241 kế toán hàng hóa tại công ty cổ phần thương mại nhập khẩu thủ đức

ỊU _ ỸJ SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG TRUNG CẤP KỸ THUẬT VÀ NGHIỆP v ụ THỦ ĐỨC KHOA KÍNH TẾ BÁO CÁO THựC TẬP TỐT NGHIỆP Chuyên đề: KẾ TỐN HÀNG HĨA TẠI CƠNG TY CĨ PHẦN THƯƠNG MẠI XUẤT NHẬP KHẨU THỦ ĐỨC GIẢO VIỂN HƯỚNG DÃN: CAO PHƯỚC KIÊN NGƯỜI THƯC HIÊN: HUỲNH THỊ MỸ NGÂN LỚP: C06-KD7 NIÊN KHÓA: 2006 - 2008 TRƯỜNG CAO ĐẲNG CÔNG NGHÊ _'THỦ ĐỨC THƯ VIỆN ĐKCB: — điÁ Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2008 LỜI CÁM ƠN Qua thời gian hai nám học trường thời gian thực tập Phòng Mô trang bị cho em kiến thức nhừng hiểu biết chuyên ngành kế toán Đe có điều nhờ cơng ơn dạy dỗ Thầy, Cô Trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ đức, hướng dẫn tận tình Thầy CAO PHƯỚC KIÊN Anh chị thuộc phòng kế tốn Cơng ty cổ phần thương mại Xuất nhập Thủ đức Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Hiệu, tập thề Thầy Cô Trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ đức Ban giám đốc, Anh chị phịng Kế tốn Cơng ty Cổ phần Thương mại Xuất Nhập Thủ đức giúp em hoàn thành tốt chương trinh học phần Báo cáo tốt nghiệp Chúc Ban giám hiệu, Thầy - Cô Trường Trung cấp kỹ thuật nghiệp vụ Thủ đức, Ban giám đốc Anh chị Công ty cổ phần Thương mại Xuất Nhập Khấu Thủ đức dồi sức khoe thăng tiến công việc TP Hồ Chỉ Minh, ngày 15 tháng 06 năm 2008 HUỲNH THỊ MỸ NGÂN JOG WVIO y é u lsn W M Đ ứci 8966819 Fax : 8963210 NHẬT KÝ BÁN HÀNG QL52, P.Hiệp Phú, Q9 Từ ngày : 01/06/2008đến ngày : 30/06/2008 [0 C Ô N G T Y X Ă N G D Ầ U CHỨNG TỪ Trang: DIỄN GIẢI PHẢI THƯ TỪ NGƯỜI MUA [ Đ ớn v ị tín h : V N D GHI CÓ TÀI KHOẢN DOANH THU D o a n h Ih u P h í xăng dầu Thuế X ă n g ,D ầ u 2 8 0 0 7 0 0 0 7 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 4 0 0 0 0 0 0 0 0 100811 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 6 0 0 0 0 0 0 0 0 100812 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 4 0 0 9 0 0 0 9 300813 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 2 8 0 0 9 9 0 0 19 789.091 300815 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 0 0 0 0 0 0 300816 /0 /2 0 X ă n g , D ầ u 5 0 0 7 3 0 0 0 7 300817 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 6 0 0 7 0 0 7 900818 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 8 0 0 0 0 0 0 0 0 000814 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 2 0 0 9 6 0 0 19 59 36 000819 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 7 6 4 0 0 7 6 000820 /0 /2 0 X ă n g , D ầ u 8 0 0 0 0 0 0 0 0 000821 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 7 6 0 0 0 7 6 000822 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 0 0 0 0 0 0 000823 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 6 0 0 5 0 0 5 000826 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 2 6 0 0 2 6 000827 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 2 8 0 0 7 0 0 0 7 000828 /0 /2 0 X ă n g , D ầ u 2 8 0 0 7 0 0 0 7 000829 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 0 5 5 0 0 5 000825 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 2 5 0 0 0 2 5 000830 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 0 0 4 8 0 0 4 8 000824 /0 /2 0 X ă n g ,D ầ u 2 0 0 5 0 0 5 SỐ N gày )0 /0 /2 0 00 10 (G h i nự) N g y : NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM Đ ố c rB Ả N G ■ “V *_ ~ ■ "2_ _ K Ê H O Á Đ ƠN, CHỨ NG % , V , T Ừ H Ằ N G H O Á , D ỊC H v ụ Mầu số: 02/GTGT BÁ N R A T h án g : 02-2007 Bộ phận :Nhập xuA't phận (sát XM) Đơn vị 'CTy Cổ Phẩn TM- XNK ThùD ức Địa 740A , Quốc lộ , p Hiệp p h ú , Q Tên khách liàng Chứng ti/ Số sẻri s ế h d 022119 02566! ■025662 025663 025664 025665 025666 025667 025668 025669 025670 u 025672 025673 025674 025675 Mỉ số thuế: 0301444626 — Ngày Thuế Doanh số bán Suit Mã Số thuế Tén mặt hàng (ditto có thuế) (*) ThuếG T G T Sất thép 0301417492-1 283637 2836363 10 Tên sò KD.Địa 06/02/07 CtyTNHHĐẩ Granit p HiệpFhú Q.9 0102/07 CtyTNHHVHSán^ tạoTrí Việt 11HNguyễnThi MinhKHai 01/02/07 CtỹTNHHXDTMỉỉàn SỐ03 Hàm Nghi, pNguyen Thái 01/02/07 CtyTNI1II XDTMViệt Tiến 43CXa lôllà Nội [)ỉ An, Binh 01/02/07 Phan ThanhTinh C6Đưòng6 pLinhTây Q.TĐỨC 01/02/07 CtyTNHIICK Xỉ) pợt TảnAnh • 9/1 Đừórg số7, r Linhchiểu, 01/02/07 CiyTMIIITMDVXDHưng ITnì 7Lý VănPhức P.TânDinh Q1 01/02/07 Oy TK&XI) HồngLinh 436/71 Di'bng 3/2, P.I2, Ọ.I0 01/02/07 QyTNHI1sx TMGịấyPhát Dọi 222ấpHiệpThắng •BinhThắng 01/02/07 CtyTNHHV'HSángtạoTrí Việt 111! NguyenThiMinh KHni 01/02/07 CtyCPXDTiẻn Thinh 29/2dường 15, IMIiệpBìnhctiá 01/02/07 ciyTNI1HTMNgồngVàng I7AXLIIN P.TíUỚngThọ Q.T.W: 01/02/07 ũy TNHII sx THKhủi Hoàng 1Đường p.TamPhú, QTDức 02,92/07 DNTNHơi Kỹ Nghê TànTẳn 126Duỉttig 17 P.LÍIIÍI Trưng ợ 02/02/07 CtyTNÍilI sx ĨM¡(hài Hồng 1Ditịnc P.TamPhú, Ọ.TDức 84 0302007094 8597429 429871 0302259834 17580952 879048 3700257609 411905 20595 3510096 175504 0303812360 ' 3092857 154643 0302415762 157 143 207857 0303S9I644 415 714 20786 3700367633 19827619 991 381 030200/094 33434286 1671714 0303901191 2078572 103928 0)01441657 419048 20952 0301075575 459 598094 22979906 0301431200 836190 41810 030*075575 104737 143 5236857 :K 'MI Ngẻ ŨỆ T k ÊTriũn ếĨTỉảv \ ậTViTSảTT’h& W\ 2, P.Hiệp Phú, Q9 19/07/1 T n g y : /0 / 0 đ ế n n g y : / / 0 ÔNG Ỹ )08 TY XĂNG DẦU SỐ phiếu Loại phiếu 000809 HDGTGT Tra"S •• Vật tư, nguyên vật liệu Mã vật tư đơn 100102 T ên vật vị L IT tư Sô ìưựng Đơn giá Sô' tiền Giá vốn Tiền vỏn 10 11 0 ,0 X A N G A83 1 ,4 7 ,0 12 59 ,9 1 ,0 ,2 9 2 ,0 )08 000810 HDGTGT 200103 L Dầu DO ( 0.25% s ) 0 ,0 ,0 0 0 ,0 )08 000811 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 0.25% s 0 ,0 0 ,0 0 0 ,0 ,2 4 9 ,0 308 000812 11D G TG T 100101 L XăngA92 0 0 ,0 12.490,91 9 ,0 ,5 5 ,0 HDGTGT 100101 L Xăng A92 0 ,0 ,6 149.563.636,00 ,5 5 6 ,0 200103 L it Dầu DO ( 0 ,0 12.081,82 7 ,0 ,2 9 ,0 0 ,0 ,8 9 ,0 ,5 77.835.308,00 0 ,0 12.09 0,91 48.363.636,00 ,2 49.612.928,00 0 ,0 1 ,1 7 9 ,0 12.59 ,9 5 6 ,0 0 ,0 1 ,1 8 ,0 ,2 8 8 ,0 39 ,9 8 ,0 12 39 ,2 8 3 ,0 ,5 7 ,0 ,5 7 8 ,0 8 8 ,0 ,0 308 308 308 308 000813 000814 000815 000816 HDGTGT HDGTGT HDGTGT 100101 L Xăng A92 200103 L it Dầu DO ( 25% s ) 0.25% s ) 100102 L IT X A N G A83 200103 L it Dầu DO ( 0.2596S ) 200102 L IT DAU LU A 0 ,0 100101 L Xăng A92 0 ,0 308 000817 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 0.25%s ) 0 ,0 2 ,7 7 ,0 ,2 308 000818 HDGTGT 200103 L it Dầu D O ( 25% s 0 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 308 000819 IID G T G T 0 ,0 ,5 7 ,0 ,5 7 8 ,0 0 ,0 1 ,1 7 9 ,0 ,2 74.419.392,00 0 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 ,0 0 ,0 2 ,2 7 6 ,0 12.59 ,9 5 6 ,0 0.25% s ) 0 ,0 0 ,0 0 0 ,0 ,2 6 ,0 0 25% s ) 0 ,0 ,8 6 ,0 ,2 1 9 ,0 0 ,0 ,5 8 ,0 12 39 ,2 6 ,0 7 8 ,0 308 000820 HDGTGT 100101 L X ăng A92 200103 L it Dầu DO ( 200103 L D ầ u D O ( % 0.25% s 308 000821 HDGTGT 100102 L IT X A N G A83 308 000822 HDGTGT 200103 L Dầu DO ( 308 o 00 308 308 000823 000824 000825 000826 HDGTGT HDGTGT HDGTGT HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 200102 L IT DAU LU A s ) 100 101 L XăngA92 0 ,0 ,8 9 ,0 ,5 100102 L IT X A N G A83 4.000 00 1 ,1 8 7 ,0 59 ,9 7 ,0 0.25%s 200103 L it Dầu DO ( 0 ,0 12.09 0,91 6 ,0 ,2 9 ,0 200102 L IT DAU LU A 0 ,0 ,6 4 7 ,0 12.39 4,21 8 3 ,0 0 ,0 12.49 0,91 14 9 9 ,0 ,5 5 6 ,0 0 ,0 2 ,2 7 6 ,0 59 ,9 5 6 ,0 0 ,0 ,5 5 0 5 ,0 ,5 5 6 ,0 0 ,0 1 ,1 7 9 ,0 ,2 4 9 ,0 100 101 L Xăng A92 100102 L IT X A N G A83 100101 L Xăng A92 200103 L it D ầ u D O ( % ’S ) SO phiếu 08 08 08 001904 mm mm mm Tõậi mm mm VậĩTu, nguyên vật nẹu phiếu M ã v ậ t tư đ n v ị T ê n v ậ t tư HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 10 10 L Xăng A92 001905 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 001906 HDGTGT 100101 L XăngA92 200103 L it Dầu DO ( 108 001907 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( >08 001908 11D G TG T 100101 L X ăng A92 0.25%s ) 0.25%s MÉẫ mm Sỗ" lượng Đơn giá Sô" tiền Giá vôn Tiền vốn 10 11 0 ,0 ,0 9 ,0 ,2 8 8 ,0 0 ,0 ,4 9 8 ,0 ,5 5 ,0 0 ,0 ,6 8 ,0 ,2 ,0 0 ,0 ,7 9 8 ,0 ,5 1 ,0 ) 0 ,0 12.09 0,91 7 ,0 ,2 9 2 ,0 ) 0 ,0 1 ,1 7 9 ,0 ,2 4 9 ,0 0 ,0 ,6 7 ,0 ,5 5 ,0 0 ,0 2 ,7 7 6 ,0 ,2 4 9 ,0 0.25%s ) 0.25%s 0.25%s mm >08 001909 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( )08 001910 HDGTGT 100101 L X ăng A92 0 ,0 ,1 0 5 ,0 ,5 1 ,0 100102 L ÍT X A N G A83 0 ,0 ,5 8 ,0 12 ,9 7 ,0 200103 L it Dầu DO ( 0 ,0 2 ,2 9 ,0 ,2 9 ,0 100101 )08 001911 HDGTGT )08 001912 H D G T C iT L X ăng A92 0 ,0 0 ,0 0 0 0 ,0 ,5 7 8 ,0 L IT X A N G A83 0 ,0 ,3 5 5 ,0 59 ,9 7 ,0 200103 L it Dầu DO ( 001913 HDGTGT 200103 Lit Dầu DO ( )08 001914 HDGTGT 200103 L it Dầu DO ( 108 001915 I1 D G T G T 200103 L it Dầu DO ( )08 001916 HDGTGT 100101 L X ăng A92 001918 HDGTGT ) 100102 )08 308 0.25%s ) 200103 L it Dầu DO ( CỘNG: 0.25%s ) 0.25%s ) 0.25%s ) 0.25%s ) 0 ,0 0.25%s ) 0 ,0 0 ,0 ,0 5 ,0 ,2 4 9 ,0 0 0 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 3 ,0 0 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 ,0 0 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 ,0 ,6 7 ,0 ,5 5 ,0 ,0 0 0 ,0 ,2 ,0 ,0 0 NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) 8 ,0 7 ,0 Ngày tháng năm KÊ TOÁN TRƯỞNG TM XNK Thủ Đức 66819 F a x : 8963210 L52, P.Hiệp Phú, Q9 BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH v ụ BÁN RA (Kem theo tờ khai thuê GTGT theo mẫu s ố 01 /GTGT) Kỳ tính thuế - Tháng : 05/2008 Người nộp thuế : Ctỵ CP TM XNK Thủ Đức Mã số thuế : 4 6 Đ n v ị tính : V N D Trang : Hố đơn, chứng từ bán K ý h iệ u hố đơn Sơ hoá đơn N gày phát hành Tên sử KD/NgƯời mua hàng T ê n người m u a Mặt hàng M ã sô' t h u ế Doanh sơ" bán chưa có th" L O A I: K C T - K H O C Ô N G T Y X Ă N G Đ A U Ilàng hỏa, dịch vụ không chịu thuế GTCỈT AA/2008TQ 000105 02/05/2008 DNTN Ngọc Thu 3700328793 Xăng, Dầu AA/2008TQ 000106 02/05/2008 DNTN Ngọc Thu 3700328793 Xáng, Dầu AA/2008TQ 000107 02/05/2008 DNTN Trạm XD Đơng Hồ 3700146296-1 Xăng, Dầu AA/2008TQ 000108 02/05/2008 DNTN Trạm XD Đông HoA 3700146296 - Xăng, Dầu AA/2008TQ 000109 02/05/2008 DNTNTrạm XDĐơngHồ 3700146296 - Xăng, Dầu 8.000.000,00 8.000.000,00 8.000.000,00 8.000.000,00 8.000.000,00 AA/2008TQ 02/05/2008 DNTN XD Ngọc Huệ 3700258137 Xăng, Dầu 3.500.000,00 02/05/2008 DNTN XD An Phú Trung 0302062884 Xăng, Dầu 3.600.000,00 AA/2008TQ 000110 000111 000112 02/05/2008 DNTN Ngọc Thu 3700328793 Xăng, Dầu 6.000.000.00 AA/2008TQ 000113 02/05/2008 DNTN XD An Phú Trung 0302062884 Xăng, Dầu 4.800.000,00 AA/2008TQ 000114 02/05/2008 DNTN Tân Long 3700536190 Xăng, Dầu 6,800,000,00 AA/2008TQ 000115 02/05/2008 DNTN TM DV Hưng Thịnh 3700146352-1 Xăng, Dầu 6.600.000.00 4.000.000.00 AA/2008rI'Q AA/2008TQ 000116 02/05/2008 DNTN XD Tmng Quân 0302320197 Xăng, Dầu AA/2008TQ 000117 02/05/2008 CTY CP Đại Thiên Lộc 3700381282 Xăng, Dầu 4.800.000,00 AA/2008TQ 000118 02/05/2008 CtyTNHH Nam Hưng 3700149089 Xăng, Dầu huỷ 119 7.800.000,00 AA/2008TQ 02/05/2008 DNTN Đàm Duy Tân 0302852184 Xăng, Dầu 8.000.000,00 02/05/2008 DNTN TM DV Ilữu Thành 0303883717 Xăng, Dầu 7.200.000,00 AA/2008TQ 000120 000121 000122 02/05/2008 DNTN TM VT Điền Phát 0302046579 Xăng, Dầu 3.000 000,00 AA/2008TQ 000123 03/05/2008 DNTN XD Ngọc Huệ AA/2008TQ 000124 03/05/2008 DNTN Trạm XD Đơng Hồ AA/2008TQ 000125 03/05/2008 DNTNXD Số AA/2008TQ 000126 03/05/2008 DNTN Trạin XD Đơng Hồ AA/2008TQ 3700258137 Xăng Dầu 3.600.000,00 3700146296-1 Xăng, Dầu 6.000.000,00 3600411857 Xăng, Dầu 6.400.000.00 3700146296 - Xăng, Dầu 4.800.000.00 T.s % Thuế GTGT 10 I Ghi 11 Hoá đơn, chứng từ bán Ký hiệu hố đơn Sơ' hố đơn Ngày phát hanh Tên sở KD/Người mua hàng T ên người mua Mã sô' thuế CỘNG LOẠI : ỉng giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra; 42 075, 274 009,00 ỉng thuếGTGT hàng hoá, dịch vụ hán ra; .4, 073 697 419,00 ỉng giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra; 42, 075, 274, 009,00 ỉng thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ bán ra: 073 697 419,00 Mặt hàng Doanh số’bán T.s chứa có thuế % 42.075.274.009,00 Thuế GTGT 10 4.073.697.419,00 Ngày : / / NGƯỜI NỘP THUẾ Ghi 11 , P.Hiệp Phú, Q9 Từ tháng : 05/2008 đến tháng : 05/2008 Trang : B n X ăng d ầ u - TK131 Sô" du’cuối kỳ Sô" phát sinh kỳ Sô" du* đầu kỳ ĐỐI TƯỢNG IV T T Ê N D Ố I TƯ Ợ NG tệ NỢ CÓ NỢ CÓ NỢ CÓ x ă n g d ầ u sô" VND 1 7 T r a m x ă n g d ầ u sô VND 2 T m J 10 8 0 3 9 3 1311 9 0 9 0 5 8 1311 |T r a m x ă n g d ầ u s ố vnd | 8 0 0 3 l 'l r a n i x ă n g d ầ u s ố vnd | 248 3 3 o | |rr r a m x ă n g d ầ u sô" VND 4 9 0 3 1 l'ir a m x ă n g d ầ u s ố VND 9 4 9 0 0 9 l 'l r a n i x ă n g d ầ u s ố VND 0 J ] 7 0 0 5.8 68 ịT r a m x ă n g d ầ u s ố VND 5 6 0 1 |T r a m x ă n g d ầ u B ìn h T h o VND 8 9 0 0 1311 ỊT m X D H iê p B ìn h Phư c VND 1 0 0 2 1311 ỊT r a m x ă n g d ầ u L o n g T rư n g VND 7 8 0 9 1311 T r a m x ă n g d ầ u lã n h X u â n VND 6 6 0 6 5 2 7 I.13.1 ' T rn xăn g d ầu s ố l VND 0 0 0 0 0 1311 T> B u Đ iệ n tn m g t â m T h ủ Đ ứ c VND 0 0 0 0 1311 D T r iệ u C h íĐ in h VND 0 0 9 0 0 0 9 0 1311 T) Công A n Q uân Thủ Đức VND 7 0 9 0 0 1 D2 T rư n g C Đ X D sô"2 vnd| 0 14 54 0 31 C ty T N H H D I VND ỈS C t y S u n g S h in VND CD C ty G iâ y X u â n Đ ứ c VND ỉ c 3 _ _ J i J j J J .J J I 1 8 0 0 0 '■ 5 0 0 3 5 5 Lí?.1.! 0 1311 1311 1.!?.!! ].!? !! 1 1311 !?.!! 1311 1311 58 4.00 01 0 0 1311 .45 5 0 0 1311 TÊN ĐỐI TƯỢNG m ■ Số Ng tệ NỢ d đ ầu kỳ I wm1 TƯỢNG Đ Ố I T ■ ■ ỉ '