Thuc trang rui ro tin dung o so giao dich

Chơng 1: Tín dụng rủi ro hoạt động tÝn i i i i i i i i i i i dụng động Ngân hàng thơng mại (NHTM) i i i i i i i C¸c nghiƯp vơ chđ u cđa NHTM i i i i i i Ngân hàng tổ chức trung gian tài chÝnh quan träng i i i i i i i i i i i nhÊt nỊn kinh tÕ Ng©n hàng bao gồm nhiều loại, tuỳ i i i i i i i i i i i thuéc vµo sù phát triển kinh tế nói chung hệ thèng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tài nói riêng, ®ã NHTM thêng chiÕm tØ träng lín i i i i qui mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng i i i i i i i i i i i i Cã nhiÒu quan ®iĨm kh¸c vỊ NHTM, mét c¸ch chung i i i i i i i i i i nhÊt: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt ®éng i i i i i i i i i i i i i i chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách i i i i i i i i i i i i i nhiệm hoàn trả sử dụng tiền ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn i i i i i i i i i i i i i i nghiÖp vụ triết khấu nghiệp vụ toán i i i i i i i i i C¸c NHTM hoạt động độc lập nhng lại liên kết chặt chẽ i i i i i i i i i i i hình thành hệ thống ảnh hởng qua lại víi Søc m¹nh cđa i i i i i i i ii i i i i i NHTM kh«ng phải sức mạnh thân mà søc m¹nh i i i i i i i i i i i i i i i i cña x· hội Hệ thống NHTM hệ thống huyết mạch nÒn kinh i i i i i i i i i i i i i i tế, không nơi cung cấp tiền tệ tài mà ảnh hi i i i i i i i i i i i i i ởng đến nhịp độ sản xuất kinh doanh- ®êi sèng kinh tÕ cđa i i i i i i i i i i i i i đất nớc i Các NHTM đợc coi trung tâm to¸n nỊn kinh i i i i i i i i i i i tế, có khả kiếm soát hầu hết hoạt động kinh tế NHTM i i i i i i i i i i i i i i i kh«ng tham gia trùc tiÕp vào trình sản xuất kinh i i i i i i i i i i i i doanh mà chủ yếu gián tiếp phục vụ toàn trình sản i i i i i i i i i i i i i i xuÊt lu thông Với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi vµ cho vay, i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM cầu nối cung cầu vốn, nâng cao hiƯu qu¶ sư i i i i i i i i i i i i i i i dông vốn thông qua việc chuyển vốn từ nơi có tỷ suÊt l¬i nhuËn i i i i i i i i i i i i i i thấp đến nơi có tỷ suất lợi nhuận cao Bằng hoạt động i i i i i i i i i i i i i mình, NHTM đà tập trung đơc phơng tiện nhàn rỗi i i i i i i i i i i i i nÒn kinh tÕ, qua biến tiền số thành tiền số nhiều, biÕn i i i i i i i i i i i i i i tiền phân tán thành tiền tập trung, biến tiền không hoạt động i i i i i i i i i i i thµnh tiỊn hoạt động tạo đìều kiện cho sản xuất lu thông hµng i i i i i i i i i i i i i i ho¸, ph¸t triĨn kinh tÕ cña mét quèc gia i i i i i i i i 1.1 NghiƯp vơ huy ®éng vèn i i i ii i Khi ngân hàng bắt đầu hoạt ®éng, nghiƯp vơ ®Çu i i i i i i i i i i i tiên mà ngân hàng thực mở tài khoản tiền gửi Tiền i i i i i i i i i i i i i gửi tạo sở hoạt động cho ngân hàng Nhìn vào bảng i i i i i i i i i i i i cân đối tài sản ngân hàng ta thấy: Vốn tự có chiÕm tû i i i i i i i i i i i i i i i i träng rÊt nhỏ, chủ yếu vốn huy động (có vốn huy ®éng i i i i i i i i i i i i i i gÊp 20 lÇn vèn tự có) Hoạt động tín dụng dựa vào nguồn tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i huy ®éng đợc chủ yếu, vốn tự có dùng cho xây dùng c¬ së i i i i vËt chÊt kü thuật, trang thiết bị vốn tự có tạo mỈt cho i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i Nghiệp vơ huy ®éngvèn bao gåm nghiƯp vơ nhËn tiỊn i i i i i i i i i i i gửi, nghiệp vụ vay, phát hành kì phiếu, trái phiÕu i i i i i i i i i i TiỊn gưi lµ ngn quan träng nhÊt cđa NHTM Khách hàng i i i i i i i i i i i gửi tiền vào ngân hàng nhiều mục đích khác nhau: an i i i i i i i i i i i i i toµn, sinh lời khoản, tuỳ theo mục tiêu khách hàng i i i i i i i i i i i i mà mục tiêu quan trọng Dân c gửi tiền vào ngân i i i i i i i i i i i i i i i hµng chđ u lµ tiỊn gưi tiÕt kiệm với mục tiêu an toàn sinh i i i i i i i i i i i i i i i lời Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu mục i i i i i i i i i i i i i i tiêu toán Dịch vụ toán ngân hàng đảm bảo i i i i i i i i i i i i i cho hoạt động toán doanh nghiệp nhanh i i i i i i i i i i i x¸c, tiÕt kiªm chi phÝ TiỊn gưi chiÕm tû träng lín tæng i i i i i i i i i i i i i nguồn vốn huy động đợc: từ 50-80%, cá biệt có số ngân i i i i i i i i i i i i i i hàng tỷ trọng lên đến 90% Đây nguồn tiỊn cã chi phÝ rỴ nhng i i i i i i i i i i i i i i i không ổn định, ngân hàng không chủ động đợc số lợng kì i i i i i i i i i i i i i hạn Trong trờng hợp cần thiết nh: không đủ dự trữ bắt i i i i i i i i i i i buộc, nhu cầu vay kinh tế tăng khèi lỵng tiỊn gưi i i i i i i i i i i i i i i i không đủ, vay hộ khách hàng trờng hợp ngân hàng i i i i i i i i i i i không đủ điều kiện cho khách hàng lớn vay mà ngân hàng i i i i i i i i i i i i kh«ng muèn khách hàng ngân hàng vay i i i i i i i i i i i i Ngân hàng vay từ ngân hàng nhà nớc, tổ chức tín i i i i i i i i i i i i i dông khác, từ dân c thông qua phát hành trái phiÕu, kú i i i i i i i i i i i i phiếu Đi vay: ngân hàng chủ động số lợng thời hạn nhng lÃi i i i i i i i i i i i i i i i i i st tiỊn tr¶ thêng cao h¬n l·i st tiỊn gưi i i i i i i i i i 1.2 NgiƯp vơ tÝn dơng i i i i Theo quan ®iĨm cđa Marx: TÝn dơng trình chuyển i i i i i i i i i i i nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng i i i i i ii i i i i ii i i i i Sau mét thêi gian nhÊt định thu hồi lại lợng giá trị lớn li i i i i i i i i i i i i i i i ợng giá trị ban ®Çu i i i i Theo quan ®iĨm cđa chóng ta: Tín dụng môt hoạt i i i i i i i i i i i i i ®éng tài trợ ngân hàng cho khách hàng, khách hàng đợc i i i i i i i i i i i i sư dơng mét tiỊn víi mơc đích thời gian định theo thoả i i i i i i i i i i thuËn trªn nguyên tắc hoàn trả gốc lÃi i i i i i i i i i i i i i i Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh i i i i i i i i i i i i i i doanh tiỊn tƯ phøc t¹p TÝnh phøc t¹p cđa nã đối tợng i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh, tức tiền tệ, tìên tệ đà bị tách rời i i i i i i i i i i i i i i i quyÒn sở hữu quyền sử dụng ngân hàng cho vay: ChØ i i i i i i i i i i i i i i chun nhỵng qun sư dơng t b¶n mét thêi gian nhÊt i i i i i i i i i i i định mà không chuyển nhợng quyền sở hữu ngời vay i i i i i i i i i i i i vµ ngêi cho vay Vµ tÝn dơng đợc xây dựng nguyên tắc i i i i i i i i i i i i i hoµn trả: Ngời vay phải cam kết trả gốc l·i sau mét thêi i i i i i i i i i i i i i i i i i i gian định nhằm đảm bảo an toàn vµ sinh lêi i i i i i i i i i i Qui trình tín dụng qui tr×nh khÐp kÝn gåm giai i i i i i i i i i i i i i đoạn: Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dới hình thức cho vay: ë i i i i i i i i i i i i i giai đọan giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay i i i i i i i i i i i i i Giai đoạn 2: Sử dụng vốn trình sản xuất: ngời i i i i i i i i i i i ỵc vay sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng đợc quỳên sư dơng i i i i i i i i i i i i i i i giá trị để thoả mÃn nhu cầu sản xuất kinh doanh m×nh i i i i i i i i i i i i i Giai đoạn : Sự hoàn trả tín dụng: giai đoạn kết i i i i i i i i i i i i thóc vòng tuần hoàn tín dụng Sau đà hoµn thµnh i i i i i i i i i i i i i mét chu kú s¶n xuÊt để trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đợc ngời vay hoàn trả cho ngời vay kèm theo phần lÃi nh i i i i đà thoả thuận i i Hoạt động tín dụng đem lại thu nhËp lín nhÊt cho ng©n i i i i i i i i i i i i hµng Cã nhiỊu cách phân loại tín dụng: Theo hình thức tín i i i i i i i i i i i i i dơng cã: TriÕt khÊu th¬ng phiÕu, cho vay, bảo lÃnh, thuê mua; i i i i i i i i i i i Theo thêi h¹n tÝn dơng có: tín dụng ngắn hạn, trung dài i i i i i i i h¹n i i i i i i i i 1.3 NghiƯp vơ to¸n i i i i C¸c doanh nghiƯp gưi tiền vào ngân hàng với mục đích i i i i i i i i i i chđ u lµ hởng dịch vụ toán từ ngân hàng.Thanh i i i i i i i i i i i i toán qua ngân hàng đà mở đầu cho toán không dùng tiền i i i i i i i i i i i i i i mỈt, tøc ngời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng ®Ó i i i i i i i i i i i i i lÊy tiỊn mµ chØ viÕt giÊy chi trả cho khách (séc, uỷ nhiệm chi ) i i i i i i i i i i i i i i khách hàng mang giấy đến ngân hàng ®Ĩ nhËn tiỊn DÞch vơ i i i i i i i i i i i toán qua ngân hàng giúp cho khách hàng toán i i i i i i i i i i nhanh gän, an toàn, xác, giảm chi phí, giúp giảm lợng tiền i i i i i i i i i i i i mặt lu thông, nâng cao thu nhập cho doanh nghiÖp nãi i i i i i i i i i i i riêng nâng ccao hiệu qu¶ sư dơng vèn nỊn kinh tÕ nãi i i i i i i i i i i i i i i i i i i chung Cïng víi phát triển công nghệ thông tin, nhiều hình i i i i i i i i i i i thúc toán đợc phát triển nh L/C (thanh toán quốc tế), thẻ i i i i i i i i i i i i i i ®iƯn tư, máy rút tiền tự động i i i 1.4 i i i NghiƯp vơ kh¸c i i i Huy động vốn, tín dụng toán nghiệp vụ i i i i i i i i i i i i i NHTM, có nghiệp vụ khác nh: cung cấp dịch i i i i i i i i i i i i i i vụ uỷ thác t vấn, cung cấp dịch vụ môi giới, đầu t chứng i i i i i i i i i i i i i i i khoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm Đây lĩnh vực i i i i i i i i i i i i i tạo thêm uy tín, niềm tin ngân hàng khách hàng i i i i i i i i i i i i Rđi ro ho¹t ®éng kinh doanh cña NHTM i i i i i i i i 2.1 Rñi ro i i Rñi ro khả xảy tổn thất dự kiến VËy i i i i i i i i i i i i tổn thất xảy đà có dự kiến trớc có đợc gọi i i i i i i i i i i i i i i i rđi ro kh«ng? Trong thùc tÕ có tổn thất xảy i i i i i i i i i i i i i i i i dự kiến đợc gọi rủi ro Và hoạt động ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i vậy, rủi ro ngân hàng gắn liền với giảm thu nhập i i i i i i i i i i i i i ngoµi dự kiến i i 2.Phân loại rủi ro theo hoạt ®éng kinh doanh cña i i i i i i i i i i NHTM 2.1 Rđi ro tÝn dơng i i i i Rủi ro hoạt động tín dụng khả xảy i i i i i i i i i i i i i tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả i i i i i i i i i i i i hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lÃi Nh i i i i i i i i i i i i i i rủi ro xuất hịên xảy đồng thời hai điều i i i i i i i i i i i i i kiện: không thu đủ nợ (bao gồm gốc lÃi) không thu đợc i i i i i i i i i i i i i i i i i nợ theo hợp đồng tín dụng i i i i i i 2.2 Rñi ro l·i suÊt i i i i i Theo quan diĨm cđa Max: LÃi suất giá (chi phí) sử dụng i i i i i i i i i i i i vốn Nh nhiều hàng hoá khác, lÃi suất thờng biÕn ®éng, cã thĨ i i i i i i i i i i i i i i i lµm tăng lợi nhuận hay gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i l·i suất khả xảy tổn thất dự kiÕn g¾n víi thay i i i i i i i i i i i i i i ®ỉi cđa lÃi suất nhiều nhân tố khác nh cấu trúc kì hạn i i i i i i i i i i i i i i i i cña tài sản nguồn, qui mô kì hạn hợp đồng kì hạn i i i i i i i i i i i i i i i i Rủi ro ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng i i i i i i i i i ii i i i theo c¸ch: i i Cách thứ mối quan hệ trái ngợc lÃi suất giá trị i i i i i i i i i i i i i cña tài sản tài Nếu ta coi bảng cân đối tài sản i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng nh chứng khoán tài chính, chứng i i i i i i i i i i i i i khoán phản ứng khác nhau, thuận lợi bất lợi biến i i i i i i ®éng vỊ l·i st i i i i i i i i i i i C¸ch thø hai, dẫn đến sai lệch lâu dài thu nhËp cña i i i i i i i i i i i i i i sư dơng vèn vµ chi phí nguồn vốn tài khoản kết i i i i i i i i i i i i i i tµi chÝnh i L·i suÊt huy động vốn ngân hàng bình thờng i i i i i i i i i i i hc cao, nhng lÃi suất cho vay đột ngột giảm xuống, dã i i i i i i i i i i i i i nguồn vốn huy động phải tr¶ l·i suÊt cao, l·i suÊt cho vay thÊp, i i i i i i i i i i i i i i hoạt động kinh doanh hiệu quả, khả tài i i i i i i i i i i i i LÊy vÝ dô, cuối năm 2000, Ngân hàng Đầu t -Phát triển Việt Nam i i i i i i i i i i i i i i phát hành trái phiếu bidv huy độngvốn ngoại tệ USD kì hạn i i i i i i i i i i i i i i năm, năm đầu trả theo mức thị trờng thời điểm (trên i i i i i i i i i i i i i 5%/ năm) cam kết năm sau không trả thấp l·i suÊt i i i i i i i i i i i i i năm đầu Nhng sau đó, từ đầu năm 2001 lÃi suất FEB giảm i i i i i i i i i i i i i i i từ mức 6,5%, xuống 1,75%/năm L·i st tiỊn gưi USD tõ i i i i i i i i i i i i d©n c trông nớc giảm từ 6%/năm xuống 2%-2.5%, i i i i i i i i i i i Ngân hàng Đầu t &phát triển Việt nam phải tr¶ l·i cho ngêi i i i i i i i i i i i i i i së h÷u trái phiếu lÃi suất >5%/năm, lÃi suất cho vay USD còng i i i i i i i i i i i i i i khoảng 5%/năm Ngân hàng gỈp rđi ro vỊ l·i st i i i i i i i i i i Rñi ro l·i suÊt tình hình cạnh tranh, ngân hang i i i i i i i i i i i i nâng lÃi suất huy động vốn cao so với mặt chung, hạ lÃi i i i i i i i i i i i i i i i suÊt cho vay xuèng qu¸ thÊp, uy tÝn thấp, lo sợ thị trờng, i i i i i i i i i i i i i i khấch hàng thiếu vốn dẫn đến kinh doanh thua lỗ i i i i i i i i i i i i i i lợi nhuận thấp lực tài suy yếu Tình hình xảy i i i i i i i i i i i i i năm 2000, 2001 Ơ thời điểm lÃi i i i i i i i i i i i i i i suất 0,65%- 0,6%/ tháng nhng nhiều NHTM cỉ phÇn i i i i i i i i i i i i nâng lÃi suất huy động vốn lên đến 0,6- 0,7% /tháng kì hạn i i i i i i i i i i i i i i 13 tháng Một số NHTM cho khách hàng tổng công ty nhà nớc, i i i i i i i i i i i i i i khách hàng có uy tín vay với lÃi suất 0,58% tháng.Tất nhiên i i i i i i i i i i i i i hạch toán kinh doanh, lÃi suất đầu vào đợc tính bình quân i i i i i i i i i i i i i chung nhiều kì hạn gửi tiền lài suất cho vay bình i i i i i i i i i i i i i i quân nhiều đối tợng khách hàng khác nhng thu nhËp i i i i i i i i i i i ngân hàng giảm ii i 2.3 i Rđi ro kho¶n i i i Rđi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng i i i i i i i i i i i i i nhu cầu khoản thực tế vợt khả khoản dự i i i i i i i i i i i i kiÕn Rủi ro khoản xảy buộc ngân hàng phải tăng i i i i i i i i i i i i i chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản, rủi ro i i i i i i i i i i i i i i khoản mức cao dẫn ngân hàng đến khả toán i i i i i i i i i i i i i sÏ dÇn đến phá sản Rủi ro dẫn đến phá sản thờng biÕn i i i i i i i i i i i i i động tình hình kinh tế, trị hay niềm tin vào i i i i i i i i i i i i i ngân hàng, khách hàng ạt rút tiền mà ngân hàng không i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng ngân hàng thiếu vốn nhu cÇu cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay đầu t cho kinh tế Ngân hàng dễ hội i i i đủ khả toán dẫn đến vỡ nợ Rủi ro làm giảm thu nhập i i i i đầu t tốt có khả đem lại lợi nhuận cao chí có kh¶ i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng họ phải đến ngân hàng khác i i i i i i i i i i i i mong đơc đáp ứng kịp thời vay Từ viƯc mÊt kh¸ch i i i i i i i i i i i i i hµng vay vèn sÏ dẫn đến khách hàng gửi tiền Vì ngân i i i i i i i i i i i i i i hàng thiếu vốn làm giảm lòng tin ngời gửi, khả huy i i i i i i i i i i i i i i động vốn ngân hàng i i 2.4 i i i i Rñi ro hèi đoái i i i i Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà i i i i i i i i i i i i ngân hàng phải chịu tỉ giá hối đoái thay đổi vợt thay i i i i i i i i i i i i i i i đổi dự tính Trong chế thị trờng, tỉ giá thêng xuyªn thay i i i i i i i i i i i i i ®ỉi, sù thay ®ỉi với trạng thái hối đoái ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i tạo thu nhập thặng d thâm hụt tạm thời i i i i i i i i i i Tỉng q tiỊn gưi vµ d nợ cho vay ngoại tệ lớn nhng sau i i i i i i i i i i i i i i đồng nội tệ bị lên giá kéo theo đồng ngoại tệ giá Rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i xảy loại ngoại tệ với có biến ®éng vÒ tØ i i i i i i i i i i i i i i i i gi¸: Khi mà ngân hàng vay nợ nhiều mét lo¹i ngo¹i tƯ i i i i i i i i i i i i i i nhng sau loại ngoại tệ lên giá lớn mua vào i i i i i i i i i i i i i i i i i nhiều loại ngoại tệ sau ngoại tệ giá lớn i i i i i i i i i i i i i i i dẫn đến bị thua lỗ i i i i Thời gian qua, tỉ giá đồng ngoại tệ đồng Việt i i i i i i i i i i i i i nam không ổn định Hầu hết chi nhánh ngân hàng nớc i i i i i i i i i i i ngoµi Việt nam đề phòng rủi ro tỉ giá hối đoái, đà i i i i i i i i i i i i i không giảm đầu cơ, để tồn quỹ USD với khối lợng lớn mà chØ i i i i i i i i i i i i i i để tồn quỹ mức vừa đủ để đáp ứng yêu cầu khách i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tƯ råi b¸n cho khách hàng Song rủi ro lớn tỷ gi¸ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hèi đoái với ngân hàng thơng mạI tập trung khách hàng vay i i i hàng quen, có khách hàng ngân hàng mua ngoại i i i i vốn ngoại tệ: doanh nghiƯp vay vèn ngo¹i tƯ i i i i i i i i i i i i i nhËp thiết bị mía đờng, dẫn đến tình trạng không tr¶ i i i i i i i i i i i i i đợc nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i 2.5 Rđi ro kh¸c i i i C¸c rđi ro khác xảy nh rủi ro lạm phát, môi trờng i i i i i i i i i i i chÝnh trÞ , chiÕn tranh, biĨu t×nh i i i i i i Rđi ro tÝn dơng cđa NHTM i i i i i i 3.1 B¶n chÊt cđa rđi ro tÝn dơng ii i i i i i i i i i i i Ngời cho vay không cho khách hàng cđa m×nh vay tiỊn i i i i i i i i i i i i thấy khả năngkhách hàng không trả đợc nợ Nhng ngời ta i i i i i i i i i i i kh«ng dự đoán hết đợc điều xảy vËy rđi ro tÝn dơng i i i i i i i i i i i i i i i i khách quan, tránh khỏi Ngời kinh doanh ng©n i i i i i i i i i i i hàng đề phòng, hạn chế loại trừ đợc i i i i i i i i i i i i i rủi ro Rủi ro dự kiến đợc xác định trớc chiến lợc hoạt i i i i i i i i i i i i i i động chung ngân hàng Rủi ro tín dụng kÕt qu¶ cđa mèi i i i i i i i i i i i i i i i i i i quan hệ tín dụng không hoàn hảo Trớc hết vi phạm đặc tri i i i i i i i i i i i i ng c¬ tín dụng tính thời hạn sau nã cã thÓ dÊn i i i i i i i i i i i i i i i i đến vi phạm đặc trng thứ 2: tính hoàn trả đầy đủ, gây i i i i i i i i i i i i i i nªn sù ®ỉ niỊm tin cđa ngêi cÊp tÝn dơng Mét kho¶n tÝn i i i i i i i i i i i i i dụng đợc cấp xác địnhvề mặt thời hạn (tính từ khoản i i i i i i i i i i i i tín dụng đợc chuyển từ ngời cho vay sang ngời ®i vay ®Õn thêi i i i i i i i i i i i i i điểm thoả thuận mà ngời vay phải hoàn trả cho ngời vay) vµ i i i i i i i i i i i i i i i i lợng giá trị đợc hoàn trả (bao gồm lợng giá trị gèc vµ l·i theo i i i i i i i i i i i i i i i i i i thoả thuận) i 3.2.1 Nợ hạn tỉ lệ nợ hạn tổng d nợ ii i i i i i i i i i i i i Nợ hạn kinh doanh tín dụng tợng đến thời i i i i i i i i i i i i i h¹n toán khoản nợ, ngời vay khả thùc i i i i i i i i i i i i i hiƯn nghÜa vơ cđa m×nh ®èi víi ngêi cho vay i i i i i i i i i i Nợ hán phát sinh đến thời điểm đáo hạn ngời vay i i i i i i i i i i i i i i khả trả nợ phần hay toàn nợ Giá trị i i i i i i i i i i i i i i nợ hạn giá trị phần vay mà ngời vay i i i i i i i i i i i i i i i i không trả đợc thời điểm thoả thuận hợp đồng tín i i i i i i i i i i i dông, thêi gian khoản nợ hạn đợc tính từ thời điểm i i i i i i i đáo hạn ®Õn thu håi ®ỵc hÕt nỵ i i i i i i i i i i i i i i i i i