Luận văn thạc sĩ ứng dụng kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất đo lường rủi ro lãi suất tại ngân hàng tmcp á châu

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - - - - -- - - - - PHẠM YẾN VY ỨNG DỤNG KỸ THUẬT PHÂN TÍCH CHÊNH LỆCH LÃI SUẤT ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài Doanh nghiệp Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Lê Thị Lanh THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 123doc LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân, đƣợc thực sở lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Lê Thị Lanh Các số liệu, kết trình bày luận án trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình luận văn trƣớc Ngƣời thực luận văn Phạm Yến Vy 123doc MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Nhiệm vụ nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa đề tài 1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.7 Kết cấu luận văn 10 CHƢƠNG KHUNG PHÂN TÍCH ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG KỸ THUẬT PHÂN TÍCH CHÊNH LỆCH LÃI SUẤT 11 2.1 Rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại 11 2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 11 2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất 14 2.1.2.1 Ngân hàng vị tái tài trợ 14 2.1.2.2 Ngân hàng vị tái đầu tƣ 15 2.1.3 Nguyên nhân xảy rủi ro lãi suất 15 2.1.3.1 Sự không phù hợp kỳ hạn nguồn vốn tài sản 15 2.1.3.2 Sự thay đổi lãi suất thị trƣờng ngƣợc chiều với dự kiến ngân hàng 17 2.1.3.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định 17 2.2 Kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất đo lƣờng rủi ro lãi suất: 17 2.2.1 Tài sản nhạy cảm với lãi suất 20 2.2.2 Thu nhập ròng từ lãi chênh lệch giá trị GAPi 20 2.2.2.1 Thu nhập ròng từ lãi (NII) 20 2.2.2.2 Chênh lệch giá trị GAPi 21 2.3 Quy trình phƣơng pháp đo lƣờng 22 2.3.1 Quy trình đo lƣờng: 22 2.3.2 Phƣơng pháp đo lƣờng: 23 2.4 Ƣu nhƣợc điểm kỹ thuật phân tích: 24 2.4.1 Ƣu điểm 24 2.4.2 Nhƣợc điểm 24 CHƢƠNG ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT Ở NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 26 3.1 Khái quát ngân hàng TMCP Á Châu 26 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 3.1.2 Một số hoạt động chủ yếu 27 3.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 28 3.1.4 Sơ lƣợc tình hình hoạt động kinh doanh 28 3.2 Đo lƣờng rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Á Châu 32 3.2.1 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng 33 3.2.2 Sự biến động nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 37 3.2.3 Cơ cấu tài sản 42 3.2.4 Sự biến động tài sản nhạy cảm lãi suất 45 123doc 3.3 Đo lƣờng rủi ro lãi suấ t bằ ng kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất: 47 KẾT LUẬN 58 123doc DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 Viết Tắt BCĐKT BIS HĐKD LS NCLS NHTM QLRR SXKD TCTD TMCP TNHH TS TSC TSN Giải thích Bảng cân đối kế tốn Ngân hàng toán quốc tế Hoạt động kinh doanh Lãi suất Nhạy cảm lãi suất Ngân hàng thƣơng mại Quản lý rủi ro Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Thƣơng mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Tài sản Tài sản có Tài sản nợ 123doc DANH MỤC HÌNH VÀ BẢNG Hình 2.1: Quy triǹ h quản lý rủi ro 22 Hình 3.1 : Cơ cấ u tiề n gƣ̉i khách hàng của các NHTM 35 Hình 3.2: Biể u đồ đô ̣ lê ̣ch năm 2010 54 Hình 3.3: Biể u đồ đô ̣ lê ̣ch năm 2011 56 Bảng 2.1: Mối quan hệ lãi suất rủi ro 13 Bảng 2.1: Mối quan hệ Gap, lãi suất thu nhập ròng 19 Bảng 3.1: Thố ng kê thu nhâ ̣p nhân viên NHTM Á Châu 28 Bảng 3.2: Báo cáo kết HĐKD năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 30 Bảng 3.3: Kết kinh doanh ngân hàng năm 2010-2011 31 Bảng 3.4: Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tƣơng tự 31 Bảng 3.5: Thuyế t minh nguồ n vố n ngân hàng (Triệu đồng) 33 Bảng 3.6: Cơ cấ u nguồ n vố n ngân hàng 34 Bảng 3.7: Tiề n gƣ̉i của các tổ chƣ́c tín du ̣ng khác 35 Bảng 3.8: Tiền gửi khách hàng phân loại theo tiền gửi 36 Bảng 3.9: Tiền gửi khách hàng phân theo đối tƣợng khách hàng 36 Bảng 3.10: Tiề n gƣ̉i ta ̣i các tổ chƣ́c tín du ̣ng khác 38 Bảng 3.11: Tiề n gƣ̉i của khách hàng 39 Bảng 3.12: Tiề n gƣ̉i khách hàng phân theo đố i tƣơ ̣ng khách hàng 39 Bảng 3.13: Vố n tài trơ ̣, ủy thác, cho vay chiụ rủi ro 40 Bảng 3.14: Trái phiếu chứng chỉ tiền gửi 41 Bảng 3.15: Cơ cấu tài sản ngân hàng TMCP Á Châu năm 2010 – 2011 43 Bảng 3.16: Tiề n mă ̣t, vàng bạc, đá quý 45 Bảng 3.17: Tiề n gƣ̉i ta ̣i các tổ chƣ́c tín du ̣ng khác 46 Bảng 3.18: Cho vay khách hàng 46 Bảng 3.19: Đầu tƣ chứng khoán 2010 -2011 47 Bảng 3.20: Bảng tính chỉ tiêu 48 Bảng 3.21: Lãi suất bình quân Ngân hàng Á Châu 2010 -2011 49 Bảng 3.22: Bảng tiń h các chỉ tiêu biế n đô ̣ng laĩ suấ t năm 2010 50 Bảng 3.23: Bảng tiń h các chỉ tiêu biế n đô ̣ng laĩ suấ t năm 2011 51 Bảng 3.24: Bảng tính chỉ tiêu đo lƣờng RRLS năm 2010 53 Bảng 3.25: Bảng tính chỉ tiêu đo lƣờng RRLS năm 2010 55 123doc CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, rủi ro kinh doanh nói chung rủi ro kinh doanh vốn ngân hàng thƣơng mại điều tránh khỏi ngày trở nên phức tạp, gay gắt hơn.Và nhân tố thị trƣờng biến động nhƣ lãi suất, tỷ giá đặt NHTM vào tình đối mặt với rủi ro thị trƣờng Đơn cử nhân tố lãi suất đƣợc xem biến cố đời sống kinh tế Nó tác động trực tiếp đến lợi ích chủ thể kinh tế, ảnh hƣởng đến lợi nhuận doanh nghiệp, đặc biệt ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thƣơng mại Đã có nhiều nghiên cứu mức độ tác động lãi suất đến mặt đời sống kinh tế xã hội Theo đó, Việt Nam lãi suất công cụ sắc bén việc điều tiết kinh tế vĩ mô Đặc biệt vào giai đoạn từ năm 2010 đến nay, lãi suất đƣợc sử dụng nhƣ cơng cụ điều tiết sách thơng qua hàng loạt quy định điều chỉnh lãi suất NHNN Hiện số ngân hàng ln có phận quản lý tài sản nợ - có để bảo vệ lợi nhuận ngân hàng tránh rủi ro lãi suất để có nhìn tổng qt tình hình TSN – TSC ngân hàng dựa vào kinh nghiệm cá nhân, diễn biến thị trƣờng từ có kết luận định tính thu nhập ngân hàng khơng có kết định lƣợng trƣờng hợp lãi suất thị trƣờng biến động Khi có thay đổi lãi suất thị trƣờng, nhà quản trị khơng thể tính tốn đƣợc mức độ thay đổi lãi suất đến lợi nhuận ngân hàng, gây khó khăn cho việc quản lý rủi ro Từ đó, nhận thấy, quản lý rủi ro đƣợc ngân hàng thƣơng mại xác định cơng việc có ý nghĩa quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Việc quản lý rủi ro tốt đem lại nhiều lợi ích cho ngân hàng thƣơng mại tiền đề việc có phƣơng pháp định lƣợng rủi ro phù hợp, có nhiều điểm 123doc mạnh cung cấp thơng tin hữu ích cho việc phịng ngừa rủi ro Và sở hình thành đề tài: “Ứng dụng kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu” 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu mục tiêu sau:  Làm rõ sở lý thuyết có liên quan đến rủi ro lãi suất  Nghiên cứu tồn rủi ro lãi suất thông qua việc ứng dụng kỹ thuật phân tích chênh lệch , tính khe hở nhạy cảm lãi suất phân tích giá trị tài sản nợ nhạy cảm lãi suất, tài sản có nhạy cảm lãi suất ngân hàng thƣơng mại  Ứng dụng kỹ thuật đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại Á Châu thông qua số liệu công khai ngân hàng năm 1.3 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt đƣợc mục tiêu đề luận văn tập trung thực xuyên suốt nhiệm vụ trọng tâm nhƣ sau:  Hệ thống hóa lý thuyết rủi ro lãi suất  Thực đo lƣờng rủi ro lãi suất ứng dụng kỹ thuật phân tích chênh lệch số liệu thực tế ngân hàng Á Châu giả định tình có biến động lãi suất để hỗ trợ đánh giá hiệu phƣơng pháp đo lƣờng  Đánh giá ƣu điểm hạn chế phƣơng pháp đo lƣờng từ đề xuất số giải pháp hợp lý nhằm hoàn thiện hoạt động đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng thƣơng mại 1.4 Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu  Đối tƣợng nghiên cứu: đối tƣợng nghiên cứu hoạt động ngân hàng gây chịu tác động thay đổi lãi suất ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, kỹ thuật đo lƣờng, cụ thể ứng dụng kỹ thuật phân tích chênh lệch bối cảnh áp dụng cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam  Phạm vi nghiên cứu: đề tài tiến hành tìm hiểu trình bày bƣớc thực việc đo lƣờng rủi ro lãi suất dành cho ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu giới hạn khơng gian thuộc nhóm ngân hàng thƣơng mại cổ 123doc phần Về mặt thời gian, giới hạn số liệu, đề tài tiến hành thu thập số liệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu từ 2010 -2011, khoản thời gian diễn biến động mạnh lãi suất toàn hệ thống Ý nghĩa đề tài 1.5 Đề tài hy vọng có đƣợc đóng góp định có khả áp dụng vào thực tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, bật số đóng góp nhƣ sau: (1) Giúp ngân hàng định lƣợng đƣợc rủi ro có biến động lãi suất (2) Từ nghiên cứu phân tích tình hình kinh doanh áp dụng kỹ thuật, ngân hàng xác định đƣợc giá trị thu nhập bị ảnh hƣởng có biến động lãi suất, nhân tố biến rủi ro ảnh hƣởng mạnh từ làm sở cho việc định phòng ngừa, quản lý rủi ro 1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài thực theo phƣơng pháp nghiên cứu lý thuyết ứng dụng, đồng thời tận dụng, kế thừa nghiên cứu công trình nghiên cứu trƣớc để làm rõ củng cố thêm mục tiêu nghiên cứu đề tài  Phƣơng pháp định tính: để thực đề tài, tác giả chủ yếu sử dụng phƣơng pháp định tính để thu thập số liệu phân tích diễn giải liệu nhằm mục đích khám phá nhân tố mối quan hệ đến yếu tố chủ lực rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việc sử dụng sở liệu nhằm mục đích xây dựng sở lý thuyết khách quan khoa học phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro Số liệu đƣợc sử dụng phổ biến số liệu từ bảng cân đối tài khoản, phân tích chỉ tiêu huy động theo loại huy động, báo cáo thu nhập, cáo bạch ngân hàng, bảng kế hoạch phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu nhƣ̃ng thông tin s ố liệu thu thập từ phân tích tạp chí chun ngành, quy định, thơng tƣ NHNN chuyên đề, sách báo có liên quan  Phƣơng pháp định lƣợng: chỉ tiêu định lƣợng nhằm mục đích đánh giá mức độ tác động nhân tố sử dụng đo lƣờng rủi ro lãi suất chỉ số 123doc 10 thể rủi ro áp dụng phƣơng pháp đo lƣờng chênh lệch tái định giá: tài sản, nguồn vốn nhạy cảm lãi suất, tỷ lệ lãi cận biên… 1.7 Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo luận văn đƣợc chia làm chƣơng: Chƣơng 1: Giới thiệu chung Chƣơng 2: Khung phân tích kỹ thuật đo lƣờng rủi ro lãi suất kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất Chƣơng 3: Đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Á Châu Kết luận 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 31.12.2010 Tiền gửi Các khoản tổ chức tín Các cơng Chứng cho vay dụng cho khốn Tài sản tài ứng trước vay tổ chức cụ tài phái sinh đầu tư khác khách hàng(*) tín dụng khác Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Nợ đủ tiêu chuẩn lập dự phòng cụ thể 85.896.920 34.159.584 78.172 48.081.337 14.463.761 Nợ khơng đủ tiêu chuẩn khơng phải lập dự phịng cụ thể 206.199 - - - - Các khoản phải lập dự phòng cụ thể 544.845 - - - 86.647.964 34.159.584 78.172 48.081.337 14.463.761 (714.104) (899) - - - 34.158.685 78.172 48.081.337 14.463.761 Giá trị gộp Trừ: Dự phòng rủi ro - 85.933.860 Giá trị ròng Dự phòng rủi ro Dự phòng cụ thể (73.662) - - - - Dự phòng chung (640.442) (899) - - - (714.104) (899) - - - (*) Việc phân loại nợ trích lập dự phòng thực dựa số dư ngày 30 tháng 11 theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nhằm mục đích trình bày chất lượng tín dụng khoản cho vay ứng trước khách hàng ngày 31 tháng 12, Ngân hàng sử dụng tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn khơng phải lập dự phịng cụ thể, nợ khơng đủ tiêu chuẩn khơng lập dự phịng cụ thể nợ phải lập dự phòng cụ thể ngày 30 tháng 11 áp dụng vào dư nợ ngày 31 tháng 12 40.1.4 Các tài sản chấp Ngân hàng thường nhận tài sản chấp cho khoản cho vay ứng trước cho khách hàng Chi tiết tài sản chấp ngày 31 tháng 12 năm 2011 trình bày thuyết minh 35 40.2 Rủi ro thị trường Ngân hàng chấp nhận rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý giá trị dòng tiền tương lai cơng cụ tài biến động biến động giá thị trường Rủi ro thị trường phát sinh từ trạng thái mở lãi suất, sản phẩm tiền tệ công cụ vốn, tất sản phẩm chịu tác động từ biến động thị trường nói chung loại thị trường nói riêng thay đổi mức độ biến động giá thị trường như: lãi suất, tín dụng, tỷ giá hối đối giá cổ phiếu Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 181 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn 40.2.1 Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị biến động xuất phát từ biến động tỷ giá Ngân hàng thành lập hoạt động Việt Nam với đồng tiền sử dụng đồng Việt Nam Đồng tiền giao dịch Ngân hàng đồng Việt Nam Trong năm, tỷ giá đồng Việt Nam ngoại tệ dao động nhiều Các khoản cho vay ứng trước cho khách hàng Ngân hàng chủ yếu đồng Việt Nam đô la Mỹ Tuy nhiên, số tài sản khác Ngân hàng ngoại tệ khác đồng Việt Nam đô la Mỹ Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng thiết lập hạn mức trạng thái cho loại tiền tệ Trạng thái đồng tiền giám sát hàng ngày chiến lược phòng ngừa rủi ro Ngân hàng sử dụng để đảm bảo trạng thái đồng tiền trì hạn mức thiết lập Ngày 31 tháng 12 năm 2011 VNĐ USD VÀNG Tiền mặt, vàng bạc, đá quí 2.026.333 603.910 5.980.305 Tiền gửi NHNN 3.909.438 1.166.379 - 63.577.152 17.965.140 - Tài sản Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) 4.840.941 (5.115.243) 1.299.115 Cho vay khách hàng (*) 75.140.821 15.434.743 11.221.406 Chứng khoán đầu tư (*) 23.516.412 2.603.500 - Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) 3.199.537 - - Tài sản cố định 1.172.835 - - Các cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác Tài sản khác 10.558.547 3.504.142 36.777.430 Tổng tài sản 187.942.016 36.162.571 55.278.256 6.530.305 - - 33.187.656 1.594.161 - 124.318.553 17.359.690 735.734 332.318 - - Chứng tiền gửi trái phiếu 5.090.000 - 43.418.499 Các khoản nợ khác 9.863.498 12.789.299 11.429.149 Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 11.767.160 - - 191.089.490 31.743.150 55.583.382 Trạng thái tiền tệ nội bảng – ròng (3.147.474) 4.419.421 (305.126) Rủi ro tiền tệ từ nợ tiềm tàng cam kết tín dụng (2.519.320) (3.210.674) - (5.666.794) 1.208.747 (305.126) Vốn quỹ Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu (*) Khoản mục khơng bao gồm số dư dự phịng rủi ro Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 182 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Đơn vị : Triệu đồng EUR JPY AUD CAD Khác Tổng cộng 51.282 11.429 16.982 14.873 4.858 8.709.972 - - - - - 5.075.817 240.032 15.927 2.359 9.764 25.038 81.835.412 - - (2.158) (6.208) - 1.016.447 100.663 - - - - 101.897.633 - - - - - 26.119.912 - - - - - 3.199.537 - - - - - 1.172.835 444 - - 38 - 50.840.601 392.421 27.356 17.183 18.467 29.896 279.868.166 - - - - - 6.530.305 428 39 98 - - 34.782.382 368.514 19.620 3.764 5.374 17.151 142.828.400 332.318 - - - - - - - - - - 48.508.499 9.724 999 5.282 1.048 7.640 34.106.639 - - - - - 11.767.160 378.666 20.658 9.144 6.422 24.791 278.855.703 13.755 6.698 8.039 12.045 5.105 1.012.463 (164.277) (39.113) - - (28.210) (5.961.594) (150.522) (32.415) 8.039 12.045 (23.105) (4.949.131) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 183 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn MẪU B05/TCTD Ngày 31 tháng 12 năm 2010 VNĐ USD VÀNG 1.407.232 719.927 8.678.306 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quí 2.451.650 462.703 - Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) 26.582.180 5.428.301 1.837.530 Các cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác (4.205.685) 4.610.738 3.223.901 Cho vay khách hàng (*) 65.224.927 8.111.174 13.248.147 Chứng khoán đầu tư (*) 43.075.464 3.294.168 1.948.791 3.010.051 - - 983.925 - - Tài sản khác 6.357.843 3.321.905 140.403 Tổng tài sản 144.887.587 25.948.916 29.077.078 9.451.677 - - Tiền gửi NHNN Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) Tài sản cố định Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD khác 22.885.066 685.101 4.602.714 Tiền gửi khách hàng 86.122.217 19.191.211 1.255.165 379.768 - - Chứng tiền gửi trái phiếu 5.090.000 - 30.944.151 Các khoản nợ khác 2.795.557 5.949.930 1.048.054 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Vốn quỹ Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng – ròng Rủi ro tiền tệ từ nợ tiềm tàng cam kết tín dụng 11.198.736 - - 137.923.021 25.826.242 37.850.084 6.964.566 122.674 (8.773.006) (1.603.079) (2.306.707) - 5.361.487 (2.184.033) (8.773.006) (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 184 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Đơn vị : Triệu đồng EUR JPY AUD CAD Khác Tổng cộng 52.044 6.403 11.678 6.191 2.967 10.884.748 - - - - - 2.914.353 180.781 6.380 107.857 3.695 12.860 34.159.584 (3.540.339) - (6.291) (4.152) - 78.172 63.716 - - - - 86.647.964 - - - - - 48.318.423 - - - - - 3.010.051 - 983.925 - - - - 6.331.401 12.369 315 10 127.480 16.291.726 3.087.603 25.152 113.559 5.744 143.307 203.288.946 - - - - - 9.451.677 950 227 95 - 28.174.155 555.606 12.726 3.050 2.611 7.867 107.150.453 - - - - - 379.768 - - - - - 36.034.151 13.394 11.890 238.762 1.083 5.959 10.064.629 - - - - - 11.198.736 569.950 24.843 241.907 3.694 13.828 202.453.569 2.517.653 309 (128.348) 2.050 129.479 835.377 (79.568) (39.963) (887) - (32.683) (4.062.887) 2.438.085 (39.654) (129.235) 2.050 96.796 (3.227.510) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 185 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn MẪU B05/TCTD 40.2.2 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất liên quan đến dòng tiền rủi ro dòng tiền tương lai cơng cụ tài diễn biến bất thường biến động lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất liên quan đến giá trị hợp lý rủi ro giá trị cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi định kỳ hàng tháng mức độ không phù hợp lãi suất theo kỳ hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Q hạn Khơng chịu lãi suất Trong vịng tháng - 8.709.972 - Tài sản Tiền mặt vàng bạc, đá quí - 1.138.271 3.937.546 190.700 - 36.287.679 - 1.016.447 - Cho vay khách hàng (*) 1.318.305 571.801 4.484.057 Chứng khốn đầu tư (*) 225.850 55.748 - Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - 3.199.537 - Tài sản cố định - 1.172.835 - Tài sản khác - 50.840.601 - Tổng tài sản 1.734.855 66.705.212 44.709.282 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước - - 6.530.305 Tiền gửi TCTD khác - - 20.061.267 Tiền gửi khách hàng - - 96.484.340 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - - - Chứng tiền gửi trái phiếu - - 18.847.752 Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Nợ phải trả Các khoản nợ khác - 34.106.639 - Tổng nợ phải trả - 34.106.639 141.923.664 1.734.855 32.598.573 (97.214.382) - (5.961.594) - 1.734.855 26.636.979 (97.214.382) Mức chênh nhạy cảm với lãi suất - nội bảng Các cam kết nợ tín dụng tiềm tàng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 186 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Đơn vị : Triệu đồng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng - - - - - 8.709.972 5.075.817 - - - - - 17.915.126 16.835.263 7.387.614 3.219.030 - 81.835.412 - - - - - 1.016.447 81.149.706 3.185.572 8.983.514 1.988.701 215.977 101.897.633 594.280 639.840 100.000 19.919.729 4.584.465 26.119.912 - - - - - 3.199.537 - - - - - 1.172.835 - - - - - 50.840.601 99.659.112 20.660.675 16.471.128 25.127.460 4.800.442 279.868.166 - - - - - 6.530.305 6.077.610 4.489.532 3.260.456 893.517 - 34.782.382 29.607.302 5.191.844 3.110.799 8.433.718 397 142.828.400 - 27.574 13.491 256.775 34.478 332.318 22.327.527 735.803 1.455.279 2.142.138 3.000.000 48.508.499 - - - - - 34.106.639 58.012.439 10.444.753 7.840.025 11.726.148 3.034.875 267.088.543 41.646.673 10.215.922 8.631.103 13.401.312 1.765.567 12.779.623 - - - - - (5.961.594) 41.646.673 10.215.922 8.631.103 13.401.312 1.765.567 6.818.029 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 187 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn Quá hạn Không chịu lãi suất Trong vòng tháng Tiền mặt vàng bạc, đá quí - 10.884.748 - Tiền gửi NHNN - 461.505 2.452.848 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) - - 9.593.448 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - 78.172 - Cho vay khách hàng (*) 404.315 225.991 9.500.565 Chứng khốn đầu tư (*) - 237.086 1.839.427 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - 3.010.051 - Tài sản cố định - 983.925 - Tài sản khác - 16.291.726 - Tổng tài sản 404.315 32.173.204 23.386.288 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước - - 9.451.677 Tiền gửi TCTD khác - - 15.694.546 Tiền gửi khách hàng - - 59.144.798 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - - - Chứng tiền gửi trái phiếu - - 7.771.978 Các khoản nợ khác - 10.064.629 - Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Tài sản Nợ phải trả Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất - nội bảng Các cam kết nợ tín dụng tiềm tàng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất - 10.064.629 92.062.999 404.315 22.108.575 (68.676.711) - (4.062.887) - 404.315 18.045.688 (68.676.711) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 188 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Đơn vị : Triệu đồng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng - - - - - 10.884.748 - - - - - 2.914.353 - 34.159.584 7.499.078 11.057.482 3.171.710 2.837.866 - - - - - 78.172 61.425.532 5.105.997 8.702.806 1.009.246 273.512 86.647.964 4.007.900 11.494.484 6.694.770 20.964.264 3.080.492 48.318.423 - - - - - 3.010.051 - - - - - 983.925 - - - - - 16.291.726 72.932.510 27.657.963 18.569.286 24.811.376 3.354.004 203.288.946 - - - - - 9.451.677 2.419.035 6.765.262 2.178.640 1.090.662 26.010 28.174.155 33.682.819 7.494.092 3.984.169 2.843.913 662 107.150.453 - 51.736 23.805 244.576 59.651 379.768 19.192.946 2.097.402 1.650.063 2.321.762 3.000.000 36.034.151 - - - - - 10.064.629 55.294.800 16.408.492 7.836.677 6.500.913 3.086.323 191.254.833 17.637.710 11.249.471 10.732.609 18.310.463 267.681 12.034.113 - - - - - (4.062.887) 17.637.710 11.249.471 10.732.609 18.310.463 267.681 7.971.226 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 189 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn MẪU B05/TCTD 40.2.3 Rủi ro giá Ngân hàng chịu rủi ro giá chứng khoán vốn Rủi ro giá liên quan đến khoản đầu tư vào chứng khoán vốn kinh doanh quản lý qua việc phân tích biến động giá thị trường định đầu tư phụ thuộc vào mục tiêu thu lợi nhuận ngắn hạn Đầu tư vào chứng khoán vốn sẵn sàng để bán phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh Ngân hàng có tính đến mục tiêu đa dạng hóa danh mục đầu tư 40.2.4 Phân tích độ nhạy Biến động rủi ro thị trường làm tăng, giảm phần lợi nhuận mà ngân hàng ghi nhận Việc đánh giá độ nhạy rủi ro thị trường cần thực dựa biến động biến số rủi ro chủ yếu lãi suất, tỷ giá hối đoái giá cổ phiếu, biến số khác giữ nguyên không đổi Ngân hàng thực việc phân tích trình bày độ nhạy rủi ro thi trường có hướng dẫn cụ thể từ quan quản lý Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 190 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 40.2.5 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Ngân hàng thực nghĩa vụ chi trả liên quan đến cơng nợ tài đến hạn khơng có nguồn vốn thay khách hàng rút vốn Hậu dẫn đến việc Ngân hàng khơng cịn khả tốn người gửi tiền không thực cam kết cho vay Quy trình chủ yếu quản lý rủi ro Ngân hàng bao gồm: • Kiểm sốt hoạt động huy động vốn cho vay hàng ngày; • Duy trì danh mục đầu tư bao gồm chứng khốn dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt; • Kiểm soát số khoản dựa báo cáo tình hình tài đảm bảo tn thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 191 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn Quá hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trên tháng Trong vòng tháng Tiền mặt, vàng bạc, đá quí - - Tiền gửi NHNN - - Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) - 190.700 Các cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác - - Cho vay khách hàng (*) 860.251 458.054 Chứng khoán đầu tư (*) 50.000 175.850 Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - - Tài sản cố định - - Tài sản khác - - Tổng tài sản 910.251 824.604 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước - - Tiền gửi TCTD khác - - Tiền gửi khách hàng - - Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - - Trái phiếu chứng tiền gửi - - Các khoản nợ khác - - Tổng nợ phải trả - - 910.251 824.604 Tài sản Nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 192 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2011 Đơn vị: Triệu đồng Trong hạn Trong vòng tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng 8.709.972 - - - - 8.709.972 5.075.817 - - - - 5.075.817 47.782.271 25.798.480 5.570.461 2.493.500 - 81.835.412 1.016.447 - - - - 1.016.447 6.648.886 15.592.448 31.632.790 23.973.177 22.732.027 101.897.633 2.089.028 1.369.660 7.913.877 10.371.497 4.150.000 26.119.912 - - - - 3.199.537 3.199.537 - - - - 1.172.835 1.172.835 50.840.601 - - - - 50.840.601 122.163.022 42.760.588 45.117.128 36.838.174 31.254.399 279.868.166 6.530.305 - - - - 6.530.305 23.016.777 8.401.800 2.470.288 893.517 - 34.782.382 88.831.490 37.327.742 4.519.685 12.137.108 12.375 142.828.400 3.489 5.936 67.510 213.278 42.105 332.318 25.040.095 17.049.248 3.396.588 22.568 3.000.000 48.508.499 34.106.639 - - - - 34.106.639 177.528.795 62.784.726 10.454.071 13.266.471 3.054.480 267.088.543 (55.365.773) (20.024.138) 34.663.057 23.571.703 28.199.919 12.779.623 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc 193 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo cáo thường niên 2011 www.acb.com.vn MẪU B05/TCTD Quá hạn Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Trên tháng Trong vòng tháng Tiền mặt, vàng bạc, đá quí - - Tiền gửi NHNN - - Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) - - Tài sản - - Cho vay khách hàng (*) 188.612 215.703 Chứng khoán đầu tư (*) - - Góp vốn, đầu tư dài hạn (*) - - Tài sản cố định - - Các cơng cụ tài phát sinh tài sản tài khác Tài sản khác - - Tổng tài sản 188.612 215.703 Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước - - Tiền gửi TCTD khác - - Tiền gửi khách hàng - - Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro - - Trái phiếu chứng tiền gửi - - Các khoản nợ khác - - Tổng nợ phải trả - - 188.612 215.703 Nợ phải trả Mức chênh khoản ròng (*) Khoản mục khơng bao gồm số dư dự phịng rủi ro 40.3 Giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Các tài sản tài cơng nợ tài Ngân hàng ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc trừ khoản dự phòng giảm giá tài sản Do vậy, giá trị ghi sổ tài sản tài cơng nợ tài Ngân hàng có khác biệt giá trị hợp lý chúng HIện tại, Ngân hàng chưa thực xác định giá trị hợp lý tất tài sản tài cơng nợ tài Ngân hàng thực việc trình bày giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài có hướng dẫn chi tiết quan quản lý Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 194 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn