Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh nam sông hương thừa thiên huế

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG h tế H uế cK in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG họ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG Đ ại THỪA THIÊN HUẾ Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Trung Thành ThS Đoàn Như Quỳnh ườ ng Sinh viên thực hiện: Lớp: K45B-TCNH Tr Niên khóa: 2011-2015 Huế, tháng năm 2015 i - Lời Cảm Ơn Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Bốn năm quãng thời gian không dài thứ mà em trang bị khoảng thời gian ngồi ghế nhà trường vô quan trọng Đây quãng thời gian vô quý giá, hành trang để sinh viên sau tốt nghiệp bước vào đời Với học suốt q trình đó, từ lý thuyết đến thực tế, từ đến chuyên sâu, chúng em có hội để củng cố, mở rộng điều học vận dụng chúng để giải vấn đề thực tiễn Khóa luận q trình nghiên cứu em giai đoạn thực tập Agribank chi nhánh Nam sông Hương, việc sử dụng kiến thức học, tự nghiên cứu từ thực tiễn tiếp xúc trình thực tập để nghiên cứu vấn đề quan trọng đơn vị thực tập nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, rủi ro tín dụng Qua đây, em xin chân thành cám ơn toàn thể thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế-Đại học Huế, khoa Tài chính-Ngân hàng tạo điều kiện tốt cho em suốt bốn năm học tập Đặc biệt, để hồn thành khóa luận cuối khóa này, em xin gửi lời tri ân sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn Cơ giáo-Thạc sĩ Đoàn Như Quỳnh đơn vị thực tập theo sát, hướng dẫn giúp đỡ em tận tình, từ việc chọn đề tài bước hoàn thiện cuối Cuối cùng, hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì em hi vọng nhận góp ý từ quý thầy bạn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cám ơn Huế, tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Trung Thành i - MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .v uế DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ .vii tế H PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài h Mục tiêu nghiên cứu in Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu cK 4.1 4.2 Phương pháp tính tốn số liệu 4.3 Phương pháp phân tích họ Ý nghĩa đề tài Cấu trúc khóa luận Đ ại PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị ng trường ườ 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng: Tr 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 ii - 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Sự cần thiết hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng 15 uế 1.3.2 Một số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng thường gặp 16 1.3.3 Phương pháp đánh giá tiêu định lượng 16 tế H CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 21 2.1 Tổng quan Agribank Việt Nam 21 2.2 Giới thiệu Agribank chi nhánh Nam sông Hương-Thừa Thiên Huế 22 h 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 22 in 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 22 cK 2.2.3 Lĩnh vực hoạt động 23 2.2.4 Tình hình lao động 24 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn 26 họ 2.2.6 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 31 2.2.7 Tình hình huy động vốn 35 2.2.8 Tình hình tín dụng 39 Đ ại 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương 45 2.3.1 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương 45 ng 2.4 Đánh giá chung rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sông Hương 57 ườ 2.4.1 Những kết đạt hạn chế 57 2.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Nam Tr sông Hương giai đoạn 2010-2014 62 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 68 3.1.1 Định hướng chung Agribank Việt Nam 68 3.1.2 Định hướng Agribank chi nhánh Nam sông Hương hoạt động tín dụng 68 iii - 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sông Hương 70 3.2.1 Giải pháp trước cho vay 70 3.2.2 Giải pháp sau cho vay 71 uế 3.2.3 Các biện pháp hỗ trợ khác 76 Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .80 tế H Kết luận .80 Hạn chế đề tài .80 Hướng phát triển đề tài .81 Kiến nghị 81 h 4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước quan chức 81 in 4.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định 81 cK 4.1.2 Tạo lập hoàn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng 82 4.1.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 82 4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản 82 họ 4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82 4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) 82 4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống 83 Đ ại 4.2.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở 83 4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam .84 4.3.1 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể 84 ng 4.3.2 Ban hành sách quy định rõ ràng quyền lợi nghĩa vụ cán dụng 84 ườ 4.3.3 Củng cố nâng cao vai trò trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng 84 Tr 4.3.4 Tăng cường hoạt động tra kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân 85 4.3.5 Tăng cường lực công nghệ trang thiết bị ngân hàng 85 4.4 Kiến nghị với Agribank chi nhánh Nam sông Hương 85 PHỤ LỤC 89 iv - DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank Giải thích Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Báo cáo tài CBTD Cán Tín dụng DPRR Doanh nghiệp Dự phòng rủi ro Khách hàng NH Ngân hàng in KH h DN tế H BCTC uế Kí hiệu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại cK NHNN Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng Tài sản đảm bảo Tr ườ ng Đ ại TSĐB họ NQH v - DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tóm tắt tiêu định lượng đo lường rủi ro tín dụng 19 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng lao động Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 24 uế Bảng 2.3: Tình hình tài sản Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 26 tế H Bảng 2.4: Tình hình nguồn vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 27 Bảng 2.5: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Agribank chi nhánh Nam sông h Hương giai đoạn 2010-2014 31 in Bảng 2.6: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Nam sơng Hương giai đoạn 2010-2014 35 cK Bảng 2.7: Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 39 họ Bảng 2.8: Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 43 Bảng 2.9: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua nợ Agribank chi nhánh Nam Đ ại sông Hương giai đoạn 2010-2014 47 Bảng 2.10: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Agribank chi nhánh Nam sơng Hương giai đoạn 2010-2014 48 ng Bảng 2.11: Tỷ lệ lãi treo, tỷ lệ dư nợ tín dụng/tài sản đảm bảo Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 50 ườ Bảng 2.12: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thơng qua hoạt động sử dụng vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 51 Tr Bảng 2.13: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thơng qua trích lập dự phịng bù đắp rủi ro Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 53 Bảng 2.14: Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 55 Bảng 2.15: Bảng tổng hợp việc đánh giá rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sơng Hương giai đoạn 2010-2014 57 vi - DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1 : Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy quản lý Agribank chi nhánh Nam sông Hương 23 uế Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 .28 tế H Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng nguồn vốn Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 30 Biểu đồ 2.3: Thu nhập-Chi phí-Lợi nhuận Agribank chi nhánh Nam sông h Huơng giai đoạn 2010-2014 33 in Biểu đồ 2.4: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 37 cK Biểu đồ 2.5: Tình hình tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 .41 họ Biểu đồ 2.6: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua nợ Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 48 Biểu đồ 2.7: Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Đ ại Hương giai đoạn 2010-2014 49 Biểu đồ 2.8: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua hoạt động sử dụng vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 52 ng Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 54 ườ Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Agribank chi Tr nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 56 vii - PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài uế NHTM tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Việc kinh doanh hầu hết NHTM nước tập tế H trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, NQH làm đau đầu nhà quản trị rủi ro RRTD loại rủi ro lâu đời lớn thị trường tài h chính, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh in NH RRTD loại rủi ro gắn liền với hoạt động có quy mơ lớn NHTM cK hoạt động tín dụng, địi hỏi NH phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam- họ Agribank nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế, giữ vững Đ ại phát huy vai trò NHTM nhà nước lớn, trụ cột ngành NH Nhận thức nguy sụt giảm chất lượng tín dụng ln tồn có khả đe dọa đến phát triển bền vững mình, Agribank chi nhánh Nam sơng Hương-Thừa Thiên Huế ng tiên phong việc cải cách tồn diện máy quản lý, đổi cơng nghệ đào tạo nhân lực, việc quản trị RRTD Xuất phát từ thực tiễn nên em chọn ườ đề tài: “ Đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế “ cho khóa luận Tr mình, từ đề xuất phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng với khoản tín dụng giải ngân thơng qua số tiêu định lượng Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu hệ thống lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM - - Nghiên cứu tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Nam sông Hương, đặc biệt hoạt động tín dụng - Đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng giải ngân, từ đưa kết luận thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NH uế - Đưa khuyến nghị, biện pháp để NH tham khảo việc tế H phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương-Thừa Thiên Huế h - Phạm vi nghiên cứu: in  Phạm vi khơng gian: Phịng Tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương Hương-Thừa Thiên Huế cK  Phạm vi thời gian: từ tháng 02/2015 đến tháng 05/2015  Phạm vi số liệu nghiên cứu: giai đoạn 2010-2014 họ Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp: tài liệu thu thập từ số liệu thống kê BCTC Đ ại phịng Tín dụng, phịng Kế tốn-Ngân quỹ, phịng Tổ chức-Hành Agribank chi nhánh Nam sơng Hương Ngồi ra, thu thập nguồn tài liệu, số liệu công bố qua sách báo, tạp chí, phương tiện thơng tin đại chúng, ng website, đề tài, báo cáo khoa học, cơng trình nghiên cứu 4.2 Phương pháp tính tốn số liệu ườ Xử lý, tính tốn, so sánh, phân tích biến động số liệu thống kê theo thời gian: sàng lọc số liệu thu thập theo yêu cầu nghiên cứu đề tài sau tiến Tr hành tính tốn, vẽ đồ thị phân tích số liệu phần mềm Excel 4.3 Phương pháp phân tích - Phương pháp thống kê mơ tả: dùng để mơ tả đặc tính tài liệu, liệu thu thập trình nghiên cứu để phân tích đánh giá tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Nam sông Hương - 3.2.3.3 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng Vấn đề có lẽ đề cập nhiều sách hoạt động NH nói chung Agribank chi nhánh Nam sơng Hương nói riêng cho thấy tầm quan trọng công tác Marketing hoạt động NH Marketing NH toàn uế trình tổ chức, quản lý NH từ việc phát nhu cầu nhóm KH tế H chọn đến việc đưa sách, biện pháp nhằm thỏa mãn nhu cầu họ để đạt mục tiêu lợi nhuận dự kiến Tuy nhiên, năm qua, Agribank chi nhánh Nam sông Hương nhận thức chưa đầy đủ tầm quan trọng công tác Marketing hoạt động h nên chưa dành quan tâm hợp lý, thích đáng Trong thời gian tới, để tăng in quy mô, tăng khả cạnh tranh, thu hút KH chi nhánh phải tạo khách biệt với NH khác cK 3.2.3.4 Phối hợp với công ty bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro Khách hàng vay vốn tham gia bảo hiểm họ NH lựa chọn giải họ pháp tốt nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, tổn thất hoạt động kinh doanh Có thể coi việc tham gia bảo hiểm biện pháp đảm bảo tiền vay bổ sung, làm tăng hệ số tín nhiệm KH Agribank chi nhánh Nam sơng Hương có Đ ại thể nâng hạn mức tín dụng cho KH mở rộng thị trường KH Trong năm qua, ABIC phối hợp với hệ thống Agribank xây dựng, phát triển mô hình bancassurance đạt số thành cơng định, mang lại ng hiệu lợi ích nhiều bên Đến nay, ABIC tổng đại lý/chi nhánh Agribank cung cấp gần 3,5 triệu hợp đồng bảo hiểm (bình quân triệu hợp ườ đồng/năm) đến hộ nông dân khách hàng nhỏ lẻ Lợi ích KH NH tham gia bảo hiểm rủi ro lớn đảm bảo sở quy định pháp luật, Tr tập quán thông lệ thị trường bảo hiểm quốc tế Theo đó, ABIC chia sẻ, chuyển giao rủi ro thị trường tái bảo hiểm quốc tế Bên cạnh đó, hoạt động góp phần làm tăng suất lao động nhân viên Agribank, phát triển kinh doanh NH tạo thêm nguồn huy động vốn thường xuyên Agribank, thông qua nguồn phí bảo hiểm thu 77 - 3.2.3.5 Đầu tư cơng nghệ vào hoạt động tín dụng Ngày nay, với phát triển khoa học công nghệ, ứng dụng công nghệ thông tin ngày giúp ích nhiều cho CBTD trình quản lý rủi ro Triển khai tồn ngành NH hệ thống đại hoá giúp NH uế bổ sung hỗ trợ thông tin cho tình hình hoạt động KH có quan hệ tế H tín dụng cách nhanh Các NH phối hợp vay quản lý khoản vay cách an toàn tránh trường hợp nhiều NH cho vay dự án hay cơng trình Ngồi ra, việc quản trị điều hành hoạt động tín dụng, việc quản lý vay, quản lý KH thực tự động, tốt có hiệu hơn, thể h tính minh bạch hoạt động tín dụng Với việc chuyển nợ hạn tự động, đến in thời hạn vay, KH khơng trả nợ lãi máy tính tự động chuyển vay sang NQH Từ hạn chế tình trạng cố tình che giấu chất lượng tín Tr ườ ng Đ ại họ cK dụng 78 - Kết luận chương Trên sở vận dụng lý luận chung tín dụng RRTD đề cập chương khóa luận, kết hợp với thực trạng nguyên nhân gây RRTD Agribank chi nhánh Nam sông Hương chương 2, chương đưa giải uế pháp chủ yếu nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Đồng thời, tế H đề xuất số kiến nghị phủ, NHNN, Agribank Việt Nam với Agribank chi nhánh Nam sông Hương với mục đích hạn chế RRTD chi nhánh Đó biện pháp có tính khả thi, phát huy tác dụng có nỗ lực thân Agribank chi nhánh Nam sông Hương phối kết hợp đồng Tr ườ ng Đ ại họ cK in h cấp, ngành liên quan trình thực 79 - Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Giai đoạn 2010-2014 chứng kiến nhiều biến động tình hình kinh tế xã hội, nhiên hoạt động Agribank chi nhánh Nam sơng Hương nói chung hoạt uế động tín dụng nói riêng có chuyển biến tích cực Tốc độ phát triển NH tế H giai đoạn tiếp tục trì mức chấp nhận được, phận tín dụng nhìn chung làm tương đối tốt cơng việc Bên cạnh thành tựu đáng ghi nhận hoạt động NH gặp phải nhiều hạn chế, việc giải hạn chế đòi hỏi thời gian phối hợp phận NH h Qua việc phân tích đánh giá RRTD Agribank chi nhánh Nam sông Hương in năm, phần hình dung vấn đề hoạt động cK tín dụng thực trạng RRTD NH Từ đó, đề tài nguyên nhân gây RRTD đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD Tuy vậy, RRTD rủi ro kèm với hoạt động tín dụng Do vậy, tất biện pháp đưa họ nhằm mục đích hạn chế ngăn ngừa RRTD xảy khơng thể loại bỏ hồn tồn Mỗi NH thực biện pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD phù hợp với thân NH để đưa rủi ro mức thấp Đây xem thành cơng quản lý RRTD Đ ại Phịng ngừa hạn chế RRTD điều kiện quan trọng giúp cho NH tồn phát triển bối cảnh thị trường đa dạng, phức tạp mang nhiều tính cạnh tranh Trong tương lai, NH cần có giải pháp liệt nhằm khắc ng phục hạn chế kiểm soát tốt RRTD Hy vọng đóng góp đề tài giúp ích cho NH việc quản lý RRTD ườ Hạn chế đề tài Trong việc nghiên cứu khoa học, hạn chế thiếu sót điều khó Tr tránh khỏi Bên cạnh kết thu được, đề tài số hạn chế việc tiếp cận, phân tích kết luận vấn đề Những hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân sau: 80 - - RRTD vấn đề quan trọng, phức tạp liên quan đến nhiều yếu tố khác ngồi NH Có nhiều khía cạnh RRTD mà đề tài thiện hết - Thời gian thực tập tiếp xúc hoạt động tín dụng NH không nhiều, tế H khơng thể đưa kết luận mang tính chất tổng quát uế nghiên cứu chi nhánh dựa vào số liệu NH cung cấp khiến - Đề tài phân tích tiêu định tính mà khơng có kết hợp với mơ hình đo lường rủi ro Đây thiếu sót cần khắc phục lần nghiên cứu h - Kiến thức kinh nghiệm thực tế lĩnh vực NH nhiều hạn chế Hướng phát triển đề tài in Nghiên cứu mang nhiều tính chủ quan cần phải có kiểm chứng thực tế cK Trong tương lai, đề tài phát triển theo hướng sau: - Thu thập số liệu qua nhiều năm hơn, nghiên cứu nhiều chi nhánh, chí họ nhiều NH ngước khác để đưa đến nhìn tồn diện RRTD - Chọn lọc tiêu đo lường RRTD hợp lý phù hợp với NH, Đ ại thị trường tài kinh tế khác ; kết hợp thêm mơ hình đo lường RRTD nghiên cứu để nhận định rõ thực trạng, nguyên nhân giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD ng - Song song với việc nghiên cứu lý thuyết, cần kết hợp điều tra thực tế tình hình RRTD NH để đối chiếu với kết lý thuyết, hạn chế phụ thuộc vào ườ số liệu mà NH cung cấp, nhằm nhận định giải vấn đề cách Tr xác Kiến nghị 4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước quan chức 4.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trường thuận lợi cho tồn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh 81 - ưu tiên đầu tư công, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu để giúp NH tránh KH gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh uế giá ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin tế H công chúng nhà đầu tư 4.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, h góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn in luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 4.1.3 Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài cK Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng cơng tác kế tốn, 37 chuẩn mực kiểm tốn hướng dẫn kiểm tốn viên họ cơng ty kiểm tốn sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều DN chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập, tỷ trọng DN chưa thực kiểm tốn cơng khai Đ ại 4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao ng dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối ườ chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thơng tin, qua giúp NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài Tr sản 4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) 82 - Thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp uế nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: tế H - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc NH thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin h - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, Nh nước ngồi nhằm khai thác in thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước cK vay vốn - Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả họ thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại Đ ại KH riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng KH Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân ng hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp KH xếp hạng tín dụng thấp NH lại có điểm xếp hạng tín dụng cao NH khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá ườ khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng KH thống Tr toàn ngành cho việc tham khảo tin NH trở nên thuận lợi 4.2.3 Hoàn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mơ hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt đơng tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát 83 - kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 4.3.1 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể uế 4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam tế H Agribank Việt Nam có nhiều văn hướng dẫn việc thực quy trình tín dụng Tuy nhiên số quy định cụ thể loại hình tín dụng lại chưa đầy đủ để giúp cho CBTD cán nắm bắt công việc nhanh chóng Chính vậy, để đầu tư vốn tín dụng có hiệu ngân hàng nên có văn hướng h dẫn cụ thể nữa, nưng phải tránh mâu thuẫn, chồng chéo quy định chung in Nhà nước Bên cạnh đó, NH cần hỗ trợ chi nhánh Nam sông Hương mặt kinh phí để phục vụ cho q trình đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn cK cán chi nhánh nói chung CBTD nói riêng 4.3.2 Ban hành sách quy định rõ ràng quyền lợi nghĩa vụ cán họ dụng - Do tính chất phức tạp cơng tác tín dụng nên Agribank Việt Nam cần nghiên cứu ban hành chế sách, chế độ, thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi Đ ại đội ngũ CBTD, có sách ưu đãi CBTD thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an tồn NH cần có sách đào tạo nhằm nâng cao trình độ CBTD, đồng thời có sách khuyến khích, chế độ thưởng phạt rõ ràng cơng việc ng - Agribank Việt Nam nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng CBTD chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm cơng tác nâng cao trình ườ độ - Agribank Việt Nam nên nghiên cứu tạo hành lang pháp lý để bảo vệ Tr CBTD 4.3.3 Củng cố nâng cao vai trị trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam nên phát hành đặn hàng tháng thông tin cảnh báo RRTD cho cách chi nhánh biết để phịng ngừa Hiện nay, diễn tình 84 - trạng nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho KH, tất nhiên trường hợp cho vay đồng tài trợ, lại thiếu thông tin KH nên tiềm ẩn rủi ro lớn Bên cạnh đó, Agribank Việt Nam phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có thơng tin, giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro cách tốt uế hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi tế H 4.3.4 Tăng cường hoạt động tra kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân Agribank Việt Nam cần tăng cường hoạt động tra kiểm sốt tồn hệ thống, việc kiểm tra phải tiến hành thường xuyên hơn, thực đa h dạng hình thức kiểm tra, kết hợp biện pháp kiểm tra thường kỳ với biện in pháp kiểm tra đột xuất nhằm tạo tính hiệu thực cơng tác kiểm sốt nội Đặc biệt, cần tránh tình trạng kiểm tra mang tính hình thức, làm lấy lệ Qua cK kiểm tra, cần đưa đánh giá xác CBTD, phận phòng ban, chi nhánh, giúp phát sớm sai sót để kịp thời sửa chữa, họ chấn chỉnh để tạo hệ thống NH tốt nhất, làm việc hiệu đặc biệt phát triển cơng tác tín dụng với chất lượng tốt nhât 4.3.5 Tăng cường lực công nghệ trang thiết bị ngân hàng Đ ại NH cần tăng cường lực công nghệ, trang thiết bị NH chương trình tiện ích, phần mềm ứng dụng trụ sở Agribank Việt Nam chi nhánh toàn NH để phục vụ tốt cho hoạt động NH nói chung hoạt động ng tín dụng nói riêng 4.4 Kiến nghị với Agribank chi nhánh Nam sông Hương ườ Chi nhánh cần thực nghiêm túc đạo từ NHNN từ Agribank Việt Nam thông qua định, thông tư, văn hướng dẫn để Tr thực tốt mục tiêu chung NH mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng - Chi nhánh cần phải trọng công tác đào tạo trình độ chun mơn nghiệp vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp tạo điều kiện giúp CBTD hiểu biết lĩnh vực, ngành nghề kinh tế 85 - - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tồn chi nhánh, góp phần hạn chế biến động tiệu cực hạn chế rủi ro đạo đức CBTD trình thực nghiệp vụ - Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc KH, tăng cường quảng bá uy tín, uế thương hiệu chi nhánh tế H - Đa dạng hóa loại hình sản phầm phù hợp với phân khúc thị trường, đáp ứng nhu cầu rộng lớn KH phù hợp tình hình thực tế chi nhánh - Bên cạnh đó, chi nhánh cần tích cực chủ động việc ứng dụng chương trình, phần mềm tiện ích đại lĩnh vực tín dụng, tạo tính hiệu Tr ườ ng Đ ại họ cK in h nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 86 - TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH, SÁCH a Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB uế Thống kê b Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học tế H Kinh tế Quốc dân NGHIÊN CỨU KHOA HỌC a Phạm Hồng Lê Giang (2013), Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á-Chi nhánh Đà Nẵng in cổ phần Công Thương-Chi nhánh Nam Thừa Huế h b Nguyễn Văn Huy (2013), Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cK c Nguyễn Thị Quỳnh Trang (2014), Phân tích tình hình tài ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn-Chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế d Nguyễn Quang Nhật (2014), Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương họ mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín-Chi nhánh Huế e Lê Thị Kim Nga (2005), Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTM Đ ại Việt Nam, Kỷ yếu Hội thảo khoa học f Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học ng TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ a http://www.agribank.com.vn ườ b http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cho-vay-khong-dam-bao-bang-tai-san-co- gay-ra-no-xau-2014082120063878016.chn Tr c http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/no-xau-duoi-3-kha-thi-nhung-day-thach- thuc-20150117084343315.chn d http://caobangedu.vn/cac-hinh-thuc-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai- 1420.html e http://kienthuckinhdoanh.org/vai-tro-tin-dung-ngan-hang/ f http://voer.edu.vn/m/khai-niem-va-phan-loai-tin-dung-ngan-hang/75354f92 - g http://www.sbv.gov.vn BÀI BÁO NGHIÊN CỨU a Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15), tr 20-27 uế b Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển tế H & Hội nhập, số 9(19) VĂN BẢN PHÁP LUẬT a Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 b Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 in h c Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng lực từ ngày 15/05/2005 cK phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu d Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày Tr ườ ng Đ ại họ 01/06/2014 - PHỤ LỤC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM NƯỚC VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 02/2013/TT-NHNN Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 tế H uế NGÂN HÀNG NHÀ THƠNG TƯ Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi h ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động in tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước _ cK Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ họ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc Đ ại lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; ng (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: ườ (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Tr (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; - (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà uế tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định pháp luật; tế H - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng cơng ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng nhận vốn góp; in h - Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho cK khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ cấp cho công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng doanh quy định pháp luật; họ nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo - Nợ có giá trị vượt q giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép Đ ại vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ng - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi ườ (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều Tr d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; uế (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; tế H (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; in h (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; hạn; cK (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày họ kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi Đ ại 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa ng vốn tài sản; Tr ườ (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều