Phá sản ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam hiện nay

PHẠM TRƯỜNG NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ LUẬT KINH TẾ PHÁ SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY PHẠM TRƯỜNG NAM 2017 - 2019 HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ PHÁ SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY PHẠM TRƯỜNG NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 38 01 07 Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM THỊ HỒNG NHUNG HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ, trích dẫn luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy, trung thực Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Trường Nam LỜI CẢM ƠN Được phân công Khoa Sau đại học, Trường Đại học Mở Hà Nội đồng ý giáo viên hướng dẫn TS Phạm Thị Hồng Nhung đề tài luận văn: "Phá sản ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam nay" Để hoàn thành luận văn này, nhận nhiều quan tâm, động viên, giúp đỡ quý thầy, cô giáo trường Trước hết, xin chân thành cảm ơn tới thầy, cô giáo Trường Đại học Mở Hà Nội tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt q trình tơi học tập, nghiên cứu Trường Chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn khoa học TS Phạm Thị Hồng Nhung tận tình hướng dẫn nghiên cứu thực luận văn Xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Khoa đào tạo sau đại học, Trường Đại học Mở Hà Nội tạo điều kiện cho suốt q trình học tập Mặc dù có nhiều nỗ lực, cố gắng để thực luận văn cách hồn chỉnh nhất, khơng thể tránh khỏi thiếu sót định mà tự thân khơng thể tự nhận thấy Tôi mong nhận góp ý Q thầy, giáo để luận văn hồn chỉnh Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè ln bên tơi, động viên khuyến khích tơi q trình thực luận văn, cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Trường Nam MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại phá sản ngân hàng thương mại 10 10 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Khát quát phá sản ngân hàng thương mại 15 1.1.3 Phân biệt phá sản ngân hàng thương mại giải thể ngân hàng 1.2 thương mại 22 Khái quát pháp luật phá sản ngân hàng thương mại 25 1.2.1 Khái niệm 25 1.2.2 Nội dung chủ yếu pháp luật phá sản ngân hàng thương mại 26 1.2.3 Vai trò pháp luật phá sản ngân hàng thương mại 32 1.3 Pháp luật phá sản ngân hàng thương mại số quốc gia giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 33 1.3.1 Pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Anh 33 1.3.2 Pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Mỹ 36 1.3.3 Pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Trung Quốc 37 1.3.4 Kinh nghiệm Việt Nam 39 Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ PHÁ SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Giai đoạn trước Luật Phá sản (2014) có hiệu lực thi hành 44 45 2.1.1 Giai đoạn từ năm 1986 đến trước Luật Phá sản (2004) có hiệu lực thi hành 45 2.1.2 Giai đoạn từ Luật Phá sản 2004 có hiệu lực thi hành 46 Giai đoạn từ Luật Phá sản 2014 có hiệu lực thi hành 53 2.2 2.2.1 Về phạm vi điều chỉnh pháp luật phá sản ngân hàng thương mại 53 2.2.2 Về dấu hiệu pháp lý xác định ngân hàng thương mại khả toán 2.2.3 Về thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản ngân hàng thương mại 54 56 2.2.4 Về bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền ngân hàng thương mại bị phá sản 2.3 62 Thực trạng pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam 64 2.3.1 Cho vay đặc biệt 64 2.3.2 Kiểm soát đặc biệt 65 2.3.3 Vấn đề tuyên bố phá sản ngân hàng thương mại theo pháp luật 2.3.4 Việt Nam 67 Một số nhận xét kiến nghị 68 Chương 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ PHÁ SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2 72 Giải pháp hoàn thiện pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam 3.2.1 72 75 Quy định phạm vi điều chỉnh pháp luật phá sản ngân hàng thương mại 75 3.2.2 Về dấu hiệu pháp lý xác định ngân hàng thương mại khả toán 3.2.3 Về thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản ngân hàng thương mại 76 77 3.2.4 Về bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền ngân hàng thương mại bị phá sản 3.3 83 Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam 86 3.3.1 Kiện toàn quan Tịa án nhân dân 86 3.3.2 Kiện tồn đội ngũ Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý lý 87 tài sản 3.3.3 Kiện toàn thiết chế bổ trợ tư pháp khác 89 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BHTG : Bảo hiểm tiền gửi NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TAND : Tòa án nhân dân TANDTC : Tòa án nhân dân tối cao MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tự cạnh tranh phá sản quy luật vốn có kinh tế thị trường Lĩnh vực kinh doanh tài chính, tiền tệ khơng nằm ngồi quy luật Bên cạnh ngân hàng thương mại (NHTM) kinh doanh có lãi, chắn có NHTM thua lỗ, chí tới mức khả toán khoản nợ đến hạn Để loại bỏ doanh nghiệp thua lỗ nói chung NHTM nói riêng khỏi kinh tế, đồng thời phòng ngừa, khắc phục hậu rủi ro mà chủ thể kinh doanh gây cho kinh tế, cần có can thiệp kịp thời nhà nước thông qua hệ thống pháp luật phá sản Tại nước có kinh tế thị trường lâu đời, việc xử lý NHTM yếu kém, khơng có khả tốn nợ luật hóa từ sớm Pháp luật phá sản, tái cấu công ty công cụ pháp lý hữu hiệu nhằm loại bỏ NHTM yếu khỏi hệ thống tài chính, ngân hàng quốc gia, bảo vệ kịp thời quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ, đặc biệt chủ nợ người gửi tiền NHTM bị phá sản tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) - chủ thể cho vay theo hình thức hỗ trợ tài pháp luật quy định Ngoài ra, pháp luật phá sản nước bảo vệ tốt quyền, lợi ích hợp pháp người lao động Thậm chí, quyền lợi ích đáng chủ doanh nghiệp bảo đảm Ở Việt Nam, từ bắt tay vào xây dựng thiết chế pháp lý điều chỉnh quan hệ kinh tế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, Luật Phá sản doanh nghiệp (1993) văn luật quy định giải phá sản, sau gần chục năm thi hành, văn bị đánh giá thấp hiệu điều chỉnh tính khả thi [1] Tiếp đó, Luật Phá sản (2004) Quốc hội thơng qua ngày 15/6/2004 nhằm giải vấn đề tồn Luật Phá sản doanh nghiệp (1993) Với nhiều nội dung bổ sung, sửa đổi Luật Phá sản (2004) kỳ vọng lớn Tuy nhiên, Luật Phá sản (2004) bộc lộ nhiều vướng mắc thực Theo báo cáo xếp hạng môi trường kinh doanh năm 2008 Ngân hàng giới (WB) Tập đồn tài Quốc tế (IFC) công bố, "Việt Nam xếp thứ 91 tổng số 178 quốc gia khảo sát Trong tiêu chí thứ 10 tiêu chí đóng cửa doanh nghiệp, báo cáo cho việc giải trường hợp phá sản Việt Nam năm, tốn đến 15% giá trị tài sản doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp vỡ nợ bên liên quan thu hồi 18% giá trị tài sản Vì thế, doanh nghiệp tn theo quy định thủ tục thức Luật Phá sản đóng cửa hoạt động" [52] Cùng báo cáo tương tự cho năm 2012 môi trường kinh doanh Việt Nam số thay đổi theo chiều hướng xấu Cụ thể, Việt Nam bị xếp thứ 99 tổng số 183 kinh tế khảo sát Đứng sau thứ hạng trung bình tồn khu vực Đơng Á - Thái Bình Dương Trong lĩnh vực xử lý doanh nghiệp khả toán xếp thứ 149/183 tổng số mười lĩnh vực đánh giá bị tổ chức đánh giá chung là: quy trình phá sản Việt Nam phức tạp, tốn kém, kéo dài hiệu Do vậy, doanh nghiệp khả tốn thường chọn hình thức khác để rút khỏi thị trường tạm ngưng hoạt động thay thực việc phá sản theo quy định Việc dẫn đến tình trạng có nhiều doanh nghiệp "chết mà không chôn" "chôn" theo cách khác, không theo cách mà Nhà Nước thông qua Luật Phá sản "cài đặt" sẵn [15] Báo cáo môi trường kinh doanh "Doing Bussiness 2019" mà Ngân hàng Thế giới (WB) vừa công bố sáng ngày 01 tháng 11 năm 2018 Hà Nội: "thứ hạng Việt Nam tụt bậc so với năm 2018" Trong đó, theo báo cáo mơi trường kinh doanh Việt Nam cải thiện đáng kể nhiều năm qua Tuy nhiên, lĩnh vực giải phá sản Việt Nam bị đánh giá thấp (149/189 kinh tế) [52] Mặt khác, theo báo cáo tổng kết công tác thi hành Luật Phá sản năm 2004 Tòa án nhân dân tối cao (TANDTC), tính đến hết ngày 30 tháng năm 2012, tổng số 63 tòa án cấp tỉnh có 49 Tịa án nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá khoản nợ có bảo đảm trước phân chia tài sản theo thứ tự phân chia tài sản quy định Điều 54, Luật Phá sản Trường hợp phá sản NHTM, quy định Điều 100 101 Luật Phá sản không nhắc đến việc xử lý tài sản bảo đảm chủ nợ có bảo đảm Điều 101 quy định quyền chủ nợ có bảo đảm việc phân chia tài sản trường hợp khoản nợ có bảo đảm chưa toán giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ Vì vậy, cần quy định cụ thể chủ nợ có bảo đảm có quyền thực xử lý tài sản để thu hồi nợ trước sau hoàn trả khoản vay đặc biệt theo Điều 100 trước thực phân chia tài sản theo Điều 101 Luật Phá sản Mặt khác, so sánh hai khoản vay NHTM giai đoạn áp dụng biện pháp tài khả chi trả Đó khoản vay mà NHTM khác cho NHTM khả toán vay theo định NHNN Việt Nam Luật NHTM quy định khoản vay mà tổ chức BHTG Việt Nam hỗ trợ tài mà Luật BHTG quy định Khoản vay từ NHTM khác ưu tiên khoản vay đặc biệt NHNN Việt Nam Còn khoản vay từ tổ chức BHTG Việt Nam toán theo thứ tự thứ ba, với người gửi tiền sau khoản nợ lương, trợ cấp việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao động tập thể ký kết Trong nhiều trường hợp, khoản hỗ trợ tài khơng hồn trả quỹ BHTG tài sản cịn lại NHTM khơng đủ Trong đó, nguyên tắc, số tiền phải hoàn trả quỹ BHTG nhằm bảo đảm khả hoạt động tổ chức BHTG Việt Nam Bên cạnh đó, xét góc độ nhân văn, khoản nợ người lao động ưu tiên toán trước so với khoản nợ người gửi tiền không bảo hiểm theo quy định pháp luật BHTG Trên thực tế, hoạt động kinh doanh NHTM có đặc thù so với chủ thể kinh doanh khác Quan hệ nghĩa vụ NHTM với chủ thể khác người gửi tiền, người lao động, chủ nợ,… có khác biệt Trong đó, số tiền gửi người gửi tiền NHTM chiếm tỷ trọng lớn 82 khối tài sản, vốn NHTM Do đó, mối quan hệ nghĩa vụ NHTM người gửi tiền cần xem xét cách thỏa đáng Quyền lợi người gửi tiền, đặc biệt người gửi tiền nhỏ cần bảo đảm, thấp quyền lợi người lao động Với quy định thứ tự phân chia tài sản theo Điều 101 Luật Phá sản (2014), chắn có nhiều người gửi tiền không thu hồi khoản tiền gửi 3.2.4 Về bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền ngân hàng thương mại bị phá sản * Bổ sung đối tượng BHTG nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền NHTM trường hợp NHTM bị phá sản Thực tế cho thấy số lượng tổ chức tham gia hoạt động kinh tế nói chung tham gia giao dịch tài với NHTM nói riêng lớn Ngồi tổ chức có kinh doanh thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, nhiều tổ chức hoạt động lĩnh vực khác Hiệp hội, Đoàn thể Tiền gửi tổ chức NHTM nhằm mục đích khác nhau, có hoạt động đầu tư đầu tư chứng khoán Giả sử, NHTM khả toán mà tiền gửi tổ chức khơng bảo hiểm nguy trắng số tiền gửi xảy Mặt khác, xét tổ chức có chức kinh doanh, Việt Nam số lượng doanh nghiệp có qui mơ nhỏ vừa cao Ở góc độ này, doanh nghiệp có qui mơ nhỏ có coi người gửi tiền nhỏ không? Đồng thời, Luật Doanh nghiệp hành qui định công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên cá nhân tổ chức làm chủ sở hữu Vậy, "cá nhân" chủ doanh nghiệp pháp luật bảo hiểm cho số tiền gửi họ NHTM Còn doanh nghiệp - tổ chức kinh doanh có tiền gửi NHTM lại khơng bảo hiểm? Do đó, pháp luật cần qui định chủ thể bảo hiểm bao gồm cá nhân số tổ chức Việt Nam có tiền gửi NHTM tham gia BHTG Như thế, bảo đảm bình đẳng mặt pháp lí chủ thể quan hệ dân Mặt khác, 83 đáp ứng yêu cầu hoàn thiện pháp luật hoạt động BHTG phù hợp điều kiện kinh tế, xã hội nước Đồng thời, phù hợp với xu hướng phát triển hoạt động tài chính, ngân hàng thơng lệ quốc tế hoạt động BHTG [2] Bên cạnh đó, cần mở rộng phạm vi bảo hiểm khoản tiền gửi tiền ký quỹ cá nhân để thực nghĩa vụ toán Đối với khoản tiền gửi tiền ký quỹ, dù mục đích gửi tiền nhằm thực nghĩa vụ tốn việc sử dụng số tiền gây thụ động NHTM Tuy nhiên, với mục tiêu chủ yếu bảo vệ quyền lợi hợp pháp người gửi tiền nhỏ pháp luật cần bổ sung nhằm bảo vệ quyền lợi chủ sở hữu loại tiền gửi Đối với khoản tiền gửi ngoại tệ, pháp luật nên bổ sung điều chỉnh Qui định bảo hiểm tiền gửi ngoại tệ không phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng nước mà phù hợp với thông lệ quốc tế bảo hiểm [11] Thực tiễn hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam năm qua cho thấy, NHTM huy động vốn ngoại tệ chiếm tỉ lệ đáng kể Người gửi tiền ngoại tệ cá nhân tổ chức Nếu người gửi tiền cá nhân, bảo hiểm cá khoản tiền gửi đồng Việt Nam Tiền gửi cá nhân ngoại tệ khơng bảo hiểm Trong đó, pháp luật ngân hàng qui định người gửi tiền phép gửi tiền ngoại tệ Do đó, qui định pháp luật bảo hiểm theo hướng hạn chế bảo hiểm tiền gửi ngoại tệ cá nhân thiệt thòi cho phận người gửi tiền không phù hợp với qui định pháp luật hoạt động tín dụng Hiện nay, pháp luật qui định đối tượng bảo hiểm loại tài sản, có ngoại tệ Song, thực tiễn hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm thiếu vắng sản phẩm bảo hiểm ngoại tệ Do đó, cần có khung pháp lí nhằm bảo vệ loại ngoại tệ tổ chức, cá nhân gửi NHTM hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam Trường hợp pháp luật qui định bảo hiểm tiền gửi ngoại tệ, cần "dự liệu" vấn đề rủi ro ngoại hối Chẳng hạn, trường hợp tổ chức nhận tiền 84 gửi khả toán, người gửi tiền ngoại tệ tính tốn chi trả tiền Việt Nam Từ đó, phải qui định rõ cách thức, nguyên tắc, thời điểm quy đổi tỉ giá… để tính tốn số tiền chi trả cho người gửi tiền * Nâng hạn mức chi trả BHTG, nhằm phù hợp điều kiện kinh tế, xã hội Việt Nam Theo quan điểm khác nhau, hạn mức chi trả BHTG cho người gửi tiền NHTM (không phụ thuộc vào số tài khoản họ NHTM đó) 75 triệu đồng "quá thấp", đặc biệt so sánh hạn mức chi trả nước khu vực Asean Quan điểm hồn tồn có lý vào mức thu nhập bình quân đầu người hàng năm, mức tăng tiền gửi NHTM năm gần đây, tỉ lệ lạm phát, trượt giá đồng tiền Việt Nam Tuy nhiên, hạn mức chi trả qui định "phù hợp"? Thật khó để đưa hạn mức cụ thể phù hợp với mong muốn tất chủ thể có tiền gửi bảo hiểm [12] Xuất phát từ thực tiễn hoạt động ngân hàng Việt Nam nay, dịch vụ tài chính, ngân hàng ngày trở nên đa dạng Đồng thời, số lượng chủ thể sử dụng dịch vụ ngân hàng không ngừng tăng lên Mặt khác, phù hợp với yêu cầu phát triển dịch vụ ngân hàng xã hội Pháp luật cần phân loại nhóm người có tiền gửi NHTM Cụ thể: Đối với nhóm người gửi tiền nhỏ, hưu trí, có tiền gửi tiết kiệm NHTM, cần chi trả toàn tiền gốc tiền lãi trường hợp NHTM khả toán Qui định không nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho họ, bảo đảm an sinh xã hội mà cịn góp phần gây dựng trì tâm lí yên tâm người gửi tiền vào pháp luật nhà nước Đối với nhóm người gửi tiền khác, pháp luật qui định áp dụng hạn mức chi trả tiền bảo hiểm Tuy nhiên, hạn mức chi trả BHTG phải "đủ" tạo dựng niềm tin người gửi tiền Hiện nay, tổ chức BHTG Việt Nam đề xuất qui định hạn mức chi trả BHTG tối đa 200 triệu VNĐ cho người gửi tiền NHTM Nếu đề xuất chấp thuận tạo tin cậy nhận 85 ủng hộ lớn từ phía người gửi tiền Bên cạnh đó, cần có qui định "linh hoạt" trường hợp đặc biệt, hạn mức chi trả BHTG tăng lên theo định Chính phủ Đây giải pháp khắc phục hậu trường hợp khủng hoảng tài xảy Sự hỗ trợ từ Chính phủ khơng bảo đảm cho quyền lợi người gửi tiền mà cịn góp phần bảo đảm ổn định hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung [12] 3.3 Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam 3.3.1 Kiện toàn quan Tòa án nhân dân Theo quy định pháp luật phá sản Việt Nam, Tòa án nhân dân, Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý lý tài sản hành giữ vai trò chủ chốt, trung tâm việc áp dụng thủ tục phá sản Do vậy, để Luật Phá sản thực vào sống thiết chế trung tâm phải hoạt động có hiệu quả, phải đủ tầm để thực thi nhiệm vụ đặt Thực tiễn cho thấy, lực đội ngũ thẩm phán làm công tác giải phá sản nhiều yếu kém, chưa đáp ứng yêu cầu Việc giải phá sản đòi hỏi thẩm phán không am hiểu sâu sắc nội dung Luật Phá sản mà lĩnh vực chun ngành tài chính, ngân hàng, kế tốn thống kê lĩnh vực có liên quan khác Đây vấn đề khơng đơn giản Bởi vì, nước ta, thẩm phán đào tạo có kiến thức tổng quát, chuyên sâu vấn đề Một phần yếu trình độ chuyên môn, lực thực tế đội ngũ thẩm phán, chấp hành viên thi hành pháp luật phá sản nước ta làm cho Luật phá sản chưa thực vào sống Để giải vấn đề cần phải tiến hành giải pháp cụ thể sau: - Biện pháp trước mắt: nhanh chóng kiện toàn đội ngũ thẩm phán thực thi pháp luật phá sản, đặc biệt thực thi pháp luật phá sản NHTM, chun mơn hóa đội ngũ việc áp dụng pháp luật phá sản NHTM, tổ chức tài chính; tổ 86 chức khóa học, lớp tập huấn để nâng cao nghiệp vụ quản lý kinh tế, tài ngân hàng, tài kế toán, quản trị doanh nghiệp, thẩm định dự án, định giá tài sản… cho đội ngũ thẩm phán chuyên giải phá sản NHTM, tổ chức tài - Biện pháp lâu dài: tầm vĩ mơ nghiên cứu cách thức đào tạo nghề luật quốc gia đại Sinh viên nước trước học luật phải có đại học kinh tế, tài chính, ngân hàng Sau vào học luật, người học theo luật chuyên ngành gắn với lĩnh vực đào tạo trước Hoa Kỳ quốc gia thực việc tuyển sinh cử nhân luật theo cách Hiện nay, Nhật Bản theo hướng Có lẽ tương lai, Việt Nam nên xem xét phương thức cho việc tuyển sinh ngành luật Nếu vậy, hy vọng có đội ngũ thẩm phán vừa tinh thông nghề luật vừa am tường kiến thức kinh tế Đứng trước vụ phá sản NHTM với vô số nghiệp vụ kinh tế phát sinh, thẩm phán chủ động không bị lúng túng việc thực chức năng, nhiệm vụ 3.3.2 Kiện tồn đội ngũ Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý lý tài sản Bên cạnh đội ngũ thẩm phán, phận coi người giúp việc cho thẩm phán cần phải nhìn nhận lại Hiện thiết chế có chức giúp việc cho thẩm phán theo quy định pháp luật phá sản Việt Nam năm 2004 Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý lý tài sản So với Tổ quản lý lý tài sản thành lập theo Luật Phá sản 2004, thiết chế lâm thời thiếu chuyên nghiệp (bao gồm người Tòa án, người quan thi hành án, đại diện chủ nợ, đại diện nợ) Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý lý tài sản thiết chế chuyên nghiệp Về chất, chủ thể thay chức năng, nhiệm vụ Tổ quản lý lý tài sản trước Quản tài viên người có hiểu biết sâu sắc kinh tế tài chính, am hiểu luật pháp nói chung pháp luật phá sản nói riêng Quản tài 87 viên cá nhân hành nghề quản lý, lý tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã khả tốn q trình giải phá sản Điều kiện hành nghề Quản tài viên Luật Phá sản quy định chặt chẽ Họ Luật sư; Kiểm tốn viên; Người có trình độ cử nhân luật, kinh tế, kế tốn, tài chính, ngân hàng có kinh nghiệm 05 năm trở lên lĩnh vực đào tạo cấp chứng hành nghề Quản tài viên đáp ứng điều kiện hành nghề Quản tài viên: i) có lực hành vi dân đầy đủ; ii) Có phẩm chất đạo đức tốt, có ý thức trách nhiệm, liêm khiết, trung thực, khách quan; iii) Có chứng hành nghề Quản tài viên Như vậy, điều kiện cốt lõi để trở thành quản tài viên có chứng hành nghề Quản tài viên Hiện nay, chưa có quy định Chính phủ hình thức Nghị định cụ thể hóa vấn đề liên quan đến thi sát hạch cấp chứng chỉ, xác định thẩm quyền, chế độ trách nhiệm, chế độ đãi ngộ, chế tài pháp lý,… người hành nghề Quản tài viên Trong thời gian tới cần hoàn thiện pháp luật lĩnh vực để tạo khung pháp lý cho hoạt động thiết chế chuyên nghiệp này, góp phần quan trọng việc đưa pháp luật phá sản NHTM vào thực tế đời sống Bên cạnh Quản tài viên, thiết chế pháp lý khác quy định Luật Phá sản (2014) doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản tồn theo hình thức cơng ty hợp danh; doanh nghiệp tư nhân Trường hợp doanh nghiệp quản lý, lý tài sản thành lập hoạt động theo mơ hình cơng ty hợp danh, phải có tối thiểu hai thành viên hợp danh Quản tài viên, Tổng giám đốc Giám đốc công ty hợp danh Quản tài viên Trường hợp doanh nghiệp quản lý, lý tài sản thành lập hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp tư nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân phải Quản tài viên, đồng thời Giám đốc Trong thời gian tới, cần quy định chi tiết việc hành nghề quản lý, lý tài sản việc quản lý nhà nước doanh nghiệp quản lý, lý tài sản để 88 quy định mang tính thay đổi lớn vào sống Cụ thể, cần phải nhanh chóng xây dựng quy định hướng dẫn cụ thể, chi tiết phải đảm bảo tính hợp lý lực thực thi thiết chế Từ chế tuyển chọn, đào tạo, cấp chứng chỉ, bổ nhiệm việc quy định chế độ tài chính, đãi ngộ, ràng buộc trách nhiệm cần phải tiến hành cách minh bạch chặt chẽ Bên cạnh cần đưa lộ trình hợp lý cho việc chuyển giao chức năng, nhiệm vụ từ Tổ quản lý, lý tài sản sang quan 3.3.3 Kiện toàn thiết chế bổ trợ tư pháp khác Một vấn đề cần lưu ý, thiết chế bổ trợ tư pháp như: giám định tư pháp, bán đấu giá, Thừa phát lại… cần kiện toàn tổ chức, lực, chức nhiệm vụ quan trọng phải xác định rõ ràng trách nhiệm thiết chế tham gia vào vụ phá sản Đặc biệt, sau thời gian thí thực định chế Thừa phát lại Thành phố Hồ Chí Minh chứng minh chức năng, nhiệm vụ, vai trò Thừa phát lại phù hợp với nghiệp vụ trình giải phá sản đòi hỏi [5] Tuy nhiên, quan tổ chức hoạt động dạng thí điểm Thành phố Hồ Chí Minh triển khai số địa phương khác Ngay Thành phố Hồ Chí Minh văn phịng Thừa phát lại thành lập thức vào hoạt động gần năm chưa thực hiệu kỳ vọng Vì vậy, trước mắt phải nghiên cứu thay Nghị định 61 Nghị định áp dụng cho Thành phố Hồ Chí Minh, mở rộng mơ hình tất địa phương nước Quy định pháp luật Thừa phát lại phải làm rõ vần đề như: Điều kiện cơng nhận Thừa phát lại; Tính pháp lý hành vi mà Thừa phát lại thực hiện; Địa vị pháp lý văn phòng Thừa phát lại Cụ thể, văn phịng Thừa phát lại có phải doanh nghiệp hay khơng, có tư cách pháp nhân khơng? Thừa phát lại doanh nhân hay chức danh nghề nghiệp cơng chức, viên chức?… Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật chế định Thừa phát lại định chế khác Giám định tư pháp, tài chính,… để 89 doanh nghiệp người dân hiểu vị trí, vai trị, chức năng, nhiệm vụ chủ thể Các nghiệp vụ phát sinh từ vụ phá sản như: lên danh sách chủ nợ, thông báo cho bên liên quan, triệu tập hội nghị chủ nợ, chủ trì, điều hành hội nghị chủ nợ, phê duyệt dự án tái cấu, lập vi bằng, định giá tài sản, kiểm kê công nợ, phát mại tài sản, lý tài sản theo thứ tự ưu tiên… thiết chế pháp lý nói thực hiện, mặt thể chuyên nghiệp giải vụ việc phá sản NHTM Mặt khác, chắn giảm tải cho quan Tòa án Kết luận chương Chương Luận văn yêu cầu đặt hoàn thiện hệ thống pháp luật phá sản NHTM bối cảnh xây dựng thể chế KTTT đại hội nhập với yêu cầu tính thận trọng xử lý phá sản, hạn chế tối đa ảnh hưởng đến an toàn hệ thống đến kinh tế xử lý phá sản, ưu tiên bảo vệ người gửi tiền tiến hành xử lý phá sản NHTM, việc phá sản TNHTM cần phải thực thực tế, tiến hành hoàn thiện hệ thống pháp luật phá sản cần bảo đảm tính tương thích phù hợp với pháp luật có liên quan Trong chương đề xuất giải pháp cụ thể cho việc hoàn thiện pháp luật phá sản NHTM Việt Nam bao gồm: Cần xây dựng luật văn pháp luật chuyên ngành phá sản TCTD bên cạnh quy định chung phá sản doanh nghiệp Cần hoàn thiện quy định thủ tục kiểm soát đặc biệt biện pháp can thiệp khác nhằm hạn chế xảy phá sản TCTD nhƣ xác định rõ đặt NHTM vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, quy định rõ điều kiện thẩm quyền ban kiểm soát đặc biệt quy định cho vay đặc biệt Các giải pháp đề xuất hai khía cạnh: (i) Nhóm giải pháp nhằm xây dựng hoàn thiện khung pháp lý phá sản NHTM pháp luật chuyên ngành (ii) Các giải pháp tổ chức thực thi hiệu Pháp luật phá sản NHTM, kiện toàn quan Tịa án kiện tồn chức danh nghề nghiệp độc lập Quản tài viên, Thừa phát lại;… 90 KẾT LUẬN Phá sản tượng tất yếu kinh tế thị trường Nhưng phá sản tượng kinh tế - xã hội vô phức tạp kéo theo nhiều hệ lụy cho xã hội, ảnh hưởng đến lợi ích kinh tế chủ nợ, người lao động lợi ích tồn xã hội Với đặc thù hoạt động kinh doanh NHTM, việc phá sản NHTM tượng gây hậu mặt lường hết Tuy nhiên, với qui luật tất yếu “có sinh, có tử” việc NHTM yêu bị phá sản tất yếu xảy Do vậy, nghiên cứu, đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật Phá sản NHTM cần thiết Đề tài luận văn thạc sỹ nghiên cứu đưa kết luận sau: Thực tiễn pháp luật phá sản NHTM Việt Nam chưa tương xứng với yêu cầu kinh tế thị trường Từ thực Luật Phá sản (2014) đến nay, chưa có vụ việc phá sản NHTM tiến hành Trong đó, thực trạng yếu NHTM hữu Những giải pháp thực hợp nhất, sáp nhập, mua, bán NHTM yếu "giải pháp tình thế" Đặc biệt, giải pháp nói làm gia tăng nợ xấu NHTM nhận sáp nhập Mặt khác, việc NHNN mua lại NHTM yếu với giá đồng, giải pháp sử dụng tiền từ ngân sách nhà nước, tức thuế nhân dân đóng góp để "giải cứu" NHTM mua lại Có thể nói rằng, giải pháp hành khơng thể giải tượng NHTM rơi vào tình trạng khả tốn Bởi vì, chưa phải kết cục cạnh tranh, chưa phù hợp với quy luật khách quan kinh tế thị trường Hiệu điều chỉnh pháp luật phá sản NHTM thấp Hiện tượng chủ thể kinh doanh rút lui khỏi thị trường không thông qua thủ tục phá sản phổ biến Hiện tượng xảy NHTM Ngồi ngun nhân mang tính khách quan chưa hoàn hảo kinh tế thị trường Việt Nam, tâm lý người dân… quy định Chương 8, Luật Phá sản (2014), phần Phá sản NHTM chưa thực hiệu quả, chưa phù hợp thực tiễn kinh tế 91 Việt Nam, vấn đề: dấu hiệu pháp lý để xác định NHTM lâm vào tình trạng khả tốn; chủ thể có quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản NHTM; vấn đề phân chia tài sản NHTM bị tuyên bố phá sản,… Những đánh giá thực trạng pháp luật phá sản NHTM đặt bối cảnh vấn đề lý luận pháp luật điều chỉnh việc phá sản NHTM Đây sở cho việc đề xuất giải pháp tiếp tục hoàn thiện pháp luật phá sản NHTM Việt Nam thời gian tới Về yêu cầu hoàn thiện pháp luật phá sản NHTM, tác giả cho rằng, cần phải bảo đảm phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế ổn định xã hội Việt Nam Bảo đảm thống nhất, hài hòa với phận pháp luật kinh doanh, thương mại nước, tập quán thương mại quốc tế, đặc biệt cam kết quốc tế mà Việt Nam thành viên Bên cạnh phải đảm bảo tương thích với cơng hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế Việt Nam nói chung Bên cạnh đó, tác giả đề xuất đưa hướng nghiên cứu tiếp tục hoàn thiện số nội dung Luật Phá sản năm 2014 nói chung pháp luật phá sản NHTM nói riêng, vấn đề trọng tâm là: nguyên tắc xác định tài sản NHTM định giá để toán nợ phân chia tài sản theo thứ tự Luật Phá sản quy định; Trình tự, thủ tục, điều kiện cấp chứng hành nghề cho chức danh nghề nghiệp độc lập Quản tài viên, Thừa phát lại;… 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO "Báo cáo kết rà soát lần thứ sách thương mại Việt Nam WTO năm 2013", http://www.nciec.gov.vn/index.nciec?2548 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2010), "Sinhgapo mở rộng phạm vi bảo hiểm tiền gửi", Thông tin Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, (15) Chính phủ (2008), Nghị định số 114/2008/NĐ-CP ngày 03/11/2008 hướng dẫn chi tiết thi hành số điểu Luật Phá sản doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn tài khác, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định số 10/2009/NĐ-CP ngày 06/02/2008 quy định xử phạt vi phạm hành trình tiến hành thủ tục phá sản, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định 61/2009/NĐ-CP ngày 24/7/2009 tổ chức hoạt động Thừa phát lại thực thí điểm Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 05/2010/NĐ-CP ngày 18/01/2010 quy định việc áp dụng Luật Phá sản ngân hàng thương mại, Hà Nội Lê Thẩm Dương (2010)"Bảo vệ người tiêu dùng sử dụng dịch vụ tài khoảng trống pháp lý", Thơng tin Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (15), tr 11-12 Nguyễn Tuyết Dương (2012), Những khó khăn, vướng mắc áp dụng quy định Luật Phá sản năm 2004 giải tuyên bố phá sản doanh nghiệp đặc biệt lĩnh vực tài chính, ngân hàng giải pháp, kiến nghị sửa đổi Luật Phá sản 2004 Hội nghị tổng kết thực tiễn thi hành Luật Phá sản 2004, Tòa án nhân dân tối cao, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2010), Tìm hiểu pháp luật phá sản giới, (Chuyên đề khoa học xét xử), Nxb Tư pháp, Hà Nội 10 Nguyễn Thái Hà - Bùi Hữu Toàn - Lê Ngọc Thắng (2007), Pháp luật hoạt động kinh doanh, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Hoàng Thu Hằng (2011), "Đối tượng bảo hiểm tiền gửi pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam", Tạp chí Dân chủ pháp luật (12) 93 12 Hoàng Thu Hằng (2013), Pháp luật hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Sách chuyên khảo, Nxb Sự thật, Hà Nội 13 Học viện Tài (2010), Giáo trình Pháp luật kinh tế, Nxb Tài chính, Hà Nội 14 Dương Đăng Huệ (2009), Các giải pháp pháp lý nhằm giải tốt việc phá sản doanh nghiệp Việt Nam, Đề tài khoa học cấp bộ, Viện Khoa học pháp lý, Bộ Tư pháp 15 Dương Đăng Huệ (2012), Những khó khăn, vướng mắc việc áp dụng Luật Phá sản 2004 giải pháp, kiến nghị sửa đổi Luật Phá sản 2004 Hội nghị tổng kết thi hành Luật Phá sản năm 2004, Tòa án nhân dân tối cao, Hà Nội 16 Bùi Thị Dung Huyền (2010) Tìm hiểu quy định Luật Phá sản năm 2004 thủ tục phục hồi, thủ tục lý, tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản số kiến nghị, Chuyên đề khoa học xét xử, Viện Khoa học xét xử, Tòa án nhân dân tối cao, Hà Nội 17 Phòng Nghiên cứu tổng hợp Hợp tác quốc tế (DIV), "Chính sách hạn mức bảo hiểm tiền gửi khủng hoảng tài tồn cầu vừa qua vấn đề đặt với Việt Nam", Thông tin Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, (12), tr 29-31 18 Quốc hội (1990), Luật Công ty, Hà Nội 19 Quốc hội (1990), Luật Doanh nghiệp tư nhân, Hà Nội 20 Quốc hội (1993), Luật Phá sản doanh nghiệp, Hà Nội 21 Quốc hội (2004), Luật Phá sản, Hà Nội 22 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Hà Nội 23 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 24 Quốc hội (2013), Luật Bảo hiểm tiền gửi, Hà Nội 25 Quốc hội (2014), Luật Phá sản, Hà Nội 26 Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội 27 Quốc hội (2014), Luật Tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 28 Đặng Văn Thanh (2004), "Dấu hiệu xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản", Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (8) 94 29 Dương Quốc Thành (2004), "Căn để xác định thời điểm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản", Tạp chí Nhà nước pháp luật, (1) 30 Tòa án nhân dân tối cao (2005), Nghị số 03/2005/NQ-TANDTC ngày 28/4/2005 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn thi hành số quy định Luật Phá sản, Hà Nội 31 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo tổng hợp ý kiến Bộ - Ngành dự án luật phá sản sửa đổi/ ý kiến Bộ Tư pháp, Hà Nội 32 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo tổng hợp ý kiến Bộ - Ngành dự án luật phá sản sửa đổi/ ý kiến Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Hà Nội 33 Tòa án nhân dân tối cao (2013), Báo cáo tổng kết thi hành Luật Phá sản 2004, Hà Nội 34 Tòa án nhân dân tối cao (2014), Báo cáo tổng kết ngành tòa án nhân dân năm 2014, Hà Nội 35 Trung tâm Thông tin thư viện nghiên cứu khoa học (Văn phòng Quốc hội) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2008), Vai trò tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tro6ng việc bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội, Chuyên đề nghiên cứu chuyên sâu, Hà Nội 36 Trường Đại học Luật Hà Nội (2015), Giáo trình Luật Thương mại, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 37 Trường Đại học Tài - Ngân hàng Hà Nội (2015), Giáo trình Lý thuyết tài - tiền tệ, Nxb Thống kê, Hà Nội 38 Nguyễn Viết Tý (2015), "Chương XV Khái quát phá sản pháp luật phá sản", Trong Giáo trình Luật Thương mại, tập II, Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 39 Ủy ban Liên hợp quốc Luật thương mại quốc tế (2005), Các khuyến nghị hướng dẫn thi hành Luật Phá sản UNCITRAL 40 Ủy ban Kinh tế Quốc hội UNDP Việt Nam (2013), Khuôn khổ pháp lý giám sát tài hợp thị trường tài Việt Nam, (Báo cáo nghiên cứu RS- 07), Nxb Tri thức, Hà Nội 95 41 Ủy ban Thường vụ Quốc hội (1990), Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Hà Nội 42 Nguyễn Văn Vân (2002), "Định hướng xây dựng pháp luật phá sản tổ chức tín dụng", Tạp chí Khoa học pháp lý, (8), tr 17-24 43 Viện Ngôn ngữ học (2003), Từ điển Tiếng Việt, Nxb Đà Nẵng, Đà Nẵng 44 Cao Đăng Vinh (2012), Tham luận Hội thảo hoàn thiện pháp luật phá sản Việt Nam- số vấn đề cần trao đổi, Viện Khoa học pháp lý, Bộ Tư Pháp 45 Cao Đăng Vinh (2013), "Bảo tồn tài sản doanh nghiệp q trình giải thủ tục phá sản - số tồn tại, vướng mắc cần khắc phục", Hội thảo khoa học: Pháp luật phá sản doanh nghiệp, hợp tác nước ta, Viện Nghiên cứu lập pháp tổ chức, Hà Nội Tiếng Anh 46 Dziobeck, Claudia and Ceyla Pazarbasioglu (1998), "Lessons from Systemic Bank Restructuring", http://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/wp97161.pdf 47 Elizabeth Warren (1987), "Bankruptcy Policy", 54 U Chi L Rev.775 48 Eva H.G Hüpkes (2000), The Legal Aspects of Bank Insolvency: A Comparative Analysis of Western Europe, the United States and Canada, Kluwer Law International 49 Hüpkes E, (2003), "Insolvency - why a special regime for banks", Current Development in Monetary and Financial Law, vol 3, Washington D.C., International Monetary Fund 50 Peter Brierly (2009), The UK Special Resolution Regime for failing banks in an international context, Financial Stability paper No 5, July 2009 51 Rosa M Lastra (2008), Northern Rock, UK bank insolvency and cross-border bank insolvency, Journal of Banking Regulation, Vol 9, 165-186, p165-186 52 World Bank and Internation Finance Coppporation, Doing Buisiness 2007, Doing Buisiness 2008, Doing Buisiness 2009, Doing Buisiness 2010, Doing Buisiness 2011, Doing Buisiness 2012 and Doing Buisiness 2013, Doing Buisiness 2014 96