Bài giảng hệ thống thông tin kế toán 2 đại học kinh tế huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ BÀI GIẢNG HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM BỘ MƠN KẾ TỐN Giảng viên: ThS Tơn Thất Lê Hồng Thiện Huế - 2021 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế CHƯƠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TỐN TRONG ĐIỀU KIỆN TIN HỌC HĨA Mục tiêu Sinh viên nắm quy trình cách tổ chức cơng tác kế tốn đáp ứng u cầu quản lý doanh nghiệp Vận dụng kiến thức môn học Hệ thống thơng tin kế tốn thực tế cơng tác kế tốn Nắm bắt thực hành cách thức đánh giá lựa chọn phần mềm kế toán Biết cách cài đặt, khai báo ban đầu, phân quyền truy cập, tổ chức chuyển đổi liệu trước sử dụng phần mềm kế toán Vận dụng kiến thức kiểm soát tổ chức sử dụng phần mềm kế tốn Hệ thống thơng tin kế toán phần quan trọng doanh nghiệp, cung cấp phần lớn thơng tin quan trọng cho nhà quản lý trình quản lý điều hành doanh nghiệp Để có thơng tin hữu ích, phù hợp với u cầu quản lý, cần có cấu kế tốn mạnh mẽ hữu hiệu, có nghĩa cần tổ chức máy kế toán, phương pháp kế toán phù hợp với chất đặc trưng doanh nghiệp Ngày việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin quản lý nói chung cơng tác kế tốn nói riêng ngày trở nên phổ biến nhu cầu tất yếu doanh nghiệp Do cần biết cần phải tổ chức máy kế tốn nào, cung cấp thơng tin để khai thác có hiệu thơng tin kế tốn mang lại Tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa cơng việc tất yếu, vấn đề thường đặt để lựa chọn sử dụng phần mềm kế toán phù hợp với doanh nghiệp mình? Trong chương Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế tìm hiểu nội dung, quy trình tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa 1.1 Mục đích, u cầu, nhiệm vụ tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa 1.1.1 Mục đích tổ chức cơng tác kế toán  Doanh nghiệp xây dựng cấu kế toán đáp ứng việc tổ chức ghi nhận, xử lý, cung cấp thông tin phù hợp cho đối tượng sử dụng thông tin Kết cuối trình tổ chức cơng tác kế tốn doanh nghiệp hình thành nên cấu kế tốn đáp ứng việc: - Ghi nhận đầy đủ liệu đầu vào - Tổ chức xử lý liệu, nắm bắt nhu cầu thông tin đối tượng sử dụng thông tin - Cung cấp thông tin phù hợp cho đối tượng sử dụng thông tin Trong trình xử lý nghiệp vụ, việc thực theo mục tiêu trả lời câu hỏi kế tốn là: - Thu thập thông tin - Xử lý liệu thơng tin gì, phương pháp - Cung cấp thông tin cho ai, cung cấp  Cơng tác kế tốn đáp ứng u cầu quản lý doanh nghiệp Yêu cầu quản lý doanh nghiệp đa dạng thường không giống nhau, mục đích cuối q trình kinh doanh nhau, tổ chức cơng tác kế tốn cần nắm bắt đầy đủ u cầu thơng tin quản lý doanh nghiệp để xây dựng hệ thống thông tin phù hợp Các yêu cầu quản lý doanh nghiệp vơ đa dạng, yêu cầu nội dụng, tính chất, thời điểm cung cấp thơng tin,  Cơng tác kế tốn phải phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chúng ta thấy doanh nghiệp hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác có đặc điểm khác như: Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế - Đối tượng kinh doanh có hay khơng có trạng thái vật chất - Chu kỳ kinh doanh dài hay ngắn - Rủi ro kinh doanh cao hay thấp - Vì việc vận dụng phương pháp kế toán để xây dựng hệ thống thơng tin kế tốn cần đảm bảo phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh doanh nghiệp  Ứng dụng tiến công nghệ thơng tin cơng tác kế tốn doanh nghiệp Trong thời đại ngày nay, mà công nghệ thông tin phát triển vượt bậc việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào cơng tác kế tốn nhằm giảm bớt cơng việc cho kế tốn việc nhu cầu tất yếu Việc ứng dụng cách hợp lý hữu hiệu tiến công nghệ thông tin giúp kế toán đáp ứng yêu cầu quản lý u cầu thơng tin kế tốn doanh nghiệp 1.1.2 Yêu cầu tổ chức công tác kế tốn điều kiện tin học hóa  Tính kiểm sốt: Hệ thống thơng tin kế tốn cần trung thực, hợp lý đáng tin cậy, đảm bảo an toàn cho tài sản thông tin, phù hợp với yêu cầu, quy định hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp Khi đưa mẫu biểu báo cáo, chứng từ, hay phương pháp, quy trình phân cơng nhân phịng kế tốn cần đảm bảo tính kiểm sốt hệ thống thơng tin kế tốn  Tính hiệu quả: Khi tổ chức cơng tác kế toán doanh nghiệp cần lưu ý đến hiệu cơng việc Cần phải phân tích tồn diện thời gian chi phí mà doanh nghiệp phải bỏ tổ chức cơng tác kế tốn theo hệ thống Thời gian chi phí bỏ cần nhỏ lợi ích mà mang lại  Tính phù hợp: Một yêu cầu tổ chức cơng tác kế tốn hệ thống kế tốn cần đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp q trình thực cơng tác kế tốn Đồng thời phải đáp ứng nhu cầu sử dụng thông tin đối tượng sử dụng thơng tin  Tính linh hoạt: Hệ thống kế toán tạo phải đủ tính linh hoạt để phù hợp điều kiện tương lai, hay trường Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế hợp doanh nghiệp thay đổi quy mơ sản xuất, thay đổi hình thức sở hữu vốn hệ thống kế tốn cần phải đáp ứng thay đổi đó, tránh việc phải xây dựng hệ thống kế toán khác Do doanh nghiệp cần xây dựng rõ định hướng phát triển doanh nghiệp qua đưa kế hoạch điều chỉnh cải tiến hệ thống cách hợp lý 1.1.3 Nhiệm vụ tổ chức cơng tác kế tốn Hệ thống thơng tin kế tốn điều kiện ứng dụng tin học hóa có bốn nhiệm vụ là: ghi nhận, xử lý, lưu trữ truyền đạt thơng tin kinh tế tài đơn vị kế tốn, hay nói cách khác nhiệm vụ hệ thống thơng tin kế tốn thực việc ghi chép, theo dõi phản ánh biến động tài sản, nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp 1.2 Các nhân tố chi phối tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa 1.2.1 Các quy định chế độ quản lý tài kế tốn Mỗi phần mềm kế tốn có đặc thù riêng biệt nó, tất phần mềm kế toán phải tuân thủ theo quy định chế độ quản lý tài kế tốn Các quy định chế độ quản lý tài kế tốn bao gồm tồn hệ thống văn pháp quy việc vận hành thực tế hệ thống Trong đứng góc độ tổ chức kế toán nhân tố có ảnh hưởng đến tổ chức cơng tác kế tốn doanh nghiệp là: - Luật kế toán, - Hệ thống chuẩn mực kế toán, - Các nghị định, thơng tư hướng dẫn thực chế độ kế tốn, - Các văn pháp quy khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: Luật thuế, Luật Doanh nghiệp, Vì thực tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa cần phải nắm vững hệ thống văn pháp quy kế tốn, tài vận dụng phù hợp với doanh nghiệp Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế 1.2.2 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến việc tổ chức hệ thống thơng tin kế tốn doanh nghiệp Đặc điểm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp sản xuất gì, sản xuất nào, đối tượng sử dụng ai, tập quán tiêu dùng nào, hình thức tổ chức kinh doanh, phương thức quảng cáo, khuyến doanh nghiệp Như ứng với hoạt động kinh doanh khác kế tốn viên cần phải biết tổ chức hệ thống thơng tin kế tốn khác cho việc thực cơng tác kế tốn dựa việc sử dụng hệ thống thơng tin kế tốn phù hợp Ngoài ứng với đặc điểm hoạt động khác nhu cầu thơng tin cần cung cấp cung khác Nhu cầu thơng tin kế tốn bao gồm thơng tin kế tốn tài thơng tin kế tốn quản trị, ngun tắc thơng tin kế tốn tài cung cấp phải tn thủ chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực kế toán, số trường hợp đặc thù doanh nghiệp phải cung cấp thơng tin kế tốn khác theo u cầu cơng ty mẹ, Ủy ban chứng khốn thơng tin kế tốn quản trị cung cấp theo yêu cầu doanh nghiệp thông tin sử dụng nội doanh nghiệp Nhu cầu thơng tin kế tốn đặc biệt thơng tin kế tốn quản trị doanh nghiệp đa dạng, tổ chức cơng tác kế tốn cần phải tìm hiểu nhu cầu thơng tin kế tốn doanh nghiệp để vận dụng phương pháp kế toán phù hợp để xây dựng hệ thống thơng tin kế tốn đáp ứng yêu cầu quản lý doanh nghiệp 1.2.3 Yêu cầu quản lý doanh nghiệp Yêu cầu quản lý doanh nghiệp thường mang tính đặc thù ảnh hưởng đến tổ chức cơng tác kế tốn doanh nghiệp Yêu cầu quản lý doanh nghiệp bao gồm: - Tuân thủ luật pháp định chế tài kế tốn Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng môn Hệ thống thông tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế - Nội dung, tính chất, thời điểm cung cấp thơng tin cho bên ngồi theo luật định, cung cấp cho cơng ty mẹ hay cho quan chủ quản, cho chủ đầu tư thông tin sử dụng nội doanh nghiệp - Đơn vị tiền tệ mà doanh nghiệp sử dụng hạch toán báo cáo - Quản điểm cách thức quản lý sử dụng nguồn lực doanh nghiệp - Phương pháp tính giá đối tượng kế toán vấn đề điều chỉnh giá cho cung cấp thông tin - Vấn đề hợp báo cáo tài - Vấn đề nhân tiền lương khoản ưu đãi cho nhân viên - Trách nhiệm quản lý cấp quản lý trung gian 1.2.4 Yêu cầu kiểm soát Yêu cầu kiểm soát quy định hệ thống kiểm soát nội có ảnh hưởng nhiều đến tổ chức cơng tác kế tốn q trình doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, có thay đổi yêu cầu kiểm sốt có nghĩa việc chấp nhận hay mức rủi ro cao hạn chế rủi ro kinh doanh Ví dụ việc thay đổi hệ thống quản lý hàng tồn kho từ kiểm kê định kỳ sang kê khai thường xun việc doanh nghiệp khơng chấp nhận rủi ro từ lần nhập xuất, họ muốn biết rõ ràng số lượng nhập xuất, lúc hệ thống thơng tin kế tốn thay đổi cho phù hợp với thay đổi 1.2.5 Công nghệ thông tin nhận thức vai trị cơng nghệ thơng tin quản lý Ảnh hưởng thay đổi công nghệ thống tin hệ thống thơng tin kế tốn sâu rộng Sự thay đổi mạnh mẽ công nghệ thông tin ngày tác động mạnh đến hệ thống thông tin kế toán, việc nâng cấp phần cứng phần mềm ngày phát triển hơn, phương pháp bảo mật, lưu trữ liệu, truy xuất liệu ngày tối tân đảm bảo cho liệu trở nên an tồn mơi trường máy tính Khơng việc ứng dụng mạng máy tính hệ thống thơng tin kế tốn việc quan trọng, phát triển hệ thống mạng Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế máy tính mạnh mẽ việc cung cấp thơng tin trở nên dễ dàng Ví dụ doanh nghiệp mà địa bàn hoạt động lớn công ty Thủy điện việc lựa chọn phương pháp kế toán tập trung phân tán vấn đề quan trọng mà lúc yếu tố mạng máy tính xem xét hàng đầu, mạng máy tính mạnh cung cấp thơng tin tốt lựa chọn phương pháp tập trung thay phân tán khó kiểm sốt Ngồi yếu tố cơng nghệ nhận thức nhà quản lý vai trò cơng nghệ có ảnh hưởng đáng kể đến cơng tác kế tốn Cơng nghệ thơng tin khơng phải giải pháp vạn năng, việc ứng dụng hệ thống thông tin doanh nghiệp làm cho việc ghi nhận, xử lý, cung cấp thông tin trở nên xác đầy đủ Do việc lãnh đạo doanh nghiệp có nhận thức đầy đủ vai trị cơng nghệ thơng tin giúp cho hệ thống thơng tin kế tốn xây dựng dễ dàng 1.3 Nội dung tổ chức công tác kế tốn điều kiện tin học hóa 1.3.1 Xây dựng sách kế tốn áp dụng cho doanh nghiệp  Xác định yêu cầu thông tin Tổ chức cơng tác kế tốn doanh nghiệp phải đáp ứng yêu cầu thông tin trung thực, hợp lý đáng tin cậy cho đối tượng sử dụng thông tin Do q trình tổ chức cơng tác kế tốn việc xác định nhu cầu thơng tin nội dung quan trọng Khi phân tích nhu cầu thơng tin cần xác định rõ: phạm vi, mục tiêu đối tượng sử dụng thông tin, đặc điểm ngành nghề kinh doanh, đặc điểm tổ chức quản lý doanh nghiệp mối quan hệ doanh nghiệp với đối tượng khác Nhu cầu thơng tin kế tốn doanh nghiệp gồm nhóm sau: - Thơng tin kế tốn tài - Thơng tin kế tốn quản trị Việc kế toán viên xác định nhu cầu thơng tin kế tốn có phương pháp tiếp cận là: Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế - Phương pháp 1: Kế tốn viên cung cấp có, phương pháp kế tốn viên tiến hành cung cấp thông tin cho người sử dụng thông tin dựa theo tồn kế tốn viên cung cấp được, phương pháp dễ làm song giá trị thơng tin cung cấp không đáp ứng đủ nhu cầu doanh nghiệp Với cách tiếp cận nhu cầu thông tin kế tốn phân chia thành loại thơng tin kế tốn tài thơng tin kế toán quản trị - Phương pháp 2: Kế toán viên cung cấp thông tin mà người sử dụng cần, phương pháp kế toán viên cần xác định nhu cầu thông tin người sử dụng để cung cấp thơng tin cần thiết cho người sử dụng Đây phương pháp khó làm giá trị thơng tin cung cấp cao, có tính chọn lọc đảm bảo lượng thơng tin cho người sử dụng thông tin Như vậy, xác định nhu cầu thông tin doanh nghiệp kế toán viên cần xác định đối tượng sử dụng thơng tin bên hay bên ngồi doanh nghiệp, thơng tin cần cung cấp tn thủ tính pháp lý không, Nếu đối tượng bên doanh nghiệp cần có phân cấp quản lý, cấp quản lý cần lượng thông tin khác tính bảo mật thơng tin với cấp quản lý khác nhu cầu thông tin cấp quản lý khác Khi xác định nhu cầu thông tin ta trình bày dạng bảng mơ tả sau: BẢNG MƠ TẢ NHU CẦU THƠNG TIN KẾ TỐN STT Người sử dụng Mục Nội dung Bộ phận cung cấp thông tin tiêu thông tin thông tin Phạm vi sử dụng Bên Bên ngồi Khi trình bày bảng mơ tả nhu cầu thơng tin kế tốn, kế toán viên cần lưu ý phân cấp quản lý từ cao xuống thấp xếp theo phận phòng ban để thấy rõ đối tượng khác nhu cầu thơng tin vơ khác biệt Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng môn Hệ thống thông tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế  Xây dựng danh mục đối tượng kế toán Đối tượng kế toán hiểu cách chung tất kế tốn phải theo dõi, phải ghi chép có biến động phải cung cấp thơng tin Khi xây dựng danh mục đối tượng kế toán lưu ý vấn đề sau: - Xây dựng danh mục từ tổng hợp đến chi tiết Ví dụ: Nợ phải trả => Phải trả nhà cung cấp=> Phải trả cho nhà cung cấp A - Xác định đối tượng quản lý có liên quan Ví dụ: Đối tượng kế tốn nợ phải trả, đối tượng quản lý liên quan nhà cung cấp, nhà cung cấp lúc phân nhóm theo quy mơ, vị trí địa lý hay theo đặc điểm kinh doanh - Xây dựng hệ thống mã hóa cho đối tượng chi tiết Khi xây dựng danh mục đối tượng kế toán cần thiết phải xác định rõ liệu đầu vào, thành phần quan trọng định đến khả cung cấp thông tin hệ thống thông tin kế tốn Nếu q trình tổ chức hệ thống thông tin mà không quan tâm đến liệu đầu vào thơng tin cung cấp khơng có giá trị Khi xác định liệu đầu vào cần trả lời câu hỏi sau: (1) Tại cần phải thu thập nội dung nghiệp vụ phát sinh? Lúc cần dựa vào đặc điểm hoạt động kinh doanh để tiến hành phản ảnh lại nội dung nghiệp vụ xảy Ví dụ: doanh nghiệp A kế toán hàng tồn kho theo kiểm kê định kỳ, nghiệp vụ xuất cần phản ánh số lượng hàng xuất không cần phản ánh giá trị hàng xuất (2) Nghiệp vụ mô tả cho hoạt động gì? Đây việc kế tốn viên mơ tả khái qt cho nội dung hoạt động nghiệp vụ kinh tế Ví dụ hoạt động xuất hàng khỏi kho đặt tên XUẤT KHO, nghiệp vụ thu tiền bán hàng đặt tên THU TIỀN (3) Nghiệp vụ xảy nào? Nội dung thể việc xác định thứ tự thực nghiệp vụ thời gian diễn nghiệp vụ Ví dụ: Nghiệp vụ Nhập hàng mua cần xác định ngày nhập hàng số thứ tự lần nhập hàng Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế Nếu menu Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn chung, có tích chọn Sử dụng thêm hệ thống sổ quản trị, lập bảng lương cho phép lựa chọn tạo hoàn toàn tạo dựa từ bảng lương có Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 201 Bài giảng môn Hệ thống thông tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế Hạch toán chi phí lương •Vào phân hệ Tiền lương\tab Hạch tốn chi phí, chọn chức Thêm •Chọn bảng lương, sau nhấn Đồng ý •Hệ thống tự động hạch tốn chi phí lương vào thơng tin từ bảng lương chọn Giảng viên: Th.S Tôn Thất Lê Hồng Thiện 202 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Kiểm tra lại chứng từ hạch tốn, sau nhấn Cất Lưu ý: Sau lập xong bảng tính lương, hệ thống cho phép kế tốn hạch tốn ln chi phí lương mà khơng cần phải vào tab Hạch tốn chi phí Trả lương cho nhân viên thơng qua chuyển khoản •Vào phân hệ Ngân hàng\tab Thu, chi tiền, chọn chức Thêm\Trả lương •Nhập Ngày trả lương Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 203 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Tích chọn xong nhân viên trả lương, nhấn Trả lương => Phần mềm tự động sinh chứng từ Ủy nhiệm chi trả lương nhân viên •Kiểm tra chứng từ chi tiền gửi chọn tài khoản ngân hàng chi tiền •Nhấn Cất Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 204 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Chọn chức In cơng cụ, sau chọn chứng từ chi tiền gửi cần in Lưu ý: Sau hạch toán xong nghiệp vụ trả lương thông qua chuyển khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực tương tự hướng dẫn Tại 4.3.3 Khấu trừ thuế GTGT Lập tờ khai thuế GTGT oVào phân hệ Thuế, chọn chức Khấu trừ thuế GTGT oChọn kỳ tính thuế, sau nhấn Đồng ý oHệ thống tự động tổng hợp phát sinh thuế GTGT đầu vào đầu kỳ khấu trừ oNhất Cất, hệ thống tự động thực khấu trừ thuế GTGT Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 205 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế Lập tờ khai thuế GTGT lần đầu •Vào phân hệ Thuế, chọn TT26-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (Mẫu tờ khai theo thông tư 26) TT119-Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)(Mẫu tờ khai theo thông tư 119) •Chọn kỳ tính thuế, tích chọn phụ lục kèm theo tờ khai thuế GTGT, sau nhấn Đồng ý Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 206 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Xuất giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT khấu trừ: Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 207 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Chương trình tự động lấy liệu lên bảng kê tờ khai Có thể tự thêm dịng xóa dịng Bảng kê nhập liệu vào số tiêu Tờ khai •Một số hóa đơn khơng đủ điều kiện lên bảng kê thiếu thơng tin ngày hóa đơn, số hóa đơn, nhóm HHDV mua vào thuế suất GTGT Nhấn "Bấm vào để xem chi tiết ", chương trình liệt kê danh sách hóa đơn không đủ điều kiện lên bảng kê, kiểm tra nhập thêm thơng tin lên hóa đơn Sau đó, nhấn Lấy liệu cơng cụ, chương trình lấy lại liệu sau sửa lại hóa đơn •Trường hợp muốn thêm phụ lục: Nhấn Thêm phụ lục cơng cụ tích chọn phụ lục cần thêm •Trường hợp muốn xóa phụ lục khỏi tờ khai, chọn vào tab Phụ lục cần xóa, sau nhấn Xóa phụ lục cơng cụ, chương trình xóa phụ lục Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 208 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế mở khỏi tờ khai •Kiểm tra lại thông tin nhấn Cất tờ khai Tại đây, in báo cáo để nộp cho quan thuế Lập tờ khai thuế GTGT bổ sung •Tại phân hệ Thuế, Chọn chức Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) bên tác nghiệp (hoặc chọn chức năngThêm\Tờ khai thuế GTGT khấu trừ công cụ), xuất giao diện chọn kỳ tính thuế: •Chọn kỳ tính thuế: Tháng/Q •Nhập ngày lập giải trình khai bổ sung điều chỉnh •Nhấn Đồng ý, xuất giao diện chi tiết tờ khai thuế GTGT khấu trừ: Giảng viên: Th.S Tôn Thất Lê Hồng Thiện 209 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế toán Trường Đại học kinh tế Huế •Tab Tờ khai: chương trình tự động lấy liệu từ khai cũ lên, tự nhập thông tin điều chỉnh vào tiêu tờ khai •Sau đó, nhấn Tổng hợp KHBS cơng cụ, chương trình tự động lấy tiêu bị điều chỉnh lên Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh •Nếu phải nộp thêm thuế, chương trình tự động hiển thị số ngày nộp chậm số tiền chậm nộp •Nhập thêm thông tin khác nhấn Cất Tại đây, in báo cáo để nộp cho quan thuế •Sau đó, nhấn Hạch tốn ĐC cơng cụ, chương trình tự động sinh chứng từ hạch tốn điều chỉnh thuế: Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 210 Bài giảng môn Hệ thống thông tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Nhập thêm thơng tin hạch tốn chứng từ nhấn Cất Lưu ý: Đối với liệu đa chi nhánh, chi nhánh đăng ký kê khai nộp thuế GTGT riêng vào danh mục cấu tổ chức chi nhánh đó, tích chọn "Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng", đó chi nhánh có quyền lập tờ khai thuế GTGT riêng cho chi nhánh Khi lập tờ khai thuế GTGT tổng công ty, hệ thống tự động lấy liệu từ hóa đơn mua vào, bán chi nhánh hạch toán phụ thuộc khơng tích chọn "Kê khai thuế GTGT, TTĐB riêng" Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 211 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế 4.3.4 Phân hệ tổng hợp Chứng từ nghiệp vụ khác Quản lý danh sách chứng từ lập phân hệ khác như: toán tạm ứng, kết chuyển lãi lỗ, khấu trừ thuế, đối trừ chứng từ, xử lý chênh lệch tỷ giá •Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức Chứng từ nghiệp vụ khác bên tác nghiệp (hoặc tab Chứng từ nghiệp vụ khác chọn chức Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác) Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 212 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Khai báo thơng tin chi tiết chứng từ nghiệp vụ khác: oThông tin chung: khai báo diễn giải chứng từ thông tin tham chiếu (xem thêm Chọn chứng từ tham chiếu) oThông tin chứng từ: nhập thơng tin Ngày hạch tốn, Ngày chứng từ, Số chứng từ => Ngày hạch toán phải lớn Ngày chứng từ, riêng Số chứng từ hệ thống tự động đánh tăng theo quy tắc thiết lập menu Hệ thống\Tuỳ chọn\Quy tắc đánh số chứng từ oChọn loại tiền: hệ thống mặc định theo đồng tiền hạch toán Trường hợp chứng từ hạch toán theo ngoại tệ, chọn lại loại tiền nhập tỷ giá quy đổi oThơng tin hạch tốn: nhập định khoản cho nghiệp vụ kế toán phát sinh tiêu chí thống kê (nếu có) oThơng tin thuế: cho phép khai báo thông tin liên quan đến thuế GTGT (nếu có) •Sau khai báo xong, nhấn Cất Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 213 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Chọn chức In cơng cụ, sau chọn mẫu chứng từ cần in Kế tốn in theo mẫu phần mềm cung cấp theo mẫu đặc thù doanh nghiệp (xem thêm chức Thiết kế mẫu chứng từ) Kết chuyển lãi lỗ •Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức Kết chuyển lãi lỗ bên tác nghiệp (hoặc tab Kết chuyển lãi lỗ chọn chức Thêm) => Hệ thống tự động sinh chứng từ kết chuyển với khoản doanh thu, chi phí phát sinh tính đến ngày lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ •Khi thay đổi lại Ngày hạch tốn, hệ thống tự động tổng hợp lại khoản doanh thu, chi phí tính đến ngày chọn lại •Sau kiểm tra thông tin khoản doanh thu, chi phí chứng từ kết chuyển lãi lỗ, kế tốn nhấn Cất Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 214 Bài giảng mơn Hệ thống thơng tin kế tốn Trường Đại học kinh tế Huế •Chọn chức In cơng cụ, sau chọn mẫu chứng từ cần in Kế tốn in theo mẫu phần mềm cung cấp theo mẫu đặc thù doanh nghiệp (xem thêm chức Thiết kế mẫu chứng từ) Lưu ý: Đối với liệu hạch toán đa chi nhánh sử dụng hai hệ thống sổ (tài quản trị), chức kết chuyển lãi lỗ thực chi nhánh nào, sổ nào, lưu chi nhánh đó sổ đó Khóa sổ kế tốn Cho phép kế tốn thực khoá sổ liệu sau chốt liệu vào cuối kỳ kế tốn Sau khóa sổ, chứng từ kể từ ngày khóa sổ trở trước không phép sửa đổi Cách thao tác •Tại phân hệ Tổng hợp, chọn chức Khoá sổ kỳ kế toán phần tác nghiệp (hoặc vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Khố sổ kỳ kế tốn •Chọn ngày khóa sổ mới, sau nhấn Thực Lưu ý: Với liệu đa chi nhánh, cần tích chọn chi nhánh khoá sổ Khi thực khoá số, kiểm tra số chứng từ chưa ghi sổ, kế toán cần phải thực xử lý chứng từ trước tiếp tục khoá sổ Giảng viên: Th.S Tơn Thất Lê Hồng Thiện 215