Báo cáo kế hoạch tài chính công ty cổ phần thép nam kim giai đoạn 2023 đến 2028

Báo cáo kế hoạch tài chính công ty cổ phần thép nam kim giai đoạn 2023 đến 2028 Thu thập căn cứ cho việc dự báo nhu cầu tài chính Thiết lập giả thiết cho việc dự báo nhu cầu tài chính giai đoạn 20232028 Dự kiến báo cáo tài chính giai đoạn 20202024 Tiến hành phân tích tình huống Định hướng giải pháp cân đối tài chính

BÁO CÁO KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN THÉP NAM KIM GIAI ĐOẠN 2023 - 2027 Thu thập cho việc dự báo nhu cầu tài 1.1 Chính sách, chế độ tài hành Cơng ty cổ phần thép Nam Kim 1.2 Chiến lược tài giai đoạn 2023 - 2027 1.2.1 Báo cáo tài giai đoạn 2018 - 2022 1.2.2 Tình hình tài 1.3 Kế hoạch kinh doanh giai đoạn thời gian tới Thiết lập giả thiết cho việc dự báo nhu cầu tài giai đoạn 2020-2024 2.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2.2 Bảng cân đối kế toán 2.2.1 Tài sản 2.2.2 Nguồn vốn 2.3 Tổng hợp giả thiết giai đoạn 2020-2024 Công ty Dự kiến báo cáo tài giai đoạn 2020-2024 3.1 Dự kiến báo cáo kết hoạt động kinh doanh 3.2 Dự kiến bảng cân đối kế toán Tiến hành phân tích độ nhạy theo doanh thu Định hướng giải pháp cân đối tài 5.1 Chênh lệch tổng tài sản tổng nguồn vốn Bảng: Chênh lệch tổng tài sản nguồn vốn 5.2 Giải pháp điều chỉnh Tình hình kinh tế vĩ mơ thời gian tới khơng rõ ràng Do đó, tác giả dự kiến nguồn vốn dư thừa đầu tư tài năm 2023 2024, sau nguồn vốn đầu tư vào doanh nghiệp khác năm 2025 - 2027 5.3 Kết sau điều chỉnh 5.3.1 Bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh 5.3.2 Nhận xét chung tình hình tài Thu thập cho việc dự báo nhu cầu tài 1.1 Chính sách, chế độ tài hành Cơng ty cổ phần thép Nam Kim a) Chính sách khấu hao Theo quy định thơng tư 45/2013/TT-BTC Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng để giảm dần giá trị phải khấu hao suốt thời gian hữu dụng ước tính Giá trị phải khấu hao nguyên giác TSCĐ ghi báo cáo tài hợp trừ (-) giá trị lý ước tính tài sản Thời gian hữu dụng ước tính loại tài sản sau: Nhà cửa, vật kiến trúc – 25 năm Máy móc, thiết bị – 25 năm Phương tiện vận tải – 25 năm Thiết bị văn phòng – 10 năm Phần mềm vi tính năm TSCĐ khác 10 – 40 năm Quyền sử dụng đất bao gồm quyền sử dụng đất tiền sử dụng đất trả trước cho hợp đồng thuê đất có hiệu lực trước ngày hiệu lực luật đất đai 2003 (tức ngày tháng năm 2004) cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất có thời hạn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá quyền sử dụng đất bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp đến việc có quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất khấu hao theo phương pháp đường thẳng suốt thời hạn quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn ghi nhận theo nguyên giá không khấu hao Thanh lý Lãi lỗ phát sinh lý nhượng bán TSCĐ xác định số chênh lệch số tiền thu lý với giá trị lại TSCĐ ghi nhận thu nhập chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang thể giá trị tài sản trình lắp đặt xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê quản trị, cho mục đích khác, ghi nhận theo giá gốc bao gồm tồn chi phí cần thiết để xây dựng sửa chữa, cải tạo, mở rộng hay trang bị lại kỹ thuật cơng trình chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án; chi phí tư vấn đầu tư xây dựng; chi phí vay vốn hóa tài sản đủ điều kiện phù hợp với sách kế tốn Công ty Khấu hao tài sản này, giống loại TSCĐ khác, bắt đầu trích tài sản sẵn sàng cho mục đích sử dụng b) Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp tính lợi nhuận lỗ năm bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có khoản thuế thu nhập liên quan đến khoản mục ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thuế thu nhập ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu Thuế thu nhập hành khoản thuế dự kiến phải nộp dựa thu nhập chịu thuế năm, sử dụng mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán năm, khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến năm trước Thuế thu nhập hỗn lại tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ cho mục đích báo cáo tài giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế khoản mục tài sản nợ phải trả Giá trị thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận dựa cách thức dự kiến thu hồi toán giá trị ghi sổ khoản mục tài sản nợ phải trả sử dụng mức thuế suất có hiệu lực có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận phạm vi chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để chênh lệch tạm thời sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi giảm phạm vi khơng cịn chắn lợi ích thuế liên quan sử dụng c) Phát triển dịch vụ tài - Đối với khoản vay ngắn hạn đến từ ngân hàng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng Đầu tư phải triển Việt Nam, số ngân hàng nước khác - Đối với khoản vay dài hạn sử dụng với mục đích xây dựng mua sắm tài sản cố định Các khoản vay đến từ ngân hàng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng TMCP Công thương, ngân hàng TMCP Quân đội, khoản vay đảm bảo quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải với lãi suất từ 8% - 10% d) Quá trình hội nhập phát triển quốc tế Bảng: Các hiệp định thương mại tự FTA Việt Nam CÁC HIỆP ĐỊNH THƯƠNG MẠI TỰ DO (FTA) VIỆT NAM ĐÃ THAM GIA Tên viết tắt Tên đầy đủ Năm có hiệu lực AFTA Khu vực Mậu dịch Tự ASEAN 1993 ACFTA Hiệp định Thương mại Tự ASEAN-Trung 2003 Quốc AKFTA Hiệp định Thương mại Tự ASEAN-Hàn 2007 Quốc AJCEP Hiệp định Đối tác kinh tế toàn diện ASEAN - 2008 Nhật Bản VJEPA Hiệp định Đối tác Kinh tế Việt Nam-Nhật Bản 2009 AIFTA Hiệp định Thương mại Tự ASEAN - Ấn Độ 2010 AANZFTA Hiệp định Thương mại Tự ASEAN - 2010 Australia-New Zealand VCFTA Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam - Chi Lê 2014 VKFTA Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam - Hàn 2015 Quốc VN-EAEU Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam - Liên FTA minh Kinh tế Á Âu CPTPP Hiệp định Đối tác Toàn diện Tiến xuyên 2016 2018 Thái Bình Dương AHKFTA Hiệp định Thương mại tự ASEAN Hồng 2019 Kông (Trung Quốc) EVFTA Hiệp định Thương mại tự Việt Nam - Liên 2020 minh Châu Âu RCEP Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực VN-EFTA Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam FTA Khối EFTA VIFTA Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam 2021 Đang đàm phán Isarel Tính đến nay, Việt Nam có 17 Hiệp định Thương mại Tự (FTA), có 15 Hiệp định thực hiện, Hiệp định cịn lại chưa hồn tất đàm phán Nhìn vào đồ FTA thấy, Việt Nam kinh tế phát triển toàn cầu có số lượng FTA nhiều với nhiều “ơng lớn” Việc tham gia FTA mang lại nhiều lợi ích thiết thực, khơng giúp đa dạng hóa thị trường xuất khẩu, tránh phụ thuộc lớn vào thị trường, mà chứng minh bắt nhịp nhanh chóng nước ta so với quốc gia giới Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi, việc tham gia FTA áp lực lớn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Việt Nam Cụ thể, không hàng Việt Nam “xuất ngoại” mà hàng ngoại “đổ bộ” vào nước ta thuận lợi nhờ ưu đãi từ FTA Bởi xét mặt nguyên tắc, tham gia FTA có nghĩa mở cửa cho hàng hóa nước ngồi vào thị trường nước, ngược lại, hàng hóa nước dễ dàng tiếp cận với thị trường giới Người tiêu dùng có đa dạng lựa chọn, bên cạnh sản phẩm nội địa việc lựa chọn sản phẩm nước ngồi kệ siêu thị khơng cịn điều lạ lẫm Bởi mục tiêu lớn sản xuất đặt quyền lợi ích người tiêu dùng lên hàng đầu 1.2 Chiến lược tài giai đoạn 2023 - 2027 1.2.1 Báo cáo tài giai đoạn 2018 - 2022 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2019 NKG 2018 2019 2020 2021 2022 14,860,615 12,224,060 11,613,991 28,206,150 23,128,329 48,831 47,263 54,317 32,748 57,082 dịch vụ 14,811,784 12,176,797 11,559,675 28,173,402 23,071,247 Giá vốn hàng bán 14,018,939 11,835,048 10,690,465 23,903,545 21,589,887 792,845 341,749 869,210 4,269,857 1,481,361 97,660 106,993 89,088 199,218 302,883 430,376 275,045 281,258 397,466 502,981 vay 338,624 237,063 222,154 243,685 262,466 Chi phí bán hàng 324,679 210,244 267,949 1,397,951 1,202,327 78,219 68,681 91,909 122,721 185,780 57,231 -105,227 317,182 2,550,937 -106,845 12 Thu nhập khác 7,333 197,608 3,795 10,745 1,085 13 Chi phí khác 2,382 2,272 166 -347 1,153 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 6.Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong :Chi phí lãi 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 14 Lợi nhuận khác 4,951 195,336 3,630 11,092 -68 62,182 90,109 320,812 2,562,029 -106,913 4,140 42,393 25,557 356,683 707 382 -14 -19,915 17,772 57,335 47,334 295,270 2,225,261 -124,685 57,335 47,334 295,270 2,225,261 -124,685 363 260 1,672 10,419 -474 363 260 1,672 10,419 -474 Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi ích cổ đông thiểu số Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu (*) 20 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) Bảng cân đối kế toán NKG 2018 2019 2020 2021 2022 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 4,102,006 4,435,466 I Tiền khoản tương đương tiền 460,998 76,042 219,162 751,446 1,005,404 Tiền 219,261 63,667 45,472 670,954 948,304 Các khoản tương đương tiền 241,737 12,375 173,690 80,492 57,100 II Đầu tư tài ngắn hạn 197,635 702,162 369,526 447,714 251,570 9 9 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 197,626 702,152 369,517 447,704 251,560 III Các khoản phải thu ngắn hạn 744,746 876,685 1,437,540 1,901,702 1,516,694 Phải thu ngắn hạn khách hàng 616,719 692,875 1,218,090 1,493,179 1,060,729 Trả trước cho người bán ngắn hạn 127,071 170,954 204,797 351,713 438,035 Chứng khoán kinh doanh 4,492,265 12,215,599 10,414,909 Phải thu ngắn hạn khác 3,314 15,214 17,412 63,068 26,734 -2,358 -2,358 -2,758 -6,259 -8,804 IV Hàng tồn kho 2,420,511 2,589,369 2,371,077 8,281,324 7,000,417 Hàng tồn kho 2,420,511 2,589,369 2,371,077 8,701,659 7,337,270 -420,335 -336,853 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác 278,115 191,208 94,959 833,414 640,825 Chi phí trả trước ngắn hạn 26,521 26,322 9,213 13,523 16,774 Thuế GTGT khấu trừ 249,707 153,078 85,745 819,891 624,033 1,888 11,809 4,020,012 3,628,892 3,270,829 3,182,316 3,045,851 I Các khoản phải thu dài hạn 3,436 3,454 3,471 2,311 Phải thu dài hạn khác 3,436 3,454 3,471 2,311 II Tài sản cố định 3,532,029 3,457,519 3,126,533 2,770,701 2,588,279 Tài sản cố định hữu hình 3,272,054 3,048,944 2,726,909 2,529,816 2,263,795 161,934 150,636 Thuế khoản khác phải thu nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN 18 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định thuê tài 41,550 Tài sản cố định vơ hình 259,975 246,641 248,987 240,885 282,934 IV Tài sản dở dang dài hạn 443,787 49,071 58,576 176,007 219,721 Chi phí xây dựng dở dang 443,787 49,071 58,576 176,007 219,721 V Đầu tư tài dài hạn 9,190 48,370 23,180 8,180 8,180 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 9,190 48,370 23,180 8,180 8,180 VI Tài sản dài hạn khác 31,569 70,478 59,070 227,422 227,360 Chi phí trả trước dài hạn 31,569 70,478 59,070 208,796 227,360 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TỔNG CỘNG TÀI SẢN 18,626 8,122,018 8,064,358 7,763,093 15,397,915 13,460,760 A NỢ PHẢI TRẢ 5,150,841 5,047,544 4,582,073 9,674,712 8,141,110 I Nợ ngắn hạn 3,924,411 4,342,499 4,097,977 9,598,193 8,108,871 548,305 1,818,621 1,070,444 4,879,072 2,544,341 72,237 47,637 346,219 582,662 258,339 332 759 51,057 189,813 15,798 Phải trả người lao động 24,939 16,918 40,385 44,326 25,259 Chi phí phải trả ngắn hạn 18,515 10,518 27,812 67,790 34,314 NGUỒN VỐN Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả ngắn hạn khác 10,683 9,700 1,017 12,636 5,373 3,200,973 2,388,862 2,520,048 3,773,155 5,111,300 48,426 49,485 40,995 48,739 114,147 1,226,429 705,045 484,096 76,519 32,239 900 900 900 900 900 Vay nợ thuê tài dài hạn 1,225,105 703,339 482,405 46,499 3,073 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 424 806 791 29,120 28,266 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 2,971,177 3,016,814 3,181,020 5,723,204 5,319,650 I Vốn chủ sở hữu 2,971,177 3,016,814 3,181,020 5,723,204 5,319,650 Vốn góp chủ sở hữu 1,819,999 1,819,999 1,819,999 2,183,986 2,632,778 766,256 766,256 766,256 785,907 785,907 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) -78,044 Quỹ đầu tư phát triển 37,358 38,504 59,804 74,568 185,831 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 34,588 35,735 36,681 42,587 87,092 312,977 356,321 576,324 2,636,156 1,628,042 8,122,018 8,064,358 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 7,763,093 15,397,915 13,460,760 1.2.2 Tình hình tài Bảng: Chỉ số tài Chỉ số tài - NKG 2018 2019 2020 2021 2022 Nhóm số Định giá Chỉ số giá thị trường thu nhập (P/E) Lần 21.9 26.53 8.99 3.3 -24.05 Lần 0.48 0.42 0.81 1.49 0.61 (P/S) Lần 0.1 0.1 0.22 0.3 0.14 Tỷ suất cổ tức % 0 Beta Lần 1.07 1.18 1.69 1.41 1.93 Tỷ suất lợi nhuận gộp biên % 5.35 2.81 7.52 15.16 6.42 Tỷ lệ lãi EBIT % 2.71 2.69 4.7 9.96 0.67 Tỷ lệ lãi EBITDA % 5.55 6.32 7.95 11.3 2.31 Tỷ suất sinh lợi doanh thu % 0.39 0.39 2.55 7.9 -0.54 Chỉ số giá thị trường giá trị sổ sách (P/ B) Chỉ số giá thị trường doanh thu Nhóm số Sinh lợi VSA nhận định, tranh kinh tế tháng đầu năm có tín hiệu khả quan với số tiêu khởi sắc tỷ lệ vốn thực từ nguồn ngân sách Nhà nước tăng 3,2% so với kỳ, vốn đầu tư trực tiếp nước (FDI) đăng ký gấp lần Tuy vậy, số sản xuất công nghiệp giảm nhiều địa phương có quy mơ cơng nghiệp lớn, số DN đăng ký thành lập quay trở lại hoạt động thấp nhiều với người rút lui khỏi thị trường Nền kinh tế nước giới bất ổn, sức cầu suy yếu giai đoạn 20232024, Cơng ty nhìn ngắn hạn thận trọng, ngắn hạn thích ứng nhanh chóng trước thay đổi bất ngờ thị trường Trong đó, nhìn diễn biến thời điểm khác nhau, theo quý, để linh hoạt điều hành Chủ tịch Hội đồng Quản trị Thép Nam Kim ông Hồ Minh Quang nhận định năm 2023 chưa thực thuận lợi để tăng trưởng khó khăn doanh nghiệp qua Lãnh đạo Thép Nam Kim dự báo kết kinh doanh quý 2/2023 tốt đáng kể nhờ việc giá thép cán nóng, nguyên liệu đầu vào cho sản xuất tôn mạ ống thép, giảm mức thấp, cam kết Thép Nam Kim thoát lỗ, ghi nhận lãi trở lại nửa đầu năm Trong năm nay, Thép Nam Kim đặt kế hoạch tổng doanh thu 20.000 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế 400 tỷ đồng Như vậy, kết thúc q 1/2023, cơng ty hồn thành 22% kế hoạch doanh thu Với thông tin ngành thép, kế hoạch dự kiến năm 2023, doanh thu công ty đạt 20.000 tỷ VNĐ, tăng trưởng âm 13%, tình hình năm 2024 dự kiến phát triển mạnh mẽ tăng mạnh vào năm 2025, sau giảm vào năm 2026 2027 Dự kiến tốc độ tăng trưởng doanh thu năm 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 10%, 10% Giá vốn hàng bán Biểu đồ: Giá vốn hàng bán/doanh thu Sau kiểm tốn Báo cáo tài năm 2022, lợi nhuận Thép Nam Kim giảm thêm 57,98 tỷ đồng, từ lỗ 66,71 tỷ đồng sang lỗ 124,68 tỷ đồng Trong đó, chủ yếu giá vốn hàng bán tăng 60,85 tỷ đồng, từ 21.529 tỷ đồng lên 21.589,9 tỷ đồng Thép Nam Kim giải thích giá vốn hàng bán tăng sau kiểm tốn trích lập dự phịng hàng tồn kho Cơng ty “Ống Thép Nam Kim” không thực loại trừ lỗ chưa thực năm Công ty “Ống Thép Nam Kim” Biểu đồ cho thấy giá vốn hàng bán Nam Kim Group có biến động mức độ biến động không lớn Do đó, dự kiến giá vốn Thép Nam Kim mức 92.548% giai đoạn 2023 - 2027, mức bình qn cơng ty giai đoạn 2018 - 2022 Doanh thu hoạt động tài chiếm tỷ trọng nhỏ cấu doanh thu Giá trị giao động khoảng từ 0.8 - 1.3% tổng doanh thu Dự kiến doanh thu tài xác định thời gian tới bình quân giai đoạn 2018-2022 Các chi phí khác Hiện nay, thị trường ngày cạnh tranh gay gắt Đòi hỏi Cơng ty phải đưa sách bán hàng, sách chiết khấu phù hợp để giành tin tưởng khách hàng Đồng thời triển khai đẩy mạnh quảng cáo, tiếp thị sản phẩm mới; đặc biệt qua thị trường xuất khẩu.Nam Kim tập trung đẩy mạnh xuất mục tiêu dài hạn (tỷ trọng từ 55-60% tổng tiêu thụ) với mục tiêu sản phẩm chất lượng cao Tuy nhiên, tỷ trọng linh động tùy hình giá thị trường nội địa xuất Ngồi ra, Nam Kim tiếp tục có kế hoạch định hướng phát triển thêm dòng sản phẩm hàng gia dụng nhằm đa dạng hóa sản phẩm thúc đẩy doanh thu cho doanh nghiệp dài hạn Các chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ cấu tổng doanh thu Do đó, tác giả dự kiến tỷ lệ chi phí khác mức bình qn năm giai đoạn 2018 - 2022 Bảng: Các chi phí khác dự kiến Tỷ lệ chi phí/doanh thu 2018 2019 2020 2021 2022 Bình quân dự kiến giai đoạn 2023 - 2027 Giá vốn hàng bán 94.3% 96.8% 92.0% 84.7% 93.3% 92.3% Lợi nhuận gộp 5.3% 2.8% 7.5% 15.1% 6.4% 7.4% 0.7% 0.9% 0.8% 0.7% 1.3% 0.9% Chi phí tài 2.9% 2.3% 2.4% 1.4% 2.2% 2.2% Trong :Chi phí lãi 2.3% 1.9% 1.9% 0.9% 1.1% 1.6% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Chi phí bán hàng 2.2% 1.7% 2.3% 5.0% 5.2% 3.3% 10 Chi phí quản lý 0.5% 0.6% 0.8% 0.4% 0.8% 0.6% 12 Thu nhập khác 0.0% 1.6% 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% 13 Chi phí khác 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% bán hàng cung cấp dịch vụ 6.Doanh thu hoạt động tài vay Phần lãi/lỗ công ty liên doanh, liên kết doanh nghiệp 2.2 Bảng cân đối kế toán 2.2.1 Tài sản Trong năm 2022, Công ty tiếp tục chiến lược gia tăng sức khỏe tài nội thơng qua việc tăng cường trả nợ vay dài hạn, đồng thời tìm kiếm nguồn vay ngắn hạn có lãi suất ưu đãi Tơn Nam Kim khơng cịn nợ dài hạn Chỉ vòng năm, từ năm 2018 - 2022, Tơn Nam Kim hồn tất tốn 1,200 tỷ nợ dài hạn Trong năm 2023, Tôn Nam Kim tạm thời ngưng triển khai dự án xây dựng Nhà máy Tôn Nam Kim Phú Mỹ bối cảnh lãi suất cao thị trường tiêu thụ chưa thực tốt Hiện cơng ty chưa có kế hoạch đầu tư thêm dự án Tình hình tài sản dự kiến biến động theo xu hướng doanh thu Do đó, dự kiến tổng tài sản chi tiêu tài sản biến động theo nhu cầu doanh thu Trong năm 2023 tăng trưởng âm 13% Tài sản cố định cơng ty trì mức năm 2022, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản năm 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 10%, 10% 2.2.2 Nguồn vốn Biến động tương tự với tổng tài sản, cấu nguồn vốn điều chỉnh tương ứng để đáp ứng nhu cầu tổng tài sản Nguồn vốn chủ giữ nguyên tăng theo tốc độ tăng tài sản Các tiêu nguồn vốn khác biến động tương tự với tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Cụ thể sau: Trong năm 2023 tăng trưởng âm 13%, vốn chủ sở hữu góp giữ nguyên năm 2022 tốc độ tăng trưởng năm 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 20%, 15% 13% 2.3 Tổng hợp giả thiết giai đoạn 2020-2024 Công ty Bảng: Tổng hợp giả thiết dự kiến giai đoạn 2023 - 2027 Chỉ tiêu Doanh thu Dự kiến Nguồn Trong năm 2023 tăng trưởng Theo kế hoạch kinh âm 13%, tốc độ tăng trưởng năm doanh công ty 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 10%, 10% Các chi phí Theo tỷ lệ bình qn giai Theo tỷ lệ bình quân đoạn 2018 - 2022 giai đoạn 2018 2022 Tăng trưởng Trong năm 2023 tăng trưởng Biến động theo nhu cầu tài sản (ngoại trừ âm 13%, tốc độ tăng trưởng năm doanh thu TSCĐ) 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 10%, 10% TSCĐ Vẫn giữ nguyên năm 2022 Theo kế hoạch đầu tư Nguồn vốn Trong năm 2023 tăng trưởng Biến động theo nhu cầu âm 13%, tốc độ tăng trưởng năm doanh thu 2024, 2025, 2026, 2027 10%, 13%, 10%, 10% Vốn chủ sở hữu Vẫn giữ nguyên năm Theo kế hoạch kinh 2023 doanh công ty Dự kiến báo cáo tài giai đoạn 2020-2024 3.1 Dự kiến báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng: Dự kiến báo cáo kết kinh doanh NKG 2023 2024 2025 2026 2027 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 20,121,646 22,133,811 25,011,206 27,512,327 30,263,560 49,661 54,627 61,729 67,902 74,692 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 20,071,985 22,079,183 24,949,477 27,444,425 30,188,867 Giá vốn hàng bán 18,518,257 20,370,083 23,018,193 25,320,013 27,852,014 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 1,491,673 1,640,840 1,854,149 2,039,564 2,243,521 6.Doanh thu hoạt động tài 173,237 190,560 215,333 236,866 260,553 Chi phí tài 447,674 492,442 556,459 612,105 673,315 Trong :Chi phí lãi vay 326,353 358,988 405,657 446,222 490,845 0 0 Chi phí bán hàng 657,019 722,721 816,675 898,342 988,176 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 125,165 137,682 155,580 171,138 188,252 435,051 478,556 540,768 594,845 654,330 69,905 76,895 86,892 95,581 105,139 1,598 1,757 1,986 2,185 2,403 68,308 75,138 84,906 93,397 102,737 0 0 Phần lãi/lỗ công ty liên doanh, liên kết 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh