bé phËn huy ®éng vèn, cã bé phËn tÝn dơng làm công tác cho vay, có phận làm công tác kế toán Phòng giao dịch dới quản lý phòng khách hàng thực việc cho vay theo chức quyền hạn đợc giao Tuỳ theo tình hình kinh tế thời kỳ mà trởng phòng khách hàng ban giám đốc giao tiêu công việc phụ trách địa bàn nhỏ * Tổ rủi ro: Làm công tác phân tích dự báo rủi ro nhằm ngăn ngừa, hạn chế xử lý rủi ro NHCT Sầm Sơn ú cú cỏc rủi ro nh rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Thu thập xử lý thông tin dự báo điều kiện kinh tế xà hội nhằm hạn chế chi phí, tổn thất từ hoạt động tín dụng, tác nghiệp, làm tăng vốn cho hoạt động kinh doanh Triển khai sách quản lý rủi ro Tham mu cho ban giám đốc công tác quản lý rủi ro * Điểm giao dịch: Chủ yếu công tác huy động vốn địa bàn, giao dịch với khách hàng, báo cáo tình hình hoạt động lên NHCT Sầm Sơn dới quản lý giám sát phòng khách hàng II mT S C IM NH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝT SỐ ĐẶC ĐIỂM ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẶC ĐIỂM ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝC ĐIỂM ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝM ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN LÝN CÔNG TÁC QUẢN LÝC QUẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUN LíN Lí NHN S TI Ngân hàng Công thN S TI Ngân hàng Công th TI Ngân hàng Công thI Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Về chiến lợc kinh doanh Hiện NHCT Sầm Sơn triển khai chiến lợc đa dạng hóa sản phẩm, có chiến lợc phát triển thẻ (các loại thẻ nh visa, marter, epartner ), gói sản phẩm cho vay, huy động vốn, loại hình dịch vụ Nâng cao chất lợng tín dụng, chất lợng dịch vụ, thực nhiƯm vơ ®Ị nh: d nợ phÊn ®Êu 100 tỷ, huy động vốn, tỷ lệ nợ xấu dới 2% tổng d nợ, phát hành thẻ đat 100% kế hoạch Công tác quản lý mặt 2.1 Quản lý vÒ nguån vèn Bảng Kết cấu nguồn vốn ( đv triệu đồng) Chỉ tiêu Tổng số vốn Theo tính chất Vốn cố định Vốn lưu động Theo nguồn Vốn chủ sở hữu Vốn vay Năm 2005 Giá trị Tỷ lệ 106.892 100% Năm 2006 Giá trị Tỷ lệ 158.991 100% Năm 2007 Giá trị Tỷ lệ 222.539 100% 19.570 87.322 18,3% 81,7% 32.451 20,4% 126.540 79,6% 35.596 16,2% 186.443 83,8% 57.377 49.255 53,677% 46.395 29,2% 58.854 27,4% 46,323% 112.596 70,8% 163.685 72,6% Nguồn phịng kế tốn Bảng : stt Địa điểm Tên tài sản Trụ sở tích Đất đai nhà cửa, 1500m2 trang thiết bị Phòng GD trung Đất đai nhà cửa, 200m2 215 triệu đ sơn trang thiết bị Điểm GD trường Đất đai nhà cửa, 150m2 552 triệu đ sơn trang thiết bị Nhà khách Thanh Đất đai nhà cửa, 1000m2 5.134 triệu đ Bình Tổng diện Nguyên giá 7.817 triệu đ trang thiết bị Nguồn phịng kế tốn Ngn vèn chủ yếu ngân hàng nguồn vốn huy động từ tiền nhàn rỗi dân c, nhận nguồn vốn ®iỊu hßa cđa NHCT ViƯt Nam, ngn vèn vay NHNN 2.2 Quản lý chất lợng Gồm chất lợng ngời tổ chức chất lợng sản phẩm, dịch vụ, chất lợng đàu t tín dụng Chất lợng ngời: tuyển dụng ngời có lực, sáng tạo, tích cực học tập làm việc Đào tạo nâng cao nghiệp vụ, rèn luyện t tởng đạo đức, lối sống văn minh lành mạnh Chất lợng sản phẩm dịch vụ: ứng dụng công nghệ thông tin thao tác, tác nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh xác Bồi dỡng nâng cao kỹ giao tiếp phục vụ khách hàng Luôn lắng nghe tiếp nhận ý kiến đánh giá khách hàng, quan tâm đến việc khắc phục sai hỏng dịch vụ lỗi kỹ thuật Chất lợng tín dụng: quản lý chặt trẻ khách hàng, thành lập hệ thống khách hàng, để nâng cao chất lợng tín dụng Các tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thơng Sầm Sơn Bảng Chỉ tiêu kinh doanh qua năm (đv triệu đồng) STT 1.1 1.2 2.1 2.2 3.1 3.2 Các tiêu Tổng số vốn huy động Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi dân d HĐ khác Tổng d nợ Trong đó: nợ xấu (N3+N4+N5) Tỷ lệ nợ xấu/tổng d nợ Tổng thu nhập Thu nhập từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ dịch vụ ngân hàng Tổng chi phí Lợi nhuận (lÃi +; lỗ -) Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 49.525 112.596 163.685 12.244 62.724 102.031 37.008 49.872 61.654 87.432 132.895 186.221 1.249 639 1.673 1,42% 0,48% 0,89% 9.778 15.919 22.778 9.101 15.289 22.356 99 323 422 9.692 15.811 22.547 86 108 231 Nguồn phòng khách hàng Nh vËy ta cã thĨ thÊy: * VỊ c«ng tác huy động vốn: Trong năm gần công tác huy động chi nhánh đà có tăng trởng vợt bậc Năm 2006, nguồn vốn chi nhánh tăng 63.071 triệu đồng so với năm 2005, tốc độ tăng trởng đạt 227% Sang năm 2007 tổng nguồn vốn tăng 51.089 triệu đồng so với năm 2006, tốc độ tăng trởng đạt 145% Cơ cấu nguồn vốn có thay đổi, nh năm 2005 nguồn tiền gửi t chc kinh t 12.244 triệu đồng sang năm 2006 đà tăng 50.480 triệu đồng, năm 2007 tăng 39.307 triệu đồng, tiền gửi dân c huy động khác tăng 24.646 triệu đồng Từ tháng 07/2006, chi nhánh NHCT Sầm Sơn đợc chuyển từ chi nhánh cấp thành chi nhánh cấp trực thuộc NHCT Việt Nam Từ NHCT Sầm Sơn đà bớc hoàn thiện dần khẳng định Năm 2006, với tốc độ tăng trởng nguồn vốn bình quân 191% năm, tốc độ tăng trởng cao hệ thống NHCT Việt Nam Nó đà thể nỗ lực, cố gắng lớn tập thể CBCNV chi nhánh phấn đấu đa nguồn vốn tăng trởng mạnh, góp phần tăng trởng quy mô tín dụng, chiếm lĩnh thị trờng thị phần địa bàn Với nhiều hình thức huy động vốn, tiếp thị khuyến mÃi với khách hàng chi nhánh đà tiếp cận với khách hàng doanh nghiệp lớn địa bàn có tình hình tài tốt, nguồn tiền gửi cao nhằm tăng trởng nguồn vốn chi nhánh Điều đáng ý năm 2007, bên cạnh tăng trởng vợt bậc nguồn tiền gửi TCKT, nguồn vốn huy động từ tiền gửi dân c có bớc tiến rõ rệt Với tốc độ tăng trởng 34,8% đà nói lên tích luỹ khu vực dân c tăng trởng kinh tế thị xÃ, đồng thời khẳng định côn cụ huy động vốn, sách khuyến mÃi, tiếp thị có nhiều hấp dẫn uy tín củ NHCT ngày đợc khẳng định vững * Về công tác tín dụng: Bên cạnh tăng trởng nguồn vốn, công tác tín dụng đà có bớc phát triển đáng khích lệ Năm 2006, với tâm thực tăng trởng quy mô tín dụng, hoàn thành kế hoạch giao, sở trọn lọc đối tác, tăng cờng chất lợng đầu t, hớng đầu t vào mục tiêu kinh tế trọng điểm thị xà tỉnh, trọng tập trung vốn đầu t trung, dài hạn cho dự án lớn đảm bảo cấu d nợ hợp lý từ đa d nợ tăng từ 87.432 triệu đồng (31/12/2005) lên 132.895 triệu đồng (31/12/2006), đạt 86% kế hoạch tăng 152% Đạt dợc kết nhờ nỗ lực phấn đấu tập thể CBCNV nói chung anh, chị, em làm công tác tín dụng nói riêng Với việc Bên cạnh đó, với việc tăng cờng công tác tiếp thị chi nhánh đà tiếp cận đến đơn vị có tiềm lực tài mạnh khả cạnh tranh cao nhằm mở rộng đầu t, tăng d nợ nh: Công ty Bia Thanh Hoá, Công ty Xi măng Bỉm Sơn với giá trị 300 tỷ đồng, góp phần đa tổng giá trị hợp ®ång ®· ký cã hiƯu lùc lªn tíi 400 tû đồng/năm Bớc sang năm 2007, với kết đạt đợc nh với nỗ lực, cố gắng không ngừng d nợ chi nhánh có tăng trởng Đến thời điểm 31/12/2007, tổng d nợ chi nhánh 186.221 triệu đồng, đạt 72% kế hoạch giao Trong đó: * Về kết hoạt động kinh doanh Năm 2005 lợi nhuận 86 triệu đồng Lợi nhuận thấp năm 2005 chi phí lớn, thu nhập, thu rủi ro Sang năm 2006 chi nhánh đợc nâng cấp lên thành chi nhánh cấp trực thuộc NHCT Việt Nam từ hoạt động kinh doanh chi nhánh đà có bớc phát triển đáng khích lệ Cả tiêu d nợ tiêu nguồn vốn có tăng trởng vợt bậc với tốc độ tăng trởng 2010 cú k hoach d kiến cho cán tuổi 55 hưu thay vào tuyển thêm 10 người có trình độ từ đại học trở lên, đồng thời cử thêm nhân viên học cao học Công tác đãi ngộ lương thưởng phụ cấp 4.1 Đãi ngộ vật chất * Đãi ngộ thông qua tiền lương: Hệ thống lương thưởng khoản phụ cấp ngân hàng áp dụng chung theo quy định nhà nước với mức lương tối thiểu 540.000đ, ngân hàng có điều chỉnh phù hợp với kết kinh doanh ngân hàng Các khoản phụ cấp ngân hàng xem xet áp dụng mức độ khác cho CBCNV theo tiêu như: - Mức thâm niên - Trình độ cấp - Chức vụ - Mức độ hoàn thành cơng việc Bảng Lương bình qn tháng qua năm năm 2006 2007 Quý(I, II) 2008 Số tăng tuyệt Số tăng tuyệt đối 2007 so đối 2008 so LBQ 3.720.00 4.610.00 0 5.800.000 với 2006 23,9% Nguồn: phòng kế tốn Thu nhập CBCNV ngân hàng tính sau: Lương= LCB + LKD + PC + khoản khác nêu có LCB = HSL*540000đ LKD = đơn vị LKD*HSLKD đơn vị LKD = Qũy LKD/ tổng đơn vị với 2007 25,8%