NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DNNVV CỦA NHTM
Tổng quan về DNNVV
1.1.1 Khái niệm chung về DNNVV
Theo Luật doanh nghiệp năm 2014 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh
Ngày 30/06/2009, Chính phủ ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa đã đưa ra khái niệm như sau: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn(tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể như sau:
Bảng 1.1: Phân loại DNNVV theo số lao động, tổng nguồn vốn
Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn
Vốn Số lao động Tổng nguồn vốn
I Nông, lâm nghiệp và thủy sản
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
II Công nghiệp và xây dựng 10 người trở
20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến
200 người từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 người đến
300 người III Thương mại và dịch vụ 10 người trở
10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 người đến 50 người từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 người đến
Như vậy, cách phân loại DNNVV theo Nghị định 56/2009/NĐ-CP đã chú trọng cả hai chỉ tiêu lao động và nguồn vốn Tuy nhiên, việc phân loại theo lao động sẽ phản ánh chính xác hơn so với nguồn vốn bởi vốn doanh nghiệp huy động được từ hai nguồn: vốn chủ sở hữu và nợ phải trả Có nhiều doanh nghiệp có tỷ trọng nợ phải trả khá lớn trong tổng nguồn, trong khi khoản nợ thường xuyên biến động Vì vậy nếu khoản nợ phải trả giảm thì doanh nghiệp vừa trở thành doanh nghiệp nhỏ, ngược lại nếu khoản nợ phải trả tăng doanh nghiệp nhỏ được xếp vào doanh nghiệp vừa.
DNNVV chiếm tỷ trọng lớn trong số các doanh nghiệp hoạt động không chỉ tại các nước phát triển mà cả ở các nước đang phát triển Theo thống kê của Bộ kế hoạch và đau tư, hiện nay ở nước ta có khoảng hơn 600.000 DNNVV, chiếm 97% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động Với chủ trương đường lối đổi mới kinh tế củaNhà nước đã khuyến khích, hỗ trợ tích cực sự phát triển của các DNNVV trong mọi lĩnh vực Các DNNVV có những đặc điểm sau:
- Về hình thức sở hữu: có nhiều hình thức sở hữu do chính sách phát triền nền kinh tế nhiều thành phần của Đảng và Nhà nước Chỉ với một lượng vốn nhỏ nhất định, mặt bằng trụ sở nhỏ là có thể thành lập doanh nghiệp hoạt động theo quy định của pháp luật Chủ sở hữu có thể là Nhà nước, tập thể, tư nhân hoặc người nước ngoài Việc liên doanh, liên kết cùng với nước ngoài giúp chúng ta có thề thu hút được nguồn vốn dồi dào, học hỏi được kỹ năng, kinh nghiệm quản lý từ họ Tuy vậy, nhiều doanh nghiệp nước ngoài chỉ tận dụng nguồn lao động thủ công giá rẻ ở nước ta để gia công, lắp ráp sản phẩm cho họ còn công nghệ hiện đại không chuyển giao cho ta khiến cho nền công nghiệp sản xuất nước ta kém phát triển và lợi nhuận cao thuộc về họ.
- Về nguồn vốn hoạt động: vốn được hình thành từ vốn chủ sở hữu và nợ phải trả
Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn góp ban đầu, vốn từ lợi nhuận không chia, vốn bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu Vốn chủ đầu tư có ảnh hưởng không nhỏ đến quá trình hoạt động của doanh nghiệp, là cơ sở hoạt động để khẳng định sức mạnh trên thị trường cũng như huy động cho đầu tư phát triền Các doanh nghiệp nước ta thường có tỷ lệ vốn chủ sở hữu thấp do nền kinh tế nước ta kém phát triển, quá trình tích tụ và tập trung tư bản chưa đủ dài và mạnh nên nguồn vốn chủ sở hữu thấp Thị trường chứng khoán ở nước ta phát triển không bền vững nên các doanh nghiệp khó khăn trong việc huy động vốn từ thị trường này và các doanh nghiệp chưa tạo được niềm tin đối với nhà đầu tư.
Nợ phải trả bao gồm: nợ vay, phải trả cho người bán… Nợ vay có thể huy động được từ ngân hàng hay phát hành trái phiếu Trong cơ cấu nợ phải trả thì vốn vay ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng Căn cứ vào nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, ngân hàng xem xét có thể cho vay ngắn hạn hoặc trung và dài hạn Không có ngân hàng, doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn trong quá trình phát triển do càng mở rộng quy mô hoạt động, doanh nghiệp càng cần nhiều vốn trong khi nguồn vốn chủ sở hữu có hạn Tuy nhiên, việc huy động vốn từ ngân hàng không dễ dàng do doanh nghiệp chưa chứng tỏ được hiệu quả hoạt động của mình và các điều kiện cho vay từ phía ngân hàng khá nghiêm ngặt
Trong nền kinh tế nước ta, việc huy động vốn từ phát hành trái phiếu hay khoản nợ chậm trả cho người bán gặp không ít khó khăn bởi thị trường chứng khoán chưa phát triển bền vững, doanh nghiệp không đủ năng lực và uy tín để phát hành trái phiếu, hàng được mua chịu với số lượng khiêm tốn và thời hạn ngắn Vốn sản xuất kinh doanh chủ yếu của các doanh nghiệp đặc biệt với các DNNVV là bằng vốn tự có với số lượng rất ít Ưu điểm của doanh nghiệp có lượng vốn nhỏ là doanh nghiệp ít bị tổn thất khi thị trường biến động nhưng để mở rộng quy mô hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh thì DNNVV cần nhiều vốn Nếu huy động vốn từ thị trường tự do doanh nghiệp sẽ chịu lãi rất cao, lượng vốn ít và không ổn định Do đó để DNNVV mở rộng và nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh thì nguồn vốn từ ngân hàng đóng một vai trò quan trọng Tuy nhiên, trong nhiều doanh nghiệp tỷ lệ nợ vay ngân hàng lớn hơn vốn tự có trong tổng nguồn vốn doanh nghiệp nên điều này sẽ có ảnh hưởng không tốt đến doanh nghiệp khi lãi suất ngân hàng tăng cao, nhu cầu tiêu dùng hàng bị giảm dẫn đến lợi nhuận giảm sút
- Về trình độ quản lý và lao động: trình độ lao động còn yếu Đa số bộ phận lãnh đạo DNNVV chưa có tầm nhìn chiến lược phát triển bền vững lâu dài cho hoạt động của doanh nghiệp, trình độ quản lý còn nhiều hạn chế, chưa xây dựng được văn hóa cho doanh nghiệp Việc vạch ra được đường lối phát triền đúng đắn cho doanh nghiệp, tạo dựng văn hóa doanh nghiệp tốt từ người lãnh đạo sẽ tăng tính đoàn kết và sự sáng tạo của mọi thành viên trong doanh nghiệp từ đó phát huy được sức mạnh tập thể của doanh nghiệp
Lao động trong các DNNVV có trình độ thấp, chủ yếu là lao động phổ thông.Mặc dù người Việt ta rất cần cù, thông minh song thiếu tác phong công nghiệp; việc đào tạo còn mang nặng tính lý thuyết, thiếu tính thực tiễn cũng như sự sáng tạo cho nên trình độ công nhân có tay nghề cao còn ít Bên cạnh đó, nhiều DNNVV hoạt động sàn xuất kinh doanh giản đơn nên cũng không đòi hỏi người có trình độ cao và điều này có ảnh hưởng bất lợi cho nước ta vì nền kinh tế sẽ kém phát triển Trong khi đó, các doanh nghiệp nước ngoài hay doanh nghiệp liên doanh có kỹ thuật sản xuất tân tiến đòi hỏi trình độ lao động lành nghề nên giá trị sản phẩm của họ cao hơn so với sản phẩm trong nước.
- Về trình độ công nghệ: đa số các DNNVV sử dụng công nghệ sản xuất lạc hậu, trang thiết bị cũ kỹ được nhập khẩu từ nước ngoài nên sức cạnh tranh của DNNVV ở nước ta thấp, giá trị sản phẩm không cao và phần nhiều là những sản phẩm giản đơn hoặc được lắp ráp Vấn đề này bắt nguồn từ nội lực bản thân doanh nghiệp còn yếu, lượng vốn hạn chế, trình độ quản lý kém do đó chủ doanh nghiệp không đủ khả năng mua sắm máy móc, thiết bị hiện đại Tuy công nghệ được sử dụng tại các doanh nghiệp nước ngoài hay doanh nghiệp liên doanh cho năng suất cao nhưng cũng không phải là mới so với thế giới Vì vậy sản phẩm người tiêu dùng sử dụng ở nước ta không đạt chất lượng cao như nhiều nước khác hay có xuất khẩu thì cũng là những sản phẩm giản đơn như: may mặc, nông sản, hải sản…
- Về cơ cấu tồ chức: cơ cấu tổ chức trong DNNVV thường gọn nhẹ, đơn giản. Nhiều DNNVV hoạt động dựa trên mối quan hệ gia đình, bạn bè, người thân nên không quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của các thành viên trong doanh nghiệp. Mỗi nhân viên có thể kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau theo quyết định của người chủ Điều này làm cho nguồn lực của doanh nghiệp không được sử dụng có hiệu quả.
- Về lĩnh vực và khu vực hoạt động: đa số các DNNVV hoạt động trong ngành công nghiệp nhẹ, chế biến thực phẩm, thương mại, dịch vụ đòi hỏi ít vốn, vòng quay nhanh, các sản phẩm được sản xuất ở nước ta phụ thuộc rất nhiều vào nguyên liệu từ nước ngoài Do đó, rất khó cho nền công nghiệp nước ta phát triển vì khi có sự biến động về tỷ giá, chính sách… thì giá cả đầu vào tăng cao dẫn đến giá sản phẩm trong nước tăng và có ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế Sản phẩm được sản xuất với kỹ thuật công nghệ lạc hậu nên giá trị sản phẩm không cao Hơn nữa, các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ lệ nhỏ hơn so với doanh nghiệp thương mại, dịch vụ sẽ hạn chế sự phát triển của nền kinh tế do việc tiêu dùng bị lệ thuộc vào nước ngoài nhiều hơn
Nước ta bước vào thời kỳ đổi mới từ một nước nông nghiệp, lạc hậu nhưng các DNNVV chủ yếu tập trung vùng đô thị và ven đo còn khu vực nông thông rất ít.Điều này tạo nên sự mất cân đối trong phát triển kinh tế giữa các vùng, các miền,chưa khai thác hết tiềm năng kinh tế trong nước.
- Về thị trường: để khai thác và phát triền thị trường thì doanh nghiệp cần có thông tin Các thông tin về thị trường lao động còn hạn chế, công tác khảo sát, dự báo thị trường chưa được quan tâm đúng mức Các chủ doanh nghiệp còn thụ động trong việc tìm kiếm khách hàng, bằng lòng với khách hàng hiện tại mà chưa chú trọng mở rộng thêm khách hàng mới Có chủ doanh nghiệp muốn mở rộng khách hàng thì lại thiếu vốn, không chứng minh được tính khả thi của phương án mở rộng sản xuất kinh doanh nên không huy động được thêm vốn Bên cạnh đó, trình độ quản lý còn nhiều hạn chế nên khi tăng năng lực sản xuất kinh doanh làm chi phí tăng cao hơn so với doanh thu đem lại và kết quả là hiệu quả hoạt động thấp.
Hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
Theo luật Luật các tổ chức tín dụng thì NHTM là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM) Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán.
NHTM đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế vì thông qua NHTM vốn được huy động từ người có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và cung ứng cho người có nhu cầu sử dụng vốn Do đó, NHTM góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế, tăng cường vốn cho đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh tại các doanh nghiệp cũng như cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế quốc dân.
NHTM là loại hình doanh nghiệp đặc biệt không giống như các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác ở chỗ tuy không trực tiếp tham gia và quá trình sản xuất kinh doanh, song với 3 chức năng cơ bản: chức năng trung gian tài chính, chức năng trung gian thanh toán, chức năng tạo tiền, NHTM đã góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong hoạt động kinh doanh của mình, NHTM có các hoạt động cơ bản như sau:
-Hoạt động huy động vốn: Để có thể tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ,
NHTM phải huy động vốn NHTM được phép huy động vốn gấp 20 lần vốn tự có, mặc dù nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng nó có ý nghĩa quyết định vì vốn chủ sở hữu có tính chất ổn định, là căn cứ để đánh giá uy tín cũng như khả năng huy động vốn kinh doanh đối với NHTM Nguồn vốn của NHTM được huy động từ nhiều nguồn khác nhau: từ các tổ chức, cá nhân, NHNN với quy mô và thời hạn gửi đa dạng, trong đó tiền gửi của cá tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn nhất.Xét cơ cấu tiền gửi từ doanh nghiệp bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn thì phần lớn tiền gửi doanh nghiệp là tiền gửi không kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp Ngược lại, trong cơ cấu tiền gửi dân cư thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu đó Tiền gửi huy động từ dân cư có tính ổn định cao hơn vì người dân có khoản tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến nên họ gửi vào ngân hàng để giữ an toàn cho đồng vốn và để có thêm thu nhập từ lãi suất. Bên cạnh đó, khi có nhu cầu bổ sung thêm vốn kinh doanh, NHTM có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu Như vậy, quy mô hoạt động của ngân hàng phụ thuộc vào nguồn vốn của ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng có dồi dào thì ngân hàng mới có khả năng đáp ứng nhu cầu cho đầu tư phát triển càng cao và để ngân hàng phát triển cần có chính sách đảm bảo sử dụng vốn an toàn, hiệu quả.
-Hoạt động tín dụng: Thông qua hoạt động tín dụng, NHTM đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Theo nghị định số 49/2000/NĐ/CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM thì NHTM được cấp tín dụng theo hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN, trong đó hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM.
-Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Việc thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển vì vậy các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có thể mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng để tạo điều kiện thuận lợi cho việc nhận tiền và chuyển tiển Bên cạnh đó, NHTM ở các địa bàn khác nhau hay ở hệ thống khác nhau có thể thực hiện thanh toán bù trừ hoặc thanh toán điện tử qua NHNN theo tài khoản tiền gửi tại NHNN Vì vậy, việc thanh toán tiền mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân được nhanh chóng, an toàn, hiệu quả Ngày nay, dịch vụ thanh toán mang lại lợi nhuận khá cao cho NHTM vì NHTM có khoản tiền gửi thanh toán với lãi suất thấp và tăng khả năng thanh toán cho ngân hàng, đồng thời ngân hàng thu được phí từ dịch vụ thanh toán.
-Các hoạt động khác: NHTM không chỉ nhận tiền gửi và cung cấp tín dụng, dịch vụ thanh toán mà còn thực hiện một số nghiệp vụ khác như: kinh doanh ngoại hối; tham gia thị trường tiền tệ; kinh doanh vàng, bạc, đá quý; kinh doanh chứng khoán; ủy thác và nhận ủy thác; cung ứng dịch vụ bảo hiểm; tư vấn tài chính; bảo quản vật có giá.
1.2.2 Khái niệm hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN về quy chế cho vay của các TCTD đối với khách hàng thì hoạt động cho vay được định nghĩa như sau: "Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi"
Hoạt động sản xuất kinh doanh của xã hội diễn ra thường xuyên, liên tục và có những chủ thể kinh tế này có vốn tạm thời nhàn rỗi, chủ thể kinh tế khác lại thiếu vốn do đó ngân hàng góp phần làm cho vốn hoạt động có hiệu quả, đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động bình thường qua việc huy động vốn từ người có tiền nhàn rỗi rồi đem cho vay đối với người cần vốn Vì vậy, hoạt động cho vay của NHTM mang lại lợi ích cho cả ba bên: người có vốn tạm thời nhàn rỗi vừa có thu nhập đồng thời đồng vốn của họ được cất giữ an toàn; ngân hàng có thu nhập từ chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động vốn; người có nhu cầu vốn cho tiêu dùng hay sản xuất kinh doanh được đáp ứng Trong quan hệ vay vốn, quyền sử dụng vốn vay được ngân hàng chuyển cho người đi vay trong một thời gian nhất định như đã thỏa thuận trên cơ sở người đi vay hoàn trả nợ gốc và lãi vay đầy đủ, đúng hạn Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHTM và khách hàng Trước khi cung ứng vốn cho khách hàng, ngân hàng phải tiến hành thẩm định đánh giá khách hàng về tư cách pháp lý, nguồn thu nhập để trả nợ và tài sản đảm bảo nhằm bảo đảm an toàn hiệu quả vốn vay Quá trình thẩm định, kiểm tra, đánh giá khách hàng được tiến hành thường xuyên không chỉ trước khi cho vay mà cả sau khi cho vay nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro như: người vay vốn sử dựng vốn sai mục đích, nguồn thu nhập dùng để trả nợ vay bị giảm sút…
Cho vay mang lại nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng song cũng ẩn chứa những rủi ro từ những nguyên nhân khách quan và chủ quan Vì vậy, để đảm bảo cho khoản vay có hiệu quả, ngân hàng cần quản lý thật tốt các món vay kể từ khi thẩm định khách hàng đến quá trình kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của khách hàng trước và sau khi cho vay.
Hiện nay, đa số các NHTM phân loại khách hàng doanh nghiệp thành 2 nhóm là: khách hàng lớn và khách hàng DNNVV Hoạt động cho vay nghiên cứu trong luận văn này là hoạt động cho vay của NHTM đối với nhóm đối tượng khách hàng là DNNVV.
1.2.3 Đặc điểm hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
- Giá trị mỗi khoản vay nhỏ song số khoản vay nhiều, vòng quay vốn nhanh.
Do quy mô hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhu cầu vốn cho mỗi chu kỳ sản xuất kinh doanh không nhiều nhưng số lượng các DNNVV đông nên số khoản giải ngân nhiều Các DNNVV ở nước ta có lượng vốn tự có hạn chế nên tỉ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn thấp Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất chủ yếu là công nghiệp nhẹ như: may mặc, chế biến nông sản, lâm sản hoặc hoạt động trong lĩnh vực thương mại nên vòng quay vốn nhanh.
- Hoạt động tài chính của DNNVV thiếu tính công khai, minh bạch, báo cáo tài chính không phản ánh đúng hoạt động của doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp đều làm 03 loại báo cáo: báo cáo tài chính nộp cho cơ quan thuế với kết quả sản xuất kinh doanh bị lỗ để tránh nộp thuế mặc dù thực tế là có lãi; ngược lại, báo cáo tài chính nộp cho ngân hàng doanh nghiệp thể hiện kết quả là có lợi nhuận tốt để vay được vốn; báo cáo nội bộ doanh nghiệp chỉ dành riêng cho ban quản trị doanh nghiệp Vì vậy, công tác thẩm định khách hàng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn vì không đánh giá đúng kết quả hoạt động của doanh nghiệp Do đó, cán bộ tín dụng rất vất vả trong việc thu thập thông tin để thẩm định doanh nghiệp
- Để hạn chế rủi ro phát sinh, trước hết ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp thế chấp đất của bản thân doanh nghiệp hoặc của bên thứ ba sau đó mới tiếp tục xem xét việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản hay không Như vậy, ngân hàng buộc khách hàng phải nâng cao trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay, sử dụng vốn thận trọng còn bản thân ngân hàng thường cho vay bằng 50% - 70% giá trị tài sản nên cũng giúp ngân hàng bảo toàn được vốn vay
- Các DNNVV có tiềm lực yếu rất khó chống đỡ trước sức ép tăng lãi suất từ NHTM do các ảnh hưởng của nền kinh tế như: lạm phát, sự hạn chế cung tiền của NHNN, ngân hàng bị thiếu hụt vốn kinh doanh… và hệ số nợ cao nên chi phí hoạt động tăng, doanh thu giảm dẫn đến hoạt động của doanh nghiệp kém hiệu quả làm ảnh hưởng đến tính an toàn của khoản vay.
1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
Đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
1.3.1 Quan niệm về đẩy mạnh hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay không chỉ phản ánh mối quan hệ giữa NHTM và các DNNVV mà còn phản ánh những tác động của khoản vay đối với nền kinh tế Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên mục tiêu hoạt động của ngân hàng là lợi nhuận Đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với ngân hàng thể hiện ở chỗ các ngân hàng mở rộng phạm vi khách hàng, tăng lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời ngân hàng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc lẫn lãi Khi ngân hàng đẩy mạnh hoạt động cho vay sẽ giúp ngân hàng tăng lợi nhuận nhưng phải gắn liền với chất lượng cho vay bởi vì nếu chỉ quan tâm đến số lượng, quy mô cho vay mà không chú trọng đến chất lượng cho vay thì ngân hàng sẽ bị mất vốn làm ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toán của ngân hàng Đẩy mạnh hoạt động cho vay của các NHTM đối với DNNVV là việc NHTM cải thiện, đổi mới cách thức và tăng cường cấp tín dụng cho DNNVV, tạo điều kiện cho các DNNVV ngày càng tiếp cận dễ dàng nguồn vốn cho vay của NHTM, từ đó NHTM tăng được doanh số cho vay, tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình Đối với DNNVV, khoản vay là hiệu quả khi nó đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp ổn định sản xuất kinh doanh hay thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp Khi doanh nghiệp sử dụng vốn vay hiệu quả, doanh nghiệp không chỉ có lợi nhuận mà còn có khả năng trả nợ gốc và lãi vay ngân hàng đúng hạn.
Như vậy, đẩy mạnh hoạt động cho vay được thể hiện đầy đủ trên cả hai mặt:đảm bảo chất lượng và tăng quy mô của khoản vay Một khoản vay được coi là hiệu quả khi nhờ có vốn vay ngân hàng, DNNVV thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, thu hút lao động từ đó tạo công ăn việc làm và cải thiện đời sống người dân.Bên cạnh đó, DNNVV sẽ có thêm điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh; khai thác được tiềm năng kinh tế ở các vùng, các miền; góp phần thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
Như chúng ta đã biết, việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV phụ thuộc vào các NHTM và khách hàng DNNVV Chỉ tiêu định tính được sử dụng chủ yếu để đánh giá khái quát việc đẩy mạnh hoạt động cho vay như sau:
Mục tiêu, chính sách, chất lượng dịch vụ của ngân hàng đối với DNNVV: việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV tại một ngân hàng trước hết thể hiện ở mục tiêu, chính sách khách hàng trong từng thời kỳ Nếu một NH có mục tiêu mở rộng đối tượng khách hàng thuộc DNNVV thì sẽ có chính sách phù hợp để đạt được mục tiêu đó Nhờ vậy mà chiến lược kinh doanh, quy trình tín dụng, thái độ phục vụ và mức độ hiểu biết của cán bộ cũng phải phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng này DNNVV là đối tượng khách hàng đa dạng, phức tạp về cả quy mô và tính chất hoạt động nên việc tiếp xúc, thẩm định cho vay đều phải đòi hỏi trình độ nhất định của cán bộ NH Thực tế cho thấy, những NHTMCP có đối tượng khách hàng thuộc DNNVV chiếm tỷ trọng lớn thì cơ chế cho vay linh hoạt hơn và cán bộ tín dụng thường năng động hơn những NHTMNN với đối tượng khách hàng chủ yếu là các DNNN.
Mức độ hài lòng của khách hàng DNNVV đối với hoạt động cho vay: việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV tại các NH được đánh giá qua mức độ hiểu biết của khu vực kinh tế này đối với hoạt động tín dụng ngân hàng và mức độ thỏa mãn nhu cầu về vốn vay từ NH Việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV cũng được thể hiện thông qua mức độ đóng góp của nguồn vốn vay vào sự phát triển của DNNVV.
1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng Đây là nhóm chỉ tiêu giúp việc phân tích, đánh giá về tình hình đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV tại các NHTM, một số chỉ tiêu phản ánh quy mô cho vay đối với DNNVV bao gồm:
Tỷ trọng cho vay DNNVV trên tổng dư nợ cho vay: trong một NH hay một nhóm NH trên địa bàn, tỷ trọng cho vay đối với một nhóm khách hàng sẽ thể hiện được chính sách cho vay và khả năng đạt được mục tiêu của chính sách cho vay đối với đối tượng khách hàng đó Tỷ trọng cho vay DNNVV tại một NH (hay hệ thống ngân hàng) cũng sẽ cho biết NH đó có chú trọng đến cho vay DNNVV hay không Cơ cấu khách hàng vay vốn được thể hiện rõ nét qua các tỷ trọng cho vay so với tổng dư nợ và đánh giá trong từng thời kỳ như quý, năm.
Tỷ trọng cho vay DNNVV
= Tổng dư nợ cho vay DNNVV x 100% trên tổng dư nợ cho vay Tổng dư nợ cho vay
Tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với DNNVV: chỉ tiêu này phản ánh việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng đối với DNNVV trong một giai đoạn nhất định (thường được xét trong một chuỗi thời gian là quý, năm) Tốc độ tăng trưởng không phản ánh quy mô dư nợ thực tế hay cơ cấu cho vay nhưng lại thể hiện được xu hướng cho vay của một NH đối với một đối tượng khách hàng Qua đó, các nhà phân tích và quản trị có thể đưa ra những quyết định để thay đổi chính sách cho vay cho phù hợp nhằm mở rộng hay thu hẹp cho vay đối với DNNVV trong một thời gian nhất định.
Tốc độ tăng dư nợ
= (Dư nợ kỳ này - Dư nợ kỳ trước) x 100% cho vay Dư nợ kỳ trước
Tỷ trọng cho vay DNNVV trong tổng dư nợ của một NH hay khối NH: chỉ tiêu này phản ánh mức độ cho vay của một NH (hay khối NH) đối với một đối tượng khách hàng so tổng dư nợ của NH (hay khối NH) đó Khối NH ở đây được hiểu là các NH xét theo đặc điểm tổ chức, phạm vi lãnh thổ Vì vậy chỉ tiêu này gián tiếp phản ánh khả năng chiếm lĩnh thị trường của một NH (hay khối NH) đối với đối tượng khách hàng DNNVV Tuy nhiên, để đánh giá chính xác việc đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV thì chỉ tiêu này phải được xem xét cùng với các chỉ tiêu khác.
Tỷ trọng cho vay DNNVV trong
= Tổng dư nợ cho vay đối với DNNVV của NH x 100% tổng dư nợ của một NH Tổng dư nợ cho vay của NH
Kinh nghiệm của một số nước về cho vay DNNVV
1.4.1 Hoạt động cho vay DNNVV ở một số nước
Vấn đề tiếp cận nguồn vốn, đặc biệt là vốn tín dụng ngân hàng đối vớiDNNVV luôn là bài toán khó đối với nhiều nước trên thế giới, kể cả những nước có nền kinh tế phát triển Bên cạnh hệ thống tín dụng thương mại, nhiều nước đã xây dựng hệ thống các quỹ hỗ trợ phát triển DNNVV dưới nhiều hình thức thông qua hệ thống NHTM. Ở Nhật Bản, các chính sách về phát triển DNNVV được hình thành từ những năm 1950, trong đó chú ý đặc biệt tới việc hỗ trợ tài chính đối với DNNVV nhằm giúp DN tháo gỡ những khó khăn, cản trở việc tăng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh như: khả năng tiếp cận tín dụng thấp, thiếu sự bảo đảm về vốn vay… Các biện pháp hỗ trợ này được thực hiện thông qua Hệ thống hỗ trợ tín dụng và các tổ chức tài chính công cộng phục vụ DNNVV Hệ thống hỗ trợ tín dụng giúp cho các DNNVV tiếp cận được nguồn vốn tín dụng, tạo điều kiện cho họ vay vốn của các tổ chức tín dụng tư nhân thông qua việc bảo lãnh của Hiệp hội bảo lãnh tín dụng trên cơ sở hợp đồng bảo lãnh Ngoài ra, còn có 3 tổ chức tài chính công cộng khác, đó là: Công ty tài chính DNNVV, công ty tài chính nhân dân và ngân hàng Shoki Chukin do Chính phủ đầu tư thành lập toàn bộ hoặc một phần nhằm tài trợ vốn cho các DNNVV để họ đổi mới máy móc thiết bị và hỗ trợ vốn lưu động dài hạn để mở rộng và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh. Ở Thái Lan, Chính phủ thành lập Quỹ hỗ trợ DNNVV dưới hình thức cho vay vốn với lãi suất ưu đãi Nguồn quỹ do Chính phủ cấp ở mức 260 triệu bath (tương đương hơn 10 triệu USD) Mục đích của quỹ nằm hỗ trợ doanh nghiệp khi thành lập để xây dựng cơ sở vật chất như nhà xưởng, máy móc DNNVV được vay không quá 500.000 bath (tương đương khoảng 20.000 USD), lãi suất cố định ở mức 8%/ năm (chỉ bằng ẵ mức lói suất của NHTM) Đối với khoản vay khụng quỏ 50.000 bath (khoảng 2.000 USD) sẽ được ưu đãi không phải trả lãi trong 4 tháng đầu tiên kể từ khi vay, trong thời hạn 2 năm phải trả cả gốc lẫn lãi Đối với khoản vay trên 50.000 bath đến dưới 500.000 bath, DN không phải trả lãi trong 12 tháng đầu tiên kể từ khi vay và phải trả cả gốc lẫn lãi trong vòng 10 năm Điều kiện vay là ngoài tư cách pháp nhân, DN đi vay phải qua khóa bồi dưỡng ở cục hỗ trợ tài chính trong 3 tuần và được sát hạch theo 100 điều quy định về DNNVV. Ở Đài Loan, Chính phủ thể hiện rõ mục tiêu cơ bản đối với phát triển
DNNVV là phát triển ngành công nghiệp phụ trợ đồng thời với phát triển DNNVV trong lĩnh vực công nghệ cao Ngay trong giai đoạn đầu phát triển kinh tế, Đài Loan đã áp dụng nhiều biện pháp, chính sách khuyến khích phát triển DNNVV trong một số ngành sản xuất như: nhựa, dệt, kính, xi măng, gỗ Năm 1981, Đài Loan thành lập Cục quản lý DNNVV thuộc Bộ kinh tế Xuất phát từ cấu trúc của nền kinh tế mà chính quyền Đài Loan rất khuyến khích phát triển DNNVV để giải quyết vấn đề lao động và tăng khả năng thích ứng của doanh nghiệp, từ đó vươn ra chiếm lĩnh một số lĩnh vực ở thị trường thế giới Hiện nay số lượng DNNVV ở Đài Loan chiếm khoảng 96% tổng số DN cả nước, tạo ra khoảng 40% sản lượng công nghiệp, hơn 50% giá trị xuất khẩu và chiếm hơn 70% số lượng việc làm. Để đạt được những thành tựu đó, Đài Loan đã dành nhiều nỗ lực trong việc xây dựng và thực thi các chính sách hỗ trợ huy động vốn đối với DNNVV Cho đến nay, có rất nhiều tổ chức ngân hàng và tư nhân ở Đài Loan đứng ra tài trợ cho các DNNVV, Bộ tài chính Đài Loan có quy định một tỷ lệ tài trợ nhất định cho các DNNVV và tỷ lệ này có xu hướng tăng dần sau mỗi năm Đồng thời cũng lập ra 3 quỹ là: quỹ phát triển, quỹ Sino – US và quỹ phát triển DNNVV nhằm tài trợ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNVV thông qua các NHTM Nhận thức được sự khó khăn của các DNNVV trong việc thế chấp tài sản vay vốn ngân hàng, năm 1974, Đài Loan đã thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng Nguyên tắc hoạt động của quỹ này là cùng chia sẻ rủi ro với các tổ chức tín dụng, các tổ chức tín dụng đã ngày càng tin tưởng hơn vào việc tài trợ cho vay đối với DNNVV, quỹ đã bảo lãnh cho 1,3 triệu trường hợp kể từ ngày thành lập Ngoài ra, Đài Loan còn áp dụng nhiều biện pháp hỗ trợ như: giảm lãi suất đối với hoạt động mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ, phát triển sản xuất và nâng cao tính cạnh tranh của DN, mời các chuyên gia đến giúp DNNVV nhằm tối đa hóa cơ cấu vốn và tăng cường mức độ thỏa mãn các điều kiện vay vốn.
Tại Indonesia, từ những năm 1974, việc hỗ trợ tín dụng cho các DNNVV chủ yếu bằng các chương trình tín dụng trợ cấp và theo chỉ định của Chính phủ thông qua các NHTM Các DNNVV thuộc nhóm mục tiêu của từng chương trình được vay vốn với lãi suất ưu đãi, thấp hơn lãi suất thị trường (trong đó 23% số tín dụng được cấp là dành cho doanh nghiệp nhỏ) Đã có 2,5 triệu doanh nghiệp được vay tín dụng với tổng số tiền lên đến 5,7 tỷ rupia Do việc hỗ trợ tín dụng chủ yếu thông qua NHTM nên phần lớn các khoản cho vay được dành cho các hoạt động thương mại ngắn hạn mà chưa chú trọng tới hoạt động sản xuất dài hạn
Những năm gần đây, Chính phủ đã giảm bớt các chương trình tín dụng và các chương trình này đã điều chỉnh theo hướng cho vay theo lãi suất thị trường Đồng thời, Chính phủ nước này quy định tất cả các ngân hàng trong nước phải cung cấp 20% số tín dụng của họ cho các doanh nghiệp nhỏ Điều quan trọng là trong chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ, Chính phủ tạo điều kiện cho họ tiếp cận dễ dàng hơn với tín dụng ngân hàng, cải thiện dịch vụ cho vay, nâng cao tính hiệu quả và tính cạnh tranh trong quá trình cho vay.
Tại Malaysia, Chính phủ đã khẳng định rõ vai trò của DNNVV trong công cuộc hiện đại hóa tại kế hoạch phát triển tổng thể lần thứ hai (1991 – 2000) Do vậy trong thời kỳ này, các chương trình hỗ trợ phát triển DNNVV được thông qua như: các chương trình về thị trường và hỗ trợ kỹ thuật, chương trình cho vay ưu đãi, chương trình công nghệ thông tin… Mục đích của chương trình cho vay là nhằm giúp các doanh nghiệp có được một lượng vốn cần thiết để thúc đẩy tự động hóa và hiện đại hóa, để cải tiến chất lượng và phát triển cơ sở hạ tầng trong các ngành sản xuất phụ tùng ô tô, linh kiện điện, điện tử Chương trình này được thực hiện theo kế hoạch phân bổ hàng năm của Chính phủ thông qua quỹ cho vay ưu đãi, cấp tín dụng trực tiếp cho các nhà sản xuất là các DNNVV thuộc lĩnh vực ưu tiên kể trên.
1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Việt Nam là một nước đi sau trong quá trình phát triển kinh tế trong khu vực cũng như trên thế giới, vì vậy chúng ta có nhiều thuận lợi hơn để học hỏi, tiếp thu những bài học phù hợp với hoàn cảnh kinh tế nước nhà và tránh được những lệch hướng của các nước đi trước Thông qua việc hỗ trợ các DNNVV của các nước trên thế giới, đặc biệt là hỗ trợ tín dụng, chúng ta rút ra được một số bài học kinh nghiệm quý báu nhằm thúc đẩy một loại hình doanh nghiệp đang chiếm vị trí quan trọng trong phát triển kinh tế Tuy nhiên, các DNNVV của Việt Nam đang đứng trước khó khăn do quá trình phát triển còn ngắn, các DN đang trong giai đoạn khởi đầu nên khả năng tích lũy vốn còn hạn chế Như vậy, từ kinh nghiệm của các nước đi trước và đã thành công, chúng ta rút ra được một số bài học có thể nghiên cứu để áp dụng cho Việt Nam như sau:
-Thành lập các tổ chức hỗ trợ DNNVV vay vốn với lãi suất ưu đãi: Vốn quyết định các hoạt động của doanh nghiệp về phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh, mua sắm trang thiết bị sản xuất, khả năng cạnh tranh, tay nghề nhân công… vì vậy thiếu vốn dẫn đến doanh nghiệp không giải quyết được các vấn đề còn tồn tại, làm ngưng trệ quá trình sản xuất Do đó hỗ trợ tài chính cho các DNNVV là việc làm đầu tiên cần được quan tâm Chính phủ các nước đã thành lập các tổ chức nhằm hỗ trợ vốn cho các DNNVV mà đặc biệt là hỗ trợ vốn tín dụng ngân hàng Các tổ chức này giúp cho DNNVV dễ dàng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, cải thiện dịch vụ cho vay, nâng cao tính hiệu quả và tính cạnh tranh trong quá trình hoạt động Đồng thời, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vay với lãi suất ưu đãi hoặc các NHTM bắt buộc phải dành một lượng vốn nhất định cho các DNNVV mới thành lập hoặc mua sắm thiết bị sản xuất.
-Thành lập quỹ hỗ trợ phát triển DNNVV: DNNVV ra đời góp phần đa dạng hóa các thành phần kinh tế, tăng tính cạnh tranh giữa các khu vực Ngay từ khi mới ra đời, các nước đã quan tâm đến việc thành lập các quỹ hỗ trợ phát triển DNNVV trên tất cả các mặt Việc giúp các doanh nghiệp này ngay từ khi mới thành lập cho đến việc hỗ trợ công nghệ thông tin, sản phẩm tiêu thụ… đã giúp hoạt động kinh doanh của DNNVV dễ dàng hơn, hiệu quả hơn.
-Tăng cường hợp tác giữa các tổ chức tín dụng với các tổ chức khác trong việc tài trợ vốn cho DNNVV: hầu hết tại các nước thành công trong việc giúp các DNNVV mở rộng nguồn vốn thì đều phát triển các công ty cho thuê tài chính với chức năng cho thuê tài chính nhằm tài trợ vốn trung, dài hạn cho các DNNVV, hình thành các tổ chức bảo lãnh tín dụng có sự hợp tác chặt chẽ của các phòng thương mại, hiệp hội doanh nghiệp, ngân hàng và chính quyền địa phương Hoạt động bảo lãnh khắc phục được khá nhiều khó khăn trong quá trình huy động vốn của DNNVV.
-Thành lập các hiệp hội doanh nghiệp, nghiệp đoàn doanh nghiệp và hội nghề nghiệp để hỗ trợ DNNVV: Do quy mô của các DNNVV nên việc liên kết, liên doanh là cần thiết nhằm giúp các DN đứng vững trước những biến động phức tạp của thị trường Vì vậy các nước đã thành lập các hiệp hội, nghiệp đoàn DNNVV, thông qua các hiệp hội này, các DNNVV có điều kiện học hỏi kinh nghiệm, hỗ trợ thông tin, quản lý… lẫn nhau tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển.
-Xây dựng hành lang pháp lý đồng bộ và các chính sách riêng cho DNNVV: Để hoạt động của các DNNVV được thuận lợi thì một hành lang pháp lý đồng bộ, thống nhất là rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường hiện nay, đặc biệt là các chính sách dành riêng cho DNNVV như: xác định đối tượng doanh nghiệp được hỗ trợ, lĩnh vực được ưu tiên, ưu đãi, đơn giản hóa các thủ tục hành chính, phát triển cơ sở hạ tầng ở khu vực nông thôn, ngoại thành… Khung pháp lý riêng dành cho DNNVV khẳng định rõ ràng hơn về chủ trương khuyến khích phát triển DNNVV ở nước ta Kèm theo đó là các chính sách thông thoáng và thuận lợi để các DNNVV tự mình tiếp cận được các dịch vụ hỗ trợ tài chính, thông tin thị trường… diễn ra trên thị trường thế giới và trong nước.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI
Khái quát về DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của các DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội
Kể từ khi đổi mới, hòa nhịp cùng với sự phát triển chung của cả nước, các doanh nghiệp của Hà Nội đã có sự phát triển mạnh mẽ, góp phần quan trọng vào việc xây dựng và phát triển Thủ đô Hà Nội trở thành trung tâm kinh tế - chính trị của đất nước Hà Nội luôn luôn là một trong hai địa phương dẫn đầu cả nước về số lượng doanh nghiệp thành lập và đăng ký kinh doanh Tính đến hết năm 2014, thành phố Hà Nội có khoảng 107.980 DNNVV đang hoạt động, chiếm 17,46% tổng số DNNVV trên cả nước
Tình hình phát triển số lượng DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội từ năm
2010 đến năm 2014 được thể hiện qua số liệu thống kê sau:
Bảng 2.1: Số lượng DNNVV đang hoạt động qua các năm từ 2010 - 2014
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Nguồn: Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội
Như vậy ta thấy số lượng DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội qua các năm đều biến động theo chiều hướng tăng trưởng Nếu như tính đến 31/12/2010, tổng số DNNVV đăng ký hoạt động trên địa bàn Hà Nội là 59.255 doanh nghiệp thì chỉ sau
5 năm, số lượng các doanh nghiệp đăng ký mới đã tăng gấp 1,82 lần vào năm 2014,với số lượng đăng ký hoạt động là 107.980 doanh nghiệp Trong một vài năm trở lại đây tốc độ tăng cơ học về số lượng DNNVV tăng từ 10% - 20% mỗi năm, cụ thể so với năm 2010 số lượng DNNVV năm 2011 tăng lên 14.159 doanh nghiệp với tỷ lệ tăng 23,91%; so với năm 2011 số lượng DNNVV năm 2012 tăng 5.469, tăng 7,45%; so vơi năm 2012, số lượng DNNVV năm 2013 tăng 12.834 doanh nghiệp, tăng 16,26%; năm 2014 là 107.980 doanh nghiệp, tăng 16.293 doanh nghiệp tương ứng tỷ lệ tăng 17.77% so với năm 2013 Đặc biệt ở đây ta nhận thấy, năm 2012 tỷ lệ tăng chỉ 7,45% do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, nền kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, thách thức làm thu hẹp đáng kể hoạt động sản xuất – kinh doanh, tác động tiêu cực tới nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội khác của nước ta.
Nếu so với cả nước thì số lượng DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội năm
2010 chiếm tỷ trọng 19,18%, năm 2011 chiếm tỷ trọng 18,52%, năm 2012 chiếm tỷ trọng 16,22%, năm 2013 chiếm tỷ trọng 16,15% và năm 2014 chiếm tỷ trọng 17,46% Bên cạnh đó, theo kết quả điều tra những năm gần đây, tại 2 thành phố lớn là Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh, số lượng DNNVV chiếm đến 42% - 45% tổng số DNNVV của cả nước Điều này đã phản ánh rằng thành phố Hà Nội là một trong hai trung tâm kinh tế, tài chính của Việt Nam nên đã thu hút sự đầu tư của người dân và các tổ chức trong và ngoài nước.
Trong tổng số các doanh nghiệp của Hà Nội, tổng số DNNVV chiếm khoảng 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký thành lập, là khu vực doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong tạo công ăn việc làm (chiếm hơn 50% lao động trong các doanh nghiệp), tăng thu nhập cho người lao động, huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển và đóng góp vào ngân sách Nhà nước DNNVV chủ yếu thuộc các thành phần kinh tế ngoài Nhà nước, tập trung chủ yếu vào các ngành thương mại, dịch vụ, là ngành có nhu cầu lao động ít Các DNNVV Hà Nội tập trung chủ yếu vào một số ngành như bán buôn bán lẻ (4,5%), công nghiệp (15,7%), xây dựng (10%), hoạt động khoa học công nghệ (9,0%), hoạt động hành chính hỗ trợ (4,1%), thông tin truyền thông (3,1%)… Định hướng các DNNVV Hà Nội vào các ngành thương mại dịch vụ thể hiện rất rõ trong phân bổ ngành của khu vực hộ kinh doanh cá thể: bán buôn bán lẻ (53,5%), ăn uống và lưu trú (19%), hoạt động hành chính hỗ trợ (1,4%), thông tin truyền thông (2,1%) Đặc biệt có tới 4,5% số hộ kinh doanh cá thể hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản, trong khi tỷ lệ doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh này chỉ chiếm 1,4% tổng số doanh nghiệp của
Hà Nội Điều này cho thấy Hà Nội còn có rất nhiều các việc phải làm trong việc hỗ trợ, hướng dẫn khu vực hộ kinh doanh cá thể đăng ký kinh doanh với tư các pháp nhân đầy đủ, nhất là đối với những ngành khá phát triển nhưng tương đối nhạy cảm như ngành kinh doanh bất động sản.
Bảng 2.2: Số lượng DNNVV đang hoạt động trên địa bàn Hà Nội qua các năm từ 2010 đến 2014, xét theo tiêu chí lao động
Năm DN nhỏ DN vừa DN lớn Tổng số
Nguồn: Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội
Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ doanh nghiệp qua các năm phân theo quy mô doanh nghiệp, xét theo tiêu chí lao động
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
DN lớn DN vừa DN nhỏ
Bảng 2.3: Số lượng DNVVN đang hoạt động trên địa bàn Hà Nội qua các năm từ 2010 đến 2014, xét theo tiêu chí vốn
Năm DN nhỏ DN vừa DN lớn Tổng số
Nguồn: Sở kế hoạch đầu tư Hà Nội
Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ doanh nghiệp qua các năm phân theo quy mô doanh nghiệp, xét theo tiêu chí vốn
Nhìn chung, số lượng doanh nghiệp đang hoạt động trên địa bàn thành phố Hà Nội tăng lên đáng kể từ năm 2010 cho đến nay Tuy nhiên có thể thấy, nếu xét theo tiêu chí vốn thì tỷ lệ doanh nghiệp quy mô vừa có chiều hướng gia tăng nhẹ, nhưng nếu xét theo tiêu chí lao động thì tỷ lệ doanh nghiệp nhỏ có chiều hướng giá tăng và tỷ lệ doanh nghiệp có quy mô vừa có chiều hướng giảm Điều này có thể giải thích được, bởi các ngành dịch vụ, kỹ thuật cao, sử dụng ít lao động khá phát triển ở Hà Nội Các ngành sản xuất chế biến sử dụng nhiều lao động thường được di dời sang các tỉnh lân cận.
Xét về loại hình doanh nghiệp ta có cơ cấu loại hình doanh nghiệp được thống kê trong biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu loại hình DNVVN trên địa bàn thành phố
Nguồn: Sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội
Theo biểu đồ 2.3 thì loại hình công ty TNHH chiếm tỷ trọng cao nhất, khoảng 48,74%, tiếp đến là đơn vị trực thuộc DN ngoài quốc doanh chiếm 20,28%; công ty TNHH 1 thành viên chiếm 10,49%; công ty cổ phần chiếm 9,41%; các loại hình khác (bao gồm doanh nghiệp nhà nước và công ty hợp danh) chiếm 11,08%. DNNVV thuộc loại hình công ty TNHH chiếm tỷ trọng lớn nhất là một tất yếu khách quan, vì các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hà Nội cũng như ở Việt Nam chủ yếu là do các cá nhân thành lập, các cá nhân này thường là nhóm bạn bè, cùng gia đình hay một các nhân đứng ra thành lập, họ không muốn có nhiều người tham gia Bên cạnh đó, từ khi ban hành Luật doanh nghiệp 2005 đã cho phép cá nhân thành lập công ty TNHH 1 thành viên, nên loại hình doanh nghiệp này cũng phát triển khá nhanh.
Ngoài số các doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh đầy đủ theo Luật doanh nghiệp cần phải kể đến khu vực hộ kinh doanh cá thể Theo số liệu tổng điều tra của
Tổng cục thống kê, tại thời điểm 31/12/2013 Thủ đô Hà Nội khoảng 192.000 hộ kinh doanh cá thể, trong đó có 77.180 hộ có đăng ký kinh doanh chiếm 40,2% Đây là mức cao hơn hẳn so với tỷ lệ hộ có đăng ký kinh doanh chung trên toàn quốc (27,5%) Khu vực này là một kênh phân phối quan trọng đóng góp cho việc phát triển các dịch vụ và thương mại bán lẻ của Hà Nội, đây cũng là khu vực tạo số lượng việc làm lớn cho lao động thủ đô.
2.1.2 Nhu cầu về vốn và các kênh huy động vốn của DNNVV Hà Nội hiện nay
Nhu cầu vốn kinh doanh của các DNNVV là rất lớn, bao gồm cả vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Các DNNVV có những hạn chế nhất định về trình độ công nghệ, trang thiết bị, máy móc Bởi vậy cần có vốn để đầu tư vào công nghệ mới, hiện đại để tạo ra được những sản phẩm có chất lượng, có sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và nước ngoài Nguồn vốn tự có của nhiều DNNVV chưa đáp ứng được nhu cầu nên hầu hết các DNNVV phải tìm kiếm các nguồn vốn tín dụng. Các kênh huy động vốn chủ yếu của DN hiện nay:
- Nguồn vay từ thị trường tự do: Nguồn này bao gồm vay từ họ hàng, bạn bè, đặc biệt là vay từ những người chuyên cho vay nặng lãi với lãi suất cao nhưng chủ yếu là hình thức tín chấp, không cần tài sản thế chấp; Vay thông qua mua hàng trả chậm hay là một hình thức chiếm dụng vốn lẫn nhau; Vay lẫn nhau giữa các doanh nghiệp có vốn tạm thời nhàn rỗi; Vay từ hình thức khá phổ biến đối với các DN có quy mô nhỏ là chơi “họ, hụi”, một hình thức huy động và cho vay nóng trong cộng đồng nhỏ với lãi suất và độ rủi ro cao.
Nguồn vốn vay từ thị trường tự do tồn tại từ rất lâu, xuất phát từ nên kinh tế nhỏ lẻ, đối tượng vay mượn chủ yếu là các hộ kinh doanh cá thể, tiểu chủ, các DN có quy mô nhỏ và vừa, khó tiếp cận với các kênh huy động vốn khác Tuy nhiên, cùng với quá trình phát triển kinh tế nói chung và quy mô của các đơn vị kinh doanh nói riêng thì việc tiếp cận với các nguồn vốn vay từ các tổ chức tài chính ngày càng có xu hướng mở rộng.
- Nguồn vay từ các tổ chức tín dụng: Đây là kênh cung ứng vốn rất quan trọng,với số lượng vốn lớn, ổn định Đối với các DNNVV, khi mà tài sản để thế chấp,cầm cố chỉ có thể vay được một lượng vốn nhỏ không đủ vốn cho hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh thì có thể nhờ tín dụng của bên thứ 3 bảo lãnh, tham gia vào Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa… Tuy nhiên, nhiều DNNVV khó tiếp cận với nguồn vốn này bởi những lý do sau: Các quy định khắt khe về bảo đảm tiền vay mà các DN không đáp ứng được, nhiều DNVVN không đủ điều kiện để vay vốn tín chấp tại ngân hàng, do thủ tục phức tạp và chi phí giao dịch cao làm cho các ngân hàng không muốn cho các DNNVV vay…
- Huy động vốn từ phát hành trái phiếu công ty: vốn được đến từ nhiều đối tượng có tiềm lực tài chính (quỹ đầu tư, công ty và tập đoàn bảo hiểm, tài chính…) và thủ tục pháp lý không quá phức tạp DN có thể áp dụng lãi suất linh hoạt cũng như nhiều phương án trả lãi và gốc DN phát hành trái phiếu không phải thế chấp tài sản, hoạch định tài chính bằng trái phiếu rẻ hơn các khoản vay khác Tuy nhiên, DN phải thanh toán đầy đủ khi đáo hạn đúng theo cam kết trong hợp đồng với mức lãi suất cố định Hình thức này không phù hợp cho DN nhỏ và siêu nhỏ.
Thực trạng hoạt động cho vay của các NHTM đối với DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội
2.2.1 Một số sản phẩm cho vay phổ biến được các NHTM áp dụng đối với DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội Đây là hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số hoạt động sử dụng vốn và cũng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất của ngân hàng Để đảm bảo thực hiện tốt nghiệp vụ cho vay, các ngân hàng phải tôn trọng nguyên tắc phòng ngừa rủi ro, không dồn vốn cho một số ít khách hàng và các quy định về an toàn vốn của Ngân hàng Nhà nước.
Ngày nay hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức đa dạng thể hiện bằng các sản phẩm cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp Các NHTM cung cấp các sản phẩm cho vay chủ yếu sau:
Cho vay sản xuất kinh doanh: Ngân hàng cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: xuất nhập khẩu, mua nguyên liệu sản xuất, thương mại… Đây là loại hình cho vay ngắn hạn, thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của DN nhưng tối đa không quá 12 tháng Ngân hàng có thể cho vay từng phần hoặc theo hạn mức Doanh nghiệp có thể chọn loại tiền vay linh hoạt: Việt Nam đồng, ngoại tệ, vàng… Để đảm bảo khoản vay, DN có thể sử dụng các loại tài sản đảm bảo: bất động sản, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải… hoặc tài sản hình thành từ vốn vay.
Thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán doanh nghiệp: Ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp một hạn mức thấu chi để chi vượt số dư trong tài khoản tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời như: trả lương, nộp thuế, thanh toán hóa đơn nguyên vật liệu… trong khi chờ tiền thanh toán từ đối tác. Loại tiền vay là Việt Nam đồng, thời gian của hạn mức thấu chi thường tối đa là 12 tháng.
Cho vay sản xuất kinh doanh trả góp: NH cho vay đối với các DN có nhu cầu bổ sung nguồn vốn kinh doanh nhưng mong muốn việc trả nợ vay được chia nhỏ và trả theo nhiều kỳ hạn nhằm làm giảm áp lực trả vốn khi đáo hạn Thời hạn vay linh hoạt phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của DN, với thời hạn cho vay tối đa lên tới 60 tháng Phương thức trả nợ linh hoạt phù hợp với khả năng trả nợ của từng
DN, DN có thể trả trước cho nhiều kỳ hạn nợ hoặc trả trước toàn bộ khoản nợ để giảm chi phí sử dụng vốn.
Tài trợ thương mại trong nước: Đây là sản phẩm cho vay của NH đối với DN là các nhà phân phối cho nhà máy sản xuất trong nước đang có nhu cầu vốn để bổ sung vốn kinh doanh, nhưng tài sản đảm bảo là một vấn đề khi tiếp cận vốn vay ngân hàng Những tiện ích mà NH có thể cung cấp cho DN là thời gian giải quyết nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của DN; được nhận tiền trước mới thực hiện cầm cố hàng hóa sau; phương thức vay đa dạng phụ thuộc vào nhu cầu vốn của DN; giúp DN ổn định tài chính và chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đối tượng khách hàng của NH là các DN đóng vai trò là nhà phân phối hàng hóa của các nhà sản xuất có liên kết với NH trong sản phẩm này.
Cho vay ứng trước tiền bán hàng dành cho khách hàng thu hộ: Đây là sản phẩm ưu đãi dành riêng cho khách hàng đang sử dụng dịch vụ thu chi hộ với NH.Với sản phẩm này, DN có những tiện ích sau: không cần tài sản đảm bảo; phương thức vay đa dạng, tuy thuộc nhu cầu sử dụng vốn của DN có thể sử dụng phương thức vay theo thấu chi hoặc vay theo hạn mức tín dụng; được NH hỗ trợ quản lý nguồn tiền bán hàng một cách an toàn và hiệu quả; tập trung giao dịch về một NH đầu mối tạo thuận lợi trong việc theo dõi quản lý tiền mặt, tiền bán hàng của DN.
Cho vay đầu tư tài sản hoặc dự án: các DN có nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc đầu tư dự án mới nhưng chưa đủ tiềm lực tài chính để thực hiện, với sản phẩm này NH có thể cho vay với mức tối đa lên đến 85% tổng giá trị của dự án đầu tư, thời hạn vay trung dài hạn phù hợp với thời gian hoạt động của dự án đầu tư, có chính sách ân hạn trong thời gian thực hiện dự án để giảm áp lực cho DN, DN có thể tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh Với sản phẩm này, NH áp dụng đối với các DN có dự án mang tính khả thi cao và phù hợp với quy định của pháp luật.
Cho vay hỗ trợ doanh nghiệp bằng nguồn vốn ủy thác: một số NH (như
Sacombank, ACB, Vietinbank…) được nhiều tổ chức quốc tế lựa chọn để cùng phối hợp triển khai các dự án hỗ trợ tài chính, phát triển sản xuất kinh doanh cho các DNNVV như nguồn SMEFP II (JBIC2), SMEDF, FMO II… với các chính sách và thời hạn vay ưu đãi, tài sản đảm bảo đa dạng, phù hợp với quy mô và mô hình hoạt động sản xuất của từng DN.
2.2.2 Cơ chế cho vay của các NHTM áp dụng đối với DNNVV
Hiện nay hầu hết các NHTM không áp dụng qui trình tín dụng riêng đối với DNNVV, trừ một số NHTMCP Thực tế cho thấy, chính sách khách hàng và quy trình tín dụng của các NHTM đối với khách hàng có những điều chỉnh như sau:
2.2.2.1 Chính sách khách hàng trong hoạt động cho vay
- Thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo hướng giảm tỷ trọng cho vay DNNN, tăng cho vay đối với khách hàng ngoài nhà nước, chuyển dịch cơ cấu ngành nghề đi đôi với cơ cấu khách hàng.
- Lựa chọn khách hàng theo các yêu cầu có đầy đủ tư cách pháp nhân theo luật định; có tình hình tài chính lành mạnh; thời gian được phép kinh doanh hợp lý với thời gian vay vốn; hoạt động kinh doanh có lãi (nếu thua lỗ thì trong giới hạn cho phép).
- Khách hàng luôn được theo dõi, quản lý và đánh giá một cách thường xuyên, định kỳ trên các phương diện: tổ chức, quản lý, hoạt động kinh doanh, tài chính, công nợ quá khứ, hiện tại và phương hướng hoạt động trong thời gian tới.
- Tình hình hiện tại về tài chính, công nợ, SXKD, tổ chức phương hướng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng trong thời gian tới là điều kiện quyết định khi phê duyệt cho vay
2.2.2.2 Phương thức và các điều kiện vay áp dụng đối với DNNVV
Phương thức cho vay đang được các tổ chức tín dụng áp dụng phổ biến hiện nay gồm: Phương thức cho vay từng lần (cho vay theo món), phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, phương thức cho vay theo dự án đầu tư, phương thức cho vay trả góp, phương thức bảo lãnh Ngoài ra, hiện nay các NHTM cũng áp dụng các hình thức cho vay khác như cho vay hợp vốn, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay theo hạn mức dự phòng, cho vay lưu vụ đối với hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông, lâm ngư nghiệp (hệ thống NHNo&PTNT thường áp dụng) Điều kiện khách hàng và mục tiêu của khoản vay
Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay đối với DNNVV trên địa bàn Hà Nội
2.3.1 Những kết quả đạt được
2.3.1.1 Một số kết quả cụ thể đối với cho vay DNNVV
- Dư nợ cho vay đối với DNNVV trên địa bàn thành phố Hà Nội liên tục tăng trưởng qua các năm từ 2010 – 2014, năm 2010 đạt 211.630 tỷ đồng và đến năm
2014 đạt 323.961 tỷ đồng, tăng 53,1% so với năm 2010 Đây là một kết quả tốt trong bối cảnh nền kinh tế nước ta chịu nhiều ảnh hưởng sự bất ổn kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ ở Châu Âu Điều này cho thấy DNNVV ngày càng được quan tâm và phát triển, và dần trở thành thành phần kinh tế chủ chốt của nước ta.
- Thu hút DNNVV thông qua việc mở rộng mạng lưới phục vụ và các dịch vụ kèm theo Từ năm 2010 đến 2014, các NHTM đã không ngừng mở rộng qui mô thông qua phát triển mạng lưới các chi nhánh trực thuộc, đặt phòng giao dịch mới tại nhiều khu trung tâm thương mại, khu văn phòng cho thuê các khu công nghiệp và khu vực địa bàn nông thôn nhằm khai thác khách hàng một cách tốt nhất
- Kết hợp tốt giữa phương thức cho vay thương mại thông thường với thực hiện chính sách ưu đãi khách hàng (ưu đãi về lãi suất, về điều kiện bảo đảm tiền vay, ưu đãi đối với khách hàng xuất khẩu như tài trợ tín chấp xuất khẩu, tài trợ xuất khẩu bằng VND theo lãi suất USD, thanh toán LC), mở rộng và cải tiến các sản phẩm tín dụng như thực hiện nghiệp vụ cho thuê tài chính, cho vay trả góp Đi kèm các sản phẩm tín dụng, NHTM còn có các chương trình gia tăng tiện ích hỗ trợ khách hàng DNNVV như miễn phí chi hộ lương cho cán bộ nhân viên, phát hành thẻ ATM miễn phí, dịch vụ eBanking, hỗ trợ thanh toán bằng ngoại tệ theo qui định của NHNN, dịch vụ thanh toán, thu chi hộ Các NHTM không chỉ hỗ trợ vốn cho DNNVV mà còn giúp các doanh nghiệp quản lý tài chính thông qua việc cung cấp các giải pháp tài chính thích hợp, tạo nền tảng cho sự thành công của doanh nghiệp và góp phần phát triển kinh tế
- Chủ động hơn trong việc tiếp cận dự án của các DN để nắm bắt nhu cầu vay vốn, tìm dự án đầu tư và phương án SXKD có tính khả thi để chủ động thẩm định hồ sơ và cho vay vốn
- Trong hoạt động tín dụng đã có biện pháp theo dõi sát sao hơn hoạt động SXKD của DN để xác định thời gian cho vay và định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ SXKD của khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả
- Những chuyển biến tích cực trong sự hiểu biết, khả năng tiếp cận nguồn vốn vay NH của các DNNVV tại Hà Nội Nhiều NHTM, đặc biệt là NHTMCP đã thực hiện các hoạt động quảng cáo, tiếp thị các chương trình tín dụng, các gói hỗ trợ vốn đối với DNNVV, các sản phẩm dịch vụ tín dụng trên các phương tiện thông tin đại chúng; thông qua hoạt động tài trợ cho các hội nghị, hội thảo, khóa đào tạo nơi tập trung nhiều DNNVV nhằm giúp các khách hàng DNNVV có hiểu biết về hoạt động và mạnh dạn hơn trong việc tiếp cận vay vốn của các NHTM
- Có thể nói 100% NHTMCP có chính sách và chiến lược tập trung cho vay vào đối tượng là DNNVV Các NHTMNN cũng đang hướng hoạt động cho vay DNNVV một cách rõ ràng hơn
- Một số NHTMCP (ví dụ như NHTMCP Kỹ Thương, An Bình) có tỷ trọng cho vay DNNVV lớn trên 80% do đã áp dụng các biện pháp nâng cao vai trò tư vấn và kiểm soát trước khi cho vay DNNVV; quan tâm nhiều đến thẩm định định tính khả năng kinh doanh, năng lực tài chính, quan hệ tín dụng, triển vọng ngành nghề kinh doanh hơn là phương án kinh doanh, thủ tục mang tính hình thức; mở rộng đối tượng tài sản đảm bảo ngoài bất động sản, động sản như các khoản phải thu từ các bên mua hàng (thông thường là một số Tổng công ty lớn và khách hàng có uy tín), quyền đòi nợ, hàng tồn kho bình quân, cho vay tín chấp trên cơ sở hiểu khách hàng, tài khoản thanh toán tập trung để quản lý dòng tiền, chuyên môn hóa khách hàng theo ngành nghề Nâng cao tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo Lựa chọn sản phẩm tín dụng phù hợp với đặc điểm của DNNVV và tình hình thực tế của doanh nghiệp Cung cấp nhiều sản phẩm trọn gói liên kết giữa huy động và tín dụng dựa trên cơ sở luân chuyển thực tế của dòng tiền Chủ động tìm kiếm các nguồn vốn giá rẻ từ các tổ chức nước ngoài để hỗ trợ DNNVV.
2.3.1.2 Những thay đổi căn bản trong quan điểm cho vay tại các NHTM đối với DNNVV
- Quan điểm tín dụng của các NHTM đã từng bước được chuyển đổi phù hợp hơn với điều kiện mới của thị trường, ý thức được tiềm năng và tầm quan trọng của đối tượng DNNVV nên nhiều ngân hàng đổi mới trong quan điểm kinh doanh theo hướng tập trung cho vay DNNVV
- Các NHTM đã quan tâm hơn đến thực lực của khách hàng bằng việc xây dựng cho mình hệ thống các chỉ tiêu đánh giá (đặc biệt là chỉ tiêu tài chính) khi xem xét một khách hàng vay thông qua việc phân loại và chấm điểm khách hàng Điều này sẽ ngày càng giúp các NHTM tránh được các sai lầm trong quan hệ tín dụng và giảm thiểu được việc bỏ sót những khách hàng có năng lực thực sự mà không được vay tại ngân hàng Cơ chế chính sách, thủ tục cho vay, chất lượng dịch vụ với đối tượng khách hàng DNNVV của các NHTM đang dần được chú trọng và nâng cao
- Cùng với sự phát triển nhanh chóng của DNNVV đã mở ra thị trường tín dụng rộng lớn đối với hệ thống ngân hàng nói chung và các NHTM tại Hà Nội nói riêng Đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh như hiện nay và sự hoạt động kém hiệu quả của rất nhiều các DNNN (Đặc biệt đây vốn được coi là thị trường chủ đạo của các NHTMNN) đã khiến cho hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại các NHTM ngày càng được chú trọng mở rộng
- Kết quả cho vay DNNVV đã phản ánh chính sách tín dụng linh hoạt, ngày càng phù hợp hơn với điều kiện của thị trường và xu hướng cạnh tranh của cácNHTM Với mục tiêu nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và năng lực cạnh tranh của các NHTM, trong thời gian gần đây, nhờ việc đổi mới các quy trình, quy chế và các chính sách cho vay đối với DNNVV nên hoạt động tín dụng đối với khu vực này ngày càng tăng về số lượng và chất lượng Điều này được hiện rõ trong các chỉ tiêu phản ánh việc mở rộng tín dụng đối với DNNVV tại các NHTM trên địa bàn TP HàNội đã nêu ở trên
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1 Những hạn chế về cho vay đối với DNNVV Hà Nội
Mặc dù các NHTM đã thay đổi nhận thức và đang nỗ lực trong việc mở rộng cho vay đối với DNNVV nhưng trong thời gian qua hoạt động cho vay gặp không ít khó khăn Nhiều DN khi đến với các NHTM đã không tiếp cận được vốn vay cũng như các ngân hàng đã không thể cho DN vay Kết quả là DN thiếu vốn phải đi vay ngoài với lãi suất cao, còn NH thì vẫn thừa vốn phải cho vay trên thị trường liên NH và điều chuyển nội bộ sang địa phương khác.
Tuy đạt được một số kết quả nhất định nhưng thực trạng trên cho thấy việc mở rộng quy mô tín dụng đối với DNNVV của các NHTM còn hạn chế Điều đó biểu hiện:
- Thứ nhất, mặc dù dư nợ DNNVV có sự tăng trưởng mạnh nhưng nhìn chung chưa tương xứng với qui mô phát triển về nguồn vốn, mạng lưới hoạt động của ngân hàng.
GIẢI PHÁP NHẰM ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG CHO
Định hướng đẩy mạnh hoạt động cho vay đối với DNNVV
3.1.1 Phương hướng, nhiệm vụ hỗ trợ phát triển DNNVV của Đảng và Nhà nước Đảng và Nhà nước rất quan tâm đến sự phát triển của các DNNVV, coi đây là nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội góp phần thúc đẩy tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Nghị định số 56/2009/NĐ-CP được Chính phủ ban hành năm 2009 nhằm hỗ trợ phát triển các DNNVV trên cơ sở định hướng phát triển kinh tế xã hội, phát triển ngành, địa bàn, cụ thề:
- Chính sách trợ giúp tài chính
+ Nhà nước khuyến khích thành lập các quỹ bảo lãnh tín dụng các DNNVV.
Bộ tài chính chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan xây dựng các cơ chế thành lập và hoạt động của các quỹ bảo lãnh tín dụng trình Thủ tướng chính phủ quyết định và hướng dẫn và thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng cho các DNNVV.
+ NHNN chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan trình Thủ tướng chính phủ ban hành cơ chế khuyến khích và dành một số dự án hỗ trợ kỹ thuật đề tăng cường năng lực cho các tổ chức tài chính phù hợp mở rộng tín dụng cho các DNNVV; đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với các DNNVV, cung cấp các dịch vụ về tư vấn tài chính, quản lý đầu tư và các dịch vụ khác cho khách hàng là các DNNVV
+ Thông qua các chương trình trợ giúp đào tạo, Nhà nước hỗ trợ các DNNVV nâng cao năng lực lập dự án, phương án kinh doanh nhằm đáp ứng yêu cầu của tổ chức tín dụng khi thẩm định hồ sơ vay vốn của DNNVV
+ Thành lập quỹ phát triển DNNVV với mục đích hoạt động: tài trợ các chương trình giúp nâng cao năng lực cạnh tranh cho DNNVV, chú trọng hỗ trợ hoạt động đổi mới phát triển sản phẩm có tính cạnh tranh cao và thân thiện với môi trường; đầu tư đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ tiên tiến; phát triển công nghiệp hỗ trợ; nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp
- Mặt bằng sản xuất: UBND thành phố Hà Nội dành quỹ đất để làm mặt bằng sản xuất trên cơ sở công khai quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội và quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất trên địa bàn tỉnh, thành phố đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt.
- Đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ, trình độ kỹ thuật
+ Thông qua các chương trình trợ giúp, Chính phủ thực hiện chính sách trợ giúp phù hợp với chiến lược và lĩnh vực ưu tiên phát triển của nền kinh tế trong từng giai đoạn.
+ Quỹ phát triển Khoa học công nghệ quốc gia hàng năm dành một phần kinh phí hỗ trợ các DNNVV đổi mới, nâng cao năng lực công nghệ:
+ Bộ Khoa học và Công nghệ, ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương xây dựng kế hoạch và bố trí kinh phí hỗ trợ các DNNVV thực hiện đăng ký và bảo hộ, chuyển giao quyền sở hữu trí tuệ đối với các sản phẩm và dịch vụ, áp dụng các hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO và các tiêu chuẩn quốc tế khác.
- Xúc tiến mở rộng thị trường
+ Hàng năm, các Bộ, ngành và địa phương xây dựng kế hoạch và bố trí kinh phí thực hiện các hoạt động xúc tiến mở rộng thị trường cho DNNVV.
+ Cơ quan quản lý nhà nước về xúc tiến thương mại quốc gia hàng năm dành một phần ngân sách xúc tiến thương mại quốc gia cho DNNVV và thông báo kết quả thực hiện cho cơ quan quản lý nhà nước về trợ giúp phát triển DNNVV quy định tại Điều 15 Nghị định này.
- Tham gia kế hoạch mua sắm, cưng ứng dịch vụ công
+ Chính phủ và ủy ban nhân dân thành phố dành tỉ lệ nhất định cho các
DNNVV thực hiện các hợp đồng hoặc đơn đặt hàng để cung cấp một số hàng hóa,dịch vụ công.
+ Thủ tướng Chính phủ ban hành cơ chế khuyến khích DNNVV tham gia cung ứng sản phẩm, dịch vụ công theo đề nghị của Bộ Tài chính.
- Về thông tin và tư vấn
+ Chính phủ, các Bộ, ngành và ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương thông qua cổng thông tin điện tử cung cấp thông tin về các văn bản pháp luật điều chỉnh hoạt động của doanh nghiệp, các chính sách, chương trình trợ giúp phát triển DNNVV và các thông tin khác hỗ trợ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
+ Chậm nhất 30 ngày làm việc trước khi triển khai thực hiện các chính sách, chương trình trợ giúp phát triển DNNVV, cơ quan chủ trì có trách nhiệm gửi thông tin về chính sách và chương trình đó tới Cổng thông tin doanh nghiệp của cơ quan quản lý nhà nước về trợ giúp phát triển DNNVV quy định tại Điều 15 của Nghị định này để công bố ra công chúng.
+ Bộ Kế hoạch và Đầu tư huy động nguồn lực trong và ngoài nước để nâng cấp Cổng thông tin doanh nghiệp nhằm cung cấp và kết nối thông tin về trợ giúp phát triển DNNVV.
+ Chính phủ khuyến khích các tổ chức trong và ngoài nước cung cấp dịch vụ tư vấn cho các DNNVV.
- Trợ giúp phát triển nguồn nhân lực
+ Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan hướng dẫn xây dựng kế hoạch trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho các DNNVV, chủ yếu tập trung vào quản trị doanh nghiệp
+ Kế hoạch trợ giúp đào tạo nguồn nhân lực cho các DNNVV của các Bộ, ngành và địa phương được lồng ghép vào kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội hàng năm, 5 năm của các Bộ, ngành và địa phương
+ Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, tồng hợp nhu cầu trợ giúp đào tạo cho các
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho phát triển DNNVV Để tạo ra sự phát triển cho DNNVV trong giai đoạn tớ,i những biện pháp từ phía Nhà nước đóng vai trò rất quan trọng Các doanh nghiệp trông đợi nhiều từ phía Nhà nước trong việc tạo ra những thay đổi triệt để trong nhận thức về một số vấn đề lớn liên quan đến phát triển DNNVV Đồng thời Nhà nước cần có những biện pháp cụ thể tích cực nhằm rút ngắn khoảng cách từ nhận thức đến thực tế đối với DNNVV Đó chính là hệ thống những chính sách, cơ chế tạo điều kiện choDNNVV hoạt động, đó là một môi trường kinh doanh lành mạnh, là quan hệ hợp lý giữa nhà nước và doanh nghiệp, là sự hỗ trợ tích cực của nhà nước đối với khu vực kinh tế này. Đến nay mặc dù hệ thống các quy định pháp lý đã được bổ sung và ngày càng hoàn thiện, tuy nhiên vẫn còn nhiều tồn tại, bất cập, gây cản trở DNNVV phát triển.
Vì vậy, việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo ra hành lang pháp lý thuận lợi tạo điều kiện cho DNNVV phát triển là điều kiện tiên quyết, là một vấn đề cấp thiết trong quá trình hỗ trợ DNNVV trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế
- Tiếp tục rà soát, bãi bỏ những văn bản đã ban hành trái với Luật DN, đồng thời phải ngăn chặn những văn bản mới ban hành trái với Luật này
- Xoá bỏ những văn bản cản trở sự phát triển của khu vực tư nhân, đặc biệt là những văn bản gây bất bình đẳng giữa DNNVV và các khu vực kinh tế khác Cần đưa ra những quy định mới nhằm khuyến khích DNNVV phát triển
- Tiếp tục rà soát, xoá bỏ những thủ tục rườm rà không cần thiết, đơn giản hoá những thủ tục hành chính
3.3.1.2 Tiếp tục hoàn thiện chính sách về đầu tư, tín dụng phát triển DNNVV
- Nhà nước cần công khai hoá các quy chế và tiêu chí được nhận ưu đãi khuyến khích đầu tư, đơn giản hoá các thủ tục cấp ưu đãi đầu tư Việc ưu đãi đầu tư đối với DNNVV có thể vừa theo phương thức hỗ trợ ưu đãi trực tiếp vừa theo phương thức hỗ trợ gián tiếp Khi nhà nước thay đổi các quy định về hạn chế hoặc cấm kinh doanh, cần có thời gian chuyển tiếp để giảm thiệt hại cho người kinh doanh
- Tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV trong sử dụng tài sản, quyền sử dụng đất để thế chấp khi vay vốn
- Sửa đổi, bổ sung một số quy định cho phù hợp với thực tế về đăng ký tài sản thế chấp, xác định giá trị quyền sử dụng đất khi thế chấp, xử lý tài sản thế chấp. Việc hoàn thiện các qui định này cũng sẽ có tác dụng tạo sự an tâm cho các TCTD, khuyến khích cho vay Ngoài ra, những qui định và thủ tục rõ ràng, đơn giản hơn cũng sẽ làm giảm đi những chi phí giao dịch cho các doanh nghiệp, do vậy làm cho các khoản tín dụng ngân hàng có điều kiện thực hiện dễ dàng hơn.
- Ban hành quy định đăng ký sở hữu tài sản Đẩy mạnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà và sở hữu tài sản khác cho DNNVV Tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV vay được nhiều hơn các nguồn vốn tín dụng thương mại chính thức.
- Sửa đổi, bổ sung các quy định theo hướng nâng cao hơn nữa quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm của TCTD trong việc cho vay.
- Tăng cường các dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, tư vấn cho DNNVV Phát huy tốt Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV vay vốn ở các TCTD, hỗ trợ khi gặp rủi ro, bất khả kháng không trả được nợ vay
- Tiếp tục tiến hành sắp xếp lại các DNNVV thuộc sở hữu nhà nước lành mạnh về tổ chức, về tài chính, thực hiện nghiêm túc chế độ về hạch toán kế toán, thống kê Đồng thời hoàn thiện các chính sách về kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, bổ sung, sửa đổi các qui định để hoàn thiện chế độ kế toán đối với DNNVV qua đó có sự minh bạch về các thông tin của DN, tạo niềm tin cho các nhà đầu tư nói chung và các cán bộ ngân hàng nói riêng từ đó tạo điều kiện để các ngân hàng tăng cường cho DNNVV vay vốn.
3.3.1.3 Kết hợp đồng bộ giữa các chính sách
- Ở bất kỳ quốc gia nào, chính sách thuế đều đóng vai trò đòn bẩy khuyến khích và điều chỉnh sản xuất Song, chính sách thuế của Việt Nam cho đến nay vẫn chưa có tác dụng tích cực thúc đẩy sản xuất và khuyến khích doanh nghiệp, nhất là đối với DNNVV Các loại thuế đưa ra phải theo hướng nuôi dưỡng nguồn thu chứ không phải là tận thu Vai trò khuyến khích của hệ thống thuế cũng phải được thể hiện rõ hơn.
- Đối với thuế giá trị gia tăng, nhà nước cần nghiên cứu chuyển các hộ kinh doanh vừa và nhỏ nộp thuế khoán sang nộp thuế theo thuế thu nhập cá nhân Thực hiện chế độ công khai, nộp thuế đơn giản hơn đối với DNNVV.
- Thay đổi các quy định về xác định chi phí phù hợp với thực tế, nhằm thúc đẩy DNNVV tích cực đổi mới thiết bị, trả thu nhập cao cho người lao động Nâng mức thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho hộ kinh doanh và chỉ tính thuế đối với phần thu nhập doanh nghiệp trên mức này
- Sửa đổi biểu thuế nhập khẩu theo hướng giảm số lượng mức thuế suất, không phân biệt thuế suất theo mục đích sử dụng, mở rộng danh mục hàng hoá nhập khẩu để thuận tiện cho việc áp dụng mã thuế hàng hoá tính thuế.
Về cơ chế tài chính, chế độ kế toán, kiểm toán:
- Sớm nghiên cứu ban hành quy định của nhà nước về cơ chế tài chính đối với doanh nghiệp của tư nhân, đảm bảo cho doanh nghiệp có toàn quyền quyết định về hoạt động tài chính của mình, đồng thời giúp cho cơ quan quản lý nhà nước nắm được số liệu phục vụ cho quản lý kinh tế vĩ mô.
- Sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán đối với DNNVV phù hợp hơn với đặc điểm và trình độ của doanh nghiệp.
- Mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ kế toán, kiểm toán độc lập, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp của tư nhân sử dụng dịch vụ này
