Ngân hàng thương mại
Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Với vai trò quan trọng như vậy, nhưng quan niệm như thế nào về một ngân hàng, và sự phân biệt nó với các tổ chức chi nhánh ngân hàng không phải là điều đơn giản.
Rõ ràng có thể định nghĩa ngân hàng thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Tuy nhiên, tùy theo điều kiện của mỗi nước và sự phát triển của hệ thống tài chính nước đó mà có những định nghĩa khác nhau về Ngân hàng.
Theo luật ngân hàng của Phỏp thỡ ngân hàng được định nghĩa: “ Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chớnh”. Đó là các quan niệm về ngân hàng đứng trên giác độ pháp luật Còn đứng trên giác độ tài chính ngân hàng thì sao? Một định nghĩa khác về ngân hàng, Ở Việt Nam theo quy định tại luật các tổ chức tín dụng thì ngân hàng được định nghĩa như sau: “ Ngân hàng thương mại là lọai hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khỏc cú liờn quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khỏc”. Như vậy thông qua 1 số khái niệm ngân hàng thương mại ta có thể hiểu Ngân hàng thương mại là loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, và nú cú những đặc trưng sau:
- NHTM là một tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng có trách nhiệm hoàn trả.
- NHTM là một tổ chức được phép sử dụng ký thác của công chúng để cho vay,chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Trong nền kinh tế thị trường hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu và nhiệm vụ nhận gửi tiền và cho vay, đó là 2 mặt hoạt động tín dụng Trong xu thế hiện nay các ngân hàng hoạt động theo loại hình đa năng thì hoạt động của nó tập trung vào 3 hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động trung gian.
Hoạt động huy động vốn đối với ngân hàng đây là hoạt động “đầu vào” của ngân hàng Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của một ngân hàng được hình thành từ những nguồn chính sau đây: vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay ( vay của các tổ chức tài chính, vay của dân cư, vay của ngân hàng trung ương), lợi nhuận để lại, ngoài ra đối với một số ngân hàng nguồn vốn hoạt động cố thể hình thành từ vốn điều lệ hay vốn ủy thỏc…Trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng thương mại phần lớn dựa vào việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế.
Các loại tiền gửi mà ngân hàng cung cấp để huy động vốn là: tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm.
Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu tín dụng và đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, ngân hàng có thể vay vốn từ dân cư, các đơn vị kinh tế, các tổ chức tín dụng khác thông qua một số hình thức như: phát hành trái phiếu, kỳ phiếu hoặc vay tái chiết khấu từ ngân hàng trung ương. Để được hoạt động và thực hiện huy động vốn, ngân hàng phải có một lượng nhất định gọi là vốn tự có Lượng vốn này chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng vốn sử dụng song nó có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng Vốn tự có là điều kiện bắt buộc để ngân hàng có được giấy phép hoạt động kinh doanh trước khi nó có thể huy động vốn từ những khoản tiền gửi đầu tiên.
Vốn tự có đóng vai trò là một tấm đệm giúp chống đỡ lại rủi ro phá sản, những thua lỗ về tài chính trong hoạt động tạm thời Nó tạo niềm tin cho công chúng và là sự đảm bảo đối với chủ nợ về sức mạnh tài chính của ngân hàng Và nú cũn cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và sự phát triển dịch vụ mới, cho những chương trình và trang thiết bị mới. Đối với hoạt động sử dụng vốn, đây là hoạt động cho vay và đầu tư bao gồm hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư chứng khoán.
Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất quyết định sự thành bại của ngân hàng vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng cũng vì vậy mà đây là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất, để tránh điều đó việc quản lý tiền cho vay được tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là món vay lớn, với thời hạn dài Ngân hàng thương mại có thể cho vay theo nhiều hình thức khác nhau.
Ngoài ra ngân hàng còn sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư chứng khoán trên thị trường để thu lợi nhuận và một phần đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng.
Hoạt động trung gian của ngân hàng là việc cung cấp cho khách hàng một loạt dịch vụ cú liờn quan Ngân hàng sẽ nhận được một khoản thu dưới hình thức hoa hồng Công nghệ ngân hàng càng phát triển thì hoạt động này càng phong phú và doanh thu càng lớn Các hoạt động tiêu biểu là: chuyển tiền, thanh toán hộ khách hàng thông qua các hình thức ghi chép trên tài khoản của khách hàng tại ngân hàng, phát hành séc, ủy nhiệm chi, thư tín dụng, môi giới mua bán, chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho khách hàng……
Ngày nay xu hướng của ngân hàng là hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực với nhiều nghiệp vụ khác nhau Các nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhau nhằm đạt được mục tiêu cuụ́i cùng là lợi nhuận cao nhất.
Các loại hình tín dụng ngân hàng
Tín dụng là hoạt động chủ yếu và truyền thống quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại Các nghiên cứu cho rằng các khoản cho vay chiếm tới 60% tài sản của ngân hàng và đem lại 55 – 70% lợi nhuận của ngân hàng Do vậy ngân hàng phải thực hiện thành công chính sách, kế hoạch tín dụng thì mới có thể tồn tại và phát triển, đồng thời đóng góp tích cực cho sự phát triển của nền kinh tế.
1.1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ra đời từ thế kỷ XVI, đó là một tất yếu khách quan, phù hợp với xu thế phát triển của lịch sử đã và đang thể hiện ngày càng rõ rệt những đặc tính ưu việt của mình đóng góp một vai trò to lớn đối với sự phát triển kinh tế toàn cầu.
“ Tín dụng ngân hàng” là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo một thời gian nhất định giữa một bên là ngân hàng – một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực kinh tế với một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cư trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay”.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh, tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng thương mại mà cú cỏch phân loại tín dụng như sau:
1.1.3.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
1.1.3.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống
- Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm( có nơi quy định là 7 năm).
- Tín dụng dài hạn: có thời hạn từ 5 năm trở lên ( có nơi quy định là 7 năm). Thời hạn tín dụng đú chớnh là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng và nó được xác định cụ thể ngày, tháng , năm. Hay thời hạn tín dụng còn được hiểu là thời hạn được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra cho đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về.
Tín dụng ngắn hạn thường gắn với những khoản vay của doanh nghiệp để bổ sung vào tài khoản lưu động, bởi vì tài sản lưu động thường có vòng quay trên một vòng thấp hơn 1 năm Do vậy trong 1 năm doanh nghiệp có thể hoàn trả được số tiền vay ở ngân hàng.
Các tài sản cố định như phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuụi… Cỏc trang thiết bị nhanh hao mòn có nhu cầu nguồn vốn từ 1 năm tới 5 năm.
Ngược lại những công trình đầu tư lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mô như: máy móc thiết bị công nghiệp nặng, xây dựng cầu đường…cú nhu cầu nguồn vốn từ 5 năm đến 10 năm có khi đến 20 năm.
Tuy nhiên cùng với thời gian việc thu hồi vốn đối với các dự án có thời hạn dài gặp nhiều khó khăn hơn do ở thời điểm hiện tại doanh nghiệp khó có thể tính được hiết khó khăn trong tương lai Do vậy mức độ rủi ro của các khoản tín dụng có thời gian lớn đối với ngân hàng sẽ tăng lên Điều này một phần lý giải tại sao lãi suất các khoản cho vay dài hạn thường cao hơn các khoản cho vay ngắn hạn Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa rất quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Nó phản ánh khả năng hoàn trả, độ rủi ro cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn và sinh lợi của một ngân hàng thương mại
1.1.3.2.2 Phân loại theo hình thức cho vay
- Chiết khấu là việc ngân hàng thương mại ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu sau khi trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn về mặt pháp lý thì ngân hàng không phải là nhà cho vay với chủ sở hữu thương phiếu và chỉ là hình thức trao đổi trái quyền. Tuy nhiên đối với ngân hàng việc bỏ tiền ở thời điểm hiện tại để thu về một khoản tiền lớn hơn trong tương lai với lãi suất ấn định trước được coi như là hoạt động tín dụng, nhưng có lẽ coi đây là một hoạt động đầu tư của ngân hàng hơn là một hoạt động tín dụng.
- Cho vay được hiểu là việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với sự cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết.
Cho vay được gọi là một trong các nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng thương mại, nó được hình thành ngay từ buổi sơ khai của các ngân hàng và được đánh giá là hoạt động sinh lời cao nhất cho các ngân hàng thương mại.
- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình khi khách hàng không có khả năng trả nợ Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng vẫn thu được lợi từ khách hàng nhờ uy tín của mình.Nghiệp vụ này được đưa vào tài khoản ngoại bảng của ngân hàng Tuy nhiên nếu có nghiệp vụ phát sinh tức là ngân hàng đứng ra thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của mỡnh thỡ nú lại được đưa vào tài khoản nội bảng.
- Cho thuê đó là việc ngân hàng đứng ra bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những điều kiện nhất định Sau thời gian đó khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Đây là hoạt động khá mới mẻ với ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này sinh lời khá cao nhưng nó cũng chứa đựng nhiều rủi ro trong đó có yếu tố về công nghệ Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng không những phải có chuyên môn về nghề nghiệp mà cũn cú cả sự hiểu biết về kỹ thuật ( về công nghệ).
1.1.3.2.3 Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo
Nếu căn cứ vào tài sản đảm bảo thì ta cú cỏc loại hình thức như sau:
- Tín dụng đảm bảo đó là sự cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với các ngân hàng trong trường hợp không trả được nợ Trong trường hợp này khi khách hàng không trả được nợ hoặc vì sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không thanh toán được thì ngân hàng sẽ bán tài sản đi để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo được áp dụng đối với các khách hàng có độ rủi ro cao nhất, khách hàng mới hay những khách hàng có tình hình tài chính không tốt.
Vai trò tín dụng trung, dài hạn trong nền kinh tế thị trường
Tín dụng trung, dài hạn
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng trung, dài hạn
Là hoạt động tài chính tín dụng cho khách hàng vay vốn trung, dài hạn nhằm thực hiện các dự án phát triển sản xuất, kinh doanh phục vụ nhu cầu đời sống Tùy theo từng quốc gia, từng thời kỳ mà có những quy định cụ thể của hoạt đông tín dụng trung, dài hạn Ở Việt Nam, về thời hạn cho vay được xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn của tổ chức tín dụng Hiện nay thời hạn của tín dụng trung, dài hạn được xác định như sau:
- Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng đến 5 năm.
- Thời hạn cho vay dài hạn từ 5 năm trở lên nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án phục vụ đời sống.
Như vậy, nhìn chung các khoản tín dụng trung, dài hạn cú các đặc trưng cơ bản sau:
Chỳng có thời hạn trên 1 năm
Chúng được trả bằng những khoản trả vay theo thời gian ( có thể theo quý, tháng, năm, nửa năm) trong kỳ hạn của khoản vay.
Chúng thường được đảm bảo bằng những tài sản lưu động đem ra thế chấp hoặc tự cầm cố tài sản cố định.
Mục đích của hoạt động tín dụng trung, dài hạn là để đầu tư dự án, xây dựng mới, mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới cải thiện thiết bị công nghệ, ứng dụng khoa học kỹ thuật nhằm mục tiêu lợi nhuận phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội và pháp luật quy đinh.
1.2.1.2 Nguồn vốn để cho vay trung, dài hạn
Có thể nói rằng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng trung, dài hạn ở Việt Nam hiện nay là rất nhỏ bé được hình thành từ các nguồn sau:
- Nguồn vốn tự có: Nguồn vốn này rất hạn chế vỡ nú chỉ chiếm từ 5 – 10% tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng.
- Nguồn vốn huy động từ hình thức phát hành trái phiếu trung, dài hạn hoặc huy động tiền gửi trung, dài hạn.
- Nguồn vốn huy động ngắn hạn định kỳ: Nguồn này có thể được xem xét, tính trích ra 1 tỷ lệ % nào đó tùy thuộc vào sự biến động của tiền gửi.
- Nguồn vốn vay từ ngân hàng nhà nước: Nguồn này bị hạn chế vào ngân sách, chính sách tiền tệ của quốc gia, của NHNN Các NHTM rất khó thuyết phục NHNN cho vay trung, dài hạn vỡ nú rất dễ gây ra lạm phát, nhất là trong thời kỳ xây dựng cơ bản chưa có hàng hóa đối ứng.
- Nguồn vốn ủy thác và vốn tài trợ cho vay theo chương trình hoặc dự án đầu tư của nhà nước, của tổ chức kinh tế- tài chớnh-tớn dụng trong nước.
1.2.1.3 Sự cần thiết của việc cho vay trung, dài hạn
Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung, dài hạn thường xuyên phát sinh do các doanh nghiệp luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ…Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu về vốn xây dựng cơ bản là rất lớn, trong lúc các nhà kinh doanh chưa tích lũy đươc nhiều, chưa có thời gian để tích lũy vốn, tâm lý đầu tư trức tiếp của công chúng vào các doanh nghiệp còn hạn chế Do vậy các doanh nghiệp khi tiến hành đầu tư chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tự có của mình và bộ phận chủ yếu còn lại phải dựa vào sự tài trợ của hệ thống ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh của mỡnh, cỏc doanh nghiệp ngày càng thích huy động vốn để tiến hành đầu tư thông qua hình thức đi vay trung, dài hạn tại các ngân hàng hơn là việc phát phát hành cổ phiếu hoặc phát hành trái phiếu dài hạn vì:
Việc đi vay vốn trung, dài hạn ở ngân hàng ngày càng được các doanh nghiệp ưa thích hơn vì phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, các doanh nghiệp nhỏ.
Trong điều kiện của Việt Nam hiện nay nhu cầu vốn tín dụng trung, dài hạn cho đầu tư phát triển, mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ là rất lớn Nhu cầu vốn này được thỏa mãn một phần nhờ vốn do ngân sách nhà nước cấp phát, vay nước ngoài và một phần huy động từ dân cư Nhưng cho dù là nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp vốn thông qua hệ thống ngân hàng đối với hình thức trung, dài hạn là rất quan trọng.
Hệ thống ngân hàng thương mại là một hệ thống kinh doanh tiền tệ, có kinh nghiệm thẩm định của cắc dự án, các chương trình đầu tư do vậy việc các ngân hàng thương mại cung cấp vốn trung, dài hạn cho các doanh nghiệp sẽ đảm bảo lợi ích cho các doanh nghiệp.
Các hình thức tín dụng trung và dài hạn:
+ Hoạt động tín dụng theo dự án đầu tư: Là hình thức tín dụng trung, dài hạn chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Dự án đầu tư là tập hợp những đề xuất dựa trên cơ sở căn cứ khoa học và thực tiễn về việc bỏ vốn để cải tạo đổi mới kỹ thuật và công nghệ những đối tượng là tài sản cố định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm hàng hoa hay dịch vụ trong 1 khoảng thời gian nhất định.
-Hình thức tín dụng trung, dài hạn nhằm cải tạo, khôi phục, mở rộng, thay thế tài sản cố định Trong hình thức này nguồn vốn của ngân hàng tham gia vào dự án tương đối lớn, thời gian tín dụng của dự án không dài, các dự án này thường có quy mô vừa và nhỏ Các dự án loại này đã và đang được ngân hàng tài trợ có hiệu quả.
- Hình thức tín dụng trung, dài hạn nhằm để đầu tư xây dựng theo dự án mới, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Khi tham gia vào hình thức này nguồn vốn của ngân hàng tham gia thường nhỏ hơn nguồng vốn tự có của chủ đều tư, thừoi gian của dự án thường dài
+ Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê. Khi hết thời hạn thuê, khách hàng có thể thuê tiếp hoặc mua lại theo các thỏa thuận trong hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê cỏc bờn không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng.
Vai trò của tín dụng trung, dài hạn
1.2.2.1 Đối với các doanh nghiệp.
- Tín dụng trung, dài hạn là nguồn tài trợ giỳp cỏc doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trường Đó là mục tiêu hàng đầu của doanh nghiệp Bất cứ doanh nghiệp nào cũng muốn mở rộng thị trường hoạt động của mình và nếu vậy phải mở rộng sản xuất Mở rộng sản xuất không phải là hoạt động mà doanh nghiệp có thể tiến hành một sớm một chiều Đó là hoạt động lâu dài và cần có nguồn vốn dài hạn Nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng đủ vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh, do vậy nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp là rất cần thiết.
- Tín dụng trung, dài hạn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, thay đổi cơ cấu sản xuất Điều đó giúp doanh nghiệp thích nghi với tình hình thị trường cũng như đặc thù của chính doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn Về dài hạn, các doanh nghiệp luôn chú trọng đến việc mở rộng sản xuất, xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc, đổi mới công nghệ để không ngừng nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm và giảm chi phí đến mức tối thiểu.
- Tín dụng trung, dài hạn còn là trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp trong việc thỏa mãn và chớp cơ hội kinh doanh Khi có cơ hội kinh doanh các doanh nghiệp có thể nhanh chóng vay vốn của ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh, gia tăng sản lượng để chiếm lĩnh thị trường Khi doanh nghiệp đi vay vốn trung, dài hạn tại ngân hàng thươngmại sẽ có thể điều chỉnh được kỳ hạn nợ, nghĩa là họ có thể trả nợ sớm hơn thời gian đến hạn trả nợ khi họ không cần đến việc sử dụng vốn trung, dài hạn nữa Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ tại một thời điểm nhất định nào đó thì có thể xin ngân hàng gia hạn nợ Ngoài ra tín dụng trung, dài hạn tránh được các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, lệ phí đăng ký…
Việc trả nợ trung, dài hạn cũng được xây dựng theo một sự phân chia ổn định và hợp lý do đó các doanh nghiệp có thể chủ động tìm kiếm các nguồn trả nợ một cách dễ dàng hơn
1.2.2.2 Đối với nền kinh tế
- Tín dụng trung, dài hạn thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn, điều hòa lượng cung cầu về vốn trong nền kinh tế Với chức năng là trung gian tài chính, các ngân hàng tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và cho vay đối với các đối tượng có nhu cầu điều đó được thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, nú giỳp cỏc doanh nghiệp nói riêng và cả nền kinh tế nói chung hoạt động một cách liền mạch không ngắt quãng và là một kênh truyền dẫn vốn hiệu quả.
- Tín dụng trung, dài hạn cũng có vai trò quan trọng trong qỳa trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, tăng tỷ trọng các ngành sản xuất vật chất là nền tảng cho phát triển kinh tế đất nước, đáp ứng nhu cầu trước mắt cũng như lâu dài Đầu tư cho vay trung, dài hạn trực tiếp hay gián tiếp góp phần phát triển khoa học công nghệ, tạo công ăn việc làm, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống dân cư, phát triển lực lượng lao động giúp nền kinh tế tăng trưởng ổn định.
-Tín dụng trung, dài hạn tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại: trong điều kiện hiện nay sự phỏt triờ̉n kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với thị trường thế giới, nền kinh tế đóng trước đã nhường bước cho nền kinh tế mở phát triển Tín dụng trung, dài hạn đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau dưới các hình thức: tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tín dụng hỗ trợ phát triển, cho vay viện trợ…
Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là nhiệm vụ có ý nghĩa với sự phát triển kinh tế trong cả hiện tại và tương lai Vấn đề này càng trở nên cấp thiết với thực trạng nền kinh tế nước ta hiện nay: Nhu cầu vốn cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa là rất lớn trong khi việc sử dụng vốn còn nhiều bất cập, hiệu quả sử dụng vốn không cao, còn thất thoát và gây lãng phí lớn.
1.2.2.3 Đối với ngân hàng thương mại
-Tín dụng trung, dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Tín dụng trung, dài hạn cả về số lượng và chất lượng hoạt động mang tính chiến lược của các ngân hàng thương mại Với những khoản tín dụng trung và dài hạn có quy mô lớn và lãi suất cao, thời gian dài, tín dụng trung, dài hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Do vậy tín dụng trung, dài hạn mang lại thu nhập chủ yếu trong tổng thể các hoạt động của ngân hàng thương mại từ trước đến nay.
- Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng chính là ngân hàng đang tạo ra và duy trì khách hàng của mình trong tương lai Tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò, vị thế của mình trong nền kinh tế.
- Mặt khác tín dụng trung, dài hạn còn là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động còn dư thừa tại mỗi ngân hàng thương mại Đồng thời là cách để ngân hàng gọi vốn từ nền kinh tế đáp ứng về vốn cho các doanh nghiệp Vì vậy cần phải nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn để giải quyết vấn đề huy động và sử dụng vốn có hiệu quả, thu được lợi nhuận qua đó phát triển hoạt động của mình tăng cường vốn khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Nội dung nghiệp vụ cho vay trung, dài hạn
Mục đích cho vay
Nếu như tín dụng ngắn hạn được cho vay chủ yếu để bổ sung vào nguồn vốn lao động doanh nghiệp thì tín dụng trung, dài hạn lại nhằm đầu tư vào các dự án có thời gian tương đối dài như mua sắm máy móc, thiết bị, đổi mới trang thiết bị và công nghệ, xây dựng sửa chữa nhà sưởng cơ sở vật chất kỹ thuật nhằm đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh và phát triển trong tương lai của doanh nghiệp.
Đối tượng cho vay
Với mục đích cho vay như trên nên đối tượng cho vay của tín dụng trung và dài hạn là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự án không phân biệt thành phần kinh tế, tổ chức cá nhân hay là doanh nghiệp, bao gồm: giá trị vật tư,máy móc thiết bị công nghệ chuyển giao, chi phí nhân công, giá thuế và chuyển nhượng đất đai, giá thuê mua các tài sản, chi phí bảo hiểm và các chi phí khác.
Điều kiện cho vay
Để được vay vốn, đơn vị xin vay phải gửi đến ngân hàng đơn xin vay, luận chứng kinh tế, kỹ thuật và dự toán đã được thẩm định và cấp trên phê duyệt và các báo cáo tài chính của mình trong một vài năm trước Ngoài ra đơn vị xin vay vốn phải gửi đến ngân hàng bản tính toán hiệu quả của dự án, lợi nhuận mà dự án mang lại qua các năm, các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lợi của dự án như NPV, IRR…Bờn cạnh đó có tính toán đầy đủ các số tiền xin vay, các nguồn trả nợ, và lệnh trả nợ
Khi ngân hàng quyết định cho các doanh nghiệp trung và dài hạn, ngân hàng cần phải nắm chắc hiệu quả của phương án, dự án, chương trình sản xuất của bên vay vốn điều kiện để các ngân hàng thương mại cho vay là thế chấp Đó là đảm bảo tín dụng được thực hiện với nhiều hình thức khác nhau ví dụ:
* Đảm bảo đối vật: Là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó ngân hàng đóng vai trò là chủ nợ được thừa hưởng 1 số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không có khả năng trả nợ Có 2 hình thức đảm bảo đối vật chính là thế chấp và cầm cố
* Đảm bảo đối nhân: Là sự cam kết của một hay nhiều người về việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi người này không trả được nợ, trong đảm bảo đối nhõn cú 3 chủ thể liên quan với nhau như sau:
Khi xét duyệt một bảo lãnh ngân hàng cần chú ý đến một số đặc điểm sau: +Người bảo lãnh phải có đủ năng lực bảo lãnh theo quy định của pháp luật Nếu là pháp nhân thì người đứng ra bảo lãnh là người đại diện hợp pháp của pháp nhân. Thể nhân hoặc pháp nhân đứng ra bảo lãnh phải có đủ năng lực tài chính để thực hiện nghĩa vụ đã cam kết.
+Uy tín của người bảo lãnh. Đảm bảo tín dụng được coi là tiêu chuẩn khi xét duyệt cho vay nhưng phải thấy rằng đây không phải là tiêu chuẩn quan trọng nhất hay nói cách khác không phải là tiêu chuẩn mang tính nguyên tắc Tuy nhiên trong thời gian qua, các ngân hàng thương mại nước ta vẫn xếp đảm bảo tiền vay vào vị trí số một.
Nguồn vốn
Ngân hàng có thể sử dụng với nguồn vốn sau để cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng.
- Vốn tự có : Đây là nguồn vốn chủ yếu hình thành nguồn vốn cho vay trung và dài hạn của các ngân hàng thương mại góp vốn hoặc tích lũy trong quá trình kinh doanh Các ngân hàng thương mại có vốn tự có lớn sẽ có nhiều ưu thế hơn trong cho vay trung, dài hạn Đối với các ngân hàng thương mại Việt nam hiện nay thì đây là một trở ngại vì vốn tự có của bản thân ngân hàng còn rất nhỏ bé so với nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế.
- Vốn vay từ dân cư: Dưới các hình thức phát hành trái phiếu dài hạn hoặc huy động từ tiền gửi định kỳ dài hạn để cho vay trung, dài hạn Nguồn vốn này hiện nay rất hạn chế do dân chúng ít người muốn gửi tiền dài hạn và kỳ hạn của trái phiếu huy động không dài.
- Vốn vay từ ngân hàng trung ương: Nguồn tiền này cũng bị hạn chế vào chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương.
- Vay nợ nước ngoài để cho vay trung và dài hạn: Đây là hình thức được các ngân hàng trên thế giới sử dụng thường xuyên với khối lượng lớn Ưu điểm của nguồn vốn này là có khối lượng lớn và lãi suất chấp nhận được nhưng các ngân hàng chỉ nên sử dụng nguồn vốn này nếu có dự án đầu tư có hiệu quả cao tránh việc không hoàn trả được nợ vay
- Vốn nhận ủy thác và tài trợ để cho vay theo chương trình hoặc dự án đầu tư cuả nhà nước, tổ chức kinh tế tài chính, tín dụng xã hội trong và ngoài nước Đặc điểm của nguồn vốn này là không ổn định các dự án đầu tư thường lớn và được chỉ định trước, Ngân hàng chỉ là người trung gian đóng vai trò quản lý, giải ngân và thu hồi vốn đầu tư mà không có quyền lựa chọn.
Thời hạn cho vay
Cho vay với thời hạn trên một năm, được xác định căn cứ vào yêu cầu của dự án, khả năng trả vốn của dự án đầu tư và tính chất nguồn vốn của bên cho vay
Lãi suất cho vay
Cơ bản khoản đầu tư có kỳ hạn dài thì rủi ro càng lớn Vì thế lãi suất cho vay trung và dài hạn thường cao hơn lãi suất so với cho vay ngắn hạn Lãi suất cho vay có thể được tính theo lãi suất cố định hoặc lãi suất biến động
Hạn mức tín dụng
Là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà ngân hàng có thể cung cấp cho một khách hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Hạn mức tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố:
- Quy định của ngân hàng nhà nước, mục tiêu của chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ
- Hạn mức tín dụng còn phụ thuộc vào chính bản thõn cỏc ngân hàng thương mại
- Nhu cầu vay vốn của người vay
Thẩm định dự án
Khi tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng cần chú ý thẩm định hai nội dung: Thẩm định chủ đầu tư và thẩm định dự án đầu tư:
* Thẩm định chủ đầu tư: Mục đích là để xem xét chủ đầu tư có nguyện vọng cũng như khả năng trả nợ cho ngân hàng hay không, ngân hàng xem xét các vấn đề sau:
- Tư cách pháp nhân chủ đầu tư
- Uy tín của chủ đầu tư
-Năng lực tài chính của chủ đầu tư
* Thẩm định dự án đầu tư
-Thẩm định phương diện thị trường: Nghiên cứu khả năng tiêu thụ sản phẩm, nghiên cứu khả năng cạnh tranh
- Thẩm định tài chính dự án đầu tư
- Phõn tớch các trường hợp rủi ro có thể xảy ra đối với dự án.
Sau khi tiến hành giải ngân cán bộ tín dụng phải thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay cú đỳng mục đích xin vay hay không, định kỳ kiểm tra tình hình vận hành dự án trong sản xuất kinh doanh Nếu thấy doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích thì phải báo cáo ngay với lãnh đạo để xử lý kịp thời và áp dụng các biện pháp chế tài ghi trong hợp đồng tín dụng Chuẩn bị đến kỳ trả nợ gốc và lãi cán bộ tín dụng phải lập phiếu nhắc thu nợ để doanh nghiệp chuẩn bị đồng thời phối hợp với các nhân viên kế toán theo dõi thu nợ gốc và lãi.
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn
Khái niệm về chất lượng tín dụng trung, dài hạn
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững và phát triển, tất yếu phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động Trong các yếu tố như: chất lượng, giá cả mà doanh nghiệp phải cạnh tranh trờn thị trường, thì chất lượng là yếu tố quan trọng nhất Chất lượng được nâng cao đảm bảo thoả mãn nhu cầu của khách hàng cả về chất lượng và giá cả, tạo điều kiện nõng cao khả năng chiếm lĩnh thị trường của doanh nghiệp
Hiện nay các ngân hàng không hoạt động theo chức năng riêng của mình nữa mà hoạt động của các ngân hàng thương mại nào hầu hết cũng cú cỏc loại hình nghiệp vụ như nhau Chỉ có khác là mỗi ngân hàng đều có thế mạnh riêng nhất định trong các nghiệp vụ của mình Vì vậy các ngân hàng muốn nâng cao hiệu quả hoạt động, muốn tăng lợi nhuận của mình đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng của mình.
Chất lượng tín dụng được hiểu theo đúng nghĩa là vốn vay ngân hàng đáp ứng đầy đủ kịp thời cho doanh nghiệp và được doanh nghiệp đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất nhằm tạo ta một lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả cho nợ ngân hàng đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi.
Tín dụng trung, dài hạn là một phần trong nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Chất lượng tín dụng trung, dài hạn là sự thoả món yờu cầu hợp lý của khách hàng có lựa chọn.
Việc đáp ứng kịp thời yêu cầu hợp lý của doanh nghiệp phải đầy đủ các phương diện: lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, không gây phiền hà, thu hút được khách hàng mà vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc và quy chế tín dụng; phù hợp với tốc độ tăng trưởng nền kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển ngân hàng và góp phần lành mạnh hoá tài chính doanh nghiệp.
Với ngân hàng, chất lượng tín dụng là việc đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng phải phù hợp với khả năng theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng mà bảo đảm được: yếu tố cạnh tranh trên thị trường, nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra đõy là nguyên tắc cơ bản nhất đối với ngân hàng Đạt chỉ tiêu lợi nhuận cao và dư nợ ngày một tăng trưởng mà vẫn đảm bảo an toàn: tỷ lệ nợ quá hạn thấp và hợp lý, cân đối trong cơ cấu nguồn vốn giữa ngắn, trung và dài hạn của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng cao là việc đáp ứng tốt nhất nhu cầu hợp lý của khách hàng, tuy vậy nâng cao chất lượng tín dụng cũng đi kốm với vấn đề tăng khả năng rủi ro đối với ngân hàng và giảm thấp thu nhập ngân hàng Ngân hàng sẽ không theo đuổi mục đích nâng cao chất lượng tín dụng nếu không đảm bảo an toàn và có hiệu quả tín dụng.
Chất lượng tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế -xã hội: Tín dụng ngân hàng trong những năm gần đõy phản ánh rõ rệt sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang nền kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển Tín dụng đầu tư cho nền kinh tế tạo ra sản phẩm chất lượng cao, giá thành hạ làm tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tạo thêm việc làm cho người cho người lao động, góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vốn vay nước ngoài có lợi cho kinh tế phát triển. Đối với Chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế.
Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn được coi là đảm bảo khi mục tiêu tín dụng được thực hiện, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả và hoàn trả cả vốn lẫn lãi cho ngân hàng đỳng thời hạn cam kết Có nhiều cách đánh giá, dưới góc độ ngân hàng thì chất lượng tín dụng trung và dài hạn có thể đỏnh giỏ cỏc chỉ tiêu sau:
1.4.2.1 Chỉ tiêu định lượng
Chất lượng cho vay là một khái niệm vừa tương đối vừa mang tính trừu tượng mang nhiều định tính Để một phần đánh giá chỉ tiêu này, các nhà kinh tế đã nghiên cứu và đưa ra một loạt các chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh của chất lượng tín dụng Với hình thức cho vay trung, dài hạn ta có thể đánh giá thông qua các chỉ tiêu sau:
* Chỉ tiờu về nơi cho vay trung, dài hạn.
Tổng dư nợ tín dụng bao gồm: Dư nợ ngắn hạn, dư nợ vốn trung, dài hạn, dư nợ vốn ủy thác, vón góp đồng tài trợ Chỉ tiêu dư nợ này cho biết doanh số cho vay trong một thời kỳ nhất định thường là theo quý, theo năm Tổng dư nợ cao chứng tỏ Ngân hàng cho vay được nhiều, uy tín tương đối tốt, có nhiều khách hàng.
Trong đó dư nợ cho vay trung, dài hạn lớn cho thấy các Ngõn hàng có quy mô lớn, uy tín với nhiều khách hàng, cung cấp nhiều hình thức cho vay trung, dài hạn đa dạng phong phú Chất lượng cho vay tốt là cơ sở để tăng dư nợ tín dụng, vì vậy chỉ tiêu dư nợ tín dung cho biết chất lượng cho vay là tốt hay xấu.
Ngoài ra đờ̉ biờ́t chṍt lượng tín dụng và mức độ quan trọng của cho vay trung, dài hạn so với chất lượng tín dụng chung của một Ngân hàng ta còn phải thông qua tỷ lệ:
Dư nợ tín dụng trung, dài hạn
Hệ số sử dụng vốn
Hệ số sử dụng vốn = Tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn x 100%
Tổng nguồn vốn trung, dài hạn
Hệ số sử dụng vốn cho biết khả năng sử dụng nguồn vốn trung, dài hạn huy động được để cho vay trung, dài hạn là cao hay thấp.
- Tỷ lệ nợ quá hạn của tín dụng trung, dài hạn:
Ngân hàng muốn nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách đáp ứng nhu cầu khách hàng nhưng nếu đáp ứng một cách ồ ạt, không có chọn lọc và sự thẩm định kỹ càng khách hàng của mình thì rủi ro tín dụng là rất cao Khi đó chất lượng tín dụng trung, dài hạn tăng không còn phát huy được tính tích cực và hiệu quả của nó nữa Rủi ro tín dụng trung, dài hạn được phản ánh ở các chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và khả năng thu hồi nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ trung, dài hạn quá hạn = Tổn g d ư n ợ quá h ạn trung, dài h ạn
Tổng dư nợ trung, dài hạn
Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng Chỉ tiêu này càng thấp (< 5%) thì chất lượng cho vay càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng ngân hàng có chất lượng cao và ngược lại khi chỉ tiêu này cao (> 5%) thì chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp.
Nợ quá hạn được chia làm hai loại:
+ Nợ quá hạn do định kỳ trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngân hàng hoặc vì một lý do nào đó chưa thu được tiền bán hàng nên đến kỳ trả nợ khách hàng chưa có tiền trả Ngân hàng buộc phải chuyển nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này ngân hàng có khả năng thu hồi nợ cao.
+ Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ, bị thiên tai, lừa đảo hay bị chết không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng, buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ quá hạn chờ xử lý Loại nợ quá hạn này được gọi là nợ khó đòi, khả năng thu hồi nợ này rất thấp.
Từ hai loại nợ này ta còn phải xem xét chỉ tiêu khả năng thu hồi nợ của ngân hàng:
Khả năng thu hồi nợ trung, dài hạn = Nợ trung, dài hạn khó đòi x 100%
Nợ trung, dài hạn quá hạn
Nếu chỉ tiêu này trên 50% thì tình hình hoạt động tín dụng trung, dài hạn có chiều hướng gặp khó khăn, nợ khó đòi có thể trở thành nợ không có khả năng thu hồi.
Do đó, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ hai chỉ tiêu này để có biện pháp kịp thời thu hồi nợ tránh rủi ro.
Ngoài ra còn nợ quá hạn không có khả năng thu hồi ( nợ xấu)
Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi = Dư NQH không có khả năng thu hồi x 100%
Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ lệ này cho biết trong tổng dư nợ quá hạn thì có bao nhiêu nợ là không thể thu hồi lại được Điều này cũng đồng nghĩa người cho vay phải trích bao nhiêu tiền từ quỹ dự phòng rủi ro hoặc vốn tự có để bù đắp lại.
Tỷ lệ trích lập
DPRR = Dự phòng rủi ro x 100%
Tổng dư nợ tín dụng
Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất Trong giai đoạn cạnh tranh hiện nay, ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng nhưng không đồng nghĩa là tăng lợi nhuận Ví dụ, chất lượng tín dụng tăng thể hiện ở việc tăng mạng lưới hoạt động để đáp ứng tốt nhất cho phục vụ khách hàng đồng thời làm tăng chi phí Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút.
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn không thể nói là tốt nếu lợi nhuận thu được từ nguồn này là thấp Ta có hai chỉ tiêu phản ánh sau:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung, dài hạn
Dư nợ tín dụng trung dài hạn bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, cho biết một đồng dư nợ cho vay trung, dài hạn mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ cao tức lợi nhuận tín dụng trung, dài hạn lớn, chất lượng cao.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung, dài hạn
Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHTM
Muốn có biện pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn ta phải xem xét các điều kiện đảm bảo đến chất lượng của nó Chúng ta có thể xem xét những điều kiện sau:
1.4.3.1 Các nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng
Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư: Tín dụng trung, dài hạn được tiến hành chủ yếu dựa trên các dự án đầu tư.
Muốn xem xét dự án có đủ độ tin cậy để có thể cho vay được hay không, ngân hàng cần tiến hành thẩm định dự án đầu tư.
*Thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng đến công cuộc đầu tư.
Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tư là nhằm giúp ngân hàng rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để đưa ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay.
Thông qua công tác thẩm định, ngân hàng sẽ phát triển, bổ sung thêm những giải pháp nhằm nâng cao tính khả thi của dự án đồng thời làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thòi gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
Thẩm định tín dụng một cách kỹ càng, đúng quy trình thẩm định sẽ góp phần giảm được những rủi ro của tín dụng trung, dài hạn, giúp ngân hàng thu được lợi nhuận và đảm bảo tính ổn định của các khoản vay Công tác thẩm định tập trung ở hai nội dung:
Thẩm định toàn diện các nội dung của luận chứng kinh tế, kỹ thuật, báo cáo kinh tế của các dự án tiền khả thi.
Thẩm định toàn diện tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Ngoài các công tác thẩm định nêu trên ngân hàng còn phải thẩm định độ nhạy cảm của dự án đối với sự thay đổi của các yếu tố, lãi suất tỷ giá, xu thế biến động của nền kinh tờ́…
Hơn nữa ngân hàng còn phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vụ́n gụ̀m: thu nhập và phân tích tài liệu trong hồ sơ cho vay, phân tích tài chính khách hàng, phân tích tình hình tài chính qua các năm, phân tích các chỉ số tác nhân chung để đánh giá doanh nghiợ̀p…và đưa ra đánh giá, kết luận tổng quát về tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của khách hàng
* Thủ tục và quy chế cho vay vốn: Đây là khâu tiếp xúc đầu tiên của khách hàng với ngân hàng Thủ tục làm việc, tinh thần thái độ phục vụ khách hàng của các cán bộ tín dụng sẽ gây ấn tượng mạnh cho khách hàng Yêu cầu về các thủ tục giấy tờ thời gian làm việc đơn giản, không gây phiền hà kết hợp tinh thần thái độ phục vụ chu đáo nhiệt tình của cán bộ tín dụng sẽ tạo cho khách hàng một tâm lý thoải mái, tạo niềm tin và hỡnh ảnh tốt trong mỗi khách hàng.
Phục vụ tốt nhất cho khách hàng nhưng phải đảm bảo đúng quy chế cho vay vốn tín dụng Thực hiện tuần tự, chuẩn xác trong công tác thẩm định về dự án, khả năng tài chính, năng lực pháp lý của khách hàng, về tài sản đảm bảo nhằm đưa ra được quyết định hợp lý nhất vừa phục vụ tốt khách hàng vừa phòng ngừa rủi ro.
Khách hàng đến với ngân hàng mong muốn được vay vốn phù hợp với thời gian nhanh nhất và chi phí thấp nhất Nâng cao chất lượng tín dụng trờn cơ sở phục vụ khách hàng tốt nhất nhưng cũng phải đảm bảo an toàn tín dụng Hiện nay quy định thời hạn xét duyệt cho vay là tối đa 30 ngày kể từ ngày nhận được đơn xin vay vốn Trong khoảng thời gian này ngân hàng phải làm rất nhiều công việc trong công tác thẩm định Với một khách hàng lâu năm và truyền thống thì công tác thẩm định tốn ít thời gian và chi phí hơn nữa các thông tin có độ chính xác và tin cậy cao, thời gian xét duyệt ngắn hơn Với một khách hàng mới thì công tác thẩm định vất vả hơn, việc thu thập thông tin có nhiều hạn chế nên chi phí và thời gian cho thẩm định là cao hơn Việc tiếp xúc giữa khách hàng và ngân hàng có nhiều thủ tục phiền phức hơn.
Giai đoạn này yêu cầu phải có những cán bộ tín dụng giỏi và có khả năng chuyên môn tốt nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong khoảng thời gian nhanh nhất đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong những khoản vay đó thì mới đáp ứng được yêu cầu nõng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
* Chất lượng nhân sự và công tác tổ chức của ngân hàng:
Chất lượng nhõn sự và công tác tổ chức có liên quan tới mọi mặt hoạt động của Ngân hàng, trong đó có sự tác động mạnh tới hoạt động cho vay Nói cách khác nhiệm vụ của một cán bộ tín dụng phụ thuộc vào quy mô và tổ chức nhân sự của ngân hàng Cán bộ tín dụng có thể là chuyên gia giải quyết một số mún vay lớn có liên quan đến nhiều ngành, cũng có thể là cán bộ giải quyết mọi khoản vay có liên quan đến hoạt động kinh doanh của một đơn vị từ các dịch vụ bán lẻ, quy mô nhỏ đến các hoạt động sản xuất quy mô lớn Tuy nhiên tại cỏc ngân hàng thương mại nhỏ cán bộ tín dụng có thể thực hiện bất cứ nghiệp vụ gì, bao gồm cả cho vay tư nhân, thu nợ và marketing, đến kiểm tra các món vay, báo cáo tiến độ giải ngân, thu nợ định kì Có thể nói, cán bộ tín dụng giữ một vai trò quyết định trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển, một cán bộ tín dụng hàng ngày phải xử lý nhiều nghiệp vụ, liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề, gặp gỡ nhiều loại khách hàng thì sự thành công của mỗi khoản cho vay trực tiếp phụ thuộc vào chất lượng Công tác tuyển dụng và đào tạo tay nghề; giáo dục và bồi dưỡng tư cách đạo đức; sắp xếp bộ máy hợp lý và khoa học.
* Thông tin tín dụng:
Trong nền kinh tế thị trường, ai nắm bắt được nhiều thông tin chính xác kịp thời hơn, người đó sẽ thắng trong cạnh tranh Trong hoạt động cho vay, ngân hàng bỏ tiền ra trên cơ sở lòng tin Lòng tin có chính xác hay không phụ thuộc vào chất lượng thông tin có được Để việc cho vay có chất lượng hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phải có được và phân tích, xử lý chính xác nhiều thông tin có liên quan Thông thường có 2 nhóm thông tin sau:
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 27
Giới thiệu về ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Phúc
2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ
1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam
Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 150 Sở Giao dịch, chi nhánh và trên 900 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm
Có 6 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA
Có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng và định chế tài chính lớn trên toàn thế giới
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000
Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế
Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam
Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng
-An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế.
- Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội.
- Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành công của VietinBank. Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nước trong khu vực và quốc tế, Ngân hàng Công thương Việt Nam luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu tư và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:
Phát triển nguồn nhân lực
Phát triển kênh phân phối.
*Về NHTMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Phúc.
Với tư cách là thành viên trực thuộc Ngân hàng công thương Việt Nam thì sự hình thành và phát triển cũng như chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh Ngân hàng Công thương Vĩnh phúc không tách khỏi sự đi lên và phát triển của Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Bắt đầu thành lập 11/8/2008, chi nhánh Ngân hàng Công thương Vĩnh phúc đã phục vụ tốt công tác đầu tư xây dựng tại địa phương, góp phần ổn định và phát triển kinh tế tỉnh Vĩnh Phúc Kết quả hoạt động của chi nhánh được các cấp chính quyền ghi nhận và biểu dương, góp phần vào thành tích chung của NHTMCP Công thương Việt Nam.
Trụ sở chính của Ngân hàng Công thương Vĩnh phúc được đặt tại số 4 đường Ngụ Quyờ̀n, thành phố Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh phúc.
Hoạt động của ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành sự hoạt động của toàn bộ nền kinh tế Đi đôi với sự chuyển mình của nền kinh tế đất nước, ngành ngân hàng cũng có sự chuyển mình phù hợp với điều kiện hoàn cảnh kinh tế mới Cùng với các ngành, các cấp và nhân dân trong tỉnh, chi nhánh Ngân hàng Công thương Vĩnh Phúc đã phấn đấu và thực hiện tốt chủ trương của Đảng, định hướng và giải pháp của Ngân hàng Nhà nước, bám sát chủ trương của Tỉnh ủy, UBNN tỉnh, phát huy hiệu quả đã đạt được của Đảng và khắc phục những khó khăn, tồn tại để đưa hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Công thương Vĩnh Phúc ngày một tốt hơn, góp phần thực hiện những thắng lợi, những mục tiêu phát triển kinh tế địa phương năm 2012 và những năm tiếp theo.
Các hoạt động chính: Cùng với sự phát triển của toàn bộ hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam chi nhánh cũng có những hoạt động chủ yếu là:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng đồng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư.
Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích luỹ
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu
Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ
Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất. Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung
Thấu chi, cho vay tiêu dùng.
Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong nước và quốc tế Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế
Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán.
Thanh toán và Tài trợ thương mại
Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu.
Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A).
Chuyển tiền trong nước và quốc tế
Chuyển tiền nhanh Western Union
Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc.
Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM
Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)
Mua, bỏn cỏc chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)
Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ
Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.
Thẻ và ngân hàng điện tử
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…)
Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).
Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking
Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ
Tư vấn đầu tư và tài chính
Cho thuê tài chính
Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán
Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản. Đến với NHTMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Phúc quý khách sẽ hài lòng về chất lượng sản phẩm, dịch vụ và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhiệt tình với phương châm: “ Tin cậy, hiệu quả, hiện đại”.
Trước tiên ta phải nói tới Ngân hàng TMCP Công thương chung
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VĨNH PHÚC 48 3.1 Kế hoạch kinh doanh thời gian tới của ngân hàng
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Vĩnh Phúc
Vietinbank Vĩnh Phỳc khụng những phải thực hiện những phương hướng của toàn ngành Ngân hàng, mà còn phải thực hiện các phương hướng phát triển của cả hệ thống Vietinbank Việt Nam Vì vậy nhiệm vụ đặt ra đối với Ngân hàng là rất lớn Hiện tại, hoạt động cho vay trung và dài hạn của NH còn gặp nhiều khó khăn trở ngại và có nhiều tồn tại, trong đó các trở ngại thuộc về chủ quan bản thân ngân hàng chiếm phần không nhỏ Để giải quyết những vấn đề đó, em xin đề xuất với NH áp dụng một số giải pháp sau đõy để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NH.
3.3.1 Các biện pháp về nguồn vốn
Cũng như các ngân hàng thương mại, Vietinbank Vĩnh Phúc đang xảy ra tình trạng thừa vốn ngắn hạn nhưng lại thiếu vốn trung và dài hạn Về lâu dài, để có thể mở rộng hoạt động cho vay trung, dài hạn, NH cần từng bước tạo lập một nguồn vốn trung và dài hạn thực sự và vững chắc Do vậy, NH nên tiếp tục hoàn thiện và phát triển các hình thức huy động vốn trung và dài hạn theo các hướng sau:
* Hoàn thiện và phát triển hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có kì hạn trên một năm
Về cơ bản, thu nhập và tích luỹ của người dõn hiện đang có xu hướng tăng lên NH nên điều chỉnh hoạt động huy động vốn, nhằm thu hút được một bộ phận tiền gửi dài hạn bằng cách luôn đảm bảo thực hiện một chính sách lãi suất hợp lý để thu hút khách hàng, triển khai rộng rãi hình thức gửi tiết kiệm một nơi, rút được ở nhiều nơi, tại tất cả các chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương.
Vietinbank Vĩnh Phúc cũng nên đưa ra các hình thức tiền gửi tiết kiệm mới như: tiền xây dựng nhà ở, mua ô tô, tiết kiệm trả lãi trước, tiết kiệm có đảm bảo bằng vàng với các điều kiện hợp lí và hấp dẫn hơn đối với khách hàng.
Bên cạnh việc đa dạng hoá các hình thức, kì hạn tiền gửi, cần phải nâng cao tinh thần, tác phong phục vụ, giáo dục cán bộ công nhân viên trong giao tiếp. Cải thiện một bước đáng kể chất lượng dịch vụ, cải tiến quy trình nghiệp vụ giảm bớt thủ tục giấy tờ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo niềm tin, thông qua khách hàng cũ mở rộng marketing tới khách hàng mới.
* Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức kinh tế
Trong tình hình nhu cầu xin vay vốn ngoại tệ đang tăng lên, VietinbankVĩnh Phúc cần mở rộng các hình thức huy động tiền gửi bằng ngoại tệ có kỳ hạn.Gần đõy chi nhánh có đưa ra hình thức huy động tiền gửi ngoại tệ trong vòng 5 năm trở lại đõy nhưng số dư tiền gửi tiết kiệm chưa nhiều vì thiếu cỏc hình thức khuyến khích người gửi Với l o ạ i tiền gửi này, Vietinbank Vĩnh Phúc cần xem xét và mở rộng theo hướng sau:
Vietin bank Vĩnh Phỳc cú thể khuyến khích các cá nhân không cư trú, người nước ngoài học tập và công tác tại Việt Nam được mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại chi nhánh để thực hiện các hoạt động thanh toán, chuyển tiền ra nước ngoài hoặc hưởng lãi theo tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kì hạn.
Chi nhánh có thể huy động tiền gửi ngoại tệ không chỉ bằng USD mà còn cả các ngoại tệ mạnh khác như: đồng Yên Nhật (JPY), đồng Euro bởi nhu cầu về thanh toán, giao dịch buụn bán của các doanh nghiệp Việt Nam với các nước khác đang trên đà phát triển Kết hợp với huy động vốn ngoại tệ để cho vay, Chi nhánh nên đẩy mạnh kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế để kiếm lời và tránh rủi ro hối đoái. Đối với các món tiền gửi bằng ngoại tệ có kì hạn dài dưới dạng các chứng chỉ tiền gửi, Vietinbank Vĩnh Phỳc cú thể thực hiện nghiệp vụ chiết khấu ngắn hạn khi khách hàng có nhu cầu.
Có biện pháp khuyến khích các doanh nghiệp lớn có thu nhập thường xuyên hay định kì bằng ngoại tệ gửi vào Ngân hàng theo tài khoản tiền gửi có kì hạn với lãi suất hấp dẫn hay vào tài khoản tiền gửi thanh toán và được đảm bảo thanh toán nhanh gọn với chi phí thanh toán thấp hơn Nên có sự ưu đói về lãi suất đối với các khách hàng có mức dư nợ đạt đến một mức nào đó hoặc thông qua hình thức khen thưởng để khuyến khích người gửi.
* Đẩy mạnh các hoạt động vay vốn từ các ngân hàng khác, đặc biệt là vay vốn ngoại tệ với lãi suất ưu đói từ các ngân hàng nước ngoài, các tổ chức tài chớnh
- ngân hàng quốc tế.
Vietinbank Vĩnh Phúc cần tích cực hơn nữa trong việc cùng với khách hàng, giúp đỡ khách hàng lập được các dự án có tớnh khả thi cao để được vay vốn theo các chương trình tài trợ và uỷ thỏc có lãi suất thấp.
* Tiếp tục sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn: Định hướng chung là cho phép các ngân hàng thương mại trích một phần vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Tuy nhiên, các ngân hàng được quyền chủ động quyết định mức sử dụng cụ thể, phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn của mình.
3.3.2 Các biện pháp về thay đổi đầu tư
Khách hàng của chi nhánh gồm các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng Các doanh nghiệp đang trong quá trình đổi mới và tự nâng cao năng lực sản xuất bằng các hoạt động đầu tư vào tài sản cố định và bổ sung tài sản lưu động định kỳ Nếu Vietinbank Vĩnh Phúc chỉ dừng ở hoạt động cho vay vốn trực tiếp theo dự án như hiện nay thì rất nhiều doanh nghiệp muốn vay vốn của
NH nhưng không đáp ứng được mọi điều kiện xin vay Để giúp các doanh nghiệp đổi mới được tài sản cố định theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật tiên tiến, Vietinbank Vĩnh Phúc cần đa dạng hoỏ các hình thức cho vay trung và dài hạn theo hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng thuê mua, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, tiến hành đồng tài trợ và thực hiện tài trợ các dự án lớn Việc đa dạng hoá như vậy sẽ giúp ngân hàng vừa mở rộng quy mô hoạt động tín dụng trung và dài hạn vừa nâng cao được chất lượng của hoạt động này vỡ phân tán được rủi ro Chi nhánh có thể thực hiện các biện pháp sau: a/ Hiện tại các dự án cho vay của chi nhánh chủ yếu là các mún vay trung, hạn thời gian không quá 5 năm, cho vay vốn để mua mới máy móc thiết bị đầu tư chiều sâu Trong thời gian tới khi Vietinbank Vĩnh Phúc đã có được nguồn vốn trung và dài hạn ổn định và khá dồi dào, hoạt động cho vay vốn có thể tiến hành đối với cả các dự án đầu tư dài hạn để xây dựng mới, mở rộng, thành lập thêm các doanh nghiệp vừa và nhỏ. b/ Với nguồn vốn tự tích luỹ và các nguồn vốn dài hạn huy động được, ngân hàng có thể tham gia tài trợ các dự án lớn, liên doanh trong một số dự án của nhà nước về hiện đại hoá và xây dựng cơ sở hạ tầng hoặc tài trợ dự án thành lập các ngành sản xuất mới, các hoạt động mang tính chất thử nghiệm nhưng có tính khả thi cao Hình thức tài trợ các dự án lớn còn quá mới mẻ với Vietinbank Vĩnh Phúc Hiện nay các dự án lớn của chính phủ đều do các ngân hàng và tổ chức nước ngoài tài trợ Dần dần khi Vietinbank Vĩnh Phúc sẽ có kinh nghiệm và mạnh lên về tiềm lực tài chính, hoạt động tài trợ dự án của chi nhánh chắc chắn là có thể thực hiện tốt. c/ Về cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo thành phần kinh tế: Đối với các doanh nghiệp quốc doanh, chỉ cho vay những đơn vị làm ăn thực sự có lãi và những ngành, những đơn vị được nhà nước ưu tiên Đẩy mạnh cấp tín dụng vào khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vì một khi đã có luật thế chấp tài sản và một số luật khác được thực hiện nghiờm minh và có đội ngũ cán bộ tín dụng vững vàng thì chi nhánh không sợ mất vốn. d/ Phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng thuê mua: Đõy là hình thức gián tiếp của hoạt động tín dụng trung và dài hạn cần được đẩy mạnh để bổ trợ cho hoạt động cho vay trực tiếp theo dự án Để mở rộng hoạt động tín dụng thuê mua, Vietinbank Vĩnh Phúc cần giải quyết một số vấn đề sau:
- Vốn cho hoạt động tín dụng thuê mua: Để thực hiện được các phương án thuê mua dài hạn, chi nhánh cần phải tiến hành tạo nguồn vốn dài hạn thông qua hoạt động phát hành trái phiếu ngân hàng với kì hạn dài Là nghiệp vụ kinh doanh, hoạt động tín dụng thuê mua cũng đòi hỏi các chi phí ban đầu để tạo ra các tài sản cố định như chi phí mua sắm, thiết kế xây dựng Các chi phí này cần được tạm ứng và hạch toán chi tiết.