Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng liên doanh indovina

LỜI MỞ ĐẦU Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đánh dấu bước ngoặt quan trọng tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội nước ta Một kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo chế thị trường có định hướng xã hội chủ nghĩa thay cho kinh tế tập trung quan liêu bao cấp vốn khơng cịn phù hợp với tình hình mới, mà cịn kìm nén phát triển kinh tế nước ta nhiều năm Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh mơi trường đó, hệ thống ngân hàng có chuyển biến mạnh mẽ Từ hệ thống ngân hàng cấp vừa quản lý, vừa kinh doanh, hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, NHNN với chức quản lý Nhà Nước mặt tiền tệ ngân hàng ngân hàng, NHTM với tư cách đơn vị kinh doanh có chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Cùng với chuyển đổi chế kinh tế, hệ thống NHTM Việt Nam bước bước hội nhập phát triển môi trường Cũng doanh nghiệp nào, Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu kinh tế cao với mức rủi ro thấp Tuy nhiên, doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng có hoạt động kinh doanh khác với doanh nghiệp đơn khác Hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM tín dụng ngân hàng coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng Có thể nói hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng nói chung hay hoạt động tín dụng nói riêng cịn nguy hiểm nhiều lần rủi ro khác Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng kinh tế nguy hiểm hơn, làm suy giảm lòng tin người dân Nhận thức mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây cho ngân hàng, sau thời gian thực tập tìm hiểu hoạt động tín dụng ngân hàng Indovina, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét, tìm hướng giải Chính lý em chọn đề tài “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Indovina” Dưới góc độ xem xét phân tích tình hình hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng để tìm giải pháp tháo gỡ, góp phần giải tốt khâu phịng ngừa rủi ro tín dụng nâng cao hiệu hoạt động chung toàn ngân hàng Chuyên đề gồm phần: Chương I : Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Indovina Chương III : Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Indovina Hoàn thành chun đề này, thân tơi hy vọng đóng góp phần nhỏ bé kiến thức vào việc giải vấn đề xúc đặt thực tiễn Tuy nhiên thời gian nghiên cứu nhận thức thân hạn chế Vì đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp q báu đồng chí lãnh đạo ngân hàng Indovina, đồng nghiệp, thầy cô giáo, quan tâm đến lĩnh vực này./ Nhân xin chân thành cảm ơn anh Tâm – Trưởng phịng tín dụng tiếp thị ngân hàng Indovina Hà Nội Th.S Phan Thị Hạnh tận tình bảo tạo điều kiện giúp tơi hồn thành đề tài này./ CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại Trên giới nghề ngân hàng hình thành từ sớm,hình thức sơ khai ngân hàng thương mại xuất hi từ thời kỳ tiền tư với thời gian hình thức ngày hồn thiện để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng NHTM đời sở kinh doanh tiền tệ người thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín giàu có mình, họ nhận giữ tiền hộ thu phí, giấy xác nhận mà người gửi tiền yêu cầu họ viết lưu hành thị trường, đồng thời thực nghiệp vụ toán hộ cho người gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh họ nhận thấy nhiều người có nhu cầu vốn để kinh doanh, họ sử dụng số tiền vay lấy lãi Lợi nhuận cao kích thích người thợ kim hồn thay việc thu phí giữ hộ tiền việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát triển, hàng hoá tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá vùng khác lại bị cản trở không đồng đồng tiền, người thợ kim hoàn, hay thương nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác gọi “ nhà tư thương nghiệp tiền tệ ” nắm bắt hội này, họ kiêm việc đổi tiền Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay tốn hộ nói ngân hàng thương mại đời 1.1.2 khái niệm Khi nghiên cứu ngân hàng thương mại nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau, người cho “ ngân hàng thương mại tổ chức nhận tiền gửi cho vay tiền ” Người khác lại nhận định ngân hàng thương mại trung gian tài có giấy phép phủ để vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc Ngân hàng thương mại thành lập Việt Nam ngân hàng Đơng Dương Pháp vào kỷ XIX để phục vụ cho giới thương gia Pháp thị trường Việt Nam Sau có thêm ngân hàng xứ ngân hàng nước Trung Quốc , Anh Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nước đời thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp NHTW NHTM Từ khái niệm ngân hàng thương mại hoạt động đa nhiều lĩnh vực đời Theo luật tổ chức tín dụng Quốc Hội nước Cộng Hồ Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 12- 12-1997 “ Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán chi trả hộ ” Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do nói “ ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực dịch vụ chi trả hộ, cung ứng phương tiện toán hoạt động kinh doanh khác ” Mục tiêu ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận với đối tượng kinh doanh tiền tệ 1.1.3 Các hoạt động a Hoạt động tạo lập vốn a1 Vốn pháp định ( gọi vốn riêng ): Vốn pháp định vốn ban đầu theo luật định vào hoạt động ngân hàng Nó gia tăng trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu ngân hàng cổ phần Ngoài vốn pháp định, ngân hàng cịn có quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi a2 Huy động vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn vốn khác xã hội lẽ sống ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn thể hình thức sau: - Nhận tiền gửi Tiền gửi nguồn vốn kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại, hoạt động thể đặc trưng NHTM so với tổ chức tài khác Căn vào tiêu thức phân chia gồm loại hình tiền gửi sau: Nếu phân chia theo thời hạn : - Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm loại tiền gửi tốn , tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn tổ chức kinh tế dân cư Người gửi tiền rút lúc - Tiền gửi có kỳ hạn: có thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng ngân hàng Về nguyên tắc người gửi không rút tiền trước thời hạn ( trừ trường hợp đặc biệt) Nếu phân chia theo mục đích bao gồm tiền gửi phi giao dịch tiền gửi giao dịch - Tiền gửi giao dịch: khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục vụ mục tiêu toán, họ u cầu ngân hàng tốn chi trả cho họ lúc Khoản trả lãi hay không tuỳ thuộc vào quy định ngân hàng - Tiền gửi phi giao dịch: bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm dân cư Mục tiêu khách hàng lợi nhuận nên ngân hàng phải trả khoản phí cao huy động loại Trái phiếu công cụ quan trọng huy động vốn ngân hàng Chúng trái phiếu ngắn hạn dài hạn với tên gọi khác tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng Vay mượn từ NHTW từ ngân hàng thương mại khác ( nước ) cách thức quan trọng để huy động vốn trường hợp cần thiết b Hoạt động sử dụng vốn Huy động vốn rồi, NHTM cần phải sử dụng chúng cách thật hiệu cho bù đắp chi phí mà ngân hàng bỏ đồng thời tạo lợi nhuận - Một hoạt động sử dụng vốn ngân hàng hoạt động ngân quỹ, để trì khả toán ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thường xuyên khách hàng Nguồn đảm bảo cho hoạt động khoản tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTW ( khoản dự trữ bắt buộc NHTW quy định dựa tỷ lệ % vốn huy động ), tiền gửi ngân hàng khác tiền mặt trình thu - Hướng sử dụng vốn ngân hàng cho vay đầu tư, cho vay quan trọng Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể: Nếu phân chia theo thời gian: - Cho vay ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn cho vay 12 tháng Là loại cho vay mà ngân hàng thu nhiều lợi nhuận chịu rủi ro so với cho vay trung dài hạn - Cho vay trung dài hạn: loại cho vay thực chương trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội Nếu phân chia theo ngành kinh tế - Cho vay ngành nông nghiệp - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay xây dựng Nếu phân chia theo đối tượng : - Cho vay tài trợ tài sản lưu động - Cho vay tài trợ máy móc thiết bị Hoạt động đầu tư bao gồm: - Ngân hàng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu chứng khốn ngắn hạn phủ Hoạt động vừa hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế - Ngân hàng phép mua cổ phiếu trái phiếu doanh nghiệp, qua ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp Bảo lãnh ngân hàng: hình thức ngân hàng dựa vào uy tín để bảo lãnh toán cho khách hàng Hợp đồng bảo lãnh cam kết văn với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng trường hợp không thực nghĩa vụ cam kết khách hàng phải nhận nợ hồn trả tổ chức tín dụng số tiền trả thay c Hoạt động dịch vụ trung gian Đây hoạt động ngân hàng thực theo yêu cầu khách hàng, ngày hoạt động ngày phát triển qua ngân hàng nâng cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín với khách hàng - Dịch vụ toán hộ: Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp cho khách hàng phương tiện toán séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụngnhằm thực tốn cho khách hàng - Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán: Do có uy tín nên ngân hàng thường tham gia bảo lãnh phát hành chứng khốn cho cơng ty cổ phần muốn huy động vốn, tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng - Dịch vụ mua bán ngoại tệ - Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo hợp đồng - Ngồi ngân hàng cịn có dịch vụ khác bảo quản tài sản quý, cho thuê két sắt, nước ta hoạt động trung gian cịn chưa phát triển kinh tế cịn phát triển chậm Tóm lại: Các hoạt động ngân hàng phong phú Cùng với thời gian, hoạt động ngày đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Tuy vậy, hoạt động NHTM hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, hoạt động sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh ngân hàng Tăng cường hoạt động tín dụng phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, NHTM phải đề biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động 1.1.4 vai trị ngân hàng thương mại Trải qua thời gian dài tồn tại, ngân hàng thương mại ngày chứng tỏ vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Cụ thể mặt sau đây: Thứ nhất, NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố NHTM khơng cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp, mà cịn thơng qua chức làm trung gian tài thực việc tập trung khoản tiền nhàn rỗi kinh tế xã hội Mặt khác, dùng số tiền huy động vay thành phần kinh tế Chính nguồn vốn góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân trì liên tục trình sản xuất với quy mô ngày lớn, cải tiến máy móc, quy trình cơng nghệ tồn cạnh tranh phát triển Từ nâng cao chất lượng sản phẩm góp phần tăng lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu ngày tăng tồn xã hội Thứ hai, NHTM cơng cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô kinh tế NHTM trung gian thơng qua NHTW điều tiết kinh tế phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ Bằng việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho NHTM, NHTW gián tiếp thay đổi lượng cung tiền lưu thông Cụ thể tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTM NHTW, lượng vốn cho vay doanh nghiệp giảm, tiền đưa vào lưu thơng giảm Đối với đặt hạn mức tín dụng, NHTW quy định số tiền tối đa mà doanh nghiệp cho vay thời kỳ định ngân hàng thương mại huy động vốn từ xã hội Thứ ba, NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế