Phân tích tình hình giá cả và lợi nhuận của khách sạn golden sea đà nẵng năm 2008 2011 bài tiểu luận phân tích thống kê du lịch

Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh MỞ BÀI Ngày du lịch nhu cầu thiết yếu người, mà nhiều doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ du lịch năm vừa qua phát triển nhanh chóng, tạo nên sức cạnh tranh gay gắt thị trường Do cở sở kinh doanh du lịch muốn tồn phát triển phải đề chiến lược kinh doanh hiệu qua hoạt động kinh doanh du lich khách sạn dịch vụ lưu trú ,ăn uống, vui chơi, giải trí… cách phân tích biến động tình hình kinh doanh khách sạn Trong phân tích tình hình giá cấu lợi nhuận doanh nghiệp kinh doanh du lịch góp phần định hướng cho phát triển tương lai doanh nghiệp Xây dựng quản lý chiến lược giá đắn điều kiện quan trọng đảm bảo doanh nghiệp thâm nhập, chiếm lĩnh thị trường, đạt mục tiêu lợi nhuận Tuy nhiên giá chịu tác động nhiều yếu tố, phân tích giá q trình đánh giá tình hình biến động khứ tại, dự đốn tình hình biến động giá tương lai, giúp cho người quản lý đưa định hợp lý, phù hợp với mục tiêu đề ra, đánh giá phát triển doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp có sách điều chỉnh giá hợp lý theo biến động thị trường Do sau q trình học tập mơn Phân tích thống kê du lịch, nhóm chúng em lựa chọn đề tài “ Phân tích tình hình biến động giá lợi nhuận khách sạn Golden Sea qua năm 2008-2010” làm đề tài phân tích Mặc dù, cịn nhiều thiếu sót mong nhận đánh giá, nhận xét quý thầy cô bạn để đề tài hoàn thiện Qua chúng em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn, cô Phạm Thị Mỹ Linh tận tình giúp đỡ chúng em hồn thành đề tài Nhóm – Lớp C16DCD -1- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh NỘI DUNG 1.Giới thiệu sơ lược Khách sạn Golden Sea 1.1 Lịch sử hình thành phát triển: Khách sạn Golden Sea thành lập từ năm 2004, công ty TNHH Thảo Tùng giám sát quản lý Với lối kiến trúc Á Đơng với vị trí gần biển, nên khách sạn nơi lý tưởng để du khách chiêm ngưỡng vẻ đẹp biển thành phố Đà Nẵng Khách sạn Golden Sea không đáp ứng nhu cầu lưu trú mà đáp ứng nhiều nhu cầu khác như: tổ chức hội nghị, hội thảo,tiệc cưới, nhà hàng, massage,… Tên khách sạn: Khách sạn Biển Vàng Tên giao dịch quốc tế: Golden Sea Hotel Trụ sở: B26-29 Phạm Văn Đồng, TP Đà Nẵng Điện thoại: +84.511393.6666-393.6777-393.6888 Fax: +84.511.3936936 Hotline: +84.935783333 Email: sales@goldenseahotelvn.com - goldenseahotel@vnn.vn Wedsite: www.goldenseahotelvn.com 1.2 Hệ thống sản phẩm dịch vụ khách sạn: 1.2.1.Dịch vụ lưu trú: Khách sạn Golden Sea có diện tích tương đối rộng, xây dựng theo quy mơ kiến trúc hình khối cao tầng với 63 phịng, ngồi cịn có phòng khách văn phòng với trang thiết bị đại, sang trọng theo tiêu chuẩn Trong phòng trang bị đầy đủ tiện nghi: Tivi, truyền hình cáp, máy điều hịa, minibar.v.v Bảng số lượng loại phòng khách sạn Golden Sea: Các loại phòng Suite Deluxe Superior Standard Số lượng 33 16 Nhóm – Lớp C16DCD -2- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh Nguồn : Bộ phận Lễ tân 1.2.2.Dịch vụ ăn uống: Khách sạn có nhà hàng rộng lớn với sức chứa 300 thực khách, phục vụ ăn Âu – Á, chủ yếu Buffet tự chọn nhà hàng nơi lý tưởng để tổ chức tiệc cưới, hội nghị, hội thảo, liên hoan,… 1.2.3.Dịch vụ bổ sung: Với đẳng cấp mình, khách sạn tối ưu hóa việc đáp ứng nhu cầu du khách với dịch vụ: văn phòng du lịch, đổi tiền, đưa đón, cho thuê xe, giặt là, massage,… 2.Phân tích tình hình giá lợi nhuận khách sạn Golden Sea năm 2008-2010 2.1.Phân tích tình hình giá khách sạn Golden Sea qua năm 20082010: Bảng phân tích tình hình biến động giá qua năm 2008-2010: ĐVT: 1000 đồng Năm 2008 Loại phòng Suit 900 Nhóm – Lớp C16DCD 2009 2010 2009/2008 (%) 2010/2009 (%) 1.000 1.200 111,1 120 -3- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch Deluxe Superior Standard 600 480 400 680 580 480 780 680 500 GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 113,3 120,8 120 114,7 117,2 104,2 Nguồn: Bộ phận lễ tân Nhận xét: Nhìn chung qua năm 2008- 2010, giá loại phòng tăng Giá phòng Suit vào năm 2009 so với năm 2008 tăng 11.1 % (tương ứng 100.000 đồng).Năm 2010 so với năm 2009 tăng 20% (tương ứng 200.000 đồng ) Và giá phòng Deluxe năm 2009 so với năm 2008 tăng 13.3 % (tương ứng 80.000 đồng) Năm 2010 so với năm 2009 tăng 14,7 % (tương ứng 100.000 đồng).Giá phòng Superior năm 2009 so với năm 2008 tăng 20.8 % (tương ứng 100.000 đồng) Năm 2010 so với năm 2009 tăng 17,2 % (tương ứng 100.000 đồng).Giá phòng Standard năm 2009 so với năm 2008 tăng 20 % (tương ứng 80.000 đồng) Năm 2010 so với năm 2009 tăng 4,2 % (tương ứng 20.000 đồng) Nguyên nhân làm cho giá phòng tăng giá thị trường năm 2009 2010 ngày leo thang, phí đầu vào khách sạn tăng, dẫn đến giá thành buồng tăng, nên giá buồng bán tăng theo Bên cạnh đó, việc đầu tư nâng cấp trang thiết bị cho khách sạn năm 2009, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tăng cao, nên giá thành sản phẩm cao so với năm trước, dẫn đến giá buồng bán khách sạn có xu hướng cao qua năm 2.2.Phân tích tình hình lợi nhuận khách sạn Golden Sea qua năm 2008-2010 Bảng kết hoạt động kinh doanh khách sạn Golden Sea qua năm 2008-2010 biến động lợi nhuận qua năm 2008-2010: Nhóm – Lớp C16DCD -4- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch ĐVT: 1000 đồng Năm 2008 2009 GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 2010 2009/2008 (%) Chỉ tiêu Tổng 6.452.260 8.788.907 10.358.364 136,21 doanh thu Tổng chi phí Tổng lợi nhuận 2010/2009 (%) 117,86 3.864.432 5.982.264 6.552.178 154,80 109,53 2.587.828 2.806.643 3.806.186 108.46 109,96 Nguồn: Bộ phận kế toán Nhận xét: Doanh thu năm 2009 so với 2008 tăng 36,21 % (tương ứng với 2.336.647.000 đồng) Nguyên nhân đem lại doanh thu cao năm 2009 lượt khách đến Đà Nẵng tăng, đặc biệt lễ hội pháo hoa tổ chức thường niên nên thu hút phần lớn du khách đến Đà Nẵng, điều làm cho lượng khách đến với khách sạn Golden Sea cao so với năm 2008 Đồng thời dịch vụ ăn uống, bổ sung phối hợp nhịp nhàng so với năm đầu hoạt động Nhưng năm 2009 khách sạn đầu tư nâng cấp trang thiết bị phòng Suit, hệ thống internet, trang thiết bị cho nhà hàng, nhằm mục đích nâng cao chất lượng phục vụ khách sạn Vì vậy, tổng chi phí phát sinh năm 2009 tăng nhiều, so Nhóm – Lớp C16DCD -5- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh với năm 2008 tăng 54,80 % (ứng với 2.117.832.000 đồng) Vì chi phí bỏ lớn nên phần lợi nhuận mà khách sạn thu năm 2009 so với 2008 tăng 8,46% (tương ứng với 218.815.000 đồng) Sang năm 2010, với tốc độ phát triển du lịch Đà Nẵng, nên lượng khách đến với khách sạn Golden Sea ngày tăng lên, đặc biệt mùa du lịch biển đạt công suất tối đa Nên doanh thu khách sạn năm 2010 so với năm 2009 tăng 17,86% (ứng với 1.569.457.000 đồng) Còn tổng chi phí năm 2010 ngồi chi phí như: tiền lương, điện nước, chi phí nguyên vật liêu,… khách sạn khơng tốn vào khoản nâng cấp năm 2009 Nhưng năm này, giá thị trường leo thang, phí đầu vào doanh nghiệp cao, so với năm 2009 tăng 9,53% (ứng với 569.914.000 đồng) Cho nên lợi nhuận năm 2010 tăng 9,96% so với năm 2009 (ứng với 999.543.000 đồng) 2.3.Cơ cấu lợi nhuận khách sạn Golden Sea qua năm 2008-2010 Năm 2008 Chỉ tiêu Tổng lợi nhuận Lưu trú Ăn uống Bổ sung SL 2009 TT (%) 2.587.828 100 2010 SL TT(%) SL 2.806.643 100 3.806.186 100 69,24 24,28 6,48 2.756.440 72,42 663.264 17.43 386.482 10.15 1.752.080 67,71 1.943.320 573.909 22,17 681.349 261.839 10,12 181.974 TT(%) Nhận xét: Nhìn chung qua năm 2008-2010, cấu lợi nhuận phận lưu trú phận chiếm tỷ trọng cao nhất, thứ hai phận ăn uống cuối phận bổ sung *Năm 2008: - Lợi nhuận phận lưu trú: chiếm 67,71% tổng lợi nhuận khách sạn Vì hoạt động lưu trú phận khách sạn, nên phần lợi nhuận mà phận mang lại chiếm tỷ trọng lớn Trong lợi nhuận phận ăn uống chiếm 22,17% tổng lợi nhuận khách sạn Vì ngồi việc phục vụ ăn uống cho khách lưu trú, phận khai thác dịch vụ Café Wifi, tiệc cưới, hội nghị, hội thảo,… nên góp phần làm tăng lợi nhuận cho khách sạn Chính phận lưu trú phận ăn uống chiếm tỷ trọng cao tổng cấu lợi nhuận khách sạn nên lợi nhuận phận bổ sung: chiếm 8.07% tổng lợi nhuận khách sạn Bộ phận chiếm tỷ trọng thấp chủ yếu Nhóm – Lớp C16DCD -6- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh phục vụ nhu cầu bổ sung khách lưu trú như: massage, giặt là, th xe,….nhằm mục đích tối đa hóa nhu cầu hài lòng cho khách hàng *Năm 2009: Trong năm lợi nhuận phận lưu trú chiếm tỷ trọng cao cấu lợi nhuận, chiếm 69,24% tổng lợi nhuận khách sạn Nhưng năm nay, khách sạn bỏ khoản chi phí lớn cho việc nâng cấp trang thiết bị, sở vật chất kỹ thuật làm cho phần lợi nhuận năm có giảm so với năm trước, nên tỷ trọng phận lưu trú giảm Bên cạnh đó, qua nhiều năm, ngồi việc phục vụ bữa ăn cho khách lưu trú dịch vụ hội nghi, hội thảo, tiệc cưới… tạo uy tín cung cách phục vụ chuyên nghiệp khách sạn, nên góp phần thúc đẩy lợi nhuận phận ăn uống cho khách sạn Nên lợi nhuận phận ăn uống chiếm tỷ trọng tương đối cao, chiếm 24,28 % tổng lợi nhuận khách sạn Còn lợi nhuận phận bổ sung chiếm 6,48% tổng lợi nhuận khách sạn, có xu hướng giảm xuống dịch vụ bổ sung khách sạn chủ yếu dịch vụ giặt là, massage,…nhưng chất lượng dịch vụ lại kém, không đầu tư, nâng cấp, cải thiện chất lượng Chính vậy, nhiều khách lưu trú sử dụng dịch vụ bên ngồi, chất lượng phục vụ tốt giá phải *Năm 2010: Nhờ vào uy tín chất lượng phục vụ khách sạn năm qua, mà lượt khách đến với khách sạn ngày tăng, nên lợi nhuận từ phận lưu trú chiếm tỷ trọng cao so với năm Lợi nhuận phận lưu trú chiếm đến 72,42 % so với tổng lợi nhuận khách sạn Trong năm này, tỷ trọng lợi nhuận phận ăn uống lại thấp so với năm trước, chiếm 17,43% tổng lợi nhuận khách sạn Vì phận chủ yếu dịch vụ phục vu ăn uống dịch vụ hội nghị, hội thảo Còn dịch vụ tiệc cưới có xu hướng giảm diện tích nhà hàng đủ để phục vụ khoảng 300 khách, nên chưa đáp ứng đủ nhu cầu ngày tăng khách hàng dịch vụ Đối với dịch vụ bổ sung năm nay, khách sạn nhận thấy thiếu sót dịch vụ bổ sung, nên cải thiện chất lượng phục vụ mình, nên tỷ trọng lợi nhuận dịch vụ bổ sung cao hơn, chiếm 10,15% so với tổng lợi nhuận khách sạn Nhóm – Lớp C16DCD -7- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 3.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến giá lợi nhuận khách sạn Golden Sea qua năm 2008-2010: 3.1.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến giá cả: 3.1.1 Năm 2009 so với năm 2008: Bảng số liệu thống kê giá thành đơn vị số ngày buồng bán năm 2008 2009 khách sạn Golden Sea: Chỉ tiêu Nguồn: Bộ phận kế toán + Bộ phận Lễ tân Giá thành đơn vị Số ngày buồng bán (ĐVT: 1000 đồng) (ĐVT: ngày buồng) Kỳ gốc (2008) Kỳ nghiên cứu (2009) Kỳ gốc (2008) Kỳ nghiên cứu (2009) Loại buồng Suite 780 880 996 1.149 Deluxe 430 530 5.179 6.383 Superior 340 410 3.387 3.562 Standard 230 350 1.635 1.865 11.197 12.959 Tổng Ta có: z q z q z q 1 (880 1149)  (530 6383)  (410 3562)  (350 1865) 6.507.280 0 (780 996)  ( 430 5179)  (340 3387)  (230 1635) 4.531.480 (780 1149)  (430 6383)  (340 3562)  ( 230 1865) 5.280.940  p q = (1000  1149)+(680 6383)+(580 3562)+(480 1865) = 8.450.600  p q = (900  996) 6.283.560 = 1 Nhóm – Lớp C16DCD +(600 5179)+(480 3387)+(400 1635) -8- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch p q1 = (900 1149) GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh +(600 6383)+(480 3562)+(400 1865) = 7.319.660 Trong z1 : giá thành đơn vị buồng năm 2009 z : giá thành đơn vị vủa buồng năm 2008 q1 : số ngày buồng bán năm 2009 q0 : số ngày buồng bán năm 2008 p1 : giá bán năm 2009 p0 : giá bán năm 2008 3.1.1.1 Phân tích giá thành bình qn: Số tương đối Z1  z1q1 /  q1   z1q1 /  q1   z0 q1 /  q1  Z  z0 q0 /  q0  z0 q1 /  q1  z q0 /  q0 Z1 Z0  6.507.280 / 12.959 6.507.280 / 12.959 5.280.940 / 12.959   4.531.480 / 11.197 5.280.940 / 12.959 4.531.480 / 11.197 502,14 405,36 = 1,2388 = 123,88% = 502,14 407,51 1,2322% 123,22%  407,51 405,36  1,0053%  100,53% Số tuyệt đối Z (  z1 q1 /  q1   z q0 /  q ) (  z1 q1 /  q1   z q1 /  q1 )  ( z q1 /  q1   z q /  q0 ) (502,14 - 405,36) 96,78 = (502,14 – 407,51) + (407,51 - 405,36) = 94,63 + 2,15 Nhận xét: Giá thành bình quân năm 2009 so với năm 2008 tăng 23,88% (ứng với 96780 đồng/ngày buồng) nhân tố sau: -Giá thành loại buồng biến động làm giá thành bình quân năm 2009 so với 2008 tăng 23,22% (ứng với 94.630 đồng/ngày buồng) Năm 2009 khách sạn tốn nhiều chi phí việc nâng cấp trang thiết bị sở vật chất kỹ thuật cho loại buồng, giá thành năm 2009 cao Một nguyên nhân khác làm cho giá thành năm 2009 tăng cao giá thị trường ngày cao, dẫn đến chi phí đầu vào khách sạn tăng -Kết cấu số ngày buồng bán thay đổi làm cho giá thành bình quân năm 2009 so với năm 2008 tăng 0,53% (ứng với 2.150 đồng/ngày buồng) Nhóm – Lớp C16DCD -9- Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 3.1.1.2.Phân tích tổng giá thành: Phương trình kinh tế: Z  zq Hệ thống số: Z1  z1q1   z1q1  z0 q1  Z  z0 q0  z0 q1  z0 q0 6.507.280 6.507.280 5.280.940   4.531.480 5.280.940 4.531.480 1,436% = 1,2322  1,1653 143,60% = 123,22%  116,53% Số tuyệt đối: Z  z1q1  z q 0 ( z1q1  z q1 )  ( z q1  z q 0 ) (6.507.280- 4.531.480)= (6.507.280 –5.280.940) +(5.280.940 – 4.531.480) 1.975.800 = 1.226.340 + 749.460  Nhận xét Tổng giá thành năm 2009 so với năm 2008 tăng 43,60% (ứng với tăng 1.975.800.000 đồng) nhân tố sau: - Giá thành đơn vị biến động làm cho tổng giá thành năm 2009 so với năm 2008 tăng 23,22% (ứng với tăng 1.226.340.000 đồng) Vì năm 2009 chi phí phát sinh cao năm 2008 giá thị trường tăng nên làm cho giá thành sản phẩm tăng theo, đồng thời khách sạn bỏ khoản chi phí lớn để đầu tư nâng cấp trang thiết bị kỹ thuật - Số ngày buồng bán biến động làm cho tổng giá thành năm 2009 so với năm 2008 tăng 16,53%(ứng với 749.460.000 ) Vì qua nhiều năm hoạt động, khách sạn phần khẳng định vị uy tín thị trường Bên cạnh đó, lượng khách du lịch đến Đà Nẵng năm tương đối cao nhờ nhiều kiện lễ hội diễn Nên số ngày buồng bán tăng so với năm trước 3.1.1.3.Phân tích giá thành cho đồng doanh thu: Phương trình kinh tế: Nhóm – Lớp C16DCD Z   zq  pq - 10 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh Hệ thống số: Số tương đối: Z1  z1q1 /  p1q1   z1q1 /  p1q1   z q1 /  p1q1   z q1 /  p0 q1  Z  z q /  p q  z q1 /  p1 q1  z q1 /  p q1  z q /  p q Z1 6.507.280 / 8.450.600 6.507.280 / 8.450.600 5.280.940 / 8.450.600 5.280.940 / 7.319.660     Z0 4.531.480 / 6.283.560 5.280.940 / 8.450.600 5.280.940 / 7.319.660 4.531.480 / 6.283.560 0,77 0,77 0,6249 0,7215    0,7212 0,6249 0,7215 0,7212 1,0677 = 1,2322  0,8661  1,0004 106,77% = 123,22%  86,61%  100,04% Số tuyệt đối: Z =  z q /  p q -  z q /  p q =(  z q /  p q -  z q /  p q ) + (  z q /  p q -  z q /  p q ) +(  z q /  p q z q / p q ) 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 (0,77 -0,7212)=(0,77 – 0,6249)+(0,6249-0,7215)+(0,7215-0,7212) 0,0488 = 0,1451 + (- 0,0966) +(-0,0003) Nhận xét: Giá thành cho đồng doanh thu toàn khách sạn năm 2009 so với năm 2008 tăng 6,77% (ứng với 48,8 đồng) tác động nhân tố sau: -Do biến động giá thành đơn vị sản phẩm làm cho giá thành tính cho đồng doanh thu tăng 23,22% (ứng với 145,1 đồng) -Do biến động giá đơn vị sản phẩm làm cho giá thành tính cho đồng doanh thu giảm 13,39% (ứng với 96,6 đồng) -Do biến động số lượng ngày buồng bán làm cho giá thành tính cho đồng doanh thu tăng 0,04% (ứng với đồng) Như vậy, giá thành cho đồng doanh thu toàn khách sạn năm 2009 so với năm 2008 tăng lên nguyên nhân biến động giá thành đơn vị sản phẩm tính cho đồng doanh thu số lượng ngày buồng bán định 3.1.2.Năm 2010 so với năm 2009: Bảng số liệu thống kê số ngày buồng bán giá thành đơn vị năm 2009 2010 khách sạn Golden Sea Nhóm – Lớp C16DCD - 11 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch Chỉ tiêu Giá thành đơn vị (ĐVT: 1000 đồng) Kỳ Kỳ nghiên gốc(2009) cứu(2010) GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh Số ngày buồng bán (ĐVT: ngày buồng) Kỳ Kỳ nghiên gốc(2009) cứu(2010) Loại buồng Suite 880 920 1.149 1.209 Deluxe 530 570 6.383 6.504 Superior 410 460 3.562 3.679 Standard 350 370 1.865 1.890 12.595 13.282 Tổng Nguồn: Bộ phận Lễ Tân + Kế Toán z q z q z q 1 (920 1209)  (570 6504)  ( 460 3679)  (370 1890) 7.211.200 0 (880 1149)  (530 6383)  ( 410 3562)  (350 1865) 6.507.280 (880 1209)  (530 6504)  ( 410 3679)  (350 1890) 6.680.930  p q = (1200  1209)+(780 6504)+(680 3679)+(500 1890) 1 9.970.640  p0 q0 = (1000  1149)+(680 6383)+(580 3562)+(480 1865) 8.450.600  p0 q1 = (1000 1209) +(680 6504)+(580 3679)+(480 1890) 8.753.740 Trong z1 : giá thành đơn vị buồng năm 2010 z : giá thành đơn vị vủa buồng năm 2009 q1 : số ngày buồng bán năm 2010 q0 : số ngày buồng bán năm 2009 p1 : giá bán năm 2010 p0 : giá bán năm 2009 3.1.2.1.Phân tích giá thành bình qn: Nhóm – Lớp C16DCD = = = - 12 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch Phương trình kinh tế Z  GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh  zq q Hệ thống số Số tương đối: Z1  z1q1 /  q1   z1q1 /  q1   z0 q1 /  q1  Z  z0 q0 /  q0  z0 q1 /  q1  z0 q0 /  q0 Số tương đối: 7.211.200 / 13.282 7.211.200 / 13.282 6.680.930 / 13.282   6.507.280 / 12.959 6.680.930 / 13.282 6.507.280 / 12.959 542,93 542,93 503,01   502,14 503,01 502,14 1,0812 = 1,0794  1,0017 108,12% = 107,94%  100,17% Số tuyệt đối: Z   z1q1 /  q1 - z q0 /  q0 =(  z1q1 /  q1 -  z0 q1 /  q1 ) +(  z0 q1 /  q1 - z q0 /  q0 ) 542,93- 502,14 = (542,93- 503,01)+(503,01- 502,14) 40,79 = 39,92 + 0,87 Nhận xét: Giá thành bình quân năm 2010 so với năm 2009 tăng 8,12% (ứng với 40790 đồng/ngày buồng) nhân tố sau: -Giá thành loại buồng biến động làm giá thành bình quân năm 2010 so với năm 2009 tăng 7,94% (ứng với 39920 đồng/ngày buồng) Nguyên nhân làm cho giá thành loại buồng năm 2010 tăng chi phí đầu vào tăng giá thị trường lúc tăng, giá thành năm 2010 có tăng năm 2009 -Kết cấu số ngày buồng bán thay đổi làm cho giá thành bình quân năm 2010 so với năm 2009 tăng 0,17% (ứng với 870 đồng/ngày buồng) Trong nhiều năm kinh doanh, uy tín với khách hàng khách sạn ngày cao, cộng thêm lượt khách du lịch đến với Đà Nẵng tăng, dẫn đến kết cấu ngày buồng bán năm 2010 tăng so với năm 2009 Nhóm – Lớp C16DCD - 13 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 3.1.2.2 Phân tích theo tổng giá thành Phương trình kinh tế: Z  zq Hệ thống số Z1  z1q1   z1q1  z0 q1  Z  z0 q0  z0 q1  z0 q0 Số tương đối: 7.211.200 7.211.200 6.680.930   6.507.280 6.680.930 6.507.280 1,1082= 1,0794  1,0267 110,82% = 107,94%  102,67% Số tuyệt đối Z  z1 q1  z q0 ( z1 q1  z q1 )  ( z q1  z q0 ) 7.211.200-6.507.280=(7.211.200-6.680.930)+(6.680.930 – 6.507.280) 703.970 = 530.320 + 173.650 Nhận xét: Tình hình tổng giá thành khách sạn Golden Sea năm 2010 so với năm 2009 tăng 10,82% (ứng với 703.970.000 đồng) tác động nhân tố sau: -Giá thành biến động làm cho tổng giá thành năm 2010 so với năm 2009 tăng 7,94 % (ứng với 530.320.000 đồng) Vì năm giá thị trường tiếp tục cao, phí đầu vào doanh nghiệp tăng -Số ngày buồng bán biến động làm cho tổng giá thành năm 2010 so với năm 2009 tăng 2,67% (ứng với 173.650.000 đồng) Mặc dù, khách sạn áp dụng nhiều sách khuyến mãi, bình ổn giá năm 2010 số lượng ngày buồng bán có tăng so với năm 2009 khơng cao Có thể khách sạn tập trung chủ yếu vào nguồn khách đồn qua mối quan hệ lâu năm, có sẵn, chưa khai thác hết tiềm nguồn khách khác như: khách lẻ nội địa quốc tế 3.1.2.3.Phân tích theo giá thành tính cho đồng doanh thu: Phương trình kinh tế Z   zq  pq Hệ thống số: Z1  z1q1 /  p1q1   z1q1 /  p1q1   z q1 /  p1q1   z q1 /  p0 q1  Z  z q /  p q  z q1 /  p1 q1  z q1 /  p q1  z q /  p q Nhóm – Lớp C16DCD - 14 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh Số tương đối: Z1 7.211.200 / 9.970.640 7.211.200 / 9.970.640 6.680.930 / 9.970.640 6.680.930 / 8.753.740     Z0 6.507.280 / 8.450.600 6.680.930 / 9.970.640 6.680.930 / 8.753.740 6.507.280 / 8.450.600 0,7232 0,7232 0,67 0,7632    0,77 0,67 0,7632 0,77 0,9392 = 1,0794  0,8779  0,9911 93,92% = 107,94%  87,79%  99,11% Số tuyệt đối: Z =  z q /  p q -  z q /  p q =(  z q /  p q -  z q /  p q ) + (  z q /  p q -  z q /  p q ) +(  z q /  p q z q / p q ) 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 (-0,0468) = 0,0532 + (-0,0932) + (-0,0068) Nhận xét Giá thành tính cho đồng doanh thu phận lưu trú khách sạn năm 2010 so với năm 2008 giảm 6,08% (ứng với giảm 46,8 đồng) tác động nhân tố sau: -Sự biến động giá thành đơn vị sản phẩm làm cho giá thành tính cho đồng doanh thu năm 2010 so với năm 2009 tăng 7,94% (ứng với 53,2 đồng) -Sự biến động giá đơn vị sản phẩm làm cho giá thành tính cho đồng doanh thu năm 2010 so với năm 2009 giảm 12,21% (ứng với giảm 93,2 đồng) -Sự biến động số lượng buồng bán làm cho tổng giá thành tính cho đồng doanh thu năm 2010 so với năm 2009 giảm 0,89% (ứng với giảm 6,8 đồng) Nguyên nhân làm cho giá thành cho đồng doanh thu phận lưu trú năm 2010 tăng năm 2008 biến động giá thành đơn vị sản phẩm định 3.2.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận phận lưu trú: 3.2.1Năm 2009 so với 2008: Phương trình kinh tế: LN = DT – CP =  p.q   z.q Hệ thống số: Nhóm – Lớp C16DCD - 15 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch LN  p1 q1   LN  p q  z q z q 1 0  GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh  p q   z q  p q   z q   p q   z  p q  z q  p q  z q  p q  z 1 1 1 1 1 1 q1 0 0 q0 8.450.600  6.507.280 8.450.600  6.507.280 7.319.660  6.507.280 7.319.660  5.280.940    6.283.560  4.531.480 7.319.660  6.507.280 7.319.660  5.280.940 6.283.560  4.531.480 1.943.320 1.943.320 812.380 2.308.720    1.752.080 812.380 2.038.720 1.752.080 1,1092 = 110,92% = 2,3921  0,3985 239,21%  39,85% 1,3177  131,77% Số tuyệt đối Z (( p1 q1   z1 q1 )  ( p q   z q )) (( p1 q1   z1 q1 )  ( p q1   z1 q1 )  (( p q1   z1 q1 )  ( p q1   z q1 ))  (( p q1   z q1 )  ( p0 q   z q )) (1.943.320-1.752.080)=(1.943.320-812.380)+(812.3802.038.720)+(2.308.720-1.752.080) = 1.130.940 + (-1.226.340) + 556.640 182.240 Nhận xét: -Lợi nhuận phận lưu trú năm 2009 so với năm 2008 tăng 10,92% ( ứng với 182.240.000 đồng) tác động nhân tố sau: -Do biến động giá bán làm cho lợi nhuận năm 2009 so với năm 2008 tăng 139,21% (ứng với 1.130.940.000 đồng) - Do biến động giá thành đơn vị làm cho biến động chung giá thành cho đồng lợi nhuận năm 2009 so với năm 2008 giảm 60,15% (ứng với 1.226.340.000 đồng) -Do biến động kết cấu hoạt động lưu trú làm cho biến động chung giá thành cho đồng lợi nhuận tăng 31,77% (ứng với 556.640.000 đồng) Như vậy, nguyên nhân làm cho lợi nhuận phận lưu trú năm 2009 tăng so với năm 2008 biến động giá bán biến động kết cấu hoạt động lưu trú Do năm 2009, lượt khách đến với khách sạn ngày tăng, làm cho số ngày buồng bán tăng theo Bên cạnh giá thành sản phẩm năm 2009 cao so với năm 2008 nên giá bán năm 2009 tăng lên Hai nhân tố này, góp phần đến việc tăng lợi nhuận cho khách sạn năm 2009 3.2.2 Năm 2010so với 2009: Số tương đối: Nhóm – Lớp C16DCD - 16 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch LN  p1 q1   LN  p q  z q z q 1 0  GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh  p q   z q  p q   z q   p q   z  p q  z q  p q  z q  p q  z 1 1 1 1 1 1 q1 0 0 q0 9.970.640  7.211.200 9.970.640  7.211.200 8.753.740  7.211.200 8.753.740  6.680.930    8.450.600  6.507.280 8.753.740  7.211.200 8.753.740  6.680.930 8.450.600  6.507.280 2.759.440 2.759.440 1.542.540 2.072.810    1.943.320 1.542.540 2.072.810 1.943.320 1,4199 = 1,7889  0,7442  1,0666 141,99% = 178,89%  74,42%  106,66% Số tuyệt đối: Z (( p1 q1   z1 q1 )  ( p q   z q )) (( p1 q1   z1 q1 )  ( p q1   z1 q1 )  (( p q1   z1 q1 )  ( p q1   z q1 ))  (( p q1   z q1 )  ( p0 q   z q )) Z = 816.120 = 1.216.900 + (- 530.270) + 129.490 Nhận xét: Lợi nhuận phận lưu trú năm 2010 so với năm 2009 tăng 41,99% (ưng với 816.120.000 đồng) tác động nhân tố sau: -Do biến động giá bán làm cho lợi nhuận năm 2010 so với năm 2009 tăng 78,89% (ứng với 1.126.900.000 đồng) - Do biến động giá thành đơn vị làm cho biến động chung giá thành cho đồng lợi nhuận năm 2010 so với năm 2009 giảm 25,58% (ứng với 530.270.000 đồng) -Do biến động kết cấu hoạt động lưu trú làm cho biến động chung giá thành cho đồng lợi nhuận giảm 6.66% (ứng với 129.490.000 đồng) Nguyên nhân làm cho lợi nhuận phận lưu trú năm 2010 tăng năm 2009 biến động giá bán năm 2010 tăng, vì: : giá thành sản phẩm năm 2010 tăng chi phí tăng nên giá bán năm 2010 tăng nhiều so với năm 2009 Cơng suất sử dụng buồng phịng: Bảng số liệu thống kê tổng ngày khách khách sạn Golden Sea năm 2008-2010 ĐVT: Ngày khách Chỉ tiêu Tổng số ngày Năm khách 2008 20.107 Nhóm – Lớp C16DCD - 17 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch 2009 2010 GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh 20.913 21.504 Nguồn : Bộ phận lễ tân Hệ số ngủ kép ( H g ) Tổng số giường Hệ số ngủ kép = Tống số buồng Hg  (6 3)  (57 2) 1,286 63 Hiệu suất sử dụng buồng phòng Hb Tổng số ngày khách Số phòng  Thời gian kinh doanh  Hệ số ngủ kép *Năm 2008: Hb  20.107 0,6799 67,99% 63 365 1,286 *Năm 2009: Hb  20.913 0,7071 70,71% 63 365 1,286 *Năm 2010: Hb  21.504 0,7271 72,71% 63 365 1,286 Nhận xét: Qua năm việc khai thác công suất sử dụng buồng khách sạn Golden Sea có nhiều thay đổi lớn Trong năm 2009 hiệu khai thác sử dụng buồng không cao so với việc khai thác sử dụng buồng năm 2008 2,72% Năm 2010 lượng khách du lịch đến Đà Nẵng tăng nên hiệu Nhóm – Lớp C16DCD - 18 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh suất sử dụng buồng vào mùa có tăng so với năm 2009 2008 hiệu suất thấp Vì với vị trí lợi gần biển nên khách sạn hoạt động mạnh vào mùa vụ vào tháng 7, vào mùa trái vụ chủ yếu khách cơng vụ Ngồi ra, nguồn khách khách sạn chưa thật đa dạng, đối tượng phục vụ khách đồn với mối quan hệ cộng tác lâu năm, hiệu suất sử dụng buồng phòng năm qua mức tương đối 5.Đánh giá chung biện pháp đề xuất để nâng cao lợi nhuận cho khách sạn Golden Sea: 5.1.Đánh giá chung: Nhìn chung, tình hình giá lợi nhuận khách sạn năm 2008-2010 tăng qua năm Khách sạn cố gắng cải thiện sách giá cho hợp lý Đồng thời tìm kiếm, khai thác thị trường, tạo vị vững thị trường kinh doanh dịch vụ lưu trú Đà Nẵng Khách sạn hoàn thiện sở vật chất kỹ thuật chất lượng phục vụ Tạo sức hút hấp dẫn du khách, khai thác nhiều khách đến với khách sạn mình, nhằm mục đích nâng cao lợi nhuận cho khách sạn năm 5.2.Một số dề xuất nâng cao lợi nhuận cho khách sạn Golden Sea: 5.2.1.Chính sách giá: Có thể nói giá định phần không nhỏ định mua sản phẩm khách hàng Ngoài ra, giá thể cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Chính vậy, việc xác định sách giá đắn hợp lý ln điều cần thiết cho nhà quản trị khách sạn -Cần áp dụng sách giá mềm dẻo, linh hoạt theo tình hình thực tế, mùa vụ… nhằm kích thích nhu cầu khách hàng Chẳng hạn như: vào mùa thấp điểm, khách sạn nên giảm giá cho khách lẻ, tăng chiết khấu cho khách đồn,… tặng kèm hoăc miễn phí số dịch vụ khách sạn với mức giá phòng cũ -Phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng trung thành, khách hàng trung thành, khách hàng tiềm năng,… áp dụng sách giá khác cho đối tượng để giữ chân nhóm khách hàng trung thành, trung thành, thu hút thêm nhiều nhóm khách hàng tiềm 5.2.2 Các biện pháp nâng cao lợi nhuận Lợi nhuận doanh nghiệp hai yếu tố doanh thu chi phí định Một doanh nghiệp muốn đạt lợi nhuận cao phải tăng doanh Nhóm – Lớp C16DCD - 19 - Bài tiểu luận Phân tích thống kê du lịch GVHD: Phạm Thị Mỹ Linh thu giảm chi phí Vấn đề cắt giảm chi phí phải đảm bảo chất lượng dịch vụ -Đầu tiên cần phải nâng cao chất lượng phục vụ cách bồi dưỡng, nâng cao nguồn nhân lực Có thể khuyến khích nhân viên lớp bồi dưỡng nghiệp vụ mùa thấp điểm, tham gia lớp tiếng Anh du lịch ngoại ngữ khác tiếng Trung, tiếng Hàn,… Nhằm mục đích tạo chất lượng phục vụ tốt, gây ấn tượng tạo uy tín phục vụ khách sạn -Nên tăng cường quảng bá khách sạn với sách khuyến phương tiện truyền thông như: báo, đài, internet,… thiết kể brochure khách sạn bắt mắt hơn, in logo hình ảnh khách sạn lên đồ lưu niệm để tặng cho khách hàng Qua q trình phân tích hoạt động kinh doanh khách sạn năm 2008-2010 tổng chi phí qua năm tăng Cho nên, khách sạn cần có biện pháp để cắt giảm chi phí như:  Giáo dục nhân viên phận tiết tăng cường ý thức tiết kiệm chống lãng phí, tập trung giảm chi phí điện nước, điện thoại, văn phịng phẩm…  Làm tốt cơng tác bảo trì bảo dưỡng thiết bị khách sạn, tránh tình trạng xảy hư hỏng, tiết kiệm chi phí sữa chữa mau  Phân cơng bố trí cơng việc lao động hợp lý, tránh tình trạng nhàn rỗi, nhằm tiết kiệm chi phí lao động -Ngồi ra, nên có nhiều sách khen thưởng, khuyến khích động xử phạt công minh nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh Chăm lo đến đời sống nhân viên, tổ chức thăm hỏi ốm đau, tạo điều kiện vật chất tinh thần họ gặp khó khăn Nhóm – Lớp C16DCD - 20 -