lêi më ®Çu më ®Çu 1 TÝnh cÊp thiÕt cña ®Ò tµi §èi víi ng©n hµng, trong c¸c tµi s¶n cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i th× kho¶n môc cho vay bao giê còng chiÕm tû träng cao nhÊt vµ lµ kho¶n môc mang l¹i thu n[.]
mở đầu Tính cấp thiết đề tài Đối với ngân hàng, tài sản ngân hàng thơng mại khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng cao khoản mục mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhËp tõ tiỊn cho vay thĨ hiƯn díi d¹ng l·i tiền vay phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay Thời hạn cho vay dài lÃi suất cao thu nhập ngân hàng lớn Chính ngân hµng cã thĨ më réng cho vay nhÊt lµ cho vay trung dài hạn dự án đầu t có điều kiện kiếm lời nhiều Tuy nhiên phải nói thêm khoản cho vay có thời hạn dài tiềm ẩn tỷ lệ rủi ro cao lý mở rộng quy mô ngân hàng thờng trọng đến việc nâng cao hiệu tín dụng nh hiệu dự án Không có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thứ vũ khí cÃnh tranh lợi hại ngân hàng Khả mở rộng khoản vay dài hạn thể tiềm lực vốn ngân hàng, hiệu tín dụng cao phần thể lực quản lý, lực chuyên môn cán nhân viên ngân hàng §ång thêi viƯc më réng tÝn dơng trung vµ dµi hạn đặc biệt với dự án đầu t xin vay doanh nghiệp tạo điều kiện đẩy mạnh tín dụng ngắn hạn nh dịch vụ ngân hàng khác đợc vay vốn doanh nghiệp có điều kiện đầu t đổi công nghệ, máy móc thiết bị, tăng lực sản xuất điều khiến cho nhu cầu vốn lu động lại tăng cao dịch vụ ngân hàng nh dịch vụ toán, bảo lÃnh, t vấn tăng lên chắn địa mà khách hàng tìm đến ngân hàng ngân hàng đà cho họ vay vẵn lựa chọn đợc u tiên Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài "Giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam" làm đề tài luận văn Thạc sỹ kinh tế Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa làm rõ thêm lý luận dự án đầu t cho vay dự án đầu t trung dài hạn - Phân tích đánh giá thực trạng cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Đa hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu dự án đầu t trung dài hạn hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn thông qua quy trình, tiêu đánh giá hiệu quả, nhân tố ảnh hởng - Những vấn đề đợc nghiên cứu hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn từ năm 2005 đến hết năm 2007 Phơng pháp nghiên cứu Xuất phát từ lý luận chung, luận văn vận dụng tổng hợp phơng pháp: vật biện chứng, vật lịch sử, điều tra thống kê, phân tích so sánh làm phơng pháp luận cho việc nghiên cứu Kết cấu luận văn Tên đề tài: "Giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam" Kết cấu: Ngoài phần Mở đầu, Kết luận Danh mục Tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chơng: Chơng : Lý luận chung dự án đầu t cho vay dự án đầu t trung dài hạn Chơng : Thực trạng cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng : Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng Lý luận chung dự án đầu t cho vay dự án đầu t trung dài hạn 1.1 Khái niệm dự án đầu t 1.1.1 Khái niệm chung Hiện nhiều định nghĩa khác dự án đầu t nhng khái niệm chung là: Dự án đầu t hệ thống thuyết minh, đợc trình bày cách chi tiết, có luận giải pháp sử dụng nguồn lực, để đạt đợc mục tiêu cao chủ trơng đầu t Dự án đầu t bao gồm phần chính: -Mục tiêu dự án; -Các kết quả; -Các hoạt động; -Các nguồn lực Trong thành phần kết thành phần đánh dấu tiến độ dự án Kết đợc biểu dới dạng kết tài chính, kết kinh tế kết xà hội Kết tài lợi ích tài thu đợc từ dự án biểu giá trị, tính theo giá thị trờng Kết kinh tế lợi ích kinh tế biểu giá trị, tính theo giá kinh tế Giá kinh tế giá trị chi phí nguồn lực khoản thu nhập từ dự án xét góc độ chung quốc gia Kết xà hội kết đợc biểu dới dạng lợi ích xà hội (trình độ dân trí, khả phòng chống bệnh tật, bảo đảm môi trờng ) kết biểu phong phú thờng đo lờng cách xác 1.1.2.Vai trò dự án đầu t Dự án đầu t có vai trò quan trọng không chủ đầu t mà Nhà nớc bên liên quan Cụ thể là: * Dự án quan trọng để định việc bỏ vốn đầu t * Dự án sở để xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi, đôn đốc kiểm tra trình thực đầu t * Dự án sở quan trọng để thuyết phục tổ chức tài chính, tín dụng cho vay vốn để tiến hành đầu t * Dự án quan trọng để đánh giá có điều chỉnh kịp thời tồn vớng mắc trình thực khai thác công trình * Dự án sở pháp lý để xem xét, xử lý có tranh chấp bên tham gia liên doanh đầu t Riêng chủ đầu t, dự án sở để: xin phép đợc đầu t, xin phép nhập vật t máy móc, xin hởng u đÃi đầu t, xin gia nhËp khu chÕ xt - khu c«ng nghiƯp 1.2 Dự án đầu t trung dài hạn 1.2.1 Khái niệm chung Dự án đầu t trung dài hạn dự án đầu t cần lợng vốn lớn, thời gian tiến hành đầu t nh vận hành kết đầu t kéo dài mang tính rủi ro cao Mặt khác, vừa phải mang lại lợi ích kinh tế cho nhà đầu t vừa phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xà hội đất nớc Do đó, để tiến hành công đầu t phải có chuẩn bị nghiêm túc Sự chuẩn bị biểu việc nghiên cứu, soạn thảo giải pháp kinh tế, kỹ thuật nhằm tiến hành hoạt động đầu t 1.2.2 Đặc điểm dự án đầu t trung dài hạn Xét mặt hình thức dự án đầu t tập hồ sơ, tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống chơng trình hoạt động chi phí tơng ứng để đạt mục tiêu định tơng lai với đặc điểm sau: - Dự án đầu t có mục tiêu rõ ràng cần đạt tới thực - Dự án đầu t nghiên cứu hay dự báo mà trình tác động để đạt đến mục tiêu mong đợi - Dự án đầu t hoạch định cho tơng lai nên có bất ổn định rủi ro định - Các hoạt động dự án đầu t theo kế hoạch (trong khoảng thời gian) có giới hạn định nguồn lực 1.3 Cho vay dự án đầu t trung dài hạn 1.3.1 Quy định cho vay dự án đầu t trung dài hạn * Một là, vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án, phơng án Cho vay trung dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro việc qui định vay phải có tài sản đảm bảo, ngân hàng cho vay qui định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh đời sống Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án cao hay thấp tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro hiệu dự án * Hai là, thời hạn trả nợ nguồn trả nợ Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất, địa điểm dự án đầu t Nhng thời hạn trả nợ rút ngắn trờng hợp hiệu dự án mang lại cao Việc trả nợ trớc hạn giúp ngân hàng thu đợc nợ chắn nhng ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Nguồn trả nợ khoản cho vay trung dài hạn nhìn chung khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung dài hạn đợc dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định tài sản lu động, nguồn trả nợ khoản vay từ nguồn khấu hao phần lợi nhuận dự án đầu t mang lại * Ba là, giải ngân cho vay trung dài hạn Đối với khoản vay trung dài hạn giải ngân lần, hoăc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay mục đích Ngân hàng không cho rút vốn nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án cha phát sinh Ngân hàng khách hàng thoả thuận rút hết toàn tiền vay lần trờng hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với tài sản hình thành thời gian dài việc giải ngân đợc thực theo tiến độ công việc hoàn thành * Bèn lµ, l·i suÊt cho vay L·i suÊt cho vay trung dài hạn thờng cao lÃi suất cho vay ngắn hạn, lÃi suất cố định suốt thời kỳ vay vốn, lÃi suất biến đổi tuỳ thuộc vào biến động thị trờng Sự biến đổi lÃi suất dựa lÃi suất ngân hàng, hay lÃi suất liên ngân hàng sè thÞ trêng nh: LIBOR, SIBOR ViƯc thu tiỊn lÃi theo kỳ hạn tháng, quí, năm dựa vào số d kỳ hạn trả nợ lÃi suất cho vay Khách hàng trả tiền lÃi nợ gốc kỳ hạn trả nợ hay trả tiền lÃi vào ngày kỳ theo thoả thuận 1.3.2 Quy trình cho vay dự án đầu t Giống nh cho vay ngắn hạn, quy trình cho vay dự án đầu t khách hàng đợc bắt đầu việc xem xét định cho vay, sau giải ngân vốn, theo dõi nợ vay kết thúc việc thu nợ gốc lÃi Dựa đề xuất vay dự án đầu t khách hàng vay, ngân hàng thơng mại phải xem xét thời gian định đa định từ chối hay chấp nhận cho vay Đề xuất vay vốn dự án đầu t khách hàng đợc hợp thức hoá tài liệu nh: đơn xin vay; hồ sơ pháp lý chứng minh t cách pháp nhân vốn điều lệ ban đầu; hồ sơ tình hình tài năm trớc đề xuất vay quý năm đề xuất vay; tài liệu liên quan đến dự án đầu t xin vay (luận chứng kinh tế kỹ thuật; phê duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật cấp có thẩm quyền; văn có liên quan đến cung ứng vật t thiết bị, nguyên vật liệu, tiêu thụ sản phẩm; giấy tờ liên quan đến tài sản chấp cầm cố ) ViÖc chÊp nhËn hay tõ chèi cho vay mét dù án đầu t khách hàng phải dựa vào thẩm tra mặt nh t cách pháp nhân; mức vốn tham gia đơn vị vay vốn; tình hình sản xuất kinh doanh; tình hình công nợ, đồng thời phải xem xét mục đích kinh tế xà hội, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên liệu, nguồn nhân lực, hớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay dự án Khi xem xét, thẩm định đến định chấp nhận hay từ chối cho vay dự án đầu t khách hàng phải quán triệt nguyên tắc: Phù hợp với nguồn vốn ngân hàng cho vay, nghĩa không vợt khả nguồn vốn có huy động đợc dùng vào cho vay trung dài hạn thân ngân hàng cho vay; phù hợp với quyền phán cho vay trung, dài hạn mà ngân hàng cấp dành cho giám đốc ngân hàng lĩnh vực cho vay trung dài hạn; phù hợp với sách u tiên đầu t cấu đầu t đà đợc quy định Trờng hợp chấp nhận cho vay kết thẩm định dự án đầu t xin vay, ngân hàng phải thông báo văn thời hạn quy định để khách hàng vay kịp thời đến ngân hàng lập hồ sơ nhận nợ Trờng hợp từ chối phải thông báo văn nêu rõ lý để khách hàng biết Hồ sơ thụ lý cho vay dự án đầu t khách hàng hợp đồng tín dụng đợc ký kết ngân hàng cho vay khách hàng Trong hợp đồng phải xác định rõ đối tợng vay, mức vay, thời hạn vay, lÃi suất, kế hoạch trả nợ, bảo đảm tiền vay, quyền nghĩa vụ bên cho vay Dựa vào mức cho vay ghi hợp đồng tín dụng ngân hàng cho vay tổ chức việc giải ngân, tức phát tiền vay để khách hàng vay sử dụng tiền vay vào việc thực thi dự án đầu t xin vay Tiền cho vay đợc ngân hàng cho vay phát theo tiến độ thực dự án đầu t xin vay, đợc phản ánh kịp thời xác vào tài khoản cho vay, khế ớc vay nợ chứng từ hợp lệ khác Ngân hàng cho vay theo dõi chặt chẽ tiến độ thực dự án đầu t xin vay dự án đầu t kết thúc công trình dự án đợc đa vào thực có hiệu quả, khách hàng vay trả xong nợ cho ngân hàng cho vay kể nợ gốc lÃi 1.3.3 Thẩm định dự án đầu t Thẩm định dự án đầu t nhân tố ảnh hởng định đến hiệu tín dụng trung dài hạn Thẩm định dự án đầu t mắt xích quan trọng quy trình cho vay dự án đầu t Thực chất dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá toàn vấn ... trạng cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng : Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông. .. phải nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn: * Nâng cao hiệu cho vay dự án đầu t trung dài hạn cần thiết để phát triển kinh tế Cho vay dự án đầu t trung dài hạn thúc đẩy sản xuất phát triển. .. - Hệ thống hóa làm rõ thêm lý luận dự án đầu t cho vay dự án đầu t trung dài hạn - Phân tích đánh giá thực trạng cho vay dự án đầu t trung dài hạn hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông