Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín pgd triệu hải giai đoạn 2014 2016

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́ h tê ́H uê  ̣c K in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ho TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN Tr ươ ̀n g Đ ại THƯƠNG TÍN – PGD TRIỆU HẢI GIAI ĐOẠN 2014-2016 TRẦN THỊ VÂN KHÓA HỌC: 2013 - 2017 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́ in h tê ́H uê  ̣c K KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ho PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ại TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN Tr ươ ̀n g Đ THƯƠNG TÍN – PGD TRIỆU HẢI GIAI ĐOẠN 2014-2016 Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Trần Thị Vân TS Nguyễn Lê Hiệp Lớp : K47B (KH-ĐT) Niên khóa: 2013 - 2017 Huế, 05/2017 - Lời Cảm Ơn ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Lời đầu tiên, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành đến nhà trường, quý thầy cô khoa Kinh tế phát triển giảng dạy giúp đỡ em suốt năm học vừa qua, giúp em làm quen học tập nhiều kiến thức ngành ngành, từ vận dụng kiến thức vào thực tiễn Em muốn gửi lời cảm ơn đặc biệt đến thầy giáo Tiến sỹ Nguyễn Lê Hiệp, người trực tiếp hướng dẫn đề tài, người tận tình giải thích sửa chữa sai sót cịn vướng mắc khóa luận để giúp em hồn thành tốt khóa luận Em xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo anh, chị Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – PGD Triệu Hải, đặc biệt anh Hoàng Đăng Hiếu – Trưởng phòng kinh doanh, anh Hồ Nguyễn Sỹ Nguyên – Chuyên viên khách hàng anh chị làm việc phòng kinh doanh PGD Triệu Hải giúp đỡ, cung cấp tài liệu thực tế thông tin cần thiết hướng dẫn bước cụ thể thời gian em thực tập hoàn thành khóa luận Em có nhiều ý kiến đóng góp vơ ý nghĩa trình làm Một lần nữa, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến thầy, cô, anh chị làm việc PGD Triệu Hải giúp đỡ em hoàn thành đề tài Với vốn kiến thức hạn hẹp thời gian học việc đơn vị có hạn nên em khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp, phê bình q thầy anh chị ngân hàng, kinh nghiệm quý giá giúp em hoàn thiện kiến thức, kỹ i - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp giúp ích cho em nhiều sau trường Em xin chân thành cám ơn! Huế,Tháng năm2017 Sinh viên thực Trần Thị Vân ́ uê MỤC LỤC ́H LỜI CẢM ƠN i tê MỤC LỤC ii h DANH MỤC VIẾT TẮT vi in DANH MỤC BẢNG vii ̣c K DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ix ho PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài .1 ại Mục tiêu nghiên cứu Đ 2.1 Mục tiêu chung g 2.2 Mục tiêu cụ thể ươ ̀n Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 3.1 Đối tượng nghiên cứu .2 Tr 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp ngiên cứu .3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại số nghiệp vụ 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại SVTH: Trần Thị Vân ii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 1.1.1.3 Chức 1.1.1.4 Vai trò 1.1.2 Một số nghiệp vụ .6 1.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn 1.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng .8 1.1.2.3 Nghiệp vụ đầu tư 10 ́ uê 1.1.2.4 Nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại 10 1.2 Khái niệm phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 10 ́H 1.2.1 Khái niệm 10 tê 1.2.2 Ý nghĩa 11 1.2.3 Đối tượng 12 in h 1.2.4 Hệ thống tiêu phân tích 12 ̣c K 1.2.4.1 Một số tiêu phân tích tình hình hoạt động 12 1.2.4.2 Một số tiêu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 13 ho 1.2.5 Phương pháp phân tích đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng… 15 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN ại THƯƠNG TÍN - PGD TRIỆU HẢI 16 Đ 2.1 Giới thiệu khái quát Sacombank 16 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển .16 ươ ̀n g 2.1.2 Tầm nhìn sứ mệnh 18 2.2 Giới thiệu khái quát Sacombank chi nhánh Quảng Trị .18 Tr 2.2.1 Giới thiệu chung 18 2.2.2 Quá trình hình thành phát triển .19 2.2.3 Sơ đồ tổ chức nhiệm vụ phòng ban .20 2.3 Giới thiệu khái quát Sacombank – PGD Triệu Hải 23 2.3.1 Lịch sử hình thành đơn vị 23 2.3.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng 24 2.3.2.1 Sơ đồ máy quản lý .24 2.3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 24 2.3.3 Nguồn lực Ngân hàng 25 SVTH: Trần Thị Vân iii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 2.3.3.1 Tình hình nhân Ngân hàng .25 2.3.3.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng qua năm .27 2.3.4 Sơ lược số sản phẩm dịch vụ Sacombank – PGD Triệu Hải 29 2.3.5 Kết hoạt động kinh doanh năm qua 29 2.3.6 Thuận lợi khó khăn tình hình hoạt động Sacombank – PGD Triệu Hải 30 2.3.6.1 Thuận lợi 30 ́ uê 2.3.6.2 Khó khăn thách thức 31 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI ́H NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – PGD TRIỆU HẢI 32 tê 3.1 Phân tích tình hình huy động vốn 32 3.2.1 Phân tích doanh số cho vay 38 in h 3.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 40 ̣c K 3.2.3 Phân tích doanh số dư nợ 42 3.2.4 Phân tích tình hình nợ hạn 44 ho 3.2.5 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 46 3.2.5.1 Tỷ lệ tổng dư nợ/ Tổng vốn huy động 46 ại 3.2.5.2 Tỷ lệ tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn 47 Đ 3.2.5.3 Tỷ lệ nợ hạn/ Tổng dư nợ 47 3.2.5.4 Hệ số thu nợ 48 ươ ̀n g 3.3 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 48 3.3.1 Phân tích thu nhập .50 Tr 3.3.1.1 Thu từ lãi .50 3.3.1.2 Thu từ lãi .50 3.3.2 Phân tích chi phí 51 3.3.2.1 Chi điều hành 52 3.3.2.2 Chi nộp thuế, lệ phí 53 3.3.3 Phân tích lợi nhuận 53 3.3.4 Chỉ số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh 55 3.4 Đánh giá chung kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm 58 SVTH: Trần Thị Vân iv - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 3.5 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Triệu Hải 60 3.5.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn 60 3.5.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay 61 3.5.3 Giải pháp tăng thu nhập .61 3.5.4 Giải pháp giảm chi phí 63 ́ uê 3.5.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 63 ́H PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 64 tê Kết luận 64 h Kiến nghị 65 in 2.1 Đối với Nhà nước 65 ̣c K 2.2 Đối với Hội sở 65 2.3 Đối với Sacombank – PGD Triệu Hải 66 Tr ươ ̀n g Đ ại ho DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 SVTH: Trần Thị Vân v - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp PGD: Phòng giao dịch TN: Thu nhập TCTD: Tổ chức tín dụng NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần UBND: Uỷ ban nhân dân DN: Doanh nghiệp TDH: Trung dài hạn KH: Khách hàng SXKD: Sản xuất kinh doanh TGKKH: Tiền gửi không kỳ hạn TGCKH: Tiền gửi có kỳ hạn TGTK: Tiền gửi tiết kiệm CBNV: ̣c K in h tê ́H ́ Ngân hàng uê NH: ho DANH MỤC VIẾT TẮT Cán nhân viên Khách hàng cá nhân ại KHCN: Khách hàng doanh nghiệp Tr ươ ̀n g Đ KHDN: SVTH: Trần Thị Vân vi - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Cơ cấu lao động Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 – 2016 26 Bảng 2: Tình hình tài sản nguồn vốn Sacombank – PGD Triệu Hải qua năm ( 2014 – 2016) 27 Bảng 3: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Triệu Hải 29 ́ uê Bảng 4: Doanh số huy động sacombank giai đoạn 2014 – 2016 32 Bảng 5: Tình hình hoạt động tín dụng Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 ́H - 2016 .36 tê Bảng 6: Doanh số cho vay theo kỳ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 - h 2016 .38 in Bảng 7: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 ̣c K - 2016 .41 Bảng 8: Tình hình dư nợ Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 - 2016 42 ho Bảng 9: Nợ hạn theo kỳ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 2016 .44 ại Bảng 10 : Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Sacombank – PGD Đ Triệu Hải giai đoạn 2014 – 2016 46 g Bảng 11: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn ươ ̀n 2014 – 2016 49 Tr Bảng 12: Chỉ số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh 55 SVTH: Trần Thị Vân vii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Sacombank chi nhánh Quảng Trị 20 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Sacombank – PGD Triệu Hải .24 ́ uê Biểu đồ Biểu đồ 1: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn ́H 2014 - 2016 41 tê Biểu đồ 2: Tỉ trọng dư nợ theo kỳ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 h - 2016 .43 in Biểu đồ 3: Tỉ trọng nợ hạn Sacombank – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 - 2016 45 Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K Biểu đồ 4: Tỉ trọng khoản chi phí Sacombank 52 SVTH: Trần Thị Vân viii - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 3.3.4 Chỉ số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Bảng 12: Chỉ số đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Năm 2016 Thu nhập (Tr.đ) 7.999 9.116 10.055 Chi phí (Tr.đ) 2.351 2.945 3.219 Lợi nhuận (Tr.đ) 5.503 5.865 6.508 ́ Năm 2015 uê Năm 2014 Chỉ tiêu 235.089 261.365 275.836 Lao động (Người) 10 12 16 2,24 2,36 68,80 64,34 64,72 3,40 3,49 3,65 1,00 1,13 1,17 Tổng chi phí/Tổng thu nhập (%) 29,39 32,31 32,01 Lợi nhuận bình qn tính cho lao động (Tr.đ) 550,3 488,75 406,75 tê ́H Tổng tài sản (Tr.đ) 2,34 h Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản (%) Đ ại ho Tổng chi phí/Tổng tài sản (%) ̣c K Tổng thu nhập/Tổng tài sản (%) in Lợi nhuận/Thu nhập(%) (Nguồn: Tính toán từ nguồn số liệu PGD Triệu Hải cung cấp) ươ ̀n g  ROA (Tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản): Phân tích ROA để thấy khả NH việc tạo đồng lợi nhuận từ đồng tài sản Nói cách khác, số giúp ta xác định Tr hiệu kinh doanh đồng tài sản Năm 2014, 100 đồng tài sản thu 2,34 đồng lợi nhuận, số tương đối cao năm 2014 địa bàn Thị xã Quảng Trị nhiều TCTD vừa thành lập (BIDV thành lập 17/03/2014; Agribank thành lập 21/08/2013) PGD Triệu Hải thành lập năm 2007, với lợi thành lập sớm nhiều so với TCTD khác PGD tạp trung khai thác, mở rộng quy mơ tín dụng, ban hành sách thu hút khách hàng năm hoạt động PGD hiệu Đến năm 2015 số ROA có thay đổi, với 100 đồng tài sản thu 2,24 đồng lợi SVTH: Trần Thị Vân 55 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp nhuận Nguyên nhân phần phát triển mạnh TCTD đặc biệt NHTM Nhà nước tăng cường cạnh tranh cách mở rộng mạng lưới khách hàng đến vùng nông thôn, giảm lãi suất cho vay đồng thời áp dụng nhiều sách ưu tiên cho khách hàng doanh nghiệp năm 2015 lợi nhuận PGD có tăng lợi nhuận tổng tài sản thu lại không hiệu năm 2014 Sang năm 2016 có chuyển biến tích cực 100 đồng tài sản thu 2,36 ́ uê đồng lợi nhuận Nguyên nhân PGD biết tận dụng gói ưu đãi khách hàng cá nhân, doanh nghiệp để tiếp thị lơi kéo khách hàng làm tăng trưởng tín dụng ́H thời điểm khó khăn tê Nhìn chung qua năm với mỏ rộng quy mô hoạt động, đa dạng lĩnh vực kinh doanh đồng thời với khả cách thức cảm nhận, với nổ lực ̣c K  ROS: Lợi nhuận thu nhập in h tồn Phịng NH tạo tăng trưởng kinh doanh Qua bảng số liệu ta thấy, năm 2015 đồng thu nhập tạo 64,34% ho đồng lợi nhuận, đến năm 2016 đồng thu nhập tạo 64,72% đồng lợi nhuận Chỉ số tăng chậm tốc độ tăng lợi nhuận tăng chậm so với tốc độ tăng ại thu nhập, nguyên nhân năm việc áp dụng nhiều sách ưu đãi cho Đ khách hàng cá nhân doanh nghiệp làm cho lượng khách hàng vay vốn cao phục vụ g chonhu cầu sản xuất kinh doanh số lượng khoản vay tăng lên ươ ̀n chi phí bỏ lại chưa thu hồi hết Tuy nhiên nhìn vào bảng số liệu số tương đối cao qua năm chứng tỏ Ngân hàng có biện pháp tích cực việc giảm chi phí tăng thu nhập Tr  Hệ số sử dụng tài sản: Tổng thu nhập/Tổng tài sản Chỉ số đo lường hiệu sử dụng tài sản Ngân hàng Qua bảng số liệu ta thấy số gia tăng qua năm, cụ thể: năm 2014 3,40%, năm 2015 3,49% đến năm 2016 3,65% Hệ số sử dụng tài sản tăng chậm nhiên cho thấy Ngân hàng có nhiều cố gắng gia tăng nguồn vốn hoạt động có điều động linh hoạt khoản mục sinh lời ngày hợp lý để tạo thu nhập ngày nhiều Con số phản ánh 100 đồng tài sản có Ngân hàng đem đầu tư SVTH: Trần Thị Vân 56 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp thu 3,40 đồng lợi nhuận năm 2014; 3,49 đồng lợi nhuận năm 2015 3,65 đồng lợi nhuận năm 2016 đồng thời phần chứng tỏ Ngân hàng phân bổ tài sản đầu tư cách hợp lý có hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận Ngân hàng Để trì trạng thái này, thời gian tới Ngân hàng cần phân bổ nguồn vốn, tài sản vào nhiều loại hình kinh doanh để hạn chế tối thiểu rủi ro từ hoạt động tín dụng, mang lại hiệu kinh doanh tốt ́ uê  Tổng chi phí/Tổng tài sản Đây số xác định chi phí phải bỏ cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Nhìn ́H chung số tăng qua năm không đáng kể Cụ thể năm 2014 số tê 1,00% tức 100 đồng tài sản phải bỏ đồng chi phí Năm 2015 tiêu đạt 1,13% tăng 0,13% so với năm 2014, đến năm 2016 số tăng lên 1,17% in h tăng 0,04% so với năm 2015 Qua ta thấy Ngân hàng quản lý tốt chi phí trình kinh doanh sở Phịng nên có sách thích  Tổng chi phí/Tổng thu nhập ̣c K hợp để nâng cao lợi nhuận Ngân hàng tương lai ho Chỉ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây ại số đo lường hiệu kinh doanh Ngân hàng Thông thường số phải Đ nhỏ 1, lớn chứng tỏ Ngân hàng hoạt động hiệu quả, có nguy phá sản tương lai g Qua phân tích nhận thấy rằng, tổng chi phí tổng thu nhập Ngân ươ ̀n hàng ngày tăng Năm 2014 29,39%, năm 2015 32,31%, đến năm 2016 32,01% Chỉ số tăng không lớn cho thấy ảnh hưởng Tr phần đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chi phí Ngân hàng phải bỏ cho việc tạo đồng thu nhập ngày nhiều Để nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần cắt giảm tối đa khoản chi phí khơng cần thiết, tránh lãng phí văn phịng phẩm, điện, điện thoại, Tuy khoản khơng đáng kể góp phần làm giảm tốc độ tăng tổng chi phí Ngân hàng Chỉ số tổng chi phí tổng thu nhập năm 2016 có giảm nhỏ phần cho thấy Ngân hàng ngày quan tâm đến cắt giảm chi phí tăng lợi nhuận SVTH: Trần Thị Vân 57 - Khóa luận tốt nghiệp  GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp Tổng lợi nhuận/Tổng lao động Chỉ tiêu cho biết bình quân lao động kỳ tạo đồng lợi nhuận Trong yếu tố nguồn lực doanh nghiệp yếu tố người khó sử dụng Phải làm để nâng cao hiệu sử dụng lao động doanh nghiệp vấn đề nan giải doanh nghiệp ́ uê Nâng cao hiệu sử dụng lao động góp phần tiết kiệm chi phí lao động ́H sống, tiết kiệm thời gian lao động, giảm thời gian khấu hao tài sản doanh nghiệp, tê tăng cường kỷ luật lao động… dẫn tới giảm giá thành sản xuất dẫn đến tăng doanh thu h giúp doanh nghiệp mở rộng thị phần, cạnh tranh thành công thị trường in Nhìn chung qua năm lợi nhuận bình qn tính cho lao động Ngân hàng ̣c K giảm đáng kể Cụ thể, năm 2014 bình quân lao động tạo 550,3 triệu đồng; năm 2015 bình quân lao động tạo 488,75 triệu đồng; đến năm 2016 bình quân ho lao động tạo 406,75 triệu đồng Qua thấy hiệu sử dụng lao động Ngân hàng chưa tốt Nguyên nhân phần việc sử dụng nguồn lao động không ại hợp lý, bố trí lao động khơng chức người gây tâm lý chán nản, Đ khơng nhiệt tình với công việc giao dẫn đến hiệu kinh doanh thấp dẫn g tới giảm sút tất vấn đề khác Ngân hàng Một phần phát triển ươ ̀n mạnh mẽ cạnh tranh gay gắt từ tổ chức tín dụng địa bàn gây áp lực cho cán nhân viên Phòng dẫn tới suất lao động giảm Tr Qua q trình phân tích cho thấy việc sử dụng nguồn lao động không hợp lý, việc bố trí lao động khơng chức dẫn đến hiệu kinh doanh thấp, Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục 3.4 Đánh giá chung kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm - Thuận lợi: + Có mạng lưới rộng khắp, có khối lượng khách hàng lớn đa số khách hàng truyền thống, có uy tín, ln gắn bó với Ngân hàng SVTH: Trần Thị Vân 58 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp + Đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn, tinh thần trách nhiệm đoàn kết giúp đỡ công việc Lãnh đạo tận tâm, kỹ cương có trách nhiệm, giúp đỡ nhân viên tạo nên khối đoàn kết vững mạnh lãnh đạo nhân viên góp phần cho hoạt động Phịng hiệu cao, ngày phát triển vững mạnh + Đẩy mạnh tuyên truyền, quảng bá sản phẩm tiền gửi ngày đa dạng đáp ứng thích hợp nhu cầu người sử dụng, thu hút nguồn vốn nhàn rỗi ́ dân cư Có nhiều hình thức huy động đa dạng phù hợp với tình hình tăng giảm lãi suất ́H + Doanh số cho vay, doanh số thu nợ Ngân hàng năm qua tăng nhanh nhờ vào trình độ chun mơn, tận tâm, nhiệt tình cán bộ, nhân viên cơng tê tác tín dụng h + Lợi nhuận Ngân hàng tăng dần qua năm Do ngân hàng theo dõi tình in hình hoạt động kinh doanh thị trường địa bàn để có chiến lược kinh ̣c K doanh đắn, thu hút khách hàng mới, trì quan hệ với khách hàng cũ ho Nhìn chung qua năm Ngân hàng xây dựng chương trình cơng tác sở, tạo mối quan hệ với quyền địa phương địa bàn Thị xã Quảng Trị, phân cơng ại cán có lực công tác giỏi tiếp cận với khách hàng, tăng cường tiếp thị sản Đ phẩm,…giúp tăng trưởng nguồn vốn tín dụng, tăng dư nợ, tăng nuồn thu dịch vụ,… g bước nâng cao uy tín Ngân hàng ươ ̀n - Khó khăn: + Chính phủ ban bố nhiều sách thay đổi, thắt chặt tiền tệ, chế lãi suất Tr biến động bất thường làm cho chế hoạt động Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, Nền kinh tế khơng ổn định nên gặp khó khăn vấn đề thu hồi khoản vay đến hạn Các khoản chi phí tăng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng + Địa bàn hoạt động mở rộng đội ngũ cán cịn ít, dẫn đến cán tín dụng ln tình trạng tải quản lý Lượng khách hàng đến vay vốn đông hồ sơ cá nhân không sẽ, cán tín dụng phải làm lúc nhiều việc nên khó kiểm sốt hết SVTH: Trần Thị Vân 59 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 3.5 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Triệu Hải 3.5.1 Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn - Phịng phải tiếp tục trọng cơng tác chăm sóc hệ KH hữu, thường xuyên thực chương trình quảng bá thương hiệu, hình ảnh Sacombank, ổn định niềm tin cho KH, tạo gắn kết chặt chẽ hơn, góp phần đẩy nhanh thị phần, góp phần ổn ́ uê định số dư huy động Phải trì quan tâm, chia sẻ sách tặng quà cho khách hàng nhân ngày sinh nhật dịp lễ lớn ́H - Năm 2016 Phịng có 5.002 khách hàng gửi tiết kiệm với số tiền dư 214.772 triệu tê đồng, bình quân 43 triệu đồng/khách hàng, lượng KH có số dư 1.000 triệu đồng trở lên có 30 tài khoản/48.551 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 22,6% số dư huy động, cấu in h khách hàng đảm bảo yếu tố nhỏ lẻ, phân tán, ổn định số dư huy động Phịng ̣c K - Xây dựng sách tiếp thị chăm sóc huy động phù hợp với hệ khách hàng tiểu thương, cán công chức nhà nước cán hưu trí với mục tiêu gửi ho nhỏ lẻ, với số tiền gửi khoảng từ 300 triệu đồng trở xuống, nhỏ lẻ thường xun Áp dụng có hiệu cơng cụ bán hàng thơng qua chương trình khuyến ại HO Khu vực “Gửi tiền nhận lãi - Thêm quà khuyến mãi” Thông thường hệ Đ khách hàng chung thủy, địi hỏi nên hạn chế chi phí chăm sóc khách hàng - Đối với hệ khách hàng có số dư tiền gửi 3.000 triệu đồng, Phịng phải chủ ươ ̀n g động trình cấp phê duyệt để khách hưởng chế dịch vụ NHCC thỏa điều kiện vừa làm tốt công tác chăm sóc KH, tạo niềm tin khai thác tốt Tr thiện chí giao dịch lâu dài KH khai thác thêm khách hàng từ hệ khách hàng - Doanh số huy động ngắn hạn đến 30/12/2016 chiếm 70,17%/tổng số dư huy động PGD, doanh số huy động TDH chiếm tỷ lệ thấp, nên tư vấn khách gửi tiết kiệm kỳ hạn dài với sản phẩm như: Tiết kiệm trung hạn đắc lợi, Tiền gửi tương lai, Trung hạn linh hoạt, Tiết kiệm Phù Đổng … tạo số dư huy động trung dài hạn cho Phịng bền vững - Trưởng, Phó phịng nên chủ động lọc liệu tồn khách hàng có Tài khoản tiền gửi Phòng giao cho chuyên viên khách hàng, chuyên viên tư vấn, giao dịch SVTH: Trần Thị Vân 60 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp viên, gọi điện tiếp thị KH báo cáo kết tiếp thị hàng ngày để có sách, hướng xử lý kịp thời Các chuyên viên khách hàng cần thuyết phục khách hàng vay vốn chuyển tiền tài khoản Sacombank, mặt để nắm giám sát tình hình hoạt động khách hàng, mặt khác tăng số dư tiền gởi KKH 3.5.2 Giải pháp nâng cao hiệu cho vay Đẩy mạnh cho vay cán công nhân viên đồng thời doanh nghiệp vừa ́ uê nhỏ, nhằm tạo cân phát triển bền vững hoạt động cấp tín dụng Tiếp cận, lơi kéo chào mời KH kinh doanh hiệu quả, ngành nghề mũi ́H nhọn, sử dụng nhiều dịch vụ NH tê Cần ý triển khai nhanh thời gian giải hồ sơ, gọn thủ tục pháp lý, lãi suất cho vay nhằm đảm bảo vừa an toàn cho hoạt động tín dụng vừa đảm bảo đạt in h lợi nhuận cao để bù đắp cải thiện lãi huy động tăng cao ̣c K Tăng cường đầu tư vùng nông nghiệp nhằm cung ứng vốn thúc đẩy phát triển vùng đồng thời mở rộng thị trường cho vay Tuy nhiên đưa vốn ho vùng nơng nghiệp với nhược điểm làm nông nghiệp chứa đựng nhiều rủi ro cán tín dụng cần làm việc tích cực để phân tích, đánh giá khách hàng ại nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp Đ Tăng cường công tác thẩm định quản lý tín dụng trước sau giải ngân Tái thẩm định dự án trung dài hạn,…Thường xuyên cập nhật thông tin ươ ̀n g kinh tế - xã hội, thông tin dự báo phát triển ngành, loại sản phẩm,… để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay Tr Xây dựng hệ khách hàng bền vững với sách tín dụng chế độ ngộ, chăm sóc hợp lý, hoạch định từ đầu năm tỷ trọng dư nợ, cấu hợp lý cho khách hàng truyền thống để tạo điều kiện chăm sóc áp dụng sách đãi ngộ tốt Phịng nên quan tâm cơng tác tổ chức, theo dõi tình hình trả nợ lãi khách hàng để hạn chế nợ hạn vừa chớm phát sinh 3.5.3 Giải pháp tăng thu nhập - Giải pháp tăng margin cho vay: Cơ cấu lại dòng sản phẩm đối tượng cho vay, ưu tiên phát triển triệt để tăng trưởng dư nợ cho vay CBNV thông qua đơn vị SVTH: Trần Thị Vân 61 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp liên kết Tiếp tục triển khai sản phẩm: Vay phục vụ đời sống, vay chuyển nhượng bất động sản, vay tiêu dùng, vay mua xe ôtô, vay du học, cá nhân vay kinh doanh vay phát triển kinh tế gia đình; Thẻ tín dụng … đàm phán với khác hàng đảm bảo lãi suất chuyên nghiệp, vừa bảo đảm tính cạnh tranh sản phẩm vừa bảo đảm yêu cầu margin cho vay - Giải pháp tăng margin huy động: Phải tiếp thị hệ khách hàng doanh nghiệp ́ uê hộ kinh doanh cá thể mở tài khoản tiề gửi toán để huy động nguồn tiền gửi lãi suất thấp, bên cạnh Phịng cần chặt chẽ việc đề nghị đơn vị ́H vay vốn tiến hành toán, chuyển tiền qua tài khoản mở Sacombank để tăng tê trưởng nguồn tiền gửi lãi suất thấp - Giải pháp tăng thu dịch vụ kinh doanh ngoại hối: Phịng in h xin danh sách chi trả NV Kiều Hối Sacombank địa bàn tỉnh Quảng Trị để ̣c K tiến hành tiếp thị thu đổi ngoại tệ huy động tiền gửi (VND ngoại tệ) Gia tăng bán chéo sản phẩm dịch vụ công tác cho vay CBNV, Payrol để gia ho tăng thu nhập khác Tìm kiếm thêm đầu mối tư vấn du học, kết nối Công ty tư vấn du học tiếng: Công ty Sao Việt, Công ty Edu ại Gloabal, Công ty dịch vụ du học, du lịch địa bàn tỉnh để gia tăng thêm Đ nguồn thu từ việc chuyển tiền tốn du học phí, cải thiện doanh số TTQT Triển khai tiếp thị đến tiệm vàng, doanh nghiệp tư nhân kinh doanh vàng ươ ̀n g địa bàn (Chợ thị xã Quảng Trị), tư vấn phương thức cho vay vàng nhằm gia tăng nguồn thu từ việc kinh doanh ngắn hạn Tr - Giải pháp tiết giảm chi phí: Tối ưu hóa thời gian làm việc tăng suất lao động CBNV tiết giảm chi phí: Tiết kiệm điện, nước, văn phịng phẩm, sử dụng có hiệu tài sản PGD nhằm tránh hỏng hóc, sửa chữa tốn chi phí… để góp phần gia tăng lợi nhuận - Xử lý nợ hạn: Phòng phải liệt làm việc lại với khách hàng để có phương án xử lý nợ phù hợp nhất, nhanh nhất, sở tiếp tục kiện toàn, củng cố lại toàn hồ sơ để khởi kiện tòa án, sớm thu hồi nợ cho Sacombank đồng thời gia tăng thêm lợi nhuận cho Phòng SVTH: Trần Thị Vân 62 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp 3.5.4 Giải pháp giảm chi phí Đây biện pháp hữu hiệu giúp tăng lợi nhuận Cần phải lập định mức chi phí, định mức cho khoản chi phí theo tiêu chuẩn gắn với trường hợp cụ thể sở phân tích hoạt động PGD Ngoài nhân viên cần hạn chế tối đa việc lãng phí vật liệu, giấy tờ in,… Trưởng phịng thường xun đánh giá, phân tích báo cáo chi phí PGD để có cách ứng xử thích hợp với nhân viên ́ 3.5.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực uê kiểm sốt chi phí, đưa chế độ thưởng phạt phù hợp ́H Lãnh đạo cần quan tâm, hỗ trợ, giải kịp thời thắc mắc nguồn tê nhân có PGD, ln quan tâm đến việc tìm kiếm nhân có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu phát triển NH ̣c K trình độ chun mơn cho nhân viên in h Tăng cường công tác đào tạo cho nhân viên PGD để củng cố nâng cao Bố trí, phân cơng nhân vào phịng cách hợp lý nhằm làm tăng hiệu ho suất lao động người nhằm đảm bảo hoạt động PGD phát triển an toàn Tr ươ ̀n g Đ ại bền vững SVTH: Trần Thị Vân 63 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Đề tài: “Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Sài Gịn Thương Tín – PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 – 2016 “ kết trình học hỏi, tìm tịi nghiên cứu suốt tháng qua PGD Triệu Hải So với mục ́ uê tiêu cụ thể ban đầu đặt trước nghiên cứu, đề tài hoàn thành đạt số mục tiêu định ́H Qua năm hoạt động, nhiều khó khăn định hoạt động tê Ngân hàng bước vào ổn định, doanh thu, lợi nhuận tăng ( lợi nhuận năm 2014 5.503 triệu đồng, năm 2015 5.865 triệu đồng năm 2016 6.508 in h triệu đồng) ̣c K Thơng qua q trình tìm hiểu, phân tích kết hoạt động kinh doanh nhận thấy tình hình hoạt động Sacombank – PGD Triệu Hải có bước chuyển biến ho theo chiều hướng tích cực Chỉ số ROA có nhiều biến động đặc biệt giảm 0,11% so với năm 2014, nhiên đến năm 2016 có chuyển biến tích tăng 0,09% so ại với năm 2015 cho thấy việc đầu tư tài sản vào hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đ ngày có hiệu Chỉ số ROS tăng qua năm nhiên tốc độ tăng tương đối chậm việc áp dụng sách ưu đãi làm cho lượng khách hàng tăng ươ ̀n g chi phí bỏ lại chưa thu hồi hết Các số khác nằm mức tỷ lệ an toàn thỏa mãn tỷ lệ chung ngành, không vượt giới hạn cho phép Tr Ba năm qua hoạt động tín dụng ln chiếm tỉ trọng cao hoạt động kinh doanh NH, góp phần vào việc cung cấp nguồn vốn, bổ sung hỗ trợ cho cá nhân, đồng thời tác động tích cực đến việc khai thác tiềm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên tồn số mặt hạn chế hoạt động kinh doanh NH hoạt động tín dụng đặc biệt vấn đề nợ hạn, Phịng có phương án trích lập dự phòng rủi ro nhiên cho thấy nhiều sai sót việc kiểm sốt khoản nợ khách hàng làm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh NH Do cần có sách phù hợp để quản lý tín dụng đồng thời tránh rủi ro tiềm ảnh xảy SVTH: Trần Thị Vân 64 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp Kiến nghị 2.1 Đối với Nhà nước - Chính sách tiền tệ cần tiếp tục điều hành thận trọng, linh hoạt phù hợp với biến động thị trường, tăng cường vai trò chủ đạo nghiệp vụ thị trường mở điều hành sách tiền tệ; gắn điều hành tỷ giá với lãi suất; gắn điều hành nội tệ với điều hành ngoại tệ; nghiên cứu, lựa chọn lãi suất chủ đạo Ngân hàng Nhà ́ uê nước để định hướng điều tiết lãi suất thị trường - Nâng cao cơng tác phân tích dự báo kinh tế phục vụ cho công việc điều hành ́H sách tiền tệ nhằm đáp ứng mục tiêu đổi Ngân hàng Nhà nước thành Ngân tê hàng Trung ương đại theo hương áp dụng mơ hình kinh tế lượng vào dự báo lạm phát tiêu kinh tế vĩ mô tiền tệ khác in h - Xây dựng quy trình tra, giám sát dựa sở rủi ro, thiết lập hệ thống ̣c K cảnh báo sớm để phát TCTD gặp khó khăn thơng qua giám sát từ xa xếp hạng TCTD ho - Tăng cường vai trò lực hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp tthoong tin tín dụng nhằm hỗ trợ hoạt động kinh ại doanh TCTD Đ - Xây dựng khung pháp lý cho mơ hình tổ chức tín dụng mới, tổ chức có hoạt động mang tính chất hỗ trợ cho hoạt động tổ chức tín dụng ươ ̀n g - Đổi chế sách tín dụng theo nguyên tắc thị trường nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng; tách bạch hồn tồn tín dụng Tr sách tín dụng thương mại - Hồn thiện quy định dịch vụ NH đại hốn đổi rủi ro tín dụng, dịch vụ ủy thác, sản phẩm phát sinh,… - Ban hành sách hỗ trợ tích cực NHTM nước nhằm mở rộng quy mô phát triển bên vững 2.2 Đối với Hội sở - Hỗ trợ kinh phí, máy móc, trang thiết bị đại cho Phịng, tạo điều kiện cho PGD nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí tu sửa cơng cụ dụng cụ,… SVTH: Trần Thị Vân 65 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp - Đưa thêm tiêu tăng số lượng cán nhân viên đào tạo, nâng cao trình độ, nghiệp vụ chun mơn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với mơi trường, điều kiện kinh doanh thời đại mới, góp phần nâng số lượng cán có trình độ cao địa bàn - Xem xét, cung cấp thêm máy ATM địa bàn, giúp người dân giao dịch thường xuyên quen thuộc với máy ATM Sacombank - Nhanh chóng, tăng cường liên kết với NH khác hệ thống nhằm tránh tình ́ uê trạng thẻ NH phát hành rút tiền máy tự động NH 2.3 Đối với Sacombank – PGD Triệu Hải ́H - Trong công tác quản lý nợ: PGD cần đưa biện pháp để ngăn chặn nợ tê hạn, giảm thiểu chi phí dự phịng rủi ro từ nâng cao hiệu kinh doanh + Theo dõi sát kế hoạch thu hồi nợ PGD, thường xuyên đôn đốc, nhắc nợ in h khách hàng để thu nợ gốc lãi đến hạn Thường xuyên quán triệt cán nhân viên kiểm ̣c K tra trình sử dụng vốn vay chặt chẽ: Giám sát sử dụng vốn vay, tình hình kinh doanh, thu nhập, biến động tài sản đảm bảo khách hàng ho + Trường hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh, tốn cơng nợ, PGD phải tập trung theo dõi, cắt cử nhân từ chuyên viên khách hàng cán quản ại lý thường xuyên theo dõi, giám sát chặt chẽ khách hàng đưa hướng giải nhóm nợ cao Đ phù hợp đảm bảo an toàn nguồn vốn Ngân hàng không để chuyến sang ươ ̀n g + Thường xun kiểm tra rà sốt hồ sơ tín dụng, báo cáo kiểm tra sau cho vay theo thời gian quy định, chấn chỉnh theo sách tín dụng, quy chế cho Tr vay, thủ tục bảo đảm tài sản…đảm bảo tính chặt chẽ hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn hồ sơ tài sản đảm bảo - Đối với công tác đào tạo: Xây dựng kế hoạch đào tạo từ đầu năm để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho cán nhân viên kịp thời Đồng thời công tác tự đào tạo PGD cần phải ghi nhận đầy đủ thông tin trao đổi vướng mắt cần giải vào sổ đào tạo để đảm bảo hiệu công tác tự đào tạo - Trong công tác huy động vốn: SVTH: Trần Thị Vân 66 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp + Với lợi nằm trung tâm thương mại Thị xã Quảng Trị, đối diện với chợ thị xã Công ty, doanh nghiệp, cửa hàng kinh doanh buôn bán … Đề nghị PGD cần trọng công tác chăm sóc khách hàng hữu quảng bá thương hiệu, hình ảnh Sacombank, tạo niềm tin đẩy nhanh thị phần để tăng trưởng nguồn huy động KKH/CKH hệ khách hàng này, tạo ổn định cho PGD ́ uê + Chú trọng đến kỹ chăm sóc khách hàng, phục vụ tốt, vui vẻ niềm nở rút ngắn thời gian giao dịch để giữ vững gia tăng số dư tiền gửi thông qua hệ khách ́H hàng hữu Chú trọng chăm sóc tốt khách hàng có số dư tiền gửi lớn tê + Đẩy mạnh tiếp thị thông qua kênh quảng cáo truyền thống như: bandroll, thư ngỏ, phát thanh, truyền hình, báo chí đến tầng lớp dân cư in h + Tiếp cận nguồn vốn lãi suất thấp đến đối tượng: Doanh nghiệp Nhà ̣c K nước, bệnh viện, trường học, Ban Quản lý dự án … + Hiện PGD cấp phát tín dụng cho 19 khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên ho doanh số tiền gửi toán đơn vị vay vốn PGD thấp so với doanh số tiền vay Vì vậy, PGD cần chặt chẽ việc đề nghị đơn vị vay ại vốn tiến hành toán, chuyển tiền qua tài khoản mở Sacombank theo tỷ lệ Đ tương ứng với dư nợ vay, tránh tình trạng khách hàng vay Sacombank tiền gửi để lại tài khoản tổ chức tín dụng khác ươ ̀n g + Thường xuyên rà sốt kê để nắm rõ thơng tin khoản tiền gửi đến hạn tổ chức tiếp cận khách hàng để mời chào KH tái tục nhằm thể tính chuyên nghiệp Tr dự báo tốt kinh doanh - Trong công tác cho vay: + Tiếp tục cấu lại dư nợ cho vay theo dòng sản phẩm, tăng cường công tác phát triển cho vay phục vụ đời sống cho vay bất động sản, vay tiêu dùng, vay mua xe ôtô, vay du học, vay phát triển kinh tế gia đình + Qua số liệu nhận thấy, khả tăng trưởng dư nợ phòng khách hàng Hộ kinh doanh cá thể cá nhân kinh doanh tương đối lớn, nên PGD cần phát huy để tăng trưởng dư nợ tiền vay bán chéo sản phẩm dịch vụ khác như: Chuyển tiền, huy động tiền gửi toán, bảo lãnh SVTH: Trần Thị Vân 67 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp + Hiện số lượng doanh nghiệp địa bàn đến giao dịch PGD chưa nhiều Đề nghị PGD tập trung tiếp thị Khách hàng doanh nghiệp sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ đến giao dịch để tăng nguồn thu phí dịch vụ cho ngân hàng + Thường xuyên kiểm sốt lại chu kỳ cấp hạn mức tín dụng để đạo chuyên viên khách hàng liên lạc với khách hàng có nhu cầu nhận thêm vốn lập hồ sơ sẳn sàng cho khách hàng Đánh giá lại tiềm khách hàng, từ có định tái ́ uê cấp lại hạn mức phù hợp; tái định giá lại tài sản đảm bảo tăng/giảm theo thực tế thị trường để đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng cho khách hàng ́H - Các giải pháp tăng lợi nhuận: tê + Đưa biện pháp tăng trưởng dư nợ cho vay cán nhân viên thông qua đơn vị liên kết Và tăng cường công tác phát triển cho vay phục vụ đời sống cho in h vay bất động sản, vay tiêu dùng, vay mua xe ôtô, vay du học, vay phát triển kinh tế gia ̣c K đình… với lãi suất chuyên nghiệp theo phương châm nhanh nhỏ cao để cải thiện margin, đa dạng hóa sản phẩm cho vay để phân tán rủi ro tăng thu từ lãi, đổi ho với sản phẩm vay du học tăng số dư tiền gửi, tăng thu phí dịch vụ + Tiếp tục phát huy tăng thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động ại ngân quỹ, thu phí bảo lãnh, dịch vụ tốn, chuyển tiền Đ + Tiết giảm chi phí: tăng suất lao động tối ưu hóa thời gian làm việc cán nhân viên giải pháp tiết giảm chi phí truyền thống như: tiết kiệm ươ ̀n g điện, nước, văn phịng phẩm, sử dụng có hiệu tài sản PGD nhằm tránh hỏng Tr hóc, sửa chữa tốn chi phí… để góp phần gia tăng lợi nhuận SVTH: Trần Thị Vân 68 - Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Lê Hiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Công (2009), Phân tích kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, NXB Thống kê Trịnh Văn Sơn Đào Nguyên Phi (2006), Phân tích hoạt động kinh doanh, Đại ́ uê học Kinh tế Huế Bài giảng Kế toán Ngân hàng thương mại (2011), Trường CĐ Thương mại ́H Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Triệu Hải tê năm 2014 – 2016 h Báo cáo lưu động Sacombank– PGD Triệu Hải giai đoạn 2014 – 2016 in Các văn bản, thông báo, tài liệu Sacombank ̣c K Tơ Thị Thu Nhàn (2008), Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Sacombank An Giang giai đoạn 2005 – 2007 ho Tơ Thị Bích Chi (2009), Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh NH Nông Nghiệp Phát triển nông thôn huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp, Luận văn tốt ại nghiệp, Đại học Cần Thơ Đ 10 Trần Quang Tịnh Uyên (2013), Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân g hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Thừa Thiên Huế, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học ươ ̀n Kinh tế Huế 11 Website: https://ub.com.vn/threads/mot-so-chi-tieu-danh-gia-hieu-qua-hieu-qua- Tr hoat-dong-tin-dung-mot-nhtm-danh-cho-cac-ban-sv-dang-lam.7765/ 12 Website: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang.chn 13 Website: www.Sacombank.com.vn 14 Website: http://www.sbv.gov.vn/ SVTH: Trần Thị Vân 69