Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhtmcp vpbank

Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng định chế tài quan trọng bậc kinh tế Bằng sản phẩm, dịch vụ mình, ngân hàng giúp luồng tiền thơng suốt, vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Với tầm quan trọng vậy, an tồn hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế Về chất, rủi ro ngân hàng khơng tránh khỏi điều khơng có nghĩa khơng làm Các ngân hàng cố gắng hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp khác Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động dịch vụ Sau Ngân hàng Nhà Nước định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, rủi ro trở thành vấn đề quan tâm ngân hàng người quan tâm Trong trình thực tập VPBank – chi nhánh Hoàn Kiếm, em tiếp xúc với cơng việc tín dụng, hiểu quy trình tín dụng tìm hiểu phần rủi ro xảy hoạt động tín dụng ngân hàng Do vậy, em chọn vấn đề: “Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank)” làm chuyên đề tốt nghiệp Qua chuyên đề em hy vọng góp phần vào việc hạn chế rủi ro hữu tiềm ẩn ngân hàng, tăng độ an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Chun đề gồm phần: Chương I Lý luận chung ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế, chuyên đề chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong bảo cô giáo cán tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) – Chi nhánh Hoàn Kiếm để em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Vài nét Ngân hàng thương mại 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hố Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng; đến lượt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Từ 3500 năm trước công nguyên trở trước, có tư liệu hoạt động mang tính chất giống ngân hàng Thời gian năm 1800 BC, nghĩa trước chiến tranh thành Troa (1500 – 1000 năm BC), tư liệu cho biết có vài hoạt động mang tính chất tương tự số hoạt động ngân hàng Lịch sử gọi “giai đoạn ngân hàng sơ khai”, đời thiết chế tổ chức xã hội bắt đầu hình thành Ngân hàng vào thời gian chưa có tên Hoạt động ngân hàng sơ khai gồm có: bảo quản, giữ hộ tiền đổi tiền hưởng hoa hồng Nhà thờ thường có quyền thợ vàng trở thành nơi cất giữ tài sản cải cho công chúng Hoạt động chúng mang hình thích “tiệm cầm đồ” Ngân hàng sơ khai với tốn đơn giản đó, dự trữ cuối kỳ luôn tổng khoản ký gửi, gọi trung tính cung ứng tiền, khơng có đồng tiền tạo từ hoạt động ngân hàng Dự trữ tiền mặt kho gọi dự trữ 100% Ngân hàng giai đoạn sau không dự trữ (reservers) đến mức Một cách thụ động theo thúc đẩy nhu cầu thương mại trao đổi, ngân hàng hoạt động thời La Mã Năm 323 trước công nguyên sau chết Alexander Macedoine, đế quốc Hy Lạp tan rã mở thời kì La Mã thống trị Hy Lạp mặt quân trị, Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank lại bị người Hy Lạp với đời sống tổ chức xã hội cao đồng hoá mặt văn hoá Người ta gọi thời kỳ “Hy Lạp hoá”, người La Mã mang văn hoá Hy Lạp đế quốc họ củng cố vào văn hoá địa Nghệ thuật ngân hàng sơ khai mang theo La Mã trước Thiên Chúa giáng sinh hoạt động gọi “Ngân hàng” Tên gọi tiếp tục giữ phát triển ngày Từ ngân hàng (Bank) xuất phát từ chữ La tinh Bancus – Bancus bàn dài, có nhiều hộc người nhận tiền gửi cho vay tiền thời đớ sử dụng để ngồi làm việc, giao dịch, cất giữ tiền, tài sản sổ sách Cả tên gọi hoạt động ngân hàng bắt đầu phát triển từ đế quốc La Mã kỷ thứ V sau cơng ngun Trong vịng năm kỷ - từ kỷ thứ V kỷ thứ X, nhiều hoạt động áp dụng khiến cho ngân hàng vào kỷ X tiến so với ngân hàng sơ khai người ta gọi “ giai đoạn phát triển thứ hai” lịch sử phát triển ngân hàng Có bước tiến mặt nghiệp vụ ngân hàng: Ngân hàng bắt đầu ghi chép theo dõi hoạt động thân chủ qua số liệu tài khoản Ngân hàng áp dụng phương pháp bù trừ, nghiệp vụ giải ngân , tức chuyển tiền từ nơi nơi khác áp dụng Ngân hàng bước vào giai đoạn ba gắn chặt với việc tạo “tiền ngân hàng” Ngân hàng từ kỷ XVII có cách tạo tiền dự trữ mối dây liên quan đến chu trình Các chứng thư ngân hàng phát (như Séc ngày nay) từ xa xưa chấp nhận phương tiện toán giao dịch trao đổi Ngân hàng thời Trung cổ hay ngân hàng Amsterdam (1609 – 1891) vào kỷ XVII với việc phát 100 tiền ngân hàng thay cho việc cất kỹ 100 tiền vàng nhà nước đúc lưu hành, không tạo thêm đồng tiền vào kinh tế Việc cất tiền mặt gọi “dự trữ tiền mặt 100%” Ngân hàng hoạt động gọi có “tác động trung tính” lượng tiền cung ứng kinh tế Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank Một ngân hàng vào cuối kỷ XVII không hành động Nó tạo tiền kể rủi ro khơng giữ đủ 100 đồng khách hàng gửi kho, mà tìm cách cho vay Vì tiền ngân hàng từ đầu kỷ XVII chấp nhận toán tiền mặt, trình tạo tiền ngân hàng ảnh hưởng sâu sắc tới tổng cung tiền tệ kinh tế Từ năm 1609 – 1694 ngân hàng có quyền tạo tờ giấy bạc có hiệu lực pháp lý lưu thơng Tình trạng phát hành tiền ngân hàng bị lạm dụng Các Nhà nước bắt đầu có ý thức “can thiệp vào hoạt động ngân hàng” để hạn chế việc phát hành Chỉ sau Chính phủ giới hạn quyền phát hành tiền tệ ngân hàng vào cuối kỷ XVII, khoảng cách ngân hàng bắt đầu phát sinh: việc có ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng lại khơng Từ đó, ngân hàng cịn lại làm nhiệm vụ “trung gian tài chính” người cho vay người vay tiền kinh tế, ngân hàng độc quyền phát hành trở thành Ngân hàng Trung ương, hồn tồn biệt lập với cơng chúng Mọi hoạt động thơng qua định chế trung gian Chính phủ để lan công chúng Từ nguyên nhân này, ngân hàng lại kinh tế gọi “ngân hàng trung gian” 1.1.2 Khái niệm Ngân hàng thương mại Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 2007, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Luật cịn định nghĩa: “Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank Luật tổ chức tín dụng khơng có định nghĩa hoạt động ngân hàng khái niệm định nghĩa Luật Ngân hàng Nhà nước, Quốc hội khố X thơng qua ngày Luật Ngân hàng Nhà Nước định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” 1.1.3 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.3.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại sử dụng vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận Các hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại bao gồm: - Hoạt động cấp tín dụng: Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng nhà nước bao toán tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng, hạn mức tín dụng dự phịng…Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn - Góp vốn mua cổ phần Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngồi ra, ngân hàng thương mại cịn góp vốn, mua cổ phần liên doanh với Ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh - Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định Ngân hàng Nhà nước, thông qua hình thức mua bán cơng cụ thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thương mại phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế 1.1.3.3 Hoạt động trung gian Ngân hàng thương mại đóng vai trị trung gian thực dịch vụ bao gồm: dịch vụ toán, uỷ thác nhận uỷ thác, cung ứng dịch vụ bảo hiểm tư vấn tài - Dịch vụ tốn Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng nước Để thực toán ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán NHTM bao gồm hoạt động sau: +) Cung cấp phương tiện toán +) Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank +) Thực dịch vụ thu hộ chi hộ +) Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước +) Thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép +) Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng +) Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước +) Tham gia hệ thống toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép - Uỷ thác nhận uỷ thác Ngân hàng thương mại uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý - Cung ứng dịch vụ bảo hiểm Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật - Tư vấn tài Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng 1.1.4 Vai trò Ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Vai trò ngân hàng thương mại doanh nghiệp Vốn điều kiện thiếu để doanh nghiệp thành lập tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp đặc điểm cụ thể, doanh nghiệp có phương thức huy động vốn khác nhau, nhiên vốn vay ngân hàng nguồn vốn quan trọng nhất, không thân doanh Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank nghiệp mà cịn tồn kinh tế quốc dân Sự hoạt động phát triển doanh nghiệp gắn liền với dịch vụ tài ngân hàng thương mại cung cấp Khơng có doanh nghiệp khơng vay vốn ngân hàng khơng sử dụng tín dụng thương mại doanh nghiệp muốn tồn vững thị trường Trong trình hoạt động, doanh nghiệp thường vay ngân hàng để đảm bảo nguồn tài cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, đặc biệt đảm bảo có đủ vốn cho dự án mở rộng đầu tư chiều sâu doanh nghiệp Ngân hàng thương mại hỗ trợ thúc đẩy hoạt động doanh nghiệp thơng qua dịch vụ tốn: dịch vụ toán nước quốc tế, dịch vụ thu hộ, chi hộ…giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian chi phí, đặc biệt toán xuất nhập khẩu, nâng cao sức cạnh tranh cớ phát triển mạnh mẽ ngày 1.1.4.2 Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế Đối với kinh tế, ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng người cho vay chủ yếu hàng triệu hộ tiêu dùng, hầu hết doanh nghiệp kể quan quyền Ngân hàng cịn kênh quan trọng sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ Trên thực tế, để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội, vai trò ngân hàng ngày lớn, thể qua: - Vai trị thực thi sách tiền tệ: Việc hoạch định sách tiền tệ thuộc Ngân hàng Trung ương; để thực thi sách tiền tệ phải sử dụng cơng cụ lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trường mở, hạn mức tín dụng Chính Ngân hàng thương mại chủ thể chịu tác động trực tiếp cơng cụ đồng thời đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động trực tiếp công cụ đồng thời đóng vai trị cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách ti tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng đến kinh tế Ngược Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTMCP VPBank lại, qua Ngân hàng thương mại định chế tài trung gian khác, tình hình, sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, nhu cầu tiền mặt kinh tế phản hồi cho Ngân hàng Trung ương để Chính phủ Ngân hàng Trung ương có sách điều tiết thích hợp với tình hình cụ thể Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại gắn liền với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức chủ thể kinh tế Trong trình hoạt động đó, ngân hàng thương mại thực vai trị tham gia điều tiết kinh tế vi mơ kinh tế thông qua chức mình, biểu mối quan hệ ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, cá nhân mặt tín dụng, tiền mặt, tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo hoạt động ngân hàng kinh tế bình thường Vai trị điều tiết kinh tế vi mô ngân hàng Thương mại thể qua việc tiếp nhận, thu hút khối lượng tiền mặt từ kinh tế vào Ngân hàng thương mại, đồng thời ngân hàng thương mại cung ứng tiền mặt theo nhu cầu doanh nghiệp rút tiền mặt từ tài khoản để trả lương cho cơng nhân viên chức, trả tiền mua nguyên vật liệu, thu mua hàng hoá , công chúng rút tiền gởi để chi dùng cho nhu cầu Quá trình thu nhận cung ứng khối lượng tiền mặt kinh tế tạo mối quan hệ lưu thông hàng hố lưu thơng tiền tệ khu vực Cùng với nghiệp vụ kinh doanh lĩnh vực tín dụng tiền tệ, ngân hàng thương mại cịn thực dịch vụ ngân hàng khác, kinh tế Đây dịch vụ trung gian, tạo cho ngân hàng thương mại nguồn lợi đáng kể, góp phần tăng thêm khoản thu nhập cho ngân hàng thương mại, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển toàn diện thoả mãn yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế Với tư cách trung gian tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thương mại giúp chủ thể tham gia tốn, tiết kiệm chi phí mua bán hàng hoá, cung ứng tiếp nhận Nguyễn Thu Hà –Tài doanh nghiệp 46C 10