RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠ
1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, hàng hóa và dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là ngân hàng và một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cư.
Quá trình hình thành quan hệ tín dụng chính là quá trình hình thành các quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội Đó là mối quan hệ hoàn trả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định, là quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, là quyền bình đẳng cả hai bên đều có lợi Trong nền kinh tế thị trường đại bộ phận quỹ cho vay tập chung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân.
Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngoài ra tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Như vậy tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời.
2.1 Căn cứ theo thời hạn của khoản tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng chia thành các loại sau:
- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dưới 1 năm.
- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm.
- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 5 năm.
2.2 Căn cứ theo đảm bảo tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Tín dụng không có đảm bảo: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, tài sản thế chấp hay không có bảo lãnh của bên thứ ba.
- Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của bên thứ ba.
2.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Tín dụng bất động sản: Được hiểu là khoản tín dụng được bảo đảm bằng bất động sản, bao gồm:
+ Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng, mở rộng đất đai.
+ Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại, bất động sản ở nước ngoài.
- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các khoản chi phí như mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương cho nhân công.
- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng để cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động gồm trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia súc…
- Tín dụng cá nhân: Đây là khoản tín dụng sử dụng cho cá nhân mua hàng hoá tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà di động, trang thiết bị trong nhà
- Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng các công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác…
- Cho thuê tài chính: Là hoạt động của ngân hàng gồm: mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng.
- Tín dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng khác chưa được phân loại ở trên (Chẳng hạn tín dụng kinh doanh chứng khoán…).
Dựa theo từng mục đích mà mỗi ngân hàng sẽ phân loại tín dụng theo các tiêu chí nhất định nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhất cho ngân hàng quản lý và điều hành.
3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng trong mọi hoạt động của Ngân hàng Duy trì, và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng Thực chất bản thân Ngân hàng là một tổ chức tín dụng Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, làm nhiệm vụ huy động vốn và sử dụng vốn huy động và việc làm này tạo ra lợi nhuận trực tiếp cho Ngân hàng Bởi vậy mà tín dụng được coi là “ lá phổi” trong mọi hoạt động của Ngân hàng.
Tín dụng Ngân hàng góp một phần quan trọng đối với khách hàng Đối với khách hàng cá nhân thì Ngân hàng là sự lựa chọn an toàn và mang lại lợi nhuận cho
4 khách hàng khi gửi tiền vào Ngân hàng Còn đối với khách hàng là doanh nghiệp, bên cạch việc gửi tiền thì việc vay vốn để đầu tư trong hoạt động sản xuất kinh doanh là không thể thiếu Xét một thực tế như, khi doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì Ngân hàng là sự lựa chọn số một đối với các doanh nghiệp Bởi vậy mà tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với khách hàng, không chỉ hỗ trợ kịp thời mà là chỗ dựa an toàn cho khách hàng trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh.
3.3 Đối với nền kinh tế
3.3.1 Góp phần thúc đẩy sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường.
Một trong những mục tiêu chủ yếu của hoạt động tín dụng ngân hàng là lợi nhuận, vì vậy ngân hàng chỉ tập trung đầu tư vào những dự án thực sự có khả năng sinh lợi cao, nhưng trong thực tế ngân hàng cũng đầu tư vào một số ngành có lợi nhuận không cao Đây là quá trình dịch chuyển cơ cấu sản xuất làm bình quân hoá lợi nhuận, như vậy dưới tác dụng của tín dụng ngân hàng, lực lượng sản xuất xã hội không ngừng tăng lên, dựa vào nguồn vốn của ngân hàng mà các doanh nghiệp đã thúc đẩy phát triển sản xuất Thông qua sự đa dạng của các hình thức tín dụng ngân hàng đã góp phần không nhỏ vào công cuộc hiện đại hoá đất nước trên nhiều lĩnh vực đặc biệt là lĩnh vực sản xuất vật chất cho toàn xã hội.
Trong nền kinh tế thị trường thì vấn đề cạnh tranh là không thể tránh khỏi, đó là vấn đề sống còn của doanh nghiệp do đó các chủ doanh nghiệp phải linh hoạt, tự tìm kiếm và nắm bắt kịp thời các thành tựu khoa học kỹ thuật nhằm đổi mới công nghệ dây chuyền sản xuất, hoàn thiện nghệ thuật quản trị kinh doanh v.v Những việc làm này đòi hỏi phải có một khối lượng lớn về vốn và rõ ràng tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn đáp ứng cho nhu cầu đó.
3.3.2 Tín dụng ngân hàng là công cụ đắc lực cho các ngành kinh tế kém phát triển
Trong điều kiện nước ta hiện nay, nông nghiệp là một ngành kinh tế cực kỳ quan trọng Nó là ngành sản xuất đáp ứng đầy đủ nhu cầu thiết yếu cho xã hội đồng thời là ngành giải quyết việc làm cho nhiều lao động nhất, nhưng nông nghiệp cũng là một ngành chịu nhiều tác động của điều kiện tự nhiên Vì vậy trong giai đoạn trước mắt Nhà nước cần phải tập trung phát triển nông nghiệp, thông qua các công cụ kinh tế trong đó tín dụng Ngân hàng là công cụ quan trọng nhất để tác động kích thích phát triển. Đầu tư cho phát triển nông nghiệp để tăng sản lượng, tăng khối lượng nông sản xuất khẩu, nâng cao mức sống người dân, giải quyết công ăn việc làm cho người dân v.v Là một trong những mục tiêu quan trọng trong chính sách phát triển kinh tế của nước ta hiện nay Bên cạnh mục tiêu phát triển sản xuất nông nghiệp, đầu tư vào kinh tế nông thôn còn thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp như chuyển đổi những vùng trồng lúa có năng suất thấp sang trồng cây ăn quả, cây có giá trị xuất khẩu cao Xoá bỏ tự cung tự cấp sang sản xuất hàng hoá mang lại giá trị kinh tế cao hơn.
Song song với việc phục vụ cho các ngành kinh tế kém phát triển, tín dụng còn là công cụ hữu hiệu để phục vụ cho các ngành kinh tế mũi nhọn hiện nay như sản xuất hàng hoá xuất khẩu, khai thác dầu khí, xây dựng cơ sở hạ tầng và một số ngành công nghiệp quan trọng khác, nhu cầu vốn ở các ngành này rất lớn và sự phát triển của chúng là hết sức quan trọng đối với sự phát triển của các ngành khác và sự tăng trưởng chung cho nền kinh tế.
3.3.3 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tiết kiệm, tập chung vốn và đầu tư
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Trong kinh doanh, không bao giờ được quên hai chữ rủi ro Mục đích chung nhất của mọi hoạt động của con người là vươn tới thành công theo mục tiêu đã định. Trong quá trình thực hiện hoạt động ấy, luôn có những khó khăn khiến cho dự định ban đầu có thể không đạt được như ý muốn Tất cả những cái đó có thể gọi là rủi ro.
Có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều cách định nghĩa về rủi ro của các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh Thật khó mà thâu tóm được định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho mọi môi trường kinh doanh cũng như mọi giai đoạn phát triển của nền kinh tế xã hội Nhưng một cách khái quát có thể hiểu " rủi ro là sự việc xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người, đem lại hậu quả mà người ta không thể dự đoán được"
Tuy nhiên đây không phải là một khái niệm hoàn hảo Nhưng với bất kì một cách hiểu nào thì rủi ro cũng có hai đặc tính: biên độ rủi ro đó là thiệt hại từ rủi ro gây ra ở mức nào và tần số xuất hiện rủi ro.
Cũng như bất kì một doanh nghiệp nào tồn tại trong nền kinh tế ngân hàng cũng gánh chịu các rủi ro do tác động của môi trường Thực tế hoạt động ngân hàng cũng có nhiều rủi ro hơn so với các ngành khác Điển hình là các loại: RRTD, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro mất khả năng thanh toán, rủi ro trong tín dụng quốc tế và ngoại thương.
Trong các loại rủi ro đối với hoạt động ngân hàng kể trên thì RRTD luôn chiếm tỷ lệ lớn. Đứng trên cách tiếp nhận như vậy, thì ta có thể khái quát được rằng: RRTD là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi cho ngân hàng.
2 Hậu quả của rủi ro tín dụng ngân hàng
2.1 Tác động trực tiếp tới hoạt động của ngân hàng
RRTD gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của NHTM
Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn ở nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, trái quyền, Swap… Tuỳ theo mức độ rủi ro mà ảnh hưởng nhiều hay ít.
- Xét ở mức độ thấp: khách hàng trả chậm so với hợp đồng tín dụng đã ký làm
8 cho tổ chức tín dụng bị chiếm dụng vốn và phá vỡ kế hoạch sử dụng vốn, ảnh hưởng việc thực hiện đầu tư các dự án khác, ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình chu chuyển vốn
- Xét ở mức độ khác: khi khách hàng vay vốn mà không trả được nợ, số được khoanh nợ sẽ dễ dẫn đến tình trạng mất vốn của tổ chức tín dụng đồng thời phải tăng chi phí quản lý, xử lý nợ làm cho lợi nhuận giảm, nếu kéo dài, tổ chức tín dụng sẽ đi đến thua lỗ, khả năng thanh toán bị vi phạm Từ đó làm giảm vị thế của tổ chức tín dụng
2.2 Tác động tới nền kinh tế xã hội
Rủi ro tín dụng xảy ra làm giảm chất lượng tín dụng (nợ quá hạn cao dẫn đến hệ số vòng quay vốn chậm, hiệu quả sử dụng vốn thấp) Đồng thời làm hạn chế khả năng mở rộng tín dụng và tăng trưởng tín dụng.
Rủi ro tín dụng xảy ra ảnh hưởng tới đời sống xã hội đặc biệt là của người nghèo và các đối tượng chính sách khác, không đảm bảo được cuộc sống dẫn đến phát sinh các tệ nạn xã hội
3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
3.1.1 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay
- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác
- Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế
- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng
3.1.2 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay
- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống
“thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới
- Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ:
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU HƯNG YÊN
GIỚI THIỆU VỀ NHTM CỔ PHẦN Á CHÂU
Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK
Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Q 3, TP Hồ Chí Minh. Điện thoại: (08) 929 0999.
Website: www.acb.com.vn
Giấy phép thành lập: Số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993.
Giấy phép hoạt động: Số 0032/NH-GP do Thống đốc NHNN cấp ngày 24/4/1993
Giấy CNĐKKD: Số 059067 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp cho đăng ký lần đầu ngày 19/5/1993, đăng ký thay đổi lần thứ chín ngày 23/2/2006.
- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá; hùn vốn và liên doanh theo luật định
- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng
- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép
Hoạt động bao thanh toán.
1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Á châu
Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990, đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM tại Việt Nam Trong bối cảnh đó, NHTMCP Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNNVN cấp ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP.Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.
Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành NHTMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt vào thời điểm đó “Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ” là một định hướng rất mới đối với ngân hàngViệt Nam, nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB
Cơ sở cho việc xây dựng chiến lược hoạt động qua các năm là:
- Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng
- Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự tăng trưởng được bền vững
- Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an toàn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông (ROE mục tiêu là 30%) để xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh có khả năng vượt qua mọi thách thức trong môi trường kinh doanh còn chưa hoàn hảo của ngành ngân hàng Việt Nam;
- Có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo lực lượng nhân viên chuyên nghiệp nhằm đảm bảo quá trình vận hành của hệ thống liên tục, thông suốt và hiệu quả;
Xây dựng “Văn hóa ACB” trở thành yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống một cách xuyên suốt
ACB đang từng bước thực hiện chiến lược tăng trưởng ngang và đa dạng hóa.
Sơ đồ cơ cấu tổ của ngân hàng Á châu Đại hội đồng cổ đông
Khối Phát triển kinh doanh
Khối Giám sát Điều hành
Khối Quản trị Nguồn lực
Khối Khách hàng Doanh nghiệp
Khối Khách hàng Cá nhân
Ban định giá tài sản Ban kiểm tra kiểm soát
Ban đảm bảo chất lượng
Ban chiến lược Phòng Quan hệ Quốc tế
Ban chính sách và quản lý rủi ro tín dụng
Sở giao dịch, trung tâm thẻ, các chi nhánh và phòng giao dịch;
Các công ty trực thuộc: Công ty chứng khoán ACB (ACBS), Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB (ACBA)
Các Hội đồng Văn phòng HĐQT
2 Những thuận lợi và khó khăn của chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Á châu Hưng yên
- Đang từng bước hiện đại hóa, ứng dụng những phần mềm công nghệ hiện đại trong việc quản lý Ngân hàng nói chung và trong từng nghiệp vụ của Ngân hàng nói riêng Ngân hàng quan tâm và đầu tư lớn vào công nghệ Ngân hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh với các NHTM trên địa bàn.
- Cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng đáp ứng yêu cầu đa dạng của khách hàng, cũng như tổ chức nhiều chương trình khuyến mại thu hút khách hàng Gần đây như: Gửi càng nhiều - quà càng lớn
- Lượng khách hàng lớn vì Hưng Yên là 1 tỉnh có dân số khá đông, với số dân trên toàn tỉnh là 1.156 triệu người (2010) Đời sống người dân lại không ngừng nâng lên, đặc biệt các vùng như: Thành phố Hưng Yên, Thị trấn Văn Giang, Bần, Như quỳnh, các huyện Mỹ hào, Văn lâm , Văn giang
- Chi nhánh nằm ở vị trí trung tâm của thị trấn Bần huyện Mỹ Hào, trên trục đường quốc lộ 5 Khu vực này rất đông đúc người qua lại thuận lợi cho Ngân hàng quảng cáo thương hiệu của mình.
- Am hiểu khách hàng trong nước và có một lượng lớn khách hàng truyền thống Chăm sóc khách hàng tận tâm, tạo lòng tin cho khách hàng Thực hiện tốt slogan của Ngân hàng là: “ ACB – Ngân hàng của mọi nhà”.
- Công nghệ thông tin mặc dù được đầu tư nhưng trình độ áp dụng vẫn ở mức thấp, điều này cũng gây khó khăn cho Ngân hàng TMCP Á châu cũng như các NHTM khác trên địa bàn tỉnh trong việc phối kết hợp việc triển khai các sản phẩm, dịch vụ đòi hỏi có sự liên minh, liên kết cao như kết nối sử dụng thẻ giữa các Ngân hàng, đại lý bao thanh toán, kinh doanh ngoại tệ
- Đội ngũ cán bộ Ngân hàng đã có nhiều cố gắng tuy nhiên trình độ vẫn còn yếu kém, xử lý các nghiệp vụ vẫn chưa nhanh nhẹn, chưa thực sự cung cấp cho khách hàng dịch vụ tư vấn tốt nhất Trong khi đó, chế độ tiền lương chưa thỏa đáng nên cán bộ công nhân viên vẫn chưa thực sự tâm huyết với nghề.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG HƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU HƯNG YÊN
1 Báo cáo kết quả kinh doanh từ năm 2008 – 2010
BẢNG 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH TỪ NĂM 2008 – 2010 Đvt: Triệu đồng
THU NHẬP TỪ HĐKD Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
TN lãi và các khoản tương đương 540.606 675.758 633.677
CP lãi và các khoản tương đương (405.702) (507.128) (423.144)
Lãi thuần từ HĐKD chứng khoán 196 244 1.280
Lãi thu từ chứng khoán đầu tư 42.403 53004 59.496
Lãi thuần từ đầu tư góp vốn liên kết, liên doanh mua cổ phần
Thu nhập hoạt động khác 2.972 3716 3.759
TỔNG THU NHẬP TỪ HĐKD 204.184 255.231 306.241
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG
Lương và chi phí nhân viên khác (29.889) (37.362) (36.103)
Chi phí khấu hao và khấu trừ (7.877) (9.846) (10.968)
Chi phí hoạt động khác (35.047) (43.809) (46.517)
THU NHẬP TỪ HĐKD THUẦN 131.371 164.214 212.652
LN ĐỂ LẠI ĐẦU NĂM 30.163 16.007 16.755
Lợi nhuận trước khi phân phối 69.882 65.656 83.874
-Trích lập các quỹ dự trữ theo qui định của năm trước
-Bổ sung quỹ lương theo kết quả
HĐKD của năm trước theo qui định
-Tạm trích các quỹ trong năm
-Trích thu sử dụng vốn trong năm
-Điều chỉnh thu sử dụng vốn các năm trước
-Tăng vốn do nhận được lãi Trái phiếu
Chính phủ đăc biệt trong năm
LN ĐỂ LẠI CUỐI NĂM 16.007 16.755 23.395
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh từ năm 2008 đến 2010 của chi nhánh
NHTM CP Á châu Hưng yên)
Qua bảng ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng tăng, năm 2009 tăng 748 triệu so với năm 2008 tương ướng với 4,7% Năm 2010 tăng 6.640 triệu so với 2009 tương đương với 39,6% và tăng mạnh so với năm 2008 là 46% Chứng tỏ Ngân hàng đã có những bước đi đúng đắn trong các hoạt động của Ngân hàng.
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh tăng, năm 2009 tăng 51.047 triệu đồng tương đương 25% so với năm 2008, năm 2010 tăng 51.010 triệu đồng tương đương20% so với năm 2009 Chi phí cũng tăng lên, năm 2009 tăng so với 2008 là 16.548 triệu đồng tương đương 25%, năm 2010 tăng so với năm 2009 là 2.338 triệu đồng tương đương 2,8% Chi phí tăng là Ngân hàng đã đầu tư vào trang thiết bị phục vụ cho ngân hàng và nguồn nhân lực góp phần mục tiêu công nghệ hóa Ngân hàng Thu nhập từ lãi cho vay tăng cao Điều này cũng chứng tỏ khách hàng sử dụng vốn vay một cách có hiệu quả Điều này thể hiện là năm 2008 là 540.606 triệu đồng,năm 2009 tăng lên 135.151 triệu đồng tương đương 25% Năm 2010 lãi thu được là633.677 triệu đồng, giảm so với năm 2009 là 42.080 triệu đồng tương đương6,23% Tuy lãi thu được năm 2010 giảm nhưng chi phí lãi cũng giảm do vậy thu nhập từ lãi của năm vẫn tăng Chi phí lãi giảm vì hầu hết khách hàng gửi tiền thanh toán là nhiều và gửi tiết kiệm với thời hạn ngắn.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU HƯNG YÊN
1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng
1.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác…
1.1.1 Huy động vốn bằng tiền gửi a Huy động vốn bằng tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm
* Tiền gửi có kỳ hạn.
Hình thức tiền gửi có kỳ hạn bằng các chứng chỉ tiền gửi (mà chúng ta vẫn thường gọi là kỳ phiếu ngân hàng có mục đích) với các thời hạn 3 tháng, 6 tháng Tuy mới được sử dụng trong vài năm trở lại đây, song tình hình huy động này đã ngày càng phát huy vai trò trong việc tạo vốn của ngân hàng Trên thực tế, tỷ trọng huy động vốn bằng hình thức phát hành kỳ phiếu ngân hàng cao hơn so với các loại
* Tiền gửi tiết kiệm. Đây la một trong những công cụ huy động vốn truyền thống của ngân hàng. Vốn huy động từ các tài khoản tiết kiệm thường chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tiền gửi ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm bao gồm các loại sau: Loại không kỳ hạn, loại có kỳ hạn và loại có kỳ hạn dài.
- Tiết kiệm không kỳ hạn: Đối với khoản tiền này, chủ tài khoản có thể rút tiền ra bất kỳ lúc nào mà không phải báo trước Tuy nhiên, số dư tài khoản này thường không lớn, nhưng có ưu điểm hơn so với các tài khoản tiền gửi giao dịch ở chỗ khác, số dư này ít biến động Trả lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán
- Tiết kiệm có kỳ hạn:
Có kỳ hạn từ ba tháng đến một năm Khi khách hàng đã gửi tiền vào tài khoản này, họ sẽ không được rút ra (cả gốc và lãi) trừ khi đã hết hạn gửi tiền Để tăng sức cạnh tranh thu hút tiền gửi, một số ngân hàng vẫn cho phép khách hàng rút tiền trước hạn Tuy nhiên, nhằm tránh việc khuyến khích khách hàng rút tiền trước hạn, một phần trong tiền lãi mã khách hàng được hưởng đã bị khấu trừ (có thể là ngân hàng chỉ được hưởng một mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn cho khoảng thời gian khách hàng gửi tiền)
Hình thức nhằm thu hút số tiền nhàn rỗi trong thời hạn dài So với các loại hình tiết kiệm khác, đối với tài khoản này, bất kỳ lúc nào chủ tài khoản cũng có thê gửi tiền vào tài khoản với số lượng không hạn chế nhưng chỉ được rút ra khi đến hạn Đây là loại hình tiết kiệm mà ngân hàng tận dụng nhằm tạo các nguồn vốn có tính ổn định cao phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng dài hạn của ngân hàng. b Huy động vốn bằng tiền gửi không kỳ hạn.
Loai hình này có thế rút tiền hoặc trả cho bên thứ ba bằng phát hành séc. Khách hành cũng dễ dang rut tiền bằng việc sử dụng điện thoại của minh và bằng cách dùng thẻ ATM…
Kết quả huy động vốn được thể hiện qua bảng dưới đây:
BẢNG 2: HUY ĐỘNG VỐN QUA CÁC NĂM
(Đơn vị tính: triệu đồng)
(Nguồn số liệu: Báo cáo tổng hợp tại chi nhánh ngân hàng TMCP Á châu
Ta thấy vốn huy động qua các năm 2009 là 2.724.901 triệu đồng so với năm 2008 là 74.549 triệu đồng tăng 74.549 triệu đồng và năm 2010 đạt 3.141.626 triệu đồng, tăng 416.725 triệu đồng so với năm 2009 Về cơ cấu vốn huy động của năm 2010 cũng đạt mức kế hoạch của chi nhánh: tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn trên 1 năm chiếm 58,87% trong tổng nguồn vốn huy động, tỷ trọng vốn VNĐ chiếm 89,15% tổng nguồn vốn Nguồn vốn huy động tại chỗ tăng đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng và cân đối được huy động vốn và cho vay.
Mức độ huy động vốn tăng nhanh, năm 2009 tăng 74.594 triệu đồng Đến 31/12/2010 huy động vốn đạt 3.141.626 triệu đồng. Đây là mức tăng lớn, trong đó tiền gửi khách hàng và dân cư đều tăng tương ứng Điều này chứng tỏ Chi nhánh đã tận dụng những lợi thế và phát huy những khả năng của mình trong việc huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế.
Hoạt động cho vay là mặt còn lại của việc huy động vốn Ngân hàng nào cũng cố gắng giải quyết tốt cả hai vấn đề này Mục đích chủ yếu của Ngân hàng là “huy động vốn để sử dụng vốn”, điều này là Ngân hàng sẽ huy động vốn từ các nguồn khác nhau và đem nguồn vốn đó kinh doanh để thu lại lợi nhuận Vì thế ta có thể
30 cho rằng khâu mấu chốt quyết định đến việc hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng là việc sử dụng vốn.
Nền kinh tế hoạt động càng ngày càng khó khăn, việc đứng vững và phát triển được thì việc sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất là hết sức quan trọng, đây cũng là khâu tiếp nối của quá trình tạo vốn và là khâu cuối cùng quyết định sự thành bại của Ngân hàng trên thị trường.
Với lợi thế đóng trên địa bàn trung tâm của tỉnh, mật độ dân số tương đối cao thu nhập ổn định, nhiều khu công nghiệp, các doanh nghiệp lớn nhỏ kinh doanh đủ mọi mặt hàng Vì thế ngoài công tác huy động vốn thì hoạt động cho vay vốn cũng tương đối thuận lợi.
BẢNG 3: HOẠT ĐỘNG CHO VAY Đơn vị :Triệu đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp tại chi nhánh ngân hang TMCP Á châu Hưng yên)
Từ bảng ta thấy tổng dư nợ tăng đều qua các năm điều này thể hiện qua hoạt động cho vay đối với từng đối tượng khách hàng Năm 2008 chỉ cho vay với lượng vốn không cao là do bối cảnh nền kinh tế có phần không ổn định, việc đầu tư mở rộng sản xuất là mạo hiểm Vì thế các doanh nghiệp cũng như các cá nhân không dám vay để mở rộng sản xuất , thể hiện ở năm 2008: DNV&N vay 902.350 triệu đồng chiếm 61,12% so với tổng mức dư nợ, doanh nghiệp lớn cũng vay với mức vay không cao chỉ khiêm tốn với số vốn vay 302.120 triệu đồng chiếm có 20,49% ,còn lại các thành phần khác Chính các doanh nghiệp lớn có thị phần rộng cũng như khả năng cạnh tranh cao trên thị trường mà cũng vay với lượng vốn nhỏ Đến năm
2009 NHNN đã thực hiện chủ trương kích cầu đầu tư sản xuất tăng tiêu dùng của Chính Phủ sau khủng hoảng kinh tế, điều hành các công cụ lãi suất để thay đổi lãi suất nhằm bám sát thực tế Trong năm NHNN đã nhiều lần thay đổi lãi suất Từ đó lượng vốn vay tại chi nhánh ngân hàng TMCP Á châu cũng cũng tăng vọt từ 1.474.450 triệu đồng lên ngay 2.170.926 triệu đồng Do được thay đổi lãi suất nên các DNV&N cũng tăng lượng vay vốn lên Các chủ doanh nghiệp cũng tranh thủ mở rộng kinh doanh sản xuất Vì thế chi nhánh ngân hàng TMCP Á châu cũng đã cung lượng vốn khá lớn: DNV&N vay 1.113.230 triệu đồng chiếm 51,28% so với tổng dư nợ, bên cạnh đó doanh nghiệp lớn cũng đã vay đến tận 508.412 triệu đồng chiếm 23,28% tổng dư nợ trong năm Tuy có sự ưu đãi của NHNN nhưng với lãi suất vẫn còn cao đã ảnh hưởng không nhỏ đến các doanh nghiệp.Đến năm 2010: khi bình ổn tương đối mức lãi suất trần thì các doanh nghiệp đã mạnh dạn vay vốn nhiều hơn Nền kinh tế tương đối đã có chiều hướng thuận lợi thì các doanh nghiệp cũng đã kèm theo đó cũng có nhiều dự án cần có sự hổ trợ vốn của Ngân hàng Vì thế vốn vay đã tăng cao với lượng vốn 1.476.242 triệu đồng chiếm đến 61,7% so với dư nợ của năm 2010, còn với doanh nghiệp lớn thì đạt lượng vốn là 518.112 triệu đồng chiếm đến 21,6% tổng dư nợ, qua đây ta thấy được chi nhánh ngân hàng TMCP Á châu Hưng Yên đã có nhiều điều chỉnh lãi suất cũng như khả năng phục vụ vốn cho khách hàng.
2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay, để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả và nâng cao khả năng cạnh tranh, chi nhánh ngân hàng TMCP Á châu Hưng yên đã có một loạt các biện pháp nhằm cải thiện dần chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Hoạt động kiểm tra, kiểm soát để hạn chế rủi ro đã được tiến hành toàn diện Cùng với việc mở rộng và phát triển kinh doanh, trong năm 2011 Ngân hàng đã chú trọng và nâng cao khả năng quản trị rủi ro hơn nữa, từng bước hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro chuyên sâu Việc hoàn thiện hệ thống đánh giá, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng cá nhân, hệ thống phê duyệt tín dụng tập trung đã tạo tiền đề cho việc phát triển các sản phẩm doanh nghiệp vá cá nhân trên nền tảng quản trị rủi ro theo đối tượng khách hàng Công tác quản trị rủi ro thị trường trong năm 2011 đã hỗ trợ và giúp hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là hoạt động kinh doanh trên thị trường liên ngân hàng, quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất được hiệu quả, an
32 toàn Về công tác quản trị rủi ro được tiến hành cụ thể qua các công tác như sau:
2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU HƯNG YÊN
- Cùng với sự đi lên về mọi mặt của nền kinh tế cả nước và sự phát triển kinh tế tỉnh Hưng Yên chi nhánh Ngân hàng Á châu đã đạt được thành tựu về kinh tế, văn hoá xã hội, góp phần thúc đẩt kinh tế hưng yên ngày càng phát triển
- Nhìn chung, các dự báo về tình hình thị trường từ đầu năm khá chính xác. Chi nhánh cũng đã linh hoạt tìm mọi giải pháp phù hợp để một mặt thực thi nghiêm chỉnh các quy định của cơ quan quản lý, mặt khác giảm thiểu tác động tiêu cực lên
40 hiệu quả hoạt động của chi nhánh Điều này đã giúp chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên tăng tốc thu nhập vào các tháng cuối năm để gần đạt kế hoạch lợi nhuận trong hoạt động Ngân hàng.
- Tập chung phát triển tín dụng đúng hướng kịp thời Chất lượng tín dụng được đảm bảo Hạn chế tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất.
- Các chương trình mới về công nghệ hóa hoạt động Ngân hàng bắt đầu khởi động Xác thực khách hàng bằng vân tay, hệ thống thông tin quản trị (MIS), quản lý tài sản nợ- tài sản có(ALM), quản lý kinh doanh ngân quỹ, quản lý quan hệ khách hàng (CRM), TCBS…
- Chất lượng dịch vụ: Cơ chế xét duyệt chuyên viên đối với các hồ sơ tín dụng cá nhân đã được thực hiện Các hoạt động cải tiến quá trình cũng giúp rút ngắn thời gian giao dịch, đối với hồ sơ tín dụng cá nhân giảm 1.5 ngày, hồ sơ tín dụng doanh nghiệp giảm 1.5- 10 ngày tùy loại hồ sơ, và nghiệp vụ tiền gửi rút ngắn 1.6- 1.89 phút.
- Để hỗ trợ cho định hướng tăng thu nhập từ dịch vụ, ACB online ( kênh giao dịch ngân hàng điện tử) đã dược triển khai.
- Công tác Nguồn vốn: Chi nhánh đã sớm đưa ra định hướng và các giải pháp, chính sách khuyến khích nhạy cảm, sáng tạo, nắm bắt kịp thời tâm lý và qui luật biến động nguồn tiền gửi qua các năm để từ đó đưa ra nhiều hình thức, loại hình huy động đa dạng như tuyên truyền, khuyến mại, tặng quà và luôn đổi mới phong cách, tinh thần phục vụ
- Hoạt động tín dụng: Chi nhánh đã chủ động tiếp cận và cho vay đối với mọi thành phần kinh tế nên đến cuối năm 2010 dư nợ tín dụng đạt 1985 tỷ đồng tăng 58% so với năm 2009 chiếm 52% thị phần trên địa bàn Ngoài ra Chi nhánh luôn chú trọng đẩy mạnh việc kiểm soát về tăng trưởng tín dụng, kiểm soát rủi ro cùng với các điều kiện đảm bảo nợ vay, như trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời không ngừng tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng có đảm bảo.
- Hoạt động dịch vụ: Hoạt động dịch vụ tăng cả về qui mô, số lượng, chất lượng Tổng thu dịch vụ đạt 8.5 tỷ đồng tăng 230% so với năm 2009 Tổng thanh toán qua Ngân hàng đạt 17 nghìn tỷ đồng tăng 65% so với năm 2009 Doanh số mua bán ngoại tệ đạt 319 triệu USD tăng 300% so với năm 2009.
2 Hạn chế của Ngân hàng trong hoạt động rủi ro tín dụng
Bên cạnh những mặt đã đạt được thì chi nhánh Ngân hang TMCP Á châuHưng yên vẫn còn tồn tại những mặt hạn chế như:
- Nhận thức của người dân trong tỉnh còn thấp kém nên dễ bị kẻ xấu lợi dụng, thông qua đó nhờ những người này vay vốn nên sau khi giải ngân sử dụng tiền làm việc phi pháp, sử dụng vốn sai mục đích… Khi Ngân hàng phát hiện ra thì người gánh chịu trách nhiệm là người dân vô tội và Ngân hàng.
- Do việc thiếu cán bộ tín dụng nên việc quản lý tiền vay gặp nhiều khó khăn, đây là sơ hở cho những khách hàng xấu sử dụng tiền vay sai mục đích Hạn chế này là do công tác sắp xếp của phòng nhân sự chưa chu đáo, phòng kế toán thì nhân viên lại quá nhiều nên nhân viên bên mảng tín dụng bị thiếu trầm trọng.
- Trình độ của nhân viên chưa cao nên vẫn có tình trạng thẩm định và đưa ra quyết định cho vay sai lầm làm Ngân hàng gặp phải những rủi ro đáng tiếc Trong tỉnh vẫn chưa có các lớp đào tạo chuyên sâu nên Ngân hàng vẫn cử cán bộ đi học thường niên.
3 Nguyên nhân của hạn chế
3.1.1 Nguyên nhân về trình độ chuyên môn
- Cán bộ tín dụng thiếu kiến thức về kinh tế thị trường, thiếu khả năng dự báo kinh tế, phân tích tình hình tài chính và chi phí tài chính của doanh nghiệp.
- Vẫn còn tình trạng tuyển nhân viên theo kiểu “con ông cháu cha”.
- Mạng lưới ngày càng mở rộng nên nguồn nhân lực ngày càng mỏng.
- Nhiều khoản nợ xấu xuất phát từ sai phạm của cán bộ tín dụng, cho vay vì quen biết, vì tư lợi cá nhân…
3.1.2 Nguyên nhân về số tiền cho vay.
- Các thông tin về khách hàng chưa đầy đủ và chính xác, thiếu khả năng, thiếu phương tiện kỹ thuật và kinh nghiệm để phân tích báo cáo tài chính của khách hàng từ đó đưa ra hạn mức cho vay chưa thực sự phù hợp, quá với sự cần thiết của dự án gây lãng phí vốn dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng.
- Đến kỳ hạn trả nợ khách hàng lại xin gia hạn nợ và thời gian được gia hạn có lúc lại dài hơn cả thời gian cho vay lần đầu, đã làm cho số dư nợ chẳng những không giảm mà còn tăng hơn do lãi của món vay sinh ra Mà số dư nợ tăng thì vòng quay của đồng vốn giảm.
- Khách hàng sử dụng đồng vốn sai mục đích đã làm thất thoát vốn dẫn đến không trả được nợ cho Ngân hàng.
3.1.3 Nguyên nhân về tài sản đảm bảo
- Theo như hiện nay một khách hàng có thể được vay tại nhiều tổ chức tín dụng khác nhau, mà cán bộ tín dụng lại không kiểm tra, xem xét kỹ các tài sản thế chấp, cầm cố trước khi cho vay đã tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng sơ hở dể đi vay nhiều nơi cũng với một tài sản thế chấp, từ đó làm cho Ngân hàng dẫn đến rủi ro.
ĐỀ XUẤT NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU HƯNG YÊN
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
1 Định hướng hoạt động chung
- Lấy hiệu quả kinh doanh của khách hành làm mục tiêu hoạt động của Ngân hàng, không chạy theo lợi nhuận đơn thuần mà luôn tìm giải pháp tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong kinh doanh bằng cách phân loại khách hàng để đầu tư vốn một cách hợp lý và có chế độ lãi suất ưu đãi.
- Chú trọng chất lượng dịch vụ, chăm sóc khách hàng và các sản phẩm phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh
- Lãi suất sẽ bám sát thị trường, đảm bảo tính thanh khoản.
- Tăng cường huy động sẽ tập chung qua các chương trình bán hàng theo bó sản phẩm…
- Xây dựng quy trình nghiệp vụ, quy định rõ phạm vi trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp, từng cán bộ.
- Cho vay phải có tài sản đảm bảo.
- Tăng cường công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay.
- Thành lập phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ chuyên trách tự kiểm tra, kiểm soát, chấn chỉnh những sai sót trong nội bộ, và giải quyết kịp thời các vụ việc nổi cộm, cấp bách xảy ra.
- Hoàn tất các lớp đào tạo nghiệp vụ ngắn ngày cho cán bộ tín dụng.
- Xây dựng chế độ thưởng phạt nghiêm minh, gắn trách nhiệm và quyền hạn cho từng cán bộ tín dụng, xác định rõ nguyên nhân rủi ro để quy trách nhiệm xử lý.
2 Các định hướng kinh doanh chính trong năm 2011
2.1 Hoạt động đầu tư: Đến thời điểm cuối năm 2010 chi nhánh Ngân hàng Á châu hưng yên có 5 điểm giao dịch đi vào hoạt động, với mục tiêu trong chiến lược đến năm 2011 chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên sẽ có trên 12 điểm giao dịch trên toàn tỉnh, chính vậy chi nhánh ngân hàng đã đề xuất trong năm 2010 sẽ mở thêm 3 phòng giao dịch Như vậy tính tới cuối năm 2010 chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên sẽ có được trên 8 điểm giao dịch trên toàn tỉnh.
44 Để tạo ra nền tảng cho các hoạt động và dịch vụ trong tương lai, công tác đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của Ngân hàng trong giai đoạn hiện tại và tươg lai cần thiết.
Tiếp tục thực hiện chiến lược phát triển mạng lưới tại các vùng ưu tiên theo chiến lược đã đề ra, dự kiến mở thêm 12 phòng giao dịch và chi nhánh trong tỉnh, nâng cấp một số phòng giao dịch thành chi nhánh, củng cố hoạt động của các chi nhánh, phòng giao dịch cũ.
2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ
Tập trung xây dựng, củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động bằng việc cải thiện chất lượng dịch vụ của các cán bộ giao dịch khách hàng, đặc biệt đối với kế toán giao dịch Triển khai các chương trình nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ đối với tất cả các hoạt động tiếp xúc khách hàng.
Tập trung vào phân tích thông tin khách hàng, dịch vụ khách hàng và bán hàng qua mạng lưới điện tử.
2.4 Hoàn thiện công nghệ hiện đại hoá ngân hàng
Tiếp tục hoàn thiện và triển khai các dự án hiện đại hóa ngân hàng, các chương trình hợp tác với đối tác trong phát triển kinh doanh.
Tiếp tục triển khai hệ thống ECM theo chiều sâu( tăng số lượng các quy trình nghiệp vụ ứng dụng ECM) và theoc hiều rộng ( áp dụng ECM cho toàn bộ các điểm giao dịch của chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên). Đầu tư, nâng cấp, hỗ trợ hệ thống quản trị an ninh bảo mật theo ISO 27001, kiểm toán IT HSBC và quản lý chất lượng dịch vụ của hệ thống công nghệ.
Hoạt động marketing và truyền thông trong năm 2011, với các chương trình, kế hoạch được lên chi tiết, tập trung vào việc hỗ trợ thu hút khách hàng, đặc biệt công tác marketing khi đưa ra sản phẩm mới cần được cải thiện với mức độ chuyên nghiệp và kế hoạch sâu sắc Bên cạnh đó, việc nâng cao nhận thức của khách hàng với thương hiệu ngân hàng ACB và thử nghiệm các kênh bán hàng điện tử mới cũng là một trọng tâm ưu tiên của kế hoạch marketing trong năm 2011.
GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI
Như đã phân tích ở trên về thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng
TMCP Á châu Hưng yên và đây là vấn đề mà Ngân hàng đang rất quan tâm Vì vậy, để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên em xin đưa ra một số giải pháp sau:
1 Nâng cao chất lượng thẩm định, dịch vụ khách hàng và các phương án vay vốn
Khâu này là quan trọng nhất quyết định đến khả năng trả nợ của khách hàng. Chính vì vậy mà các cán bộ tín dụng trong Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á châu cần thường xuyên bồi dưỡng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng cũng như các phương án, dự án vay vốn Ngân hàng cần có các chế độ thưởng phạt phân minh làm động lực cho nhân viên không ngừng học hỏi nâng cao trình độ của bản thân, cống hiến sức lực cho Chi nhánh Từ đó có thể giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng.
Từ những thông tin mà khách hàng cung cấp và Ngân hàng thu thập được để đánh giá được khả năng rủi ro tiềm ẩn mà khách hàng có thể gặp phải lúc đó ngân hàng mới đưa ra quyết định cho vay với mức vay phù hợp.
Các cán bộ tín dụng cần thực hiện đúng các bước trong quy trình tín dụng, phân tích thật kỹ tình hình tài chính của khách hàng cũng như mục đích vay vốn Đối với khách hàng truyền thống thì bước này có thể nhanh hơn, nhưng đối với khách hàng mới, nhất là ở xa nơi đặt Chi nhánh thì cần có cán bộ đến tận nơi xác thực… Để hạn chế rủi ro tín dụng, theo em là xuất phát từ yếu tố con người nên Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á châu Hưng yên nên tiến hành đồng thời hai hướng sau đây:
- Thứ nhất, tiến hành tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng, việc này phải thực hiện từ khâu tuyển dụng, sắp xếp, bố trí cán bộ theo đúng năng lực của họ.
- Thứ hai, phỉa nâng cao ý thức trách nhiệm cho mỗi cán bộ tín dụng, yêu cầu các cán bộ phải tăng cường liểm tra, kiểm soát khách hàng ngay sau khi cho vay và việc này phải được đôn đốc và giám sát thường xuyên.
1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định
Hiện nay chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên đã đưa vào quy trình tín dụng áp dụng cho từng loại khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân Việc đưa vào quy trình mới, một số cán bộ tín dụng còn chưa nắm bắt được tất cả các nội dung nhất là các nhân viên mới, chính điều này làm cho chất lượng thẩm định một số khách hàng vay chưa cao Vì vậy muốn nâng cao chất lượng thẩm định thì trước hết các cán bộ tín dụng phải nắm vững được quy trình thông qua các hình thức như Ngân hàng tổ chức các buổi thảo luận về các quy
46 trình mới để các cán bộ có thể trao đổi với nhau, giảng giải cho nhau.
Bên cạnh đó, thẩm định khách hàng vay không phải là một công việc đơn giản, nó yêu cầu cán bộ tín dụng không những phải có trình độ chuyên môn tốt mà còn phải có các kỹ năng và kinh nghiệm Để việc thẩm định đạt chất lượng thì cần lấy thông tin khách hàng thông qua phỏng vấn trực tiếp là rất quan trọng Với những cán bộ có kinh nghiệm thì thông qua việc phỏng vấn này họ đã có thể đánh giá được uy tín, tính cách của khách hàng vay Chính vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định thì Ngân hàng cần chú trọng hơn trong công tác truyền đạt kinh nghiệm của những nhân viên giỏi về tiếp xúc khách hàng, lấy thông tin từ nguồn nào cho nhân viên mới
1.2 Đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay trước khi đưa ra quyết định cho vay Để tính toán và đo lường được rủi ro tín dụng và tổn thất của nó mang lại là một việc không hề đơn giản Hiện nay, ở chi nhánh Ngân hàng cũng đã sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro của từng khoản cho vay vì vậy khó ước tính được chính xác mức độ rủi ro của từng khoản cho vay Ngân hàng có thể ước tính rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng sẽ đem lại kết quả chính xác hơn Sau đây là một số phương pháp định lượng mà chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên có thể áp dụng
Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ – IRB
Phương pháp này Ngân hàng sẽ phải xác định các biến số sau:
PD (Probability of Default) - xác suất khách hàng không trả được nợ: Cơ sở của xác suất này là các số liệu về các khoản nợ trong quá khứ của khách hàng, bao gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được. Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán được nợ trong vòng một năm của khách hàng, Ngân hàng phải căn cứ vào số liệu dư nợ khách hàng trong vòng ít nhất 5 năm trước đó Nhóm dữ liệu được phân thành ba nhóm:
Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của tổ chức xếp hạng.
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính liên quan đến trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, các dữ liệu về khả năng tăng trưởng của ngành. Những dữ liệu mang tính cảnh bảo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng như số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi
Từ những dữ liệu trên, ngân hàng nhập vào một mô hình định sẵn, từ đó xác định được xác suất không trả được nợ của khách hàng Đó có thể là mô hình tuyến tính, mô hình profit
EAD (Exposure At Default) - tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD được xác định khá đơn giản Tuy nhiên đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn thì vấn đề lại trở nên phức tạp Theo thống kê của Basel, tại thời điểm không trả được nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần bằng hạn mức được cấp Do đó, Basel II yêu cầu tính EAD như sau
EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân
LEQ (Loan Equivalent Exposure): Tỉ lệ phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả năng sẽ được khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ
“LEQ x Hạn mức tín dụng bình quân”: Phần dư nợ khách hàng rút thêm tại thời điểm không trả được nợ ngoài mức dư nợ bình quân.
Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa quyết định đối với sự chính xác của ước lượng về dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ.
LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính - đây là tỷ trọng phần vốn bị tổn thất/tổng dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ LGD không chỉ gồm tổn thất về khoản vay mà còn bao gồm các tổn thất khác phát sinh khi khách hàng không trả được nợ, đó là lãi suất đến hạn nhưng không được thanh toán và các chi phí hành chính có thể phát sinh như: Chi phí xử lý tài sản thế chấp, các chi phí cho dịch vụ pháp lý và một số chi phí liên quan.
Tỷ trọng tổn thất ước tính có thể tính toán theo công thức sau đây:
LGD = (EAD - Số tiền có thể thu hồi)/ EAD
KIẾN NGHỊ
Các tổn thất trong tín dụng không chỉ gây thiệt hại cho Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến người gửi tiền, đến sự an toàn của toàn hệ thống Ngân hàng và đến sự ổn định của nền kinh tế Việc ngăn ngừa và han chế rủi ro tín dụng không phả chỉ là trách nhiệm của ngành Ngân hàng hay chi nhánh Ngân hàng Á châu Hưng yên nói riêng, mà còn cần sự phối hợp của Chính phủ các bộ ngành có liên quan Dưới đây là một số kiến nghị đề xuất cho các bộ ngành có liên quan và NHNN.
1 Đối với Ngân hàng nhà nước
- NHNN cần tiến dần tới tự do hóa lãi suất và song song với đó là việc kiểm soát lãi suất một cách hiệu quả Để đảm bảo sự vận hành của thị trường về cơ bản tuân theo quy luật cung cầu, phân bổ nguồn vốn hợp lý Và với thực trạng nền kinh tế đang phải đối mặt cùng với những bất cập của thị trường tiền tệ thì áp dụng cơ chế kiểm soát lãi suất trực tiếp là cần thiết.
- Tăng cường biện pháp quản trị tín dụng của các ngân hàng, tổ chức tín dụng, đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh Ngăn chặn việc hạ thấp tiêu chuẩn, nguyên tắc tín dụng để cạnh tranh khách hàng như: Bổ sung các cơ chế, biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu lực trong việc chấp hanhfcow chế, thể lệ quy trình tín dụng Nâng cao hiệu lực thanh tra ngân hàng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh
52 trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng Các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước phải thực hiện đúng một cơ chế tín dụng chung của NHNN, không được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng Những sai sót, vi phạm quy chế, thể lệ phải được xử lý nghiêm túc, kịp thời kể cả đối với tập thể và cá nhân.
- Tiếp tục nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống NHTM Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng trong toàn ngành Sớm ban hành quy chế kiểm tra, kiểm toán nội bộ cho các NHTM.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống văn bản, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng.
- Tổ chức các khóa đào tạo nâng cao trình độ cán bộ tín dụng về thẩm định dự án, kiến thức thị trường, pháp luật… nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng cao.
- Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế.
2 Đối với các cơ quan Bộ ngành Trung ương
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ… Chính phủ cần cải thiện hiệu quả hoạt động của các cơ quan công quyền địa phương trong công tác đăng ký giao dịch đảm bảo, công chứng văn bản cần thiết, xử lý tài sản đảm bảo… để rút ngắn thời gian dành cho các thủ tục của ngân hàng, qua đó đảm bảo an toàn vừa tránh được những thiệt hại to lớn.
Nhà nước cần xây dựng môt hành lang pháp lý an toàn, thuận lợi và đưa ra chính sách quản trị vĩ mô phù hợp sẽ giúp cho hoạt động ngân hàng phát triển một cách thuận lợi.
Ngân hàng thương mại, tổ chức kinh tế được bình đẳng trước pháp luật về trách nhiệm, nghĩa vụ trong quan hệ vay trả Pháp luật cần quy định quyền đòi nợ của ngân hàng cho vay và nghĩa vụ trả nợ vô điều kiện của người vay, cũng như quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay.
Tạo, điều kiện thuận lợi, môi trường pháp lý bình đẳng giữa các doanh nghiệp trong nền kinh tế Doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ đều có quyền lợi như nhau khi đến vay vốn ngân hàng.
Chính phủ cũng cần có giải pháp phát triển thị trường như thị trường chứng khoán, thị trường tài chính các công cụ phái sinh…
Cùng với sự nghiệp đổi mới và phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, ngành Ngân hàng cũng đang từng bước đổi mới và nỗ lực phấn đấu vượt qua nhiều khó khăn thử thách để tồn tại và phát triển trong cơ chế kinh tế thị trường hiện nay. Để có thể tồn tại và phát triển thì các ngân hàng thương mại phải tìm cách đề phòng, ngăn ngừa và hạn chế tới mức tối đa sự xuất hiện của rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, bởi vì hoạt động của ngân hàng thương mại hiện nay chủ yếu vẫn là hoạt động kinh doanh tín dụng và rủi ro trong lĩnh vực này luôn chiếm tỷ trọng khá lớn.
Rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng hết sức đa dạng và phức tạp, xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau Nó có thể làm cho Ngân hàng phải thu hẹp phạm vi hoạt động, thậm chí bị phá sản Do vậy Ngân hàng thương mại cần chú ý quan tâm đúng mức việc nghiên cứu, phân tích và đánh giá các nguyên nhân gây ra rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng Đây là một vấn đề lớn có ý nghĩa trên nhiều mặt và lâu dài đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Do đó trên cơ sở nghiên cứu phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng cần phải tìm ra các giải pháp cụ thể thiết thực để nhằm hạn chế, ngăn ngừa tới mức thấp nhất các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
Như đã phân tích trong chuyên đề này, có rất nhiều giải pháp có thể giúp ngân hàng phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong kinh doanh tín dụng, nhưng do việc kinh doanh theo cơ chế thị trường còn nhiều mới mẻ, biến động và đầy phức tạp cho nên việc thực hiện các giải pháp để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro cuả các Ngân hàng thương mại vẫn còn nhiều hạn chế tồn tại làm cho hiệu quả kinh doanh của một số Ngân hàng chưa đạt hiệu quả cao.
Rủi ro trong kinh doanh tín dụng đã được đề cập trong bản chuyên đề thực tập này chỉ mới là một khía cạnh của toàn cảnh rủi ro trong ngành Ngân hàng Nhưng mong rằng với một vài suy nghĩ về các đề xuất phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng thương mại có thể góp một phần nào đó vào việc hoàn thiện các giải pháp giúp các Ngân hàng thương mại nói chung, chi nhánhNgân hàng TMCP Á Châu Hưng yên nói riêng có thể tham khảo sử dụng trong hoạt động kinh doanh tín dụng của mình nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro Tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng, phát huy hiệu quả đồng vốn để tín dụng ngân hàng trở thành công cụ kích thích nền kinh tế phát triển, góp phần tích cực vào quá trình thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước Thực
