Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ chi đầu tư qua kho bạc nhà nước trên địa bàn tỉnh bình phước

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - DƯƠNG VĂN QUANG HỒN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SỐT NỘI BỘ CHI ĐẦU TƯ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Kế tốn Mã số ngành: 60 34 0301 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - DƯƠNG VĂN QUANG HỒN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHI ĐẦU TƯ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Kế toán Mã số ngành: 60 34 0301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HUỲNH LỢI TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : TS HUỲNH LỢI TS Huỳnh Lợi Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày 18 tháng 01 năm 2014 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: Họ tên TT PGS.TS Phan Đình Nguyên Chức danh Hội đồng Chủ tịch TS Phạm Thị Phụng Phản biện PGS.TS Nguyễn Minh Hà Phản biện TS Võ Xuân Vinh TS Nguyễn Bích Liên Ủy viên Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV PGS.TS Phan Đình Ngun TRƯỜNG ĐH CƠNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày … tháng… năm 20 … NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: DƯƠNG VĂN QUANG Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: Ngày 24/7/1972 Nơi sinh: Thái Bình Chun ngành: Kế tốn MSHV: 1241850038 I- Tên đề tài: Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước II- Nhiệm vụ nội dung: Nhiệm vụ: nghiên cứu hoàn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước Nội dung: Tiếp cận, chọn lọc, xác lập sở lý luận liên quan đến quy trình KSNB; Nghiên cứu thực trạng quy trình KSNB chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước; Đánh giá thực trạng quy trình KSNB chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước; Trên sở lý thuyết, thực trạng, đánh giá thực trạng hồn thiện quy trình KSNB chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước III- Ngày giao nhiệm vụ: 01/07/2013 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 30/12/2013 V- Cán hướng dẫn: TS Huỳnh Lợi CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS Huỳnh Lợi KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước” cơng trình nghiên cứu riêng tơi với cố vấn, hỗ trợ người hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết nêu Luận văn thạc sỹ kế toán trung thực chưa trình bày hay cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực hoàn thiện Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn Dương Văn Quang ii LỜI CÁM ƠN Để hoàn thành luận văn “Hoàn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước”, nhận hỗ trợ giúp đỡ từ đơn vị, anh chị đồng nghiệp, cán hướng dẫn, quý thầy cô trường Đại học Cơng nghệ Tp.HCM người thân gia đình Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến Ban giám hiệu, quý thầy cô cán công nhân viên trường Đại học Công nghệ Tp HCM tạo điều kiện thuận lợi trình học tập, giúp tơi có kiến thức lý luận để ứng dụng cơng việc việc hồn thành luận văn Đặc biệt xin cảm ơn TS Huỳnh Lợi , người hướng dẫn khoa học Luận văn, Thầy trực tiếp tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thiện luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo, anh chị cơng chức thuộc phận kiểm sốt chi đầu tư Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước tạo điều kiện cho tơi tiếp cận với thông tin số liệu liên quan đến chi đầu tư tỉnh Bình Phước tận tình trao đổi, góp ý, trả lời câu hỏi khảo sát Xin chân thành cảm ơn đồng chí lãnh đạo Kho bạc Nhà nước lãnh đạo phịng Kiểm sốt chi ngân sách nhà nước thuộc hai tỉnh Bình Dương Bà Rịa – Vũng Tàu tận tình trao đổi kinh nghiệm, cung cấp số liệu chi đầu tư tỉnh để tơi hồn thành nội dung đề luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn đồng nghiệp quan người thân gia đình tạo điều kiện thời gian cho thực hoàn thiện luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn iii TĨM TẮT Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước hướng đến hiệu lực, hiệu vấn đề thời sự, khoa học lý luận, thực tiễn, cấp thiết tương lai Trên sở cơng trình nghiên cứu có liên quan, tác giả kế thừa, tiếp cận theo hướng riêng quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước tỉnh Bình Phước Đề tài khơng có tham vọng nghiên cứu chuyên sâu lý luận kiểm sốt nội quy trình kiểm sốt nội mà kế thừa, chọn lọc lý thuyết thích hợp để xây dựng sở luận cho tiếp cận thực tiễn, đánh giá thực tiễn để đề xuất giải pháp hồn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước tỉnh Bình Phước Nội dung đề tài tiếp cận, chọn lọc, xác lập sở luận liên quan đến kiểm sốt nội quy trình kiểm sốt nội chi chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước Sau tiến hành nghiên cứu thực trạng đánh giá thực trạng để làm sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao tính hữu hiệu quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước tỉnh Bình Phước Thơng qua đề tài, tác giả hệ thống hóa sở lý thuyết liên quan đến kiểm soát nội bộ, quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước Đồng thời tóm tắt tranh thực trạng để từ giới thiệu quan điểm giải pháp cụ thể hoàn thiện quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua Kho bạc Nhà nước địa bàn tỉnh Bình Phước Vì vậy, tính ứng dụng luận văn có tính khả thi cao để áp dụng vào thực tế tỉnh Bình Phước giai đoạn iv ABSTRACT Completing the internal control procedures for investments through the State Treasury in Binh Phuoc province towards effectiveness and efficiency is a matter of the scientific theory , practice , and the current urgent future On the basis of the relevant research , the author has inherited , approached in a particular direction on the process of internal control capital expenditures through the State Treasury in Binh Phuoc Thread no ambition depth research on theories of internal control and internal control procedures which only inheritance, selection of appropriate theoretical basis for building practical arguments for access , assessment to propose practical solutions to improve the process of internal control over capital expenditures in the State Treasury Binh Phuoc province The content of the thesis is to assess , select and establish the basis of arguments relating to internal controls and internal control procedures detailed capital expenditures through the State Treasury Then proceed to study the situation and to assess the status of the proposal and the perfect solution to enhance the effectiveness of internal control procedures for investments through the State Treasury in Binh Phuoc Through the subject, the author has codified the theoretical basis related to internal control, internal control procedures for investments through the State Treasury At the same time painting abstracts reality introduced so that the views and specific solutions to improve the process of internal control capital expenditures through the State Treasury Binh Phuoc province Therefore, the applicability of this thesis feasible to apply in practice in Binh Phuoc in the current period v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT .iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU “HỒN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SỐT NỘI BỘ CHI ĐẦU TƯ QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC’’ - 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu đề tài - 1.2 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu - 1.3 Một số cơng trình nghiên cứu có liên quan đề tài - 1.4 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.5 Phạm vi nghiên cứu đề tài 1.6 Nội dung nghiên cứu đề tài 1.7 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu đề tài - 1.8 Kết cấu luận văn 1.9 Những mong muốn đóng góp đề tài CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ VÀ QUY TRÌNH KSNB CHI ĐẦU TƯ QUA KBNN - 2.1 - Tổng quan kiểm soát nội 2.1.1 - Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 2.1.2 Quy trình kiểm sốt nội - Tính hữu hiệu – Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu quy trình kiểm sốt nội 17 2.1.2.1 Quy trình kiểm soát nội 17 vi 2.1.2.2 Tính hữu hiệu quy trình kiểm sốt nội 18 2.1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu quy trình kiểm sốt nội 18 2.3 Chi đầu tư qua KBNN số học kinh nghiệm quy trình kiểm soát nội liên quan đến chi đầu tư qua KBNN 19 2.3.1 Chi đầu tư qua KBNN - 19  Kết luận chương - 20 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ KBNN BÌNH PHƯỚC VÀ THỰC TRẠNG QUY TRÌNH KIỂM SỐT NỘI BỘ CHI ĐẦU TƯ QUA KBNN 21 3.1 Lược sử trình hình thành, phát triển KBNN Bình Phước - 21 3.2 Tổng quan đầu tư, chi đầu tư, kiểm soát, kiểm soát nội chi đầu tư qua kho bạc Nhà nước - 22 3.2.1 Tổng quan đầu tư chi đầu tư - 22 3.2.2 Yêu cầu kiểm soát chi đầu tư qua KBNN - 26 3.2.3 Nguyên tắc kiểm soát chi đầu tư qua KBNN - 28 3.2.4 Nội dung kiểm soát chi đầu tư qua KBNN - 33 3.2.4.1 Kiểm tra tài liệu sở - 34 3.2.4.2 Kiểm soát toán tạm ứng thu hồi vốn tạm ứng 35 3.2.4.3 Kiểm sốt tốn khối lượng hồn thành - 38 3.2.4.4 Kiểm soát toán Quyết tốn dự án hồn thành - 41 3.2.5 Các quy trình kiểm sốt chi đầu tư KBNN - 42 3.2.5.1 Trình tự bước quy trình kiểm sốt tạm ứng vốn - 42 3.2.5.2 Trình tự bước quy trình “thanh tốn trước, kiểm sốt sau” - 44 3.2.5.3 Trình tự bước quy trình “Kiểm sốt trước, tốn sau” 47 3.2.6 Tác dụng kiểm soát chi đầu tư từ NSNN - 50 3.3 Thực trạng quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước - 50 3.3.1 Khái quát chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước - 51 3.3.2 Thực trạng quy trình kiểm sốt nội chi đầu tư qua KBNN tỉnh Bình Phước 54 Mẫu số C3-02/NS Khơng ghi vào GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN TẠM ỨNG, (TT số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 khu vực Bộ Tài chính) ỨNG TRƯỚC VỐN ĐẦU TƯ Tạm ứng sang thực chi  Ứng trước chưa đủ ĐKTT sang ứng trước đủ ĐKTT  Số:……………… Tên dự án: Mã dự án: Mã ĐBHC: Chủ đầu tư: Mã ĐVQHNS: Tài khoản: Tại KBNN: Mã cấp NS: Tên CTMT, DA: Mã CTMT, DA: Năm NS: Căn Giấy đề nghị toán vốn đầu tư số ngày……/……/ Và số dư tạm ứng/ứng trước kinh phí đầu tư đến ngày Đề nghị Kho bạc Nhà nước toán số tiền Tạm ứng  /ứng trước chưa đủ ĐKTT  thành Thực chi  / Ứng trước đủ ĐKTT  theo chi tiết sau: STT Mã NDKT Mã chương Mã ngành KT Mã nguồn NSNN Năm KHV Số dư tạm ứng/ứng trước Số đề nghị toán Số KBNN duyệt toán Tổng cộng Tổng số tiền ghi chữ ……… ,ngày tháng năm Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị PHẦN KBNN GHI PHẦN KHO BẠC NHÀ NƯỚC GHI Đờng ý tốn tổng số tiền ghi bằng chữ: Nợ TK: Có TK: Nợ TK: Có TK: Mã ĐBHC Bộ phận kiểm soát Kho bạc Ngày tháng .năm Kiểm soát Phụ trách Ngày tháng .năm Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc KBNN 32 Mẫu số C3-03/NS Không ghi vào khu vực này (TT số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 GIẤY ĐỀ NGHỊ THU HỒI ỨNG TRƯỚC VỐN ĐẦU TƯ   Ứng trước chưa đủ ĐKTT sang tạm ứng Ứng trước đủ ĐKTT sang thực chi Bộ Tài chính) Sớ: Căn cứ sớ dư ứng trước kinh phí đầu tư thuộc kế hoạch năm đến ngày / /…… và Quyết định giao kế hoạch vốn số: ngày Kho bạc Nhà nước chuyển Ứng trước chưa đủ ĐKTT/ Ứng trước đủ ĐKTT thành Tạm ứng  / Thực chi  theo chi tiết sau: Tên dự án: Mã dự án: Chủ đầu tư: Mã ĐVQHNS: Tài khoản: Tại KBNN: Mã cấp NS : Tên CTMT, DA: Mã CTMT, DA: Năm NS: Số CKC, HĐK Số CKC, HĐTH STT Mã NDKT Mã chương Mã ngành KT Mã nguồn NSNN Năm KHV Số dư ứng trước Số chuyển sang tạm ứng/thực chi Tổng cộng Tổng số tiền ghi chữ Ngày tháng năm Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị PHẦN KHO BẠC NHÀ NƯỚC GHI Thu hồi số ứng trước chưa đủ ĐKTT / Ứng trước đủ ĐKTT  thành Tạm ứng /thực chi  Nợ TK Có TK Số tiền ghi số: Nợ TK Số tiền ghi chữ: Có TK Mã ĐBHC: Bộ phận kiểm soát Kho bạc Ngày tháng .năm Kiểm soát Phụ trách Ngày tháng .năm Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc KBNN 33 Mẫu số C3-04/NS Không ghi vào (TT số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 GIẤY NỘP TRẢ VỐN ĐẦU TƯ khu vực Bợ Tài chính) Chuyển khoản  Tiền mặt  Số: PHẦN KBNN GHI Đơn vị nộp: Mã ĐVQHNS: Đề nghị NH (KBNN): trích tài khoản số: Hoặc người nộp tiền: Nợp trả kinh phí đầu tư Trường hợp nợp theo kết luận CQ có thẩm quyền: TK 3522 (Thanh tra TC)  Có TK: 2) Nợ TK: Có TK: TK 3521(Kiểm toán NN)  TK 3523 (Thanh tra CP)  1) Nợ TK: TK 3529 (CQ có thẩm quyền khác )  theo Quyết định số: ngày 3) Nợ TK: Có TK: Mã ĐBHC: Thông tin nộp trả theo chi tiết sau: Tên dự án: Mã dự án: Chủ đầu tư: Mã ĐVQHNS: Tài khoản số: Tại KBNN: Mã cấp NS: Tên CTMT,DA: Mã CTMT,DA: Số CKC, HĐK Số CKC, HĐTH Năm NS: Mã NDKT Nội dung Mã chương Mã ngành KT Mã nguồn NSNN Năm KHV Số tiền Tổng cộng Tổng số tiền ghi chữ Người nộp tiền Đơn vị nộp tiền Ngày … tháng … năm … Ngày … tháng … năm … Kế toán trưởng (Ký, ghi họ tên) Thủ trưởng PHẦN KBNN GHI Bộ phận kiểm sốt  Nợp giảm chi NSNN Ngày tháng năm  Nộp trả kinh phí tốn ngân sách: Thu NSNN theo: Kiểm soát Mã NDKT: Phụ trách Mã CQT: Mã chương: Thủ quỹ Kế toán KBNN A KBNN B Ngày tháng năm Ngày tháng năm Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc 34 KHO BẠC NHÀ NƯỚC ………… PHỊNG (BỘ PHẬN) KIỂM SỐT CHI NSNN/CQ ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH:… Mẫu số C3-05/NS (TT số 08/2013/TT-BTC ngày 10/01/2013 Bộ Tài chính) Số:……………… GIẤY ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH CÁC KHOẢN CHI NSNN Ngày … tháng …… năm … Kính gửi: Phịng (bộ phận) Kế toán Nhà nước Nội dung điều chỉnh:…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Niên độ hạch toán:………………………………………………… Niên độ cần điều chỉnh:……………………… Đơn vị: đồng THƠNG TIN ĐÃ HẠCH TỐN STT Mã TKKT Nợ Có Mã NDKT Mã cấp NS Mã Mã Mã Mã ĐVQH ngành ĐBHC chương NS KT THÔNG TIN ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH LẠI Mã Mã CTMT, nguồn DA NSNN Năm KHV Mã TKKT Nợ Có Mã NDKT Mã cấp NS Mã Mã Mã ĐVQH ĐBHC chương NS Mã ngành KT Mã Mã CTMT, nguồn DA NSNN Số tiền chữ:………… ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… … , ngày……tháng……năm…… CQ ĐỀ NGHỊ ĐIỀU CHỈNH Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị … , ngày……tháng……năm…… PHỊNG (BỘ PHẬN) KIỂM SỐT CHI NSNN Kiểm sốt Phụ trách ….….… , ngày……tháng……năm…… PHỊNG (BỘ PHẬN) KẾ TỐN NHÀ NƯỚC Kế toán Kế toán trưởng 35 5/NS ngày 10/01/2013 ính) …… ……… n vị: đồng Năm KHV Số tiền … GIÁM ĐỐC 36 Phụ lục 03.a BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Tên dự án: ……………………………………………………………………………………………………………… Mã dự án: ………………… Tên gói thầu: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Hợp đồng số: ……… ngày …… /… /…………… Bên giao thầu: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Bên nhận thầu: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Thanh toán lần thứ: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… Căn xác định: Biên nghiệm thu số: ……… ngày …… /… /…………… ĐVT: ………… Khối lượng Thành tiền Số Đơn vị Đơn giá Thực Thực Tên cơng việc Theo hợp Theo hợp TT tính toán Lũy Thực Lũy Thực kỳ đồng đồng hết kỳ trước kỳ hết kỳ trước 10 Tổng số: Giá trị hợp đồng: ………………………………………… Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: ………………………………………… Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: ………………………………………… Lũy kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: ………………………………………… Chiết khấu tiền tạm ứng: ………………………………………… Giá trị đề nghị toán kỳ này: ………………………………………… + Thanh toán tạm ứng: ………………………………………… + Thanh tốn khối lượng hồn thành: ………………………………………… Số tiền chữ:……………………….(là số tiền đề nghị toán kỳ này)………………………………………………………… Lũy kế giá trị toán: ………………………………………… Đại diện nhà thầu Đại diện tư vấn giám sát (nếu có) Ngày…… tháng…….năm………… Đại diện chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) Phụ lục 03.a ÔNG VIỆC HOÀN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN ………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ĐVT: ………… Ghi 11 BẢNG KÊ XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG ĐỀN BÙ GIẢI PHÓNG MẶT BẰNG ĐÃ THỰC HIỆN Stt I … II … Nội dung Thanh toán cho quan, tổ chức ……………… ……………… Thanh toán trực tiếp cho hộ dân ……………… ……………… ……………… QĐ phê duyệt phương án đền bù GPMB Số, ngày, tháng, năm Số tiền Tổng cộng Bằng chữ ………………………………………………………… Ngày tháng năm Ngày tháng năm Đại diện Hội đồng bồi thường Đại diện UBND xã, phường (nếu có) Số tiền Hội đồng đền bù GPMB chi trả cho đơn vị - Ngày tháng năm Đại diện chủ đầu tư Phụ lục 03.b G KÊ XÁC NHẬN KHỐI LƯỢNG ĐỀN BÙ ẢI PHÓNG MẶT BẰNG ĐÃ THỰC HIỆN Ghi Ngày tháng năm BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN Tên dự án: ……………………………………………………………………………………………………………… Mã dự án: ………………… Tên gói thầu: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Hợp đồng số: ……… ngày …… /… /…………… Bên giao thầu: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Bên nhận thầu: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Thanh toán lần thứ: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… Căn xác định: Biên nghiệm thu số: ……… ngày …… /… /…………… ĐVT: ………… Khối lượng phát sinh hợp đồng Thành tiền Số Đơn vị Tổng khối Đơn giá Thực Tên cơng việc TT tính lượng phát Lũy Thực toán Lũy Thực kỳ sinh hết kỳ trước kỳ hết kỳ trước 10 Tổng số: Tổng giá trị khối lượng phát sinh: ………………………………………… Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: ………………………………………… Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: ………………………………………… Lũy kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: ………………………………………… Chiết khấu tiền tạm ứng: ………………………………………… Giá trị đề nghị toán kỳ này: ………………………………………… + Thanh toán tạm ứng: ………………………………………… + Thanh tốn khối lượng hồn thành: ………………………………………… Số tiền chữ:……………………….(là số tiền đề nghị toán kỳ này)………………………………………………………… Lũy kế giá trị toán: ………………………………………… Đại diện nhà thầu Đại diện tư vấn giám sát (nếu có) Ngày…… tháng…….năm………… Đại diện chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) Phụ lục 04 G CƠNG VIỆC PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN ………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………… ĐVT: ………… Ghi 11 Ngày…… tháng…….năm………… Đại diện chủ đầu tư (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) Phụ lục 05 Chủ đầu tư: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: Kho bạc Nhà nước - Tên dự án, cơng trình: .; Mã dự án đầu tư: ……………… - Chủ đầu tư / Ban QLDA:……………………………………………… ; Mã số ĐVSDNS:……………… - Số tài khoản chủ đầu tư : - Vốn nước: .; Tại : ………… - Vốn nước: ; Tại : ………… - Căn hợp đồng số ngày tháng .năm - Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số ngày tháng .năm - Luỹ kế giá trị khối lượng nghiệm thu hạng mục đề nghị toán: đồng - Số dư tạm ứng hạng mục đề nghị toán : .đồng - Số tiền đề nghị Tạm ứng TT KLHT theo bảng (khung khơng sử dụng gạch chéo): Thuộc nguồn vốn: (XDCB tập trung, CTMT ……) Thuộc kế hoạch vốn: năm: ………………… Đơn vị : đồng Dự toán Luỹ kế số vốn toán từ Số đề nghị tạm ứng, tốn khởi cơng đến cuối kỳ trước khối lượng hoàn thành kỳ duyệt giá (gồm tạm ứng) (gồm thu hồi tạm ứng) trị trúng thầu Nội dung giá trị hợp Vốn TN Vốn NN Vốn TN Vốn NN đồng Ghi tên công việc, hạng mục hợp đồng đề nghị toán Cộng Số tiền đề nghị tạm ứng, toán số : ……………………………… Bằng chữ:……………………………………………………………………………………………… Trong đó: - Thu hồi tạm ứng (bằng số): ……………………………… + Vốn nước: ……………………………… + Vốn nước: ……………………………… - Thuế giá trị gia tăng (bằng số): ……………………………… - Chuyển tiền bảo hành (bằng số): ……………………………… - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số): ……………………………… + Vốn nước: ……………………………… + Vốn nước: ……………………………… Tên đơn vị thụ hưởng: Số tài khoản đơn vị thụ hưởng: Tại: Kế toán trưởng (ký, ghi rõ họ tên) , ngày tháng năm Chủ đầu tư (ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận Giấy đề nghị toán vốn đầu tư: Kho bạc chấp nhận theo nội dung sau: Tạm ứng TT KLHT (Khung không sử dụng gạch chéo) Đơn vị : đồng/USD Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận: + Mục ……, tiểu mục + Mục ……, tiểu mục + Mục ……, tiểu mục + Mục ……, tiểu mục Trong : + Số thu hồi tạm ứng: Các năm trước: Năm nay: + Thuế giá trị gia tăng : + Chuyển tiền bảo hành : + Số trả đơn vị thụ hưởng: Bằng chữ: Số từ chối: Lý do: Ghi chú:……………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… , ngày tháng năm Cán toán (ký, ghi rõ họ tên) Trưởng phòng (ký, ghi rõ họ tên) Giám đốc KBNN (ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Phụ lục số 06 BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ NĂM ………… Tên dự án: ; Mã dự án đầu tư: ……………… Chủ đầu tư / Ban QLDA:……………………………………………… ; Mã số ĐVSDNS:……………… Thời gian khởi công - hoàn thành: ………………………………………………………………………… Quyết định đầu tư duyệt số: …………… ngày …… /……./…………… Tổng mức đầu tư duyệt: …………………………………………………… Tình hình tốn vốn: Đơn vị: đồng Số vốn toán năm …… Tổng số vốn Trong Kế hoạch năm theo kế hoạch Stt Nội dung Ghi Thanh toán Vốn tạm ứng Tổng số … lại chưa khối lượng theo chế độ tốn hồn thành chưa thu hồi 7=3-4 A Số liệu chủ đầu tư: I Vốn toán năm (1+2+3) Vốn nước Vốn ngồi nước Trong chia ra: Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang Vốn nước Vốn nước II Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ năm kế hoạch Vốn nước Vốn nước B Số liệu Kho bạc nơi giao dịch: I Vốn toán năm (1+2+3) Vốn nước Vốn ngồi nước Trong chia ra: Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang Vốn nước Vốn nước II Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ năm kế hoạch Vốn nước Vốn nước C Chênh lệch vốn toán năm I Vốn tốn năm (1+2+3) Vốn nước Vốn ngồi nước Kế hoạch vốn năm Vốn nước Vốn nước Vốn ứng trước kế hoạch năm sau Vốn lại kế hoạch năm trước phép kéo dài chuyển sang Vốn nước Vốn nước II Lũy kế vốn tốn từ khởi cơng đến hết niên độ năm kế hoạch Vốn nước Vốn nước Ngày tháng năm …… Ngày tháng năm …… Chủ đầu tư Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ đóng dấu) Cán toán Kho bạc nhà nước ……… Trưởng phòng KSC Giám đốc