Vốn lưu động và các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng cầu đường hà nội

MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU……………………… CHƯƠNG 1:THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG CẦU ĐƯỜNG HÀ NỘI………… 1.1 Giới thiệu tổng quan Công ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội: .5 1.1.2 Cơ cấu tổ chức chế quản lý Công ty: 1.1.2.2 Cơ chế quản lý Công ty: 81.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội từ năm 2006 2008: 1.2.1 Các báo cáo tài doanh nghiệp giai đoạn từ năm 2006 – 2008: 1.2.2 Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp:.12 1.2.2.1 Phân tích đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Cơng ty: 161.2.2.2 Phân tích đành giá hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty: 201.3 Một số thành tựu đạt vấn đề tồn Công ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội: 24 1.4 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Công ty: 28 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY……………… … 30 2.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Công ty thời gian tới:.30 2.2 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty: 32 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty: 32 2.2.1.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn nói chung: 322.2.1.2 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định: 332.2.1.3 Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động:.342.2.1.4 Nâng cao khả cung ứng Công ty: .372.2.1.5 Vấn đề thực hành tiết kiệm Công ty: 382.2.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty: 39 KT LUN 42 TàI LIệU THAM KHảO 43 BảNG CÂN Đối kế toán (06 07) 44 BảNG CÂN Đối kế toán (07 - 08) .48 Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Một doanh nghiệp tế bào xã hội mà tồn phát triển chúng đóng vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Đối với doanh nghiệp phát triển hoàn toàn phụ thuộc vào hiệu sử dụng quản lý vốn doanh nghiệp Một doanh nghiệp có sức mạnh vốn tiền đề để tồn phát triển chiến thắng cạnh tranh Vốn tiền đề vật chất cần thiết kinh doanh như: mua sắm trang thiết bị, vật tư, máy móc, ngun vật liệu, th cơng nhân, tốn cơng nợ… Vốn tảng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, yếu tố quan trọng thể sức mạnh định thành bại đồng vốn mục đích, u cầu đạt hiệu cao Xuất phát từ nhận thức thân tầm quan trọng vốn hoạt động sản xuất kinh doanh cuả doanh nghiệp Trong thời gian thực tập Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội kiến thức trang bị trường, xuất phát từ thực tế Chi nhánh Công ty Cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội, với giúp đỡ tập thể cán công nhân viên Công ty mạnh dạn chọn đề tài: “ Vốn lưu động giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội”làm nội dung nghiên cứu chun đề Mục đích đề tài nêu lên thực trạng tình hình sử dụng vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội tìm vấn đề cịn tồn cơng tác quản lý sử dụng vốn Từ đó, đưa số ý kiến nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Bố cục chuyên đề chia làm chương: Chương 1: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội giai đoạn từ năm 2006-2008 Chương 2: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội Tuy nhiên với vốn kiến thức nhiều hạn chế mang nhiều tính lý thuyết kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên chun đề khơng Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp tránh khỏi thiếu xót định Rất mong nhận góp ý thầy giáo, cô Công ty, bạn đồng nghiệp để chuyên đề hoàn thiện Em chân thành cám ơn! Hà Nội, tháng năm 2010 Sinh viên Phan Quốc Dũng Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG, HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG CẦU ĐƯỜNG HÀ NỘI TỪ NĂM 2006 – 2008 1.1 Giới thiệu tổng quan Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội: 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội Công ty Cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội thành lập theo định số 1447 ngày 20/10/1970 Trên sở sáp nhập cục đảm bảo đường song I đường II Năm 1993 công ty đổi thành công ty cơng trình giao thong theo định số 1194 QĐUB ngày 23/4/1993 Tên giao dịch: Công ty cổ phần Xây dựng cầu đường Hà Nội Trụ sở: 39 Hàm Tử Quan, phường Phú Tân, Hoàn Kiếm HN Điện thoại:(84-4)39324814 Fax: (84-4)39324814 Căn định số 2055/QD - BXD ngày 19/4/2005 chuyển đổi thành công ty cổ phần với tên gọi Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng cầu đường Hà Nội Với bề dày kinh nghiệm thành tích đạt thời gian qua, Công ty tặng nhiều khen huân chương lao động cụ thể sau:từ năm 1990 tặng huân chương lao động hạng II Từ năm 1990-1998 công an Thành Phố tặng đơn vị thắng Năm 2002:UBND TP Hà Nội tặng khen sản xuất kinh doanh năm Năm 2003:Bộ trưởng Bộ GTVT tặng khen sxkd năm 2003 1.1.2 Cơ cấu tổ chức chế quản lý Cơng ty: Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Công ty: Do đặc điểm ngành xây dựng mang tính chất phức tạp kỹ thuật nên máy Công ty tổ chức thành phận chun mơn hố cụ thể theo chức có phân biệt mạnh quản lý kinh tế quản lý kỹ thuật Công ty thực chế độ lãnh đạo thủ trưởng với tư vấn cuả phận chức Các phòng ban chức thực chức giải xử lý khía cạnh theo nội dung chi tiết hai lĩnh vực Sơ đồ1.1: Tổ chức máy quản lý Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Cầu đường Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CTY BAN GIÁM ĐỐC CTY P.TỔ CHỨC- HÀNH CHÍNH XÍ NGHIỆP XÂY LẮP CT3 P.TÀI CHÍNH- KẾ TỐN XÍ NGHIỆP XÂY LẮP CT5 XÍ NGHIỆP XÂY LẮP CT6 Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 P.KINH DOANHNHẬP KHẨU XÍ NGHIỆP XÂY LẮP CT9 Chuyên đề tốt nghiệp Thông qua sơ đồ tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty phần thấy rõ máy quản lý sản xuất Cơng ty đảm bảo tính tập trung, thống quản lý điều hành -Hội đồng quản trị cty:là quan quản lý công ty, có tồn quyền nhân danh cơng ty để định, thực quyền nghĩa vụ công ty không thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông -Ban Giám đốc: người lãnh đạo chịu trách nhiệm quản lý, điều hành toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Xí nghiệp - Phịng Tài Kế tốn: có trách nhiệm lập báo cáo với Cơng ty kế hoạch tài chính, vốn năm, theo dõi tình hình Kế tốn tồn Cơng ty, tốn với chủ đầu tư cơng trình hồn thành, tổng hợp số liệu, lập báo cáo cơng trình, hạng mục cơng trình….Đồng thời phịng cịn có nhiệm vụ tham mưu tài cho Giám đốc, triển khai thực cơng tác tài Kế tốn thống kê hoạch tốn cho cơng trình tồn Cơng ty, kiểm tra giám sát hoạt động tài theo pháp luật nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh kịp thời có hiệu Tổng hợp kết sản xuất kinh doanh tồn Cơng ty để báo cáo lên cấp - Phòng tổ chức-hành chính: có trách nhiệm giúp ban Giám đốc Cơng ty tổ chức triển khai công tác tổ chức cán tiền lương hành chặt chẽ, lập kế hoạch xây dựng phát triển nhân cho Công ty, đào tạo, bồi dưỡng, điều chuyển, tuyển dụng lao động, lập kế hoạch chế độ tiền lương, bảo hộ lao động, BHYT, BHXH, sổ Bảo hiểm cho cán cơng nhân viên tồn Cơng ty - Phịng kinh doanh-nhập khẩu:là đơn vị chuyên môn tham mưu giúp việc cho HĐQT Tổng Công ty lĩnh vực định hướng chiến lược hoạt động kinh doanh xuất nhập Công ty, tổ chức quản lý công tác thị Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp trường, tìm thị trường xuất nhập cho Công ty đơn vị thành viên, xây dựng sách thương nhân, đạo, theo dõi, quản lý công tác xuất nhập thực công tác nghiệp vụ ngoại thương đạo chương trình sản xuất theo hợp đồng lớn tổng Cơng ty đối tác, thực công viêc, lãnh đạo Tổng Cơng ty giao phó - Dưới phịng chức xí nghiệp xây lắp hoạt động độc lập, chun mơn hố theo chức năng, nhiệm vụ thực công việc Công ty giao, có Đội trưởng, đội phó kỹ thuật, Kế tốn, thống kê, đội ngũ kỹ sư chuyên ngành công nhân lao động trực tiếp Giám đốc Phó Giám đốc Công ty vào nhiệm vụ Đội trưởng, điều kiện thực tế đội để tiến hành phân cơng nhiệm vụ khốn cơng việc cụ thể cho đội tổ chức sản xuất Cuối tháng hay hồn thành hợp đồng làm khốn, Cơng ty tiến hành tổng kết nghiệm thu, đánh giá công việc số lượng, chất lượng hồn thành xí nghiệp làm sở tốn lương cho xí nghiệp sản xuất theo đơn giá hợp đồng quy định Trong xí nghiệp xây lắp phân thành tổ chun mơn hố như:tổ copha, dàn giáo, máy trộn bê tông, máy hàn, máy cắt… 1.1.2.2 Cơ chế quản lý Công ty:  Chức năng: Chức chủ yếu Công ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội đấu thầu, xây dựng cơng trình dân dụng, cơng trình cơng nghiệp thi cơng cơng trình nội thất, xây dựng đường cơng trình hạ tầng, sản xuất vật liệu Xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn, tư vấn đầu tư xây dựng…trên phạm vi toàn quốc Những hoạt động chủ yếu Công ty nhận thầu xây dựng cơng trình Hà Nội số địa phương lân cận  Nhiệm vụ: Những nhiệm vụ cụ thể mà Công ty đảm nhiệm như: Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Nạo vét bồi đắp mặt bằng, đào đắp gia cố móng cơng trình xây dựng - Khảo sát, lập dự tốn thi cơng loại móng, xây dựng cơng trình loại vật liệu gạch đá, bê tông, bê tông cốt thép, kết cấu kim loại, kết cấu phi kim loại… - Thực cơng việc hồn thiện cơng trình xây dựng - Tổ chức nghiên cứu, triển khai sản xuất loại vật liệu xây dựng, kết cấu bê tông đúc sẵn phát triển nhà cửa - Nghiên cứu, ứng dụng đề tài, dự án tiến khoa học kỹ thuật vào lĩnh vực xây dựng dân dụng công nghiệp Thực dịch vụ khoa học kỹ thuật, môi giới xây dựng, kinh doanh vật liệu xây dựng phục vụ nhu cầu Công ty thị trường - Liên doanh, liên kết với thành phần kinh tế nước để đầu tư sản xuất, xuất nhập kỹ thuật công nghệ cao ngành công nghệ xây dựng, tư vấn cho Tổng Công ty, đơn vị ngành việc xây lắp, thực dự án đầu tư 1.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội từ năm 2006 - 2008: 1.2.1 Các báo cáo tài doanh nghiệp giai đoạn từ năm 2006 – 2008: Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9 10 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 1.1 Trích Bảng cân đối kế tốn từ năm 2006 – 2008 (Phần Nguồn vốn) Đơn vị tính: triệu đồng Năm So sánh 07/06 Nguồn vốn So sánh 08/07 2006 2007 2008 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) A Nợ phải trả 24.602,230 46.794,065 56.279,895 22.191,835 90,2 9.485,830 20,27 I Nợ ngắn hạn 24.602,230 46.794,065 56.279,895 22.191,835 90,2 9.485,830 20,27 - Vay ngắn hạn 481,195 472,475 491,225 (8,720) (1,81) 18,750 3,97 15.790,300 31.958,385 32.143,495 16.168,085 102,39 185,110 0,58 1.069,740 1.732,065 2.316,065 662,325 61,9 584,000 33,72 7.260,995 12.631,140 21.329,110 5.370,145 73,96 8.697,970 68,86 10.791,860 12.363,065 13.338,260 1.571,205 14,56 975,195 7,9 35.394,090 59.157,130 69.618,155 23.763,040 67,13 10.461,025 17,67 - Phải trả người bán - Phải trả công nhân viên - Phải trả đơn vị nội B Vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn ( Trích số liệu thu thập phịng Tài Kế tốn Cơng ty cổ phần Xây dựng Cầu đường Hà Nội) Phan Quốc Dũng-Tài doanh nghiệp D-K9