1523 Hoạt Động Mua Bán Nợ Xấu Tại Cty Quản Lý Tài Sản (Vamc) 2023.Docx

BỘiGIÁOiDỤCiVÀiĐÀOiTẠO NGÂNiHÀNGiNHÀiNƯỚCiVIỆTiNAM Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 TRƯỜNGiĐẠIiHỌCiNGÂNiHÀNG THÀNH PHỐ HỒiCHÍiMINH DƯƠNG YẾN LINH HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN ([.]

BỘiGIÁOiDỤCiVÀiĐÀOiTẠO NGÂNiHÀNGiNHÀiNƯỚCiVIỆTiNAM TRƯỜNGiĐẠIiHỌCiNGÂNiHÀNG THÀNH PHỐ HỒiCHÍiMINH DƯƠNG YẾN LINH HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN (VAMC) LUẬNiVĂNiTHẠCiSĨ Chuyêningành:iTàiichính - Ngânihàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 TRƯỜNGiĐẠIiHỌCiNGÂNiHÀNG THÀNH PHỐ HỒiCHÍiMINH DƯƠNG YẾN LINH HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN (VAMC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS ĐẶNG VĂN DÂN i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ đơn vị Luận văn sản phẩm nghiên cứu tác giả, tất nội dung (ngoại trừ trích dẫn trích nguồn đầy đủ) tạo tác giả Kết nghiên cứu trung thực Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 Dương Yến Linh LỜI CẢM ƠN Để hoàn thiện luận văn, tác giả nhận hướng dẫn, giúp đỡ quý báu nhiều cá nhân tập thể Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thầy/Cô trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh cung cấp, giảng dạy kiến thức chuyên sâu lĩnh vực kinh tế Đặc biệt, tác giả gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Đặng Văn Dân trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ tác giả tiến hành hoạt động nghiên cứu khoa học để hoàn thành luận văn Với thời gian nghiên cứu cịn hạn chế, thực tiễn cơng tác lại vô sinh động, luận văn không tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, hướng dẫn từ Thầy giáo, Cơ giáo, đồng nghiệp, bạn bè Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 Dương Yến Linh TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Hoạt động mua bán nợ xấu Cơng ty quản lý tài sản (VAMC) Tóm tắt: Để tìm hiểu mua bán nợ xấu, nghiên cứu trình bày mơ tả lịch sử hình thành, cấu tổ chức, nguyên tắc hoạt động, chế mua bán nợ xấu môi trường mua bán nợ xấu giai đoạn 2017 đến 2021 công ty quản lý tài sản (VAMC) Đánh giá hiệu hoạt động mua bán nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tài Việt Nam nhận thấy rằng, giai đoạn 2017 - 2021, VAMC thực tốt nhiệm vụ mua bán, xử lý nợ kịp thời, bảo vệ lợi ích Nhà nước, tổ chức tín dụng bên có liên quan; bảo vệ mục tiêu mà Chính phủ Ngân hàng nhà nước đề Để tận dụng ưu điểm đặc biệt VAMC, hình thức mua nợ triển khai khoản nợ mua trái phiếu đặc biệt VAMC thực hiện, áp dụng chiến lược xử lý nợ thúc đẩy mua bán nợ, bán tài sản cố định, thu giữ tài sản, bán đấu giá nợ bảo đảm nợ, tái cấu nợ Dựa kết phân tích, tác giả đưa nhận định khuyến nghị, đề xuất VAMC, Quốc hội, Chính phủ Cơ quan nhà nước nhằm nâng cao hoạt động mua bán xử lý nợ xấu Việt Nam Từ khóa: mua bán nợ xấu, cơng ty quản lý tài sản, tổ chức tín dụng, trái phiếu đặc biệt, giá trị thị trường ABSTRACT Title: Bad Debt Trading Activities at Vietnam Asset Management Company (VAMC) Summary: To investigate bad debt trading activities, the study presented and described the history, organizational structure, operating principles, mechanism and environment of bad debt trading activities during the period 2017 - 2021 at Vietnam Asset Management Company (VAMC) The evaluation of the effectiveness of bad debt trading activities of asset management companies towards Vietnamese financial institutions showed that during the period 2017-2021, VAMC has performed well in its tasks such as timely purchasing and processing bad debts, protecting the interests of the state, credit organizations and related parties, and achieving the objectives set by the Government and the State Bank of Vietnam To make use of the special advantages of VAMC, the form of debt purchase has been implemented for debts purchased through special bonds VAMC has implemented debt processing strategies such as promoting debt trading, selling fixed assets, seizing assets, auctioning debts and ensuring debts, and restructuring debts Based on the analysis results, the author provides comments and recommendations for VAMC, the National Assembly, the Government, and state agencies to enhance bad debt trading activities in Vietnam Keywords: bad debt trading, asset management company, credit organization, special bonds, market value DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải BCĐKT Bảng cân đối kế tốn DPRR Dự phịng rủi ro GTTT Giá trị thị trường HĐ HĐKD KH Khách hàng KN Khoản nợ MTV NHNN Ngân hàng Nhà nước 10 11 NHTM NKT Ngân hàng thương mại Nền kinh tế 12 QSDĐ Quyền sử dụng đất 13 SXKD Sản xuất kinh doanh 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 THN Thu hồi nợ 16 TLNX Tỷ lệ nợ xấu 17 TPĐB Trái phiếu đặc biệt 18 TSBĐ Tài sản bảo đảm 19 TTCK Thị trường chứng khoán Hợp đồng Hoạt động kinh doanh Một thành viên Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản 20 VAMC 21 VĐL TCTD Việt Nam Vốn điều lệ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vi DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 2.2 4.1 4.2 Mục tiêu tổng quát Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vinghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài .3 Bố cục luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU VÀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU CỦA VAMC 1.1 Tổng quan nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ xấu .6 1.1.3 Ảnh hưởng nợ xấu đến NKT 1.2 Tổng quan nghiên cứu trước 1.3 Hoạt động mua bán nợ xấu VAMC 12 1.3.1 Khái niệm mua bán nợ xấu 12 1.3.2 Phương thức mua bán nợ xấu 13 1.3.3 Mục đích hoạt động mua bán nợ xấu 15 1.3.4 Các tiêu đánh giá hoạt động mua bán nợ xấu VAMC 21 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mua bán nợ xấu VAMC .23 1.4.1 Mơi trường trị - pháp luật 23 1.4.2 Môi trường kinh tế 24 1.4.3 Nhân tố từ phía KH 24 1.5 Bài học kinh nghiệm từ quốc gia giới 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU CỦA VAMC 27 2.1 Công ty Quản lý Tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VAMC 28 2.1.3 Nguyên tắc hoạt động VAMC 29 2.1.4 Mối quan hệ VAMC hoạt động mua bán nợ với TCTD KH nợ 30 2.2 Cơ chế mua bán nợ xấu VAMC 31 2.2.1 Các quy định chung mua bán nợ xấu 31 2.2.2 Điều kiện mua bán nợ xấu 32 2.2.3 Quy trình mua bán nợ xấu 34 2.2.4 Hoạt động định giá KN, TSBĐ KN 35 2.3 Thực trạng hoạt động mua bán nợ xấu VAMC 35 2.3.1 Số lượng chủ thể tham gia mua bán nợ xấu VAMC 35 2.3.2 Chất lượng KN xấu VAMC mua 42 2.3.3 Số nợ xấu tỷ lệ THN VAMC xử lý 44 2.4 Đánh giá thực trạng mua bán nợ xấu VAMC 45 2.4.1 Kết đạt 45 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 47 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NỢ XẤU CỦA VAMC .54 3.1 Định hướng, quan điểm mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động mua bán nợ xấu cho VAMC 54 3.1.1 Định hướng 54 3.1.2 Quan điểm 56 3.1.3 Mục tiêu 56 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động mua bán nợ VAMC 57 3.2.1 Đẩy mạnh hoạtđộngmua bánnợ theo GTTT 57 3.2.2 Tạo lập thị trườngmua bán nợxấu trongđó VAMC đóng vai trị trung tâm thị trường 58 3.2.3 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ đóVAMC đóng vai trị trung tâm thị trường 58 3.2.4 Tăng cường lực tài cho VAMC 60 3.2.5 Hoàn thiện máy tổ chức VAMC 60 3.2.6 Nâng cao lực quản trị rủi ro, phát triểnnguồnnhân lực VAMC 61 3.3 Hàm ý quản trị 62 3.3.1 Đối với Quốc Hội 62 3.3.2 Đối với Chính Phủ 63 3.3.3 Đối với Cơ quan nhà nước 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO i