Luận văn thạc sĩ quản trị thanh khoản tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ MỸ LINH QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 123doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -NGUYỄN THỊ MỸ LINH QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 123doc i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác Học viên Nguyễn Thị Mỹ Linh 123doc ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN 1.1 Thanh khoản ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản ngân hàng 1.2 Rủi ro khoản ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Dấu hiệu nhận biết rủi ro khoản 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan 1.2.3.2 Nguyên nhân khách quan 1.3 Quản trị khoản khoản ngân hàng 1.3.1 Định nghĩa quản trị khoản 1.3.2 Mục tiêu quản trị khoản 1.3.3 Sự cần thiết quản trị khoản 10 1.3.4 Quy trình quản trị khoản 11 1.3.5 Quy tắc quản trị khoản 12 1.3.6 Các chiến lược quản trị khoản 13 1.3.6.1 Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản nợ 13 1.3.6.2 Chiến lược quản trị khoản dựa vào tài sản có 14 1.3.6.3 Chiến lược quản trị khoản cân 14 1.4 Các phương pháp quản trị khoản 14 123doc iii 1.4.1 Phương pháp nguồn sử dụng khoản 14 1.4.2 Phương pháp cung cầu khoản 15 1.4.3 Phương pháp khe hở tài trợ 16 1.4.4 Phương pháp số tài 18 1.4.5 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn 19 1.4.6 Phương pháp thang đến hạn 20 1.5 Bài học kinh nghiệm quản lý khoản Đài Loan 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 28 2.1 Tổng quan kinh tế vĩ mơ tác động đến tình hình khoản ngân hàng 28 2.1.1 Giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2007 28 2.1.2 Giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012 28 2.2 Thực tế quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 38 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị khoản NHTM cổ phần Việt Nam 39 2.3.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) 40 2.3.2 Chỉ số chứng khốn có tính lỏng cao tổng tài sản (H2) 42 2.3.3 Chỉ số dư nợ tổng tài sản (H3) hay lực cho vay 45 2.3.4 Chỉ số cấp tín dụng tiền gửi khách hàng (H4) 47 2.3.5 Chỉ số tiền gửi cho vay TCTD tiền gửi vay từ TCTD (H5) hay số trạng thái ròng 51 2.3.6 Quản trị khoản theo phương pháp thang đáo hạn 53 2.4 Trường hợp Ngân hàng Dầu Khí Toàn Cầu (GP Bank) 54 2.4.1 Tình hình quản trị khoản 54 2.4.2 Các số GP Bank 61 123doc iv 2.5 Kết đạt hạn chế việc quản trị khoản NHTM cổ phần Việt Nam 62 2.5.1 Kết đạt 62 2.5.2 Hạn chế việc quản trị khoản 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 65 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 66 3.1 Các giải pháp – ngân hàng 66 3.1.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 66 3.1.2 Đảm bảo tỷ lệ cân đối nhóm khoản mục tài sản có nợ tương ứng 67 3.1.3 Đặc biệt quan tâm đến việc quản trị khoản ngân hàng việc quản trị tài sản nợ 68 3.1.4 Hồn thiện mơ hình quản trị khoản 69 3.1.5 Xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (stress testing) 71 3.1.6 Tăng cường công tác dự báo biến động kinh tế vĩ mô 73 3.1.7 Phát triển hệ thống toán không dùng tiền mặt 74 3.1.8 Nâng cao nhận thức nhân viên ngân hàng rủi ro khoản 75 3.2 Các giải pháp hỗ trợ - Ngân hàng Nhà nước 75 3.2.1 Nâng cao lực quản lý tính độc lập NHNN 75 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác giám sát hoạt động NHTM 77 3.2.3 Xây dựng luật an toàn hoạt động chế tài nghiêm khắc TCTD vi phạm quy định quản lý NHNN 79 3.2.4 Ổn định sách vĩ mơ 79 3.2.5 Phân loại ngân hàng định kỳ để có sách phù hợp 80 3.2.6 Phát triển thị trường tiền tệ, thị trường tài làm tăng tính khoản cho cơng cụ tài 81 123doc v 3.2.7 Các đề xuất khác 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DTBB: Dự trữ bắt buộc CSTT: Chính sách tiền tệ NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng trung ương NHNN: Ngân hàng nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng HO: Hội sở DV KH: Dịch vụ khách hàng 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Trạng thái khoản ròng (net liquidity statement) 15 Bảng 1.2: Ví dụ xác định trạng thái khoản ròng theo phương pháp thang đến hạn 21 Bảng 2.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) giai đoạn 2007-2012 40 Bảng 2.2 Chỉ số chứng khoán khoản tổng tài sản (H2) giai đoạn 20072012 42 Bảng 2.3 Tỷ lệ nắm giữ chứng khốn phủ so với tổng tài sản có giai đoạn 2007-2012 44 Bảng 2.4 Chỉ số dư nợ tổng tài sản (H3) giai đoạn 2007-2012 45 Bảng 2.5 Chỉ số cấp tín dụng tiền gửi khách hàng (H4) giai đoạn 2007-2012 47 Bảng 2.6 Tỷ số thành phần biến động giai đoạn 2007-2012 49 Bảng 2.7 Chỉ số tiền gửi cho vay TCTD tiền gửi vay từ TCTD (H5) giai đoạn 2007 – 2012 52 Bảng 2.8: Các số phản ánh khoản GP.Bank từ năm 2008 – 2012 61 Bảng 2.9: Các tỷ lệ an toàn GP.Bank từ năm 2008 – 2012 62 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu GP.Bank từ năm 2008 – 2012 62 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an viii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế, giá cả, tổng phương tiện toán giai đoạn 2005 – 2012 38 Hình 2.2: Cơ cấu máy quản trị khoản NHTM cổ phần 39 Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng tính đến 30/09/ 2012 47 Hình 2.4 : Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn nhóm TCTD 50 Hình 3.1: Cơ cấu máy quản trị khoản 70 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an -83- Đây tỷ lệ nước sử dụng phổ biến để kiểm sốt tính khoản TCTD Ngồi việc sử dụng tiền gửi vay, ngân hàng phải trích lập khoản dự phịng, tỷ lệ đảm bảo an tồn khác, ngân hàng khơng sử dụng toàn nguồn tiền gửi vay Một tỷ lệ dư nợ cho vay tiền gửi khách hàng thấp giúp cho tình hình khoản ngân hàng tốt Nên giữ tỷ lệ mức cũ 80% NHTM KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương đưa giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị khoản ngân hàng sở phân tích tình hình khoản, thực trạng quản trị khoản nguyên nhân gây vấn đề khó khăn khoản NHTM cổ phần giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2012 Các giải pháp cần phải thực từ phía ngân hàng quan quản lý cần có quy định xác đáng để tạo hành lang pháp lý nhằm mục đích hướng NHTM cổ phần Việt Nam tiến đến phát triển bền vững, tránh rủi ro khoản cục kéo dài 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an -84- KẾT LUẬN Luận văn phân tích tình hình thực tế quản trị khoản đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị khoản NHTM cổ phần Việt Nam Trong bối cảnh nay, kinh tế phải đối mặt với lạm phát cao, nhập siêu lớn, tỷ lệ nợ xấu chưa cải thiện, thị trường bất động sản đóng băng, thị trường tài thị trường liên ngân hàng cịn mang tính chất truyền thống điều cốt lõi để hoàn thành tốt quản trị khoản ngân hàng cần áp dụng mơ hình quản trị khoản tiên tiến, vi tính hóa tồn liệu Các báo cáo cần phải thiết lập sẵn, tự động cập nhật biến động, tỷ lệ an toàn ràng buộc ngân hàng thời điểm Chính sách quản lý tài sản phải đảm bảo cân đối mục tiêu lợi nhuận khoản, nguồn vốn huy động, ngân hàng nên trọng đa dạng hóa sản phẩm, tập trung vào thị trường bán lẻ tăng tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn dài, ổn định Bên cạnh đó, vai trị điều hành NHNN Việt Nam thực tốt góp phần ổn định thị trường, định hướng cho thị trường khoản NHTM cổ phần ổn định vững Luận văn đóng góp nhỏ cho việc nâng cao hiệu quản trị khoản ngân hàng Luận văn hoàn thành với hướng dẫn tận tâm PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ Mặc dù cố gắng nghiên cứu lý thực tiễn, khả tiếp cận có giới hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội đồng PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ đóng góp ý kiến để luận văn hoàn chỉnh Xin chân thành cám ơn quý thầy cô 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt
Sách Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Phương Đơng, Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Tp Hồ Chí Minh Peter S Rose (2001), “ Quản trị ngân hàng thương mại” (bản dịch), NXB Tài Chính, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động Xã Hội, Hà Nội
Luận văn Lê Phương Thảo (2010), Luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro khoản NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Duy Sinh (2009), Luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Tú Mai (2012), Luận văn thạc sĩ “Vấn đề rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh
Văn Luật TCTD, Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 Quy định vể tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn TCTD 10 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Quy định Tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động TCTD 11 Thơng tư số 21/2010/TT-NHNN ngày 08/10/2010 Quy định báo cáo thống kê đơn vị thuộc NHNN TCTD, Chi nhánh ngân hàng nước 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 12 Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Quy định Tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động TCTD 13 Thơng tư số 22/2011/TT-NHNN NHNNViệt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD 14 Quy trình dự trữ bắt buộc, ngày 10/12/2008 NHTM cổ phần Dầu Khí Tồn Cầu 15 Quyết định số 646 ngày 15/5/2010 Ban hành quy trình quản trị rủi ro khoản NHTM cổ phần Dầu Khí Tồn Cầu
Bài báo 16 Cơng ty chứng khốn Vietcombank (2012), “Báo cáo đánh giá 19 TCTD”, http://www.vcbs.com.vn/Uploads/Reports/IndustryReports/2012/Banking%20sector /Bao%20cao%20danh%20gia%2019%20TCTD%20-%20VCBS%20(1).pdf 17 Dương Trọng Dật (2012), “Nợ xấu - gánh nặng kinh tế”, địa http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/no-xau-ganh-nang-cua-nen-kinh-te20121207081639682ca34.chn 18 Hoàng Xuân Huy (2012), “Cần cải tổ chế giám sát ngân hàng Nhà nước”, địa http://www.baomoi.com/Can-cai-to-co-che-giam-sat-cua-nganhang-Nha-nuoc/126/7239666.epi 19 Khuất Duy Tuấn (2011), “Bàn phối hợp sách tài khóa sách tiền tệ việc kiểm soát lạm phát Việt Nam”, địa http://www.vnbaorg.info/?option=com_content&view=article&id=1494&catid=43 &Itemid=82 20 Nguyễn Thị Hải Hà (2011), “Những tác động sách tiền tệ thắt chặt”, địa http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/12/nhung-tac-dong-cuachinh-sach-tien-te-that-chat.html II Tiếng Anh 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 21 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset, Liquidity, banking regulation and the macroeconomy, Bis 22 Fiscal Policy research (2010), Regulation and supervision for sound liquidity risk management for banks III Website 21 Việt Nam net: www.vietnamnet.vn 22 Vn economy: www.vneconomy.vn 23 NHNN Việt Nam: www.sbv.gov.vn 24 NHTW Đài Loan: www.cbc.gov.tw 25 Website NHTM cổ phần Việt Nam 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC Theo quy định NHTW Đài Loan, lập bảng phân tích kỳ hạn tài sản nợ, dòng tiền khoản mục tiền gửi không kỳ hạn, cam kết ngân hàng mà khách hàng chưa rút dòng tiền vào từ hoạt động cho vay thông qua thẻ tín dụng tính bình qn có xét đến dao động dòng tiền Hướng dẫn cụ thể sau: Bảng Phân tích kỳ hạn đến hạn Tài sản nợ 1-30 31-90 Khoản mục 91-180 ngày 181 ngày Trên Tổng -1 năm cộng năm Dòng tiền vào Tiền mặt tiền gửi Cho vay ngân hàng khác Chứng khoán đầu tư Chứng khoán mua theo HĐ mua bán lại Cho vay khách hàng Các khoản phải thu Tài sản thiết bị Các khoản mục khác Dòng tiền Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Chứng khốn bán theo HĐ bán mua lại Nguồn vốn vay mượn Các khoản lãi phải trả Cam kết tài trợ Vốn chủ sở hữu 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Các khoản mục khác Độ lệch khoản A Đối với tiền gửi khơng kỳ hạn Phương pháp A (tính dao động theo khuynh hướng)
Bước 1: Xây dựng liệu lịch sử Trước tiên ngân hàng xây dựng liệu 24 tháng Ngân hàng lọc số dư tiền gửi cao thấp tháng Sau đó, tính số dư tiền gửi khơng kỳ hạn bình qn
Bước 2: Tính tỷ lệ dao động tháng theo công thức: DN = (AN – BN) / CN AN: số dư tiền gửi không kỳ hạn cao tháng thứ n BN: số dư tiền gửi không kỳ hạn cao tháng thứ n CN: số dư tiền gửi khơng kỳ hạn bình qn tháng thứ n DN: tỷ lệ dao động tháng thứ n
Bước 3: Tính tỷ lệ dao động bình qn theo cơng thức R1 = (DN-1 + DN-2 +…+ DN-24 / 24 (Dựa giả định ngân hàng có 24 tháng liệu quan sát)
Bước 4: Ước lượng dòng tiền vòng tháng G1 = F x R1, đó: F: số dư tiền gửi khơng kỳ hạn vào ngày tính tốn G1: dịng tiền ước lượng vòng tháng
Bước 5: Ước lượng dòng tiền cho kỳ hạn khác  Lựa chọn 1: 31 – 90 ngày (G2): G1 x 91 – 180 ngày (G3): G1 x 181 – năm (G4): G1 x Hơn năm: (G5): F – (G1 + G2 + G3 + G4) Sự phân phối vào kỳ hạn đưa vào bảng sau: 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Khoản mục Tiền gửi không kỳ hạn  Lựa chọn 2: 1-30 31-90 91-180 ngày 181 ngày Trên Tổng -1 năm năm cộng G1 G3 G4 G2 G5 F Ngân hàng tính tỷ lệ dao động bình qn vòng tháng, tháng năm bước tới bước Sau đó, thông số kỳ hạn đưa vào bảng sau: Tỷ lệ Tỷ lệ 1-30 ngày R1 1-30 ngày R1 1-90 ngày Q1 31-90 ngày Q2 Tiền gửi không kỳ hạn F1 F2 R1: tỷ lệ dao động vòng tháng 1-180 ngày H1 91-180 ngày H2 ngày -1 năm Y1 181 ngày -1 năm Y2 Trên Tổng cộng năm F3 F4 F5 Trên Tổng năm cộng F Q1: tỷ lệ dao động vòng quý H1: tỷ lệ dao động vòng nửa năm Y1: tỷ lệ dao động vòng năm Q2 = Q1 – R1: tỷ lệ dao động từ 31 – 90 ngày H2 = H1 – Q1: tỷ lệ dao động từ 91 – 180 ngày Y2 = Y1 – H1: tỷ lệ dao động từ 181 ngày – năm F1 = F x R1: dòng tiền ước lượng vòng tháng F2 = F x Q2: dòng tiền ước lượng vòng từ 31 – 90 ngày F3 = F x H2: dòng tiền ước lượng vòng 91 – 180 ngày F4 = F x Y2: dòng tiền ước lượng vòng 181 ngày – năm F5 = F – F1 – F2 – F3 – F4: dòng tiền ước lượng năm Phương pháp B (tính dao động theo tỷ lệ)
Bước 1: Xây dựng liệu lịch sử Trước tiên ngân hàng xây dựng liệu 24 tháng Ngân hàng lọc số dư tiền gửi cao thấp tháng Sau đó, tính số dư tiền gửi 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an khơng kỳ hạn bình qn Nếu tỷ lệ dao động vịng tháng mức 8,33% ngân hàng lấy tỷ lệ thấp (L) từ liệu quan sát
Bước 2: Ngân hàng tính tỷ lệ dao động vòng tháng, tháng, tháng năm theo bước bước phương pháp A
Bước 3: Ước lượng dòng tiền vòng tháng G1 = F x R1, đó: F: số dư tiền gửi khơng kỳ hạn vào ngày tính tốn G1: dịng tiền ước lượng vòng tháng
Bước 4: Ước lượng dòng tiền cho kỳ hạn khác Tỷ lệ dao động thấp từ liệu lịch sử xem tiền gửi kỳ hạn dài phân loại vào kỳ hạn năm 31 – 90 ngày (G2): G1 x 91 – 180 ngày (G3): G1 x 181 – năm (G4): F – L – (G1 + G2 + G3) Sự phân phối vào kỳ hạn đưa vào bảng sau: 1-30 31-90 91-180 181 ngày Trên Tổng ngày -1 năm năm cộng Tiền gửi không kỳ hạn G1 G2 G3 G4 L F G3 G4 tiền gửi dao động lớn 8,33% Khoản mục B Đối với cam kết chưa rút ngân hàng
Bước 1: Tính số tiền cam kết mà khách hàng rút Trước hết, ngân hàng xây dựng liệu lịch sử 12 tháng Sau đó, ngân hàng tính số tiền khách hàng rút hàng tháng
Bước 2: Tính tỷ lệ số tiền rút Rn= An / Un-1: Rn: tỷ lệ số tiền rút tháng thứ n An: số tiền rút cam kết tháng thứ n Un-1: số dư cam kết chưa rút vào cuối tháng thứ n-1
Bước 3: Tính tỷ lệ số tiền chưa rút bình qn RA= (R1 + R2 + R3 +…+ Rn ) / n 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an (Dựa giả định ngân hàng có n liệu quan sát) RA: tỷ lệ số tiền chưa rút bình quân
Bước 4: Tính dịng tiền từ cam kết chưa rút cho kỳ hạn khác C = RAx U U: số dư cam kết chưa rút vào ngày tính tốn C: dịng tiền ước lượng cam kết chưa rút vòng tháng Sự phân phối vào kỳ hạn đưa vào bảng sau: 1-30 31-90 Khoản mục Các cam kết tài trợ chưa C rút Cx2 91-180 ngày 181 ngày Trên năm -1 năm Cx3 Cx6 Tổng cộng U–C x 12 F C Thư tín dụng
Bước 1: Tính khoản hồn trả đầy đủ số dư chưa toán tháng Trước hết, ngân hàng xây dựng liệu lịch sử 12 tháng Sau đó, ngân hàng tính số tiền hồn trả đầy đủ số dư chưa toán tháng
Bước 2: Tính khoản hồn trả phần số dư chưa tốn tháng
Bước 3: Tính tỷ lệ hoàn trả đầy đủ (RT) phần bình qn (RP)
Bước 4: Tính tỷ lệ nợ hạn (non-performing loan – NPL) thẻ tín dụng tháng (RN)
Bước 5:Tính dịng tiền vào khoản cho vay thơng qua thẻ tín dụng cho kỳ hạn khác C: Dư nợ cho vay thơng qua thẻ tín dụng vào ngày tính tốn L1 = C x (RT + RP): dòng tiền vào ước lượng thẻ tín dụng vịng tháng LP = C x RP: dòng tiền vào ước lượng khoản tốn phần vịng tháng L2 = LP x 2: dòng tiền vào ước lượng thẻ tín dụng từ 31 – 90 ngày L3 = LP x 3: dòng tiền vào ước lượng thẻ tín dụng từ 91 – 180 ngày L4 = C – L1 – L2 – L3 – RNxC: dòng tiền vào ước lượng thẻ tín dụng từ 181 – năm Sự phân phối vào kỳ hạn đưa vào bảng sau: 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Khoản mục Thẻ tín dụng 1-30 31-90 L1 L2 91-180 ngày L3 181 ngày Trên Tổng -1 năm năm cộng L4 C x RN C 123doc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC Mức chênh khoản ròng vào ngày 31/12 ngân hàng qua năm Năm Ngân hàng 2012 BIDV ACB Quá hạn Trên Đến tháng Đến tháng tháng Từ 1-3 tháng 2,935,725 5,153,138 (42,605,201) (45,075,183) Trong hạn Từ 3-12 tháng ĐVT: triệu đồng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng 613,414 48,146,546 66,051,767 35,220,207 14,911,082 123doc 4,524,730 1,092,756 (33,428,473) 9,513,812 11,018,384 36,994,305 26,319,960 Bảo Việt 192,262 186,708 (2,809,128) (704,689) 252,972 2,203,053 2,446,836 1,768,015 Bưu điện Liên Việt 390,577 249,418 (5,434,375) (2,429,346) 16,468,130 12,919,288 1,583,323 7,295,352 Đại Dương 2,110,441 839,506 (15,560,014) (18,704,183) 12,239,250 20,384,610 4,146,469 5,456,079 Kiên Long 244,535 76,343 349,442 Nam Việt Phát triển nhà Tp HCM 494,746 814,001 (1,477,950) 790,908 1,078,521 114,165 127,614 2,216,258 459,843 7,629,945 3,588,226 3,449,981 (1,205,446) 2,275,060 (5,423,971) 6,542,738 1,670,755 5,728,567 Quân đội 5,525,855 (12,849,659) 10,424,555 (5,390,028) 11,832,912 6,825,443 16,369,077 Quốc tế 1,407,458 2048662 (21,905,493) 2,057,418 6,670,744 14,910,056 3,752,224 9,091,503 Sài Gòn Hà Nội 7,837,289 1,325,126 (22,808,804) (13,053,920) 7,125,617 18,689,358 11,855,186 10,969,852 361,246 337,849 (39,911,674) 2,089,064 25,419,716 14,048,337 13,492,877 15,837,415 Sài Gịn Thương Tín Việt Nam Thịnh Vượng 1,003,287 2,956,701 (24,926,135) 5,104,071 6,562,446 24,514,935 1,388,810 6,395,973 Xuất Nhập Khẩu VN 1,377,163 2,023,190 6,046,296 1,153,956 (2,960,349) 4,589,919 16,388,604 16,526,087 Xăng Dầu Petrolimex 1,160,144 336,680 644,858 325,773,320 (2,247,892) 2,238,181 (1,817,805) 639,939 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Năm Ngân hàng 2011 BIDV Quá hạn Trên Đến tháng Đến tháng tháng Từ 1-3 tháng Trong hạn Từ 3-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng 2,380,716 4,703,895 (60,000,617) (50,940,108) 56,824,456 39,797,084 39,854,848 32,620,274 Vietcombank 3,491,277 2,985,381 (57,201,885) (11,701,155) 32,059,399 46,262,295 18,766,127 34,661,439 Vietinbank 2,204,171 6,017,024 (29,513,297) (51,069,275) Bảo Việt Đại Dương Đại Tín Kỹ Thương 123doc Nam Á 2,025,297 63,285,129 40,685,689 32,494,159 1,632,311 735,381 2,639,277 2,037,106 1,752,811 1,264,430 (12,807,640) 8,981,564 4,693,314 12,738,279 5,711,935 4,644,051 200,775 153,478 1,230,406 (5,158,367) (2,872,245) 7,435,835 3,222,743 (85,092) 3,374,752 1,398,388 (28,118,430) 678,400 (4,080,717) 13,625,018 13,515,904 12,778,552 10,349,121 (2,499,848) (1,800,198) 3,473,943 2,542,092 1,446,475 3,356,462 1,449,778 (42,818,818) 1,644,974 11,634,555 23,681,947 12,690,479 9,995,966 126,621 2,724,901 5,715,100 3,378,527 310 (27,003,321) (17,985,433) 35,848,472 148,937 Hàng Hải 1,713,050 Nam Việt 376,635 Phương Nam 820,655 Phương Tây Phát triển nhà Tp HCM 884,718 (2,728,228) 500,809 45,060 375,630 77,354 805,140 228,956 (5,940,360) (1,888,056) 246,746 1,388,996 (11,751,476) 11,531,776 1,347,343 4,559,801 5,181,435 (1,951,161) 1,814,888 3,216,669 (2,536,324) 6,472,283 7,332,184 2,165,652 3,876,456 (8,886,820) 7,370,935 3,014,696 7,017,500 1,539,038 12,049,313 374,798 1,044,371 (15,041,210) 8,481,441 6,555,481 4,403,595 403,649 6,222,125 Sài Gịn Thương Tín 451,657 235,553 (39,951,659) 2,134,863 25,391,574 13,152,335 14,286,113 15,700,437 Xuất Nhập Khẩu VN 650,645 888,295 (35,168,932) (4,788,135) 23,484,254 14,237,550 17,754,737 17,058,414 Quân đội Sài Gòn Hà Nội 1,993,965 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Quá hạn Năm Ngân hàng Xăng Dầu 2010 BIDV Trên tháng Trong hạn Đến tháng Đến tháng 217,836 287,398 (5,267,144) Từ 1-3 tháng 199,977 Từ 3-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm 3,483,846 2,482,451 (1,404,366) Tổng cộng 123doc 2,582,768 4,238,369 (57,275,836) (41,037,077) 55,400,293 27,586,670 39,608,360 31,193,547 Vietcombank 3,387,900 1,341,503 (84,281,761) 31,079,855 29,320,094 30,722,310 15,375,399 26,945,200 Vietinbank 1,529,322 2,237,995 (26,591,517) (34,948,722) 53,720,598 13,145,722 13,007,360 22,100,770 Bảo Việt 10,517 33 (3,064,615) (231,077) 112,780 256,148 3,170,077 1,432,982 Đại Dương 294,613 750,276 (3,571,759) (7,536,593) (298,528) 11,101,906 3,638,682 4,379,297 Kỹ Thương 1,230,406 1,398,388 (28,116,427) (4,080,717) 13,626,015 13,518,916 12,516,681 10,090,262 Nam Việt 241,103 163,655 (3,887,331) (111,619) 1,368,089 4,376,060 Phương Nam 405,383 310 (1,212,682) (21,515,317) 15,280,136 9,961,630 989,840 3,909,300 Phương Tây 38,187 40,136 (2,581,847) (793,372) 2,618,855 2,458,891 335,592 2,116,443 Quân đội 251,838 (7,872,830) 5,213,227 (304,406) 8,491,265 2,719,488 8,499,182 Sài Gòn Hà Nội 263,171 126,090 (15,568,525) (3,037,547) 2,379,926 13,945,821 6,360,936 4,469,872 Sài Gịn Thương Tín 444,520 29,899 (30,673,691) (11,600,573) 22,453,884 18,726,897 16,359,604 15,740,702 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2,149,958 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn