TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN TRẦN THỊ HƯƠNG GIANG GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC D[.]
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại
Trong lịch sử, quá trình hình thành và hoàn thiện hệ thống ngân hàng đã tạo ra các ngân hàng thương mại, được biết đến với chức năng kinh doanh tiền tệ Hơn bất cứ tổ chức tài chính nào khác, NHTM luôn được coi là bách hoá tài chính, cung ứng rất nhiều các sản phẩm, dịch vụ về tài chính Để xây dựng khái niệm NHTM, có thể dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính, hoặc kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động.
Những ngân hàng đầu tiên được ghi nhận thành lập ở Anh – khoảng cuối thế kỉ 17, cùng với sự ra đời của cuốn sách kinh điển “Của cải của các dân tộc” – Adam Smith (1776) Được ủng hộ bởi quan điểm của ông về một nền kinh tế tự điều chỉnh, những người cho vay tiền và chủ ngân hàng đã quản lý để hạn chế sự tham gia của nhà nước vào lĩnh vực ngân hàng và nền kinh tế nói chung Chủ nghĩa tư bản thị trường tự do và ngân hàng cạnh tranh này đã tìm thấy mảnh đất màu mỡ ở Thế giới mới, nơi Hợp chủng quốc Hoa Kỳ xuất hiện Ban đầu, những ý tưởng của Smith không mang lại lợi ích cho ngành ngân hàng Tuy nhiên, sự phát triển của ngành ngân hàng sau đó được bổ sung bởi các ngân hàng thương mại Hầu hết các nhiệm vụ kinh tế mà lẽ ra do hệ thống ngân hàng quốc gia đảm nhiệm, ngoài hoạt động kinh doanh ngân hàng thông thường như cho vay và tài chính doanh nghiệp, đều rơi vào tay các ngân hàng thương mại lớn vì hệ thống ngân hàng quốc gia còn rời rạc Trong thời kỳ bất ổn kéo dài cho đến những năm 1920, các ngân hàng thương mại này đã ghép các mối quan hệ quốc tế của họ thành sức mạnh chính trị và tài chính Các ngân hàng lớn mạnh và có ảnh hưởng đến tận ngày nay, bao gồm
Goldman Sachs, Kuhn, Loeb & Co., và J.P Morgan & Co Ban đầu, họ chủ yếu dựa vào hoa hồng từ việc bán trái phiếu nước ngoài từ châu Âu, với một lượng nhỏ trái phiếu Mỹ giao dịch ở châu Âu Điều này cho phép họ xây dựng vốn Vào thời điểm đầu của kỷ nguyên nền kinh tế trao đổi, một ngân hàng không có nghĩa vụ pháp lý phải tiết lộ dự trữ vốn của mình, một dấu hiệu cho thấy khả năng tồn tại của khoản vay lớn, trên mức trung bình Thông lệ bí ẩn này có nghĩa là danh tiếng và lịch sử của một ngân hàng quan trọng hơn bất cứ điều gì Trong khi các ngân hàng mới nổi đến và đi, các ngân hàng thương mại này có lịch sử giao dịch thành công lâu dài. Khi các ngành công nghiệp lớn xuất hiện và tạo ra nhu cầu về tài chính doanh nghiệp, số lượng vốn cần thiết không thể được cung cấp bởi bất kỳ ngân hàng đơn lẻ nào, và vì vậy các đợt phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) và phát hành trái phiếu ra công chúng trở thành cách duy nhất để tăng số vốn cần thiết Tuy nhiên, dân chúng ở Hoa Kỳ và các nhà đầu tư nước ngoài ở Châu Âu biết rất ít về việc đầu tư vì việc tiết lộ thông tin không được thực thi hợp pháp Do đó, các đợt chào bán thành công đã làm tăng danh tiếng của ngân hàng và đặt ngân hàng vào tình thế phải yêu cầu nhiều hơn nữa để thực hiện một hợp đồng giao dịch Vào cuối những năm 1800, nhiều ngân hàng yêu cầu một vị trí trong hội đồng quản trị của các công ty tìm kiếm vốn, và nếu ban quản lý tỏ ra thiếu chặt chẽ, họ sẽ tự điều hành công ty Mặc dù những năm đầu 1900 đã chứng kiến các ngân hàng thương mại được thành lập khá nhiều, nhưng rất khó để người dân bình thường có được khoản vay Các ngân hàng này không quảng cáo, và họ hiếm khi mở rộng tín dụng cho những người "bình dân" Dần dần, đến những năm sau đó, ngân hàng thương mại càng ngày càng được mở rộng, và các lý luận về ngân hàng ngày càng được hoàn thiện hơn Cho đến nay, khái niệm về ngân hàng khá đa dạng.
Theo luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 và luật Ngân hàng sửa đổi năm
1984 thì “Tổ chức tín dụng là pháp nhân thực hiện thường xuyên các nghiệp vụ ngân hàng Hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi từ công chúng, các hoạt động tín dụng cũng như việc cung cấp và quản lý các phương tiện thanh toán cho khách hàng”
Luật Ngân hàng của Ấn Độ ban hành năm 1950, được bổ sung năm 1959 đã quy định: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư”. Đạo luật Thương mại mở rộng của Mỹ ban hành năm 1962 định nghĩa “Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi và cho vay đối với tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một ngân hàng”.
Luật Ngân hàng thương mại sửa đổi của Thái Lan năm 1998 có đưa ra khái niệm: “Ngân hàng thương mại thực hiện việc nhận tiền gửi để rút theo yêu cầu hoặc vào cuối một thời hạn cụ thể và sử dụng số tiền đó theo một số các cách như: (a) cấp tín dụng, (b) mua và bán hối phiếu hoặc bất kỳ công cụ chuyển nhượng nào; (c) mua và bán ngoại hối”
Tại Việt Nam, theo quy định tại điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng Số 47/2010/QH12 được Quốc hội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010 và Luật 17/2017/QH14 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng:
“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”.
“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”
“Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.
Như vậy, với tư cách là trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và cung ứng nhiều dịch vụ tài chính, khái niệm ngân hàng thương mại có thể được xây dựng từ nhiều bình diện khác nhau Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng trên khắp thế giới, quy định pháp luật của từng quốc gia lại có thể mở rộng tối đa hoặc hạn chế hoạt động của ngân hàng thương mại trong một số lĩnh vực nhất định.
Trong khuôn khổ nghiên cứu của luận văn này, khái niệm về ngân hàng thương mại được xây dựng theo cách tiếp cận truyền thống qua chức năng và các hoạt động cơ bản của nó:
“Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán trong nền kinh tế”.
Hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại vì mục tiêu lợi nhuận được biểu hiện qua chênh lệch tỷ giá hối đoái; chênh lệch lãi suất; chuyển đổi kỳ hạn nguồn vốn - tài sản; chuyển đổi rủi ro nguồn vốn - tài sản; cung cấp dịch vụ thanh toán và đầu tư tư bản.
1.1.2 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại
Về cơ bản, các ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu dựa trên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán trong nền kinh tế như đã trình bày ở trên. Chính vì vậy hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng Thương mại được chia ra làm 3 nhóm chính là hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và hoạt động khác.
Hình 1.1: Các hoạt động chính của Ngân hàng thương mại
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp 1.1.2.1 Hoạt động tạo lập vốn
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm nguồn vốn chủ sở hữu và nguồn đi vay được hình thành liên tục trong quá trình hoạt động:
THỰC TRẠNG LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam
2.1.1 Sự ra đời và phát triển
Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế: VietNam Public Joint Stock Commercial Bank
Mã giao dịch SWIFT: WBVNVNVX
Vốn điều lệ: 9.000 tỷ đồng
Trụ sở chính: Số 22 Ngô Quyền, phường Tràng Tiền, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội
Chủ tịch HĐQT: Nguyễn Đình Lâm
Tổng Giám đốc: Nguyễn Hoàng Nam Điện thoại: (84) 024 3942 6800
Website: www.pvcombank.com.vn
Công ty kiểm toán: Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC
Tổng số cổ phần: 900.000.000 cổ phần
Lĩnh vực hoạt động: ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán, đầu tư tài chính. Sản phẩm dịch vụ: PVCOMBANK cung cấp các sản phẩm dịch vụ theo đối tượng khách hàng của mình, bao gồm ba nhóm đối tượng là: khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, định chế tài chính Cụ thể:
+ Sản phẩm dịch vụ cho khách hàng cá nhân: tiền gửi- tiết kiệm, tín dụng cá nhân, ngân hàng điện tử (bán ngoại tệ trực tuyến qua Internet Banking, SmartBanking, dịch vụ trực tuyến cho cá nhân,…), dịch vụ PVCOMBANK premier,chuyển tiền quốc tế, thanh toán trong nước, bảo hiểm, kinh doanh vốn và tiền tệ
(kinh doanh vàng và ngoại hối), dịch vụ ngân quỹ (dịch vụ bảo quản tài sản quý, dịch vụ cho thuê két sắt, dịch vụ thu đổi tiền ngoại tệ không đủ tiêu chuẩn lưu thông,…), chứng khoán (môi giới chứng khoán, lưu kí chứng khoán, giao dịch qua điện thoại,…).
+ Sản phẩm dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp: tín dụng bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, tiền gửi, kinh doanh vốn và tiền tệ (kinh doanh vàng, ngoại hối, giấy tờ có giá, phái sinh tài chính và hàng hóa,…), dịch vụ thanh toán (thanh toán biên mậu, chuyển tiền trong nước, chuyển tiền quốc tế,…), ngân hàng điện tử.
+ Sản phẩm dịch vụ cho định chế tài chính: kinh doanh vốn và tiền tệ (giống doanh nghiệp), sản phẩm dịch vụ (thanh toán liên ngân hàng, thanh toán song phương, thấu chi tổ chức tín dụng, chiết khấu giấy tờ có giá,…), sản phẩm tiền gửi, công bố thông tin. Địa bàn hoạt động: 28 tỉnh/ thành phố trong cả nước Bao gồm 161 chi nhánh/ PGD.
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PvcomBank) được thành lập ngày 16/09/2013 trên cơ sở hợp nhất giữa Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) và Ngân hàng TMCP Phương Tây (WesternBank).
Ngày 01/10/2013, PvcomBank chính thức hoạt động với vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng Trải qua hơn 30 năm hoạt động, trong đó gần 10 năm ra mắt thương hiệu mới, với tiềm lực tài chính vững mạnh, nền tảng công nghệ hiện đại, PvcomBank đã và đang ngày càng khẳng định được uy tín, vị thế trên thị trường tài chính ngân hàng.
Với khẩu hiệu hành động “Ngân hàng không khoảng cách”, PvcomBank đã và đang không ngừng phát triển hệ sinh thái sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ trên mọi kênh giao dịch, đáp ứng đa dạng nhu cầu ngày càng cao của nhiều phân khúc khách hàng tổ chức và cá nhân.
Là một trong những ngân hàng tiên phong trong công cuộc chuyển đổi số, PvcomBank liên tục cập nhật, ứng dụng công nghệ hiện đại để phát triển Ngân hàng số với nhiều ưu điểm vượt trội Các giải pháp tài chính ưu việt trên không gian số không chỉ giúp khách hàng đến gần hơn với PvcomBank, mà còn xóa nhòa khoảng cách giữa ước mơ và hiện thực Không còn những cản trở về không gian, thời gian hay khoảng cách địa lý, khách hàng có thể nhanh chóng đạt được các mục tiêu trong mỗi giai đoạn của cuộc sống và tận hưởng những trải nghiệm linh hoạt, thuận tiện từ sản phẩm dịch vụ hiện đại cùng phong cách phục vụ chuyên nghiệp, thân thiện, tận tâm.
Trên hành trình kiến tạo những giá trị tốt đẹp cho cuộc sống, PvcomBank cam kết sẽ trở thành Ngân hàng chuẩn mực trong cung cấp sản phẩm dịch vụ; chuyên nghiệp với phong cách phục vụ tận tâm, đặt lợi ích của khách hàng, đối tác lên hàng đầu, đồng thời thực hiện tốt trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho cán bộ nhân viên, cộng đồng và gia tăng giá trị cho cổ đông Đó không chỉ là sự đồng hành trên mỗi hành trình phát triển, mà còn nhân lên những giá trị về tài chính, tinh thần và góp phần vào sự thịnh vượng chung của đất nước.
+ Mang tới những sản phẩm dịch vụ tài chính tốt nhất cho khách hàng
+ Không ngừng gia tăng giá trị cho các cổ đông
+ Xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp cho đội ngũ nhân sự
+ Chung tay đóng góp cho sự phát triển của cộng đồng
PVcomBank luôn lấy bộ Giá trị cốt lõi làm nền tảng để hiện thực hoá sứ mệnh, đó là:
+ Khách hàng là trung tâm
+ Con người là tài sản trân quý
+ Tính trung thực được đặt lên hàng đầu
+ Hiệu quả luôn luôn được coi trọng
2.1.2 Mô hình tổ chức, mạng lưới hoạt động
Mô hình tổ chức của PVCB bao gồm các bộ phận cơ bản như sau:
Sơ đồ 2.1: cơ cấu bộ máy hoạt động của PVCB
Các đơn vị mạng lưới của PvcomBank Cơ cấu tổ chức cụ thể của các đơn vị trực thuộc Ban Điều hành sẽ thực hiện theo các Quyết định riêng do HĐQT ban hành trên cơ sở phù hợp với tình hình thực tế của đơn vị và Ngân hàng trong từng thời kỳ/giai đoạn.
Cơ cấu hiện tại của PVCombank khá cồng kềnh và chưa đạt hiệu quả tối ưu Hơn 130 phòng ban tại hội sở, 110 điểm giao dịch trên cả nước phân bổ ở 28 tỉnh thành tuy nhiên năng suất lao động cũng như lợi nhuận của ngân hàng là nhỏ so với các ngân hàng có cùng quy mô như NCB, VietABank,…
So với các ngân hàng khác, PVCombank chưa có điểm nội trội gì hơn về quy mô nguồn vốn; tốc độ phát triển doanh thu, lợi nhuận và vốn chủ sở hữu; mạng lưới cũng như các sản phẩm mang tính cạnh tranh trên thị trường Tuy nhiên
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2021
Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn của PVCB giai đoạn 2017 -2021
Huy động từ TCKT 16.503 20.221 24.035 40.372 40.438 Huy động từ KHCN 88.689 85.531 94.888 104.876 109.196
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Huy động vốn của PVCB trong giai đoạn 2017 - 2021 tăng trưởng mạnh mẽ, tăng 1,42 lần từ 105.192 tỷ đồng lên 149.634 tỷ đồng Tỷ trọng huy động từ KHCN giảm đáng kể từ 84% (năm 2017) xuống còn 73% (năm 2021), theo đó tỷ trọng huy động từ TCKT tăng từ 16% (năm 2017) lên 27% (năm 2021), mức huy động từ KHCN tăng 1,23 lần tương ứng với tăng hơn 28 tỷ đồng trong 5 năm Mức tăng trưởng huy động từ TCKT cũng tăng khoảng hơn 24 tỷ (tương đương 2.45 lần) trong vòng 5 năm.
Trong cơ cấu huy động vốn của PVCB giai đoạn 2017 - 2021, tiền gửi không kỳ hạn liên tục tăng trưởng trong 5 năm, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn tăng từ 19% năm 2017 lên 33% năm 2021, tương ứng với mức tăng gần 2 lần Sang đến năm
Thực trạng lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam
2.2.1 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế từ hoạt động kinh doanh
Trong giai đoạn nghiên cứu, nổi trội nhất là năm 2019 lợi nhuận sau thuế của PVCombank tăng mạnh đạt 180 tỷ đồng, năm 2021 là năm có lợi nhuận thấp nhất chỉ ở mức 53 tỷ đồng So với các ngân hàng TMCP khác, PVCombank là ngân hàng có lợi nhuận sau thuế khá hạn chế của ngành Các chỉ số ROA và ROE có cải thiện trong giai đoạn 2017-2019 tuy nhiên lại sụt giảm trong giai đoạn 2020-2021
Bảng 2.5: Tỷ suất lợi nhuận của PVCombank giai đoạn 2017-2021
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Chỉ số ROA, ROE phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng còn rất giới hạn ROE thấp còn phản ánh rằng hiệu quả quản lý về chi phí, khả năng sinh lời của tài sản chưa cao, cấu trúc vốn chưa hợp lý Trong 5 năm cuối giai đoạn nghiên cứu, PVCombank chưa có sự điều chỉnh mạnh ở tất cả các chỉ tiêu ROA, ROE và NIM.
2.2.1.1 Phân tích ROA theo các cấu phần
Trong giai đoạn 2017-2021, ROA biến động mạnh và đạt đỉnh tại năm 2019 sau đó lại sụt giảm ở giai đoạn 2020-2021 một phần do ảnh hưởng của dịch covid
19 tác động mạnh mẽ lên nguồn các nguồn thu của ngân hàng.
Xét cấu phần thu nhập lãi cận biên trong giai đoạn 2017-2021 ta thấy, thu lãi tăng dần qua các năm 2017-2020 và giảm mạnh tại năm 2021 Chi lãi cũng cùng xu hướng tương tự Thu nhập lãi cận biên của PVCombank chưa đã tăng trong giai đoạn đầu và có xu hướng giảm trong giai đoạn 2019-2021 cho thấy xu hướng về chiến lược kinh doanh của PVCombank ngày càng tiếp cận với xu hướng chung của các ngân hàng là giảm tỷ trọng lợi nhuận đến từ lãi mà chuyển sang lợi nhuận đến từ các hoạt động phi tín dụng khác Xét về cấu phần thu nhập ngoài lãi cận biên, tỷ trọng này ngày càng tăng dần bù đắp cho sự sụt giảm của thu nhập lãi cận biên.
Tuy nhiên, khoản mục trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đang tăng nóng lên trong giai đoạn 2020-2021 đặc biệt là các dự phòng cho các khoản vay kinh doanh, bất động sản và tiêu dùng làm giảm trực tiếp lợi nhuận và ROA giảm mạnh trong giai đoạn này.
Bảng 2.5 Các chỉ tiêu cấu phần ROA của PVCombank giai đoạn
Thu nhập lãi cận biên 1.00% 0.78% 1.13% 0.90% 0.59%
Thu nhập ngoài lãi cận biên -0.78% -0.60% -0.88% -0.69% -0.23%
Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 218 227 382 378 642
Thuế thu nhập doanh nghiệp 36 1 1.9 0.5 12
Nguồn: Tác giả tổng hợp
So sánh ROA của PVCombank với các ngân hàng khác
Trong suốt giai đoạn từ 2017 – 2021 tăng trưởng ROA của PVCB không ổn định chỉ tăng trưởng tốt trong giai đoạn 2018-2019 sau đó sụt giảm mạnh trong giai đoạn 2019-2022 Điều này khá phù hợp với xu hướng tăng trưởng ROA của các ngân hàng lớn trong đó có SCB là ngân hàng được xếp cùng phân khúc CácNHTM nhà nước như Vietinbank, VCB đều có mức tăng trưởng ROA rất tốt nhưng cũng giảm tốc độ tăng trưỏng và giảm giá trị trong giai đoạn 2019-2020 do ảnh hưởng của dịch covid 19 Như vậy, nếu so sánh bình quân về vấn đề hiệu quả kinh doanh dựa trên ROA thì PVCB đang ở mức thấp trên thị trường kể cả so với ngân hàng có cùng phân khúc.
Bảng 2.6: ROA của PVCOMBANK và 7 NHTM lớn của Việt Nam Đơn vị tính: %
Nguồn: Tác giả tổng hợp 2.2.1.2 Phân tích ROE theo các cấu cấu phần
Trong giai đoạn 2017-2021 ROE của PVCombank biến động theo xu hướng chưa tốt đặc biệt là giai đoạn 2019-2021 Phân tích theo cấu phần tạo ROE trong giai đoạn này ta thấy:
Tỷ lệ sinh lời hoạt động của PVCombank giảm trong giai đoạn 2017-2018 và tăng nhẹ vào năm 2019 Tuy nhiên lại giảm mạnh từ 1.54% vào năm 2019 còn 0.57% năm 2020 và 0.69% năm 2021 Sự sụt giảm này cơ bản chủ yếu do chi phí tăng đột biến như chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng, chi phí hoạt động khác như chi cho phòng chống covid, vaccine cho cán bộ nhân viên và đẩy mạnh chi cho nhận diện thương hiệu Chi phí Marketing nhận diện thương hiệu trong giai đoạn này tăng đột biến gần 300% khi chủ tịch PVCombank kí thoả thuận với hãng hàng không Quốc gia Việt Nam về các chi phí quảng cáo và in vé máy bay
Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng cũng không cải thiện nhiều trong giai đoạn nghiên cứu Về cơ bản, chỉ số này được cải thiện trong giai đoạn 2017-2019 tuy nhiên lại sụt giảm trong giai đoạn 2019-2021 từ mức 7.59% về mức 4.16% Việc sụt giảm này chủ yếu đến từ cơ cấu sử dụng tài sản sinh lời của ngân hàng Các khoản kinh doanh khác của ngân hàng không đem lại thu nhập cho ngân hàng trong giai đoạn 2019-2021 đặc biệt là kinh doanh ngoại tệ và vàng.
Cũng giống như các ngân hàng khác, tỷ trọng vốn chủ sở hữu luôn lớn nhất, trung bình trên mức 15 lần tuy nhiên trong giai đoạn 2017-2018 tỷ trọng này của PVCombank ở mức 11 và 13 Tỷ trọng vốn chủ sở hữu là thức đo trực tiếp mức độ đòn bẩy tài chính của ngân hàng – bao nhiêu đồng giá trị tài sản tạo ra trên 1 đồng vốn vốn chủ sở hữu và nhân hàng phải dựa vào vốn nợ là bao nhiêu Chỉ số này được cải thiện trong giai đoạn 2019-2021 từ 15 lên 17 lần Tuy nhiên tỷ trọng này quá cao sẽ làm cho rủi ro phá sản của ngân hàng càng lớn Tỷ trọng này tăng chủ yếu là do vốn chủ sở hữu tăng không mạnh so với tốc độ tăng của tổng tài sản, ngân hàng tăng sử dụng vốn nợ trong giai đoạn này.
Bảng 2.7: Các chỉ tiêu cấu phần ROE của PVCombank giai đoạn 2017-2021
Tỷ lệ sinh lời hoạt động 1.16% 0.91% 1.54% 0.57% 0.69%
Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản 6.69% 7.37% 7.59% 7.11% 4.16%
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu 11 13 15 17 17
Nguồn: Tác giả tổng hợp
Xu hướng ROE của PVCombank có phần tăng giảm trong giai đoạn 2017 -
2021 khá giống với xu hướng của ROA Giai đoạn năm 2020 chứng kiến sự sụt giảm ROE của một số Ngân hàng lớn như Vietcombank và Vietinbank So với SCB, ROE của PVCB đang được đánh giá cao hơn trong giai đoạn 2017-2021 về cả tốc độ tăng trưởng và giá trị tuyệt đối của chỉ số ROE Tuy nhiên so với các ngân hàng TCMP lớn như VCB, MN, ACB, STB thì ROE của PVCB ở mức rất thấp
Bảng 2.7: ROE của PVCombank với 7 ngân hàng TMCP lớn Đơn vị tính%
Nguồn: Tác giả tổng hợp Đối với các chỉ tiêu còn lại trong nhóm chỉ tiêu sinh lời, tác giả tập trung vào đánh giá NIM, CIR và CASA của PVCB trong giai đoạn từ 2017 - 2021
Một điều dễ nhận thấy là CASA của PVCB đã tăng rất nhanh trong giai đoạn năm 2017-2021, nếu 2017 tỷ lệ CASA ở mức 4,3% thì đến năm 2021 đã ở mức 7,3% Tỉ lệ CASA bắt đầu tăng vọt từ năm 2019, do PVCB đã chú trọng phát triển hệ sinh thái cho chính mình: thay vì khách hàng chỉ tiêu dùng sản phẩm của mình thì đã tập trung vào các sản phẩm liên kết Khách hàng mua hàng tại các cửa hàng, hoặc sử dụng dịch vụ của các đơn vị bên ngoài có liên kết với tài khoản của PVCB sẽ được tích điểm (kể cả cá nhân lẫn doanh nghiệp) Do đó, ngân hàng đã có được một khoản từ tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng Đến năm 2020 và 2021, do ảnh hưởng của dịch bệnh, khách hàng tập trung đầu tư vào các kênh dịch vụ tài chính trực tuyến, cũng như để tiền trong tài khoản đã làm cho CASA của ngân hàng tăng mạnh Điều này thúc đẩy PVCB tiếp tục phát triển hệ sinh thái của mình liên kết với các doanh nghiệp mạnh hơn nữa để có thể mang lại nhiều trải nghiệm hơn cho khách hàng.
Chỉ số NIM đạt cao nhất trong thời gian nghiên cứu là 1,1% tại năm 2019 và thấp nhất cũng là năm 2021 So với chỉnh số NIM chung của ngành khoảng từ 2 đến 3% thì PVCombank đang thấp hơn so với ngành khá nhiều NIM của toàn hệ thống liên tục giảm, thể hiện ở việc ngân hàng đã mạnh tay chi cho khách hàng lãi suất cao hơn để giữ chân Tuy nhiên, sang đến năm 2018, nhờ triển khai chiến lược
“Chuyển tiền không đồng” (khách hàng chuyển tiền từ PVCB đi các ngân hang khác với mức phí bằng 0) mà ngân hàng thu hút được một lượng tiền gửi không kỳ hạn lớn Điều này làm cho chi phí đầu vào của ngân hàng giảm xuống
Tỷ lệ CIR cũng giảm dần qua các năm Tỷ lệ này giảm xuống còn 32% vào năm 2019 và tăng nhẹ trở lại trong giai đoạn 2019-2021 Tuy nhiên so với 2017, tỷ lệ này đã giảm gần 40% do PVCB đã đầu tư vào hệ thống công nghệ, từng bước tối ưu hiệu quả vận hành đã giúp PVCB giảm các chi phí có liên quan Điều này thể hiện hiệu quả kinh doanh của ngân hàng đang tốt lên, và có đủ nguồn lực để tập trung vào các vấn đề khác trong tương lai.
Bảng 2.8: Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh khác của PVComBank giai đoạn
Biên thu nhập lãi thuần (NIM) 1.0 0.8 1.1 0.9 0.6
Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) (%) 86 56 32 35 46
2.2.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
* Thu nhập của hoạt động kinh doanh
Bảng 2.9: Thu nhập từ các hoạt động kinh doanh của PVCombank giai đoạn
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 177 192 284 356 265
Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối và vàng 90 59 95 98 102
Thu nhập mua bán chứng khoán kinh doanh 61 105 128 184 123
Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư 257 968 874 754 954
Thu nhập từ hoạt động khác 223 74 207 196 26
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 131 135 246 89 50
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam đến năm 2030
Mục tiêu phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam đến năm 2025 được đưa ra với từng đối tượng cụ thể của hệ thống.
Thứ nhất là, mục tiêu phát triển của NHNNVN
Với tư cách là chủ thể thực hiện quản lý Nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, để hệ thống NHTM có thể phát triển đòi hỏi NHNNVN cần phải là người tiên phong dẫn đường NHNN Việt Nam cần phải xây dựng và phát triển với một đội ngũ chuyên nghiệp, có đầy đủ cả về nguồn lực và năng lực để xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ một cách hiệu quả nhất NHNN Việt Nam cũng cần phải đưa ra tiến trình để có thể đạt được các chuẩn mực quốc tế dành cho hoạt động của NHTW, từ đó có thể hội nhập được với cộng đồng trong khu vực và trên thế giới. Như vậy đến năm 2025, NHNNVN cố gắng trở thành một NHTW hiện đại có trình độ tiến bộ như các NHTW khác trong khu vực và trên thế giới Theo đó, NHNN Việt Nam sẽ hướng tới xây dựng mô hình ngân hàng có tổ chức hợp lý với một cơ chế vận hành đồng bộ, hiệu lực và hiệu quả để có thể phù hợp với cơ chế thị trường định hướng xã hội của nghĩa của đất nước Ngoài ra, NHNN cũng hướng tới mục tiêu đáp ứng đầy đủ vị thể pháp lý và trách nhiệm giải trình của mình.
Ngân hàng nhà nước sẽ luôn song hành với mục tiêu của đất nước, từ những mục tiêu vĩ mô: mục tiêu kiềm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng bền vững; cho đến những mục tiêu vi mô đối với sự đảm bảo an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD Qua đó, NHNN Việt Nam sẽ hướng tới mục tiêu giữ vai trò chủ chốt đảm bảo tài chính ổn định, đồng thời có thể thực thi được vai trò giám sát của mình trong hệ thống thanh toán, là trung tâm thanh toán và quyết toán cho các hệ thống thanh toán và hệ thống giao dịch tài chính, tiền tệ trong nền kinh tế.
Mặt khác, khi NHNN Việt Nam chủ động trong sử dụng các công cụ của chính sách để đảm bảo thực thi chính sách tiền tệ của mình một cách hiệu quả nhất sẽ tạo được niềm tin từ dân chúng với mình NHNN Việt nam cần có một cái nhìn tổng quan để thực hiện tự do hóa thị trường tài chính một cách thận trọng và hợp lý.
Và, NHNN cần thực hiện đúng với chức năng ngân hàng của các ngân hàng bằng việc gia tăng năng lực thanh tra giám sát của mình với các NHTM cấp dưới, từ đó góp phần đảm bảo tính an toàn cho hệ thống NHTM.
Thứ hai là, mục tiêu phát triển của các TCTD (đặc biệt là các NHTM trong nước).
Mục tiêu trước mắt trong phát triển của các NHTM đó là cần nâng cao năng lực cạnh tranh, năng lực quản trị (bao gồm cả quản trị doanh nghiệp và quản trị rủi ro), và năng lực tài chính để đạt được trình độ phát triển trung bình, sánh ngang với các NHTM phát triển trong khu vực và trên thế giới Trong quá trình đạt được mục tiêu này, các NHTM cần phải đưa ra mục tiêu bổ trợ là phải đổi mới được hoạt động kinh doanh của mình về quy mô, về cấu trúc, về loại hình Các NHTM cố gắng vươn xa phạm vi hoạt động của mình ra trên phạm vi toàn quốc, rồi từ đó tạo bước đệm đủ chắc tiến ra phạm vi khu vực và thế giới Tiếp tục tái cấu trúc hệ thống NHTM, thực hiện xử lý nợ xấu thông qua VAMC hoặc thông qua M&A; tiếp tục gia tăng vốn tự có của NHTM Tuy nhiên, trong một số thời điểm, việc sáp nhập hoặc bán nợ cho VAMC không phát huy được hiệu quả tối đa, hệ thống NHTM Việt Nam để đảm bảo tính an toàn, tính hiệu quả trong hoạt động của các NHTM trong tương lai dài,cần thành lập một số các tập đoàn tài chính lớn làm trụ cột là rất cần thiết Các NHTM còn lại cũng tự bản thân cũng phải đạt được các tiêu chuẩn, chuẩn mực của khu vực và quốc tế đưa ra.
Do số lượng các NHTM tại Việt Nam đang khá lớn, nghiêng về số những NHTM có quy mô nhỏ, tiềm ẩn rủi ro cao, để nâng cao được tính cạnh tranh của các NHTM nội địa thì việc tái cấu trúc lại hệ thống NHTM là rất cần thiết Song song đó, Nhà nước cần đưa ra những chính sách cũng như điều kiện tín dụng hợp lý để giúp các doanh nghiệp (đặc biệt các SMEs) thuận tiện trong việc tiếp cận với các nguồn vốn của NHTM, thuận lợi tiếp cận với các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, từ đó giúp cho việc mở rộng mạng lưới phân phối của các ngân hàng sẽ dễ dàng hơn Tuy nhiên cần phải nhấn mạnh, để gia tăng việc sử dụng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng của khách hàng và doanh nghiệp, bản thân các NHTM cần phải tăng chất lượng sản phẩm và dịch vụ của mình, phải đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ để có thể đáp ứng được tối đa nhu cầu của nền kinh tế Một trong những mục tiêu góp phần đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, cũng như đẩy cao được chất lượng sản phẩm nhanh đó là Nhà nước đưa ra những chính sách để phát triển hệ thống các tổ chức phi ngân hàng- những người cạnh tranh trực tiếp với các NHTM trong việc cung cấp các dịch vụ và sản phẩm ngân hàng (như huy động vốn, cấp tín dụng hoặc thanh toán, ).
Trong quá trình hoạt động, các NHTM cần gia tăng năng lực tài chính, giảm thiểu nợ xấu và gia tăng tính ổn định trong hoạt động
* Định hướng, chiến lược phát triển khu vực ngân hàng đến 2025 và 2030
Liên quan đến khu vực ngân hàng, Thủ tướng đã ban hành một số các quyết định về vấn đề phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 Cụ thể, phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020 theo quyết định số 112/2006/QĐ-Ttg hướng đến an toàn- hiệu quả- phát triển bền vững- hội nhập quốc tế, tiếp tục được kế thừa và phát triển trong quyết định số 175/QĐ- Ttg ngày 27/1/2011 với nội dung phát triển ổn định và bền vững hệ thống ngân hàng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng Như vậy nhìn chung, định hướng chung nhất của Việt Nam hướng đến năm 2020 là: (1) xây dựng và phát triển hệ thống ngân hàng ổn định và bền vững; (2) nâng cao năng lực quản trị rủi ro của các NHTM.
Các định hướng chung nhất này được thể hiện qua các định hướng cụ thể như:
Tăng tính đa dạng trong khu vực ngân hàng, về cấu trúc, về cung ứng sản phẩm, dịch vụ và hoạt động
Xét về cấu trúc, khu vực NHTM hình thành một số tập đoàn tài chính có qui mô lớn hoạt động xuyên quốc gia và tiến dần ra khu vực, thế giới Xét về cung ứng sản phẩm và dịch vụ, các NHTM nghiên cứu và phát triển cung ứng sản phẩm và dịch vụ đa dạng về chủng loại và nâng cao được chất lượng, đáp ứng được nhu cầu của nền kinh tế Sản phẩm và dịch vụ ngân hàng có thể cung ứng theo kênh phân phối truyền thống kết hợp với kênh phân phối hiện đại, công nghệ cao Đặc biệt, cung ứng dịch vụ ngân hàng bán lẻ cũng đang là một lựa chọn được các NHTM Việt Nam hiện nay quan tâm Với sự đa dạng trong khu vực ngân hàng, các NHTM sẽ gia tăng được năng lực cạnh tranh của mình một cách an toàn, lạnh mạnh nhưng lại đạt được hiệu quả cao.
Phát triển công nghệ và hệ thống thanh toán của các NHTM
Hệ thống NHTM hướng đến năm 2020 sẽ phát triển hạ tầng công nghệ đạt được theo những tiêu chuẩn, chuẩn mực, và thông lệ do khu vực và quốc tế quy định để làm cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin một cách có hiệu quả trong quá trình phát triển của mình sánh ngang với các NHTM trong khu vực và thế giới Phát triển công nghệ không chỉ gắn với việc phát triển các phương tiện kỹ thuật, mà còn gắn liền với việc phát triển về nghiệp vụ, về việc quản lý của NHTM Các NHTM Việt Nam dần dần đến năm 2020 sẽ tiếp cận được một cách nhanh chóng với các công nghệ cao, ứng dụng chúng một cách tiên tiến để gia tăng tính hiệu quả cũng như tính chủ động trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Ngoài ra, khi phát triển hạ tầng công nghệ cao sẽ tạo tiền đề cho những sản phẩm, dịch vụ công nghệ cao được ứng dụng phổ biến hơn trong khu vực ngân hàng, Ứng dụng những sản phẩm, dịch vụ công nghệ cao này sẽ tạo tiền đề cho việc gia tăng thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng Hiện đại hóa hệ thống thanh toán bao gồm phát triển hệ thống thanh toán điện tử trong nước, phát triển hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, phát triển thanh toán bù trừ và hệ thống thanh toán nội bộ Hệ thống thanh toán hiện đại giúp quá trình thanh toán trở nên dễ dàng hơn, an toàn hơn và hiệu quả hơn dần dần thay thế cho những phương thức thanh toán cổ điển, đáp ứng được nhu cầu thanh toán hiện đại của xã hội.
Hoàn thiện hệ thống pháp luật và hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đến năm 2025.
Hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo một môi trường pháp lý lành mạnh, thuận lợi cho các NHTM phát triển và an toàn hoạt động trong kinh doanh tiền tệ Cần xóa bỏ những hình thức bảo hộ, bao cấp cũng như ưu đãi và phân biệt trong khu vực ngân hàng, tạo một môi trường cạnh tranh lành mạnh, công bằng cho các NHTM. Tăng cường chế tài pháp lý để làm hành lang đảm bảo các chủ thể tham gia thị trường thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cũng như đảm bảo quyền lợi của các chủ thể đó. NHNN cần phải là người cầm trịch trong hoạt động của thị trường tiền tệ, cần chủ động trong việc đưa ra các chính sách tạo môi trường thuận lợi cho các NHTM hoạt động
Nhà nước và bản thân các NHTM cũng sẽ phát triển hoàn thiện hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng theo hai hướng hợp nhất và mở rộng hợp tác Các qui định trong thanh tra, giám sát cần đạt được theo các nguyên tắc và chuẩn mực của khu vực và quốc tế để phù hợp với điều kiện phát triển của hệ thống, Thanh tra, giám sát phải được dựa trên dự báo và định lượng rủi ro, kết hợp với việc các NHTM phải áp dụng những mô hình cảnh báo sớm để có thể nhận biết được những bất ổn kịp thời và đưa ra những biện pháp ngăn chặn.
3.1.2 Mục tiêu, nhiệm vụ cụ thể
- Doanh thu hợp nhất đạt 14.373 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 93,1 tỷ đồng, doanh thu Ngân hàng mẹ đạt 14.000 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế Ngân hàng mẹ đạt 80 tỷ đồng.
- Tập trung phát triển hoạt động bán lẻ và bảo hiểm (cả nhân thọ và phi nhân thọ) có quy mô hoạt động trên phạm vi khu vực và Châu Á.
- Củng cố vị thế thị trường trong hoạt động bán lẻ, FDI, SME, và phát triển trên thị trường hải ngoại.
- Thực hiện các biện pháp nâng cao năng lực tài chính, gia tăng huy động vốn cổ phần từ nhà đầu tư nước ngoài.
- Hoàn thiện mô hình quản trị ngân hàng theo qui định của pháp luật; đảm bảo tính minh bạch và công khai, hiệu quả;
- Chủ động phát triển vào thị trường tài chính ngân hàng của khu vực và quốc tế, tăng hiệu quả kinh doanh của các đơn vị tại nước ngoài.
- Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực với chất lượng cao, đáp ứng được tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế.
- Đa dạng hóa danh mục sản phẩm, dịch vụ có chất lượng, tăng nguồn thu phi lãi từ hoạt động bán chéo sản phẩm dịch vụ giữa hoạt động ngân hàng và bảo hiểm.
- Phát triển công nghệ thông tin đồng bộ,hiệu quả, nhất quán với chiến lược phát triển của ngân hàng.
Giải pháp tăng lợi nhuận tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam
3.2.1 Nhóm giải pháp làm gia tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam
* Giải pháp 1: Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng và nền kinh tế.
Cơ sở đề xuất giải pháp: Hoạt động tín dụng là hoạt động đang đem lại nguồn thu nhập lớn nhất cho PVCombank trong giai đoạn nghiên cứu (với tỷ trọng trên 60%-70%) Do vậy để gia tăng được thu nhập của PVCombank trước tiên phải gia tăng tối ưu nguồn thu nhập hiện có khả năng nhất Để gia tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng, đòi hỏi phạm vi và số lượng khách hàng ngân hàng có thể tiếp cận được phải đủ lớn Bên cạnh việc duy trì nhóm khách hàng hiện có, ngân hàng cần triển khai để mở rộng được lượng khách hàng mới Việc tiếp cận với khách hàng dễ hay khó phụ thuộc không nhỏ vào sự đa dạng sản phẩm dịch vụ do ngân hàng cung ứng trên thị trường Trước tiên phải tối ưu sử dụng được sản phẩm, dịch vụ vốn có đặc trưng của mình, kết hợp song song với phát triển các sản phẩm, dịch vụ phù hợp với thị hiếu của khách hàng và với tốc độ phát triển của thị trường Nhìn chung, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng và nền kinh tế sẽ giúp ngân hàng mở rộng được phạm vi cung ứng tín dụng, mở rộng thị phần cho vay, thu hút được khách hàng, từ đó gia tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng và gia tăng hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
Nội dung giải pháp: Ngân hàng có hai nhóm khách hàng chính, là: tổ chức kinh tế; và nhóm khách hàng cá nhân và đối tượng khác Như vậy ngân hàng cần có những biện pháp riêng cho từng nhóm khách hàng của mình trong cung ứng dịch vụ, sản phẩm ngân hàng.
- Trước tiên đối với nhóm khách hàng tổ chức kinh tế.
Khi thực hiện cho vay đối với nhóm khách hàng là tổ chức kinh tế, ngân hàng thường chia họ theo loại hình, lĩnh vực, ngành, nghề hoạt động Cụ thể:
Theo loại hình doanh nghiệp có: doanh nghiệp nhà nước, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, công tư cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, hay hợp tác xã, ;
Theo ngành có các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực: nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản; công nghiệp chế biến, chế tạo; sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước; xây dựng; bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy, và xe có động cơ khác; vận tải kho bãi; dịch vụ;
Với sự đa dạng trong phân loại nhóm khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng cần xác định loại hình doanh nghiệp và ngành, nghề, lĩnh vực doanh nghiệp mình sẽ ưu tiên thu hút hơn Sự ưu tiên này có thể thay đổi theo sự biến động của thị trường, theo chính sách ưu tiên phát triển của chính phủ Đối với từng đối tượng doanh nghiệp ngân hàng cũng cần đánh giá và phân tích khả năng tài chính, tiềm năng phát triển trong tương lai cũng như khả năng thanh toán để quyết định Sự ưu tiên của ngân hàng sẽ quyết định đến mức lãi suất cung ứng cũng như quy mô vốn cung cấp cho doanh nghiệp.
Trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0, sự khuyến khích ra đời của các công ty khởi nghiệp để hướng tới mục tiêu quốc gia khởi nghiệp trong tương lai, chính phủ Việt Nam đã có nhiều ưu đãi về khuôn khổ pháp lý cho các đối tượng này Tuy nhiên do khởi nghiệp nên các doanh nghiệp cần nhất là vốn để hình thành và phát triển Do vậy đây sẽ là một trong những nhóm khách hàng mà ngân hàng có thể hướng tới trong cung ứng sản phẩm, dịch vụ của mình Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp khởi nghiệp trong lĩnh vực công nghệ thông tin, sự bắt tay giữa ngân hàng với các doanh nghiệp đó đôi khi sẽ giúp ngân hàng sáng tạo và phát triển những dịch vụ, sản phẩm công nghệ cao mới tiếp cận với khách hàng dễ hơn, với chi phí thấp hơn Một điểm cần lưu ý khi cung vốn cho doanh nghiệp khởi nghiệp bên cạnh những cơ hội họ có thể đem lại cho ngân hàng, đó là các doanh nghiệp khởi nghiệp sẽ có rủi ro thanh khoản và an toàn tài chính rất thấp, khả năng xảy ra nợ xấu là tương đối cao Do vậỵ PVCombank cần phải thận trọng, nghiên cứu kỹ lưỡng trước và trong quá trình xem xét cho vay để có thể giảm thiểu được nợ xấu trong tương lai của mình.
- Đối với khách hàng là cá nhân và đối tượng khách hàng khác: Đây là nhóm khách hàng tiềm năng, mang lại nguồn thu lớn và ổn định cho ngân hàng Do Việt Nam là một quốc gia đang phát triển, phần lớn người dân sống ở nông thôn nên họ có thói quen sử dụng tiền mặt, không được tiếp cận nhiều với các dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng (đặc biệt là các dịch vụ, sản phẩm công nghệ cao) Hoạt động tín dụng tiêu dùng vẫn còn tương đối xa lạ với phần lớn người dân Việt Nam Bên cạnh đó, một bộ phận không nhỏ có thói quen dự trữ tiền tại nhà Bởi những thói quen trên đã khiến cho ngân hàng để lỡ mất một nhóm khách hàng tiềm năng Từ đây, bài toán thay đổi thói quen của người dân, khuyến khích họ sử dụng các dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng được đưa ra, thông qua một số cách như: (1) Liên kết với doanh nghiệp, người trả lương, người bán hàng để thực hiện thanh toán, chi trả lương không dùng tiền mặt Thông qua các dịch vụ, sản phẩm công nghệ cao và các kênh phân phối hiện đại như: ATM, POS, mobile banking, internet- banking, để khuyến khích người dân tiếp cận với ngân hàng PVCombank cần đẩy mạnh các hoạt động liên kết này gắn với việc phát triển, thiết kế các sản phẩm và dịch vụ phù hợp với các nhu cầu của người dân Tạo sự đột phá khác biệt với các ngân hàng khác, có thể về hình thức, về phí dịch vụ, hoặc về tính chuyên biệt; (2) Đẩy mạnh phát triển các sản phẩm hỗ trợ nhau, như bảo hiểm (nhân thọ có tích lũy, bảo hiểm dành cho người du học, ).
* Giải pháp 2: Chuyển dịch cơ cấu cho vay phù hợp với nền kinh tế thị trường.
Cơ sở đề xuất giải pháp: Với tình hình thực tế của Việt Nam được đề cập qua trong chương 2 cho thấy rằng, trên 50% dân số Việt Nam tập trung ở vùng nông thôn- nơi khó tiếp cận được với dịch vụ và sản phẩm của ngân hàng; trên 80% doanh nghiệp là SMEs- những khách hàng khó tiếp cận được với nguồn vốn của ngân hàng do không có tài sản bảo đảm Từ thực tế đó cho thấy rằng ngân hàng cần phải có chính sách thay đổi cơ cấu cho vay sao cho đáp ứng được nhu cầu, xu thế của xã hội.
Nội dung giải pháp: Một số giải pháp được đề xuất để PVCombank có thể tiếp cận được với những đối tượng khách hàng trên để đổi mới cơ cấu cho vay phù hợp hơn.
- Thực hiện cho vay tín chấp Hoạt động cho vay tín chấp nên được thực hiện với những khách hàng có uy tín tốt NHNN Việt Nam cũng đã tạo điều kiện để hỗ trợ các SMEs khi trong thông tư 39/2016/TT của mình đã cho phép có chủ thể được vay khi không cần bảo đảm tiền vay Tuy nhiên, PVCombank cần xây dựng một hệ số tín nhiệm cho các doanh nghiệp và nhóm khách hàng này để có thể giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng có thể phải đối mặt trong tương lai Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng có thể qua thu nhập để xem xét cấp hạn mức tín dụng cho vay tín chấp nhất định
- Bên cạnh việc thực hiện cho vay tín chấp, PVCombank có thể hướng tới áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi với những khách hàng có an toàn tài chính tương đối cao Lãi suất là một trong những nhân tố khiến SMEs khó tiếp cận được với nguồn vốn của ngân hàng Để khuyến khích hoạt động sử dụng vốn của các doanh nghiệp này, PVCombank cần điều chỉnh lãi suất phù hợp cho nhóm đối tượng này thông qua các gói hỗ trợ cho vay với lãi suất ưu đãi Lãi suất ưu đãi cũng được áp dụng với nhóm khách hàng cá nhân trong vay tiêu dùng Tuy nhiên, mức lãi suất ưu đãi cho cá nhân sẽ phụ thuộc vào cơ sở là tổng thu nhập của họ cũng như khả năng chi trả của khách hàng.
* Giải pháp 3: Hoàn thiện xây dựng, kiểm soát quản trị rủi ro tín dụng.
Cơ sở đề xuất giải pháp: Hai giải pháp đưa ra ở trên đều có liên quan tới yếu tố rủi ro tín dụng trong gia tăng nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng Do vậy, việc ngân hàng hoàn thiện xây dựng và kiểm soát được quản trị rủi ro tín dụng của mình sẽ là tiền đề giúp hai giải pháp trên được thực hiện dễ dàng Đồng thời giải pháp này sẽ giúp giảm thiểu nợ xấu của ngân hàng trong tương lai.
Nội dung giải pháp: Trước hết, PVCombank cần hoàn thiện hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng chung cho toàn hệ thống ngân hàng của mình, từ trụ sở chính đến các chi nhánh và phòng giao dịch Các thủ tục, quy trình trong quản trị rủi ro tín dụng cần được hoàn thiện và hướng dẫn cụ thể, từ quy định về sản phẩm tín dụng và lãi suất tương ứng cho từng nhóm đối tượng khách hàng, đến quy trình cho vay, phân cấp thẩm quyền phê duyệt như thế nào; về vai trò và trách nhiệm của những chủ thể có liên quan cũng cần được quy định một cách chi tiết; và cuối cùng là quy định về hệ thống xếp hạng nội bộ của ngân hàng.
Mặt khác, bàn về quản trị rủi ro tín dụng, PVCombank cần thực hiện theo chuẩn của Basel II với 5 giai đoạn: (1) thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
- Hoàn thiện môi trường pháp lý Để một ngân hàng thương mại có thể hoạt động hiệu quả trên thị trường tiền tệ và tín dụng, chính phủ trước tiên cần ban hành và hoàn thiện môi trường pháp lý hoàn chỉnh, từ đó tạo một hành lang pháp lý an toàn, ổn định cho các ngân hàng hoạt động Những quy định có liên quan tới các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng như về huy động vốn, sử dụng vốn, trung gian hưởng hoa hồng cũng cần được ban hành những quy định riêng biệt, cụ thể Qua đó ngân hàng có cơ sở để giải quyết những vướng mắc nếu có phát sinh Ví dụ, Nghị quyết 42/2017/QH14 ra đời đã giúp các ngân hàng rất nhiều về những khó khăn trong xử lý tài sản bảo đảm liên quan trong hoạt động sử dụng vốn.
Mặt khác, các dịch vụ và sản phẩm ngân hàng cung ứng trong thời đại cách mạng công nghệ 4.0 gắn với yếu tố khoa học công nghệ cao, với ngân hàng số, và với fintech Từ đây cần một môi trường pháp lý hoàn thiện cho ngân hàng có thể phát triển các dịch vụ, sản phẩm và các lĩnh vực hoạt động này Đưa ra các quy định cụ thể cho Fintech hoạt động để hỗ trợ các ngân hàng trong cung ứng sản phẩm.
- Ổn định môi trường kinh tế, chính trị
Các ngân hàng hoạt động chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố rủi ro Các rủi ro đến từ nền kinh tế thị trường, từ sự bất ổn về chính trị và xã hội Để có thể tạo tiền đề vững chắc cho các ngân hàng thương mại hoạt động với vai trò là trung gian tài chính trong nền kinh tế, chính phủ cần tạo một sân chơi với môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định Sự biến động của nền kinh tế sẽ tác động lớn, đến nhiều khía cạnh của ngân hàng: từ lãi suất, tỷ giá hối đoái, chứng khoán, đến hoạt động tín dụng, đầu tư của ngân hàng Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng trực tiếp từ những biến động của nền kinh tế Cũng tương tư, sự bất ổn về chính trị sẽ làm giảm sút tăng trưởng kinh tế, ảnh hưởng đầu tiên đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, và tính an toàn về tín dụng của họ Từ đây, chính phủ cùng các cơ quan hữu quan cần đảm bảo sự ổn định của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội, kịp thời điều chỉnh những bất ổn tiềm ẩn có thể xảy ra.
- Tăng cường tính minh bạch, công khai thông tin và xếp hạng tín nhiệm khách hàng
Trong quá trình thực hiện hoạt động tín dụng, đầu tư và phi tín dụng, bản thân ngân hàng và khách hàng đều cần có thông tin thị trường, của đối tác để đưa ra phân tích, dự báo cho các hoạt động của mình Trên thị trường hiện nay có nhiều nguồn thông tin, tuy nhiên yếu tố minh bạch, công khai và đảm bảo chất lượng thì còn chưa được chú trọng, quan tâm Từ đây đề nghị chính phủ cần những quy định cụ thể về sự minh bạch thông tin của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân, và các chủ thể khác, lấy đó làm tiêu chuẩn cho việc thành lập và công bố thông tin trên thị trường
Bên cạnh đó, chất lượng thông tin cũng là vấn đề ngân hàng và các chủ thể quan tâm Cần xây dựng một cơ sở dữ liệu thống nhất chung trong cả nước để từ đó không chỉ đảm bảo được yếu tố về chất lượng, dễ dàng giúp người cung cấp thông tin nắm rõ được các tiêu chí mà còn giúp người tiếp cận thông tin dễ dàng sàng lọc các thông tin mình cần.
Gia tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng không thể thiếu việc giảm thiểu rủi ro cho các ngân hàng trong quá trình hoạt động Từ đó việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm có thể giúp các ngân hàng xác định được yếu tố đầu vào khi lượng hóa rủi ro Giúp các ngân hàng có thể xếp hạng các nhóm khách hàng của mình đề từ đó có cơ sở phân tích, đánh giá và xác định phù hợp dịch vụ, sản phẩm cung ứng cho khách hàng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
- Đẩy mạnh lộ trình áp dụng Basel II
Chuẩn mực Basel II đang được áp dụng cho 10 NHTM lớn của Việt Nam, và theo lộ trình đến năm 2018 sẽ được áp dụng cho một số lượng NHTM lớn Việc áp dụng Basel II cho hệ thống NHTM đang được đẩy mạnh, nhất là trong giai đoạn ngành ngân hàng Việt Nam muốn theo kịp các quốc gia trong khu vực- những nước đang áp dụng chuẩn mực Basel III Trong quá trình thực hiện basel II của các NHTM lớn đã xuất hiện một số bất cập cần được khắc phục Đầu tiên, chuẩn mực Basel II dựa trên điều kiện cần và đủ là báo cáo tài chính của NHTM phải chuẩn mực, được kiểm toán bởi các công ty kiểm toán độc lập có uy tín thẩm định hoặc đôi khi bản thân NHNN sẽ chỉ định công ty kiểm toán Nói cách khác, vai trò giám sát của NHNN trong kiểm toán báo cáo tài chính của NHTM là rất quan trọng Trên thực tế, việc giám sát này của NHNN mới chỉ dừng lại ở việc tuân thủ pháp luật nói chung, về các thanh tra rủi ro cụ thể trong hoạt động vẫn chưa được thực hiện Mặt khác, khi muốn áp dụng Basel II, các NHTM cần tiến hành xếp hạng NH theo tiêu chuẩn của các nước trên thế giới Muốn thực hiện xếp hạng, tình hình tài chính của NHTM đòi hỏi phải lành mạnh Đây là một điều kiện còn vướng mắc tại Việt Nam khi tình trạng sở hữu chéo và tỷ lệ nợ xấu chưa được xử lý hoàn toàn
- Tăng cường vai trò và hiệu quả kinh doanh của trung tâm thông tin tín dụng
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) được hình thành với chức năng chủ yếu là cung cấp thông tin tín dụng cho các NHTM CIC hoạt động hiệu quả có nghĩa thông tin khách hàng sẽ được cung cấp cho NHTM một cách nhanh chóng, chuẩn xác và kịp thời, từ đó NHTM có thể phát hiện, cảnh báo sớm, phân tích để đưa ra các quyết định tín dụng chính xác, giảm thiểu rủi ro phát sinh trong tín dụng
CIC có nhiệm vụ trong việc cung cấp thông tin phục vụ hoạt động của
NHNN; cung cấp thông tin cho TCTD; cung cấp về hoạt động xếp hạng tín dụng, chấm điểm tín dụng định kỳ hàng tháng của khách hàng (bao gồm cả thể nhân và pháp nhân) Cuối năm 2018, CIC đã thể hiện được ưu thế của mình trong việc cung cấp thông tin kịp thời cho Ban lãnh đạo NHNN và các Vụ; đã nỗ lực nâng cao chất lượng và độ phủ thông tin tín dụng, chất lượng phục vụ theo xu thế thị trường; thực hiện tốt việc tương hỗ và chia sẻ với các TCTD.
Mặc dù đến cuối năm 2018, CIC đã thu thập thông tin từ 100% TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhưng số lượng khách hàng CIC cập nhật được còn hạn chế Số lượng tổng khách hàng vay được CIC cập nhật trong kho dữ liệu của mình mới chỉ dừng lại 36,8 triệu khách hàng Mới chỉ có khoảng 7.300 khách hàng vay có thể đăng ký thành công tài khoản truy cập cổng thông tin Điều này cho thấy sự hạn chế trong số lượng khách hàng tiếp cận được với các dịch vụ của CIC, cũng có nghĩa rằng số lượng khách hàng NTHM có thể tiếp cận về thông tin còn hạn chế.
- Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực của quốc tế
Chuẩn mực kế toán quốc tế do Hội đồng Chuẩn mực kế toán quốc tế (IASB) ban hành, cập nhật, bổ sung và sửa đổi thường xuyên; được giám sát bởi Ủy ban sáng lập chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế bao gồm ba nhóm chính, bao gồm: IASs do IASC ban hành; IFRSs do IASB ban hành; và các hướng dẫn thực hiện chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế do Ủy ban hướng dẫn IFRS ban hành
Tại Việt Nam, Bộ Tài Chính đã ban hành hệ thống chuẩn mực kế toán áp dụng cho các TCTD, tuân thủ 50% các chuẩn mực kế toán quốc tế theo đánh giá bởi Hiệp hội kế toán và kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực về trình bày, ghi nhận và đo lường công cụ tài chính vẫn chưa được Bộ Tài Chính ban hành Từ đây dẫn tới sự không thống nhất giữa chuẩn mực kế toán của các TCTD Việt Nam với chuẩn mực kế toán quốc tế Hiện các NHTM Việt Nam đang áp dụng hai hệ thống chuẩn mực kế toán, là: chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kế toán quốc tế(IAS) Hai hệ thống chuẩn mực kế toán này có sự khác biệt trong một số chỉ tiêu, có thể kể đến như: số liệu dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập; dự phòng rủi ro tín dụng; nguồn vốn chủ sở hữu, Từ đây dẫn tới hiện tượng, các NHTM có xu hướng vươn rộng ra tầm khu vực và thế giới thì các NHTM Việt Nam cần chủ động xây dựng báo cáo tài chính của mình theo IAS.
- Đẩy mạnh công tác quản lý, thanh tra của mình đối với các tổ chức tín dụng
Ngân hàng nhà nước cần phải trở thành chủ thể cân hòa giữa yếu tố lợi nhuận của NHTM và yếu tố an toàn hoạt động của cả hệ thống Để thực hiện được như vậy, NHNN phải đẩy mạnh công tác thanh tra, quản lý cũng như giám sát của mình trong hoạt động của các TCTD Từ đây đòi hỏi, NHNN cần thực hiện một số việc như sau: (1) Xây dựng được một khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh về hoạt động thanh tra, giám sát của mình với NHTM, dựa trên nền tảng là các luật NHNNVN và luật các TCTD, luật thanh tra, cũng như các nghị định khác có liên quan Quy trình và trình tự thanh tra, giám sát của NHNN cũng cần được ban hành qua các thông tư để làm cơ sở thực hiện (2) NHNN cần hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát Thanh tra và giám sát phải được thực hiện tập trung và thống nhất từ Trung ương đến địa phương NHNN phân định rõ nhiệm vụ, phạm vi và nội dung thanh tra, giám sát của các đơn vị thanh tra, giám sát ngân hàng sao cho phù hợp với các nhiệm vụ như: cấp, thu hồi giấy phép; thanh tra tại chỗ; giám sát từ xa; xử lý rủi ro, vi phạm; (3) Hoàn thiện cách thức về quản lý, thanh tra và giám sát các TCTD của NHNN thông qua: lộ trình thực hiện Basel II, các chỉ tiêu giám sát có thể đo lường và cảnh báo sớm những rủi ro, đánh giá việc chấp hành quy định pháp luật của cácTCTD; (4) NHNN cần gia tăng yếu tố công nghệ thông tin trong thanh tra, giám sát của mình Yếu tố công nghệ thông tin sẽ giúp NHNN thu thập và xử lý thông tin kịp thời và chính xác, đầy đủ nhất, giúp hoạt động giám sát từ xa của NHNN đối với các TCTD sẽ đạt được hiệu quả cao hơn; (5) NHNN cần tăng số lượng và chất lượng của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát Năng lực và trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp là những yếu tố chính góp phần đáp ứng được các chuẩn mực của khu vực và quốc tế yêu cầu với trình độ của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát.NHNN cần gia tăng chất lượng tuyển dụng, mở các lớp tập huấn nghiệm vụ và các lớp nâng cao nhận thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên của mình, từ đó đạt được tiêu chuẩn trong công tác thanh tra và giám sát.
Dựa trên những định hướng, mục tiêu đạt tới trong tương lai của hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, PVCombank nói riêng; đồng thời, từ những hạn chế mà PVCombank phải đối mặt trong quá trình hoạt động của mình, từ những bài học kinh nghiệm của các NHTM trên thế giới, tác giả đã đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh của PVCombank cho giai đoạn sắp tới trong tương lai Luận văn chú trọng đến các nhóm giải pháp để nâng cao thu nhập (bao gồm cả hoạt động tín dụng và hoạt động phi tín dụng), nâng cao an toàn tài chính và tính thanh khoản; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả cũng đề xuất một số kiến nghị đối với chính phủ, với NHNN để tạo môi trường giúp PVCombank nói riêng, các NHTM nói chung gia tăng được hiệu quả kinh doanh của mình.
Lợi nhuận của NHTM có nhiều cách tiếp cận, dưới những góc độ khác nhau như các chỉ số tuyệt đối, tương đối liên quan đến chỉ tiêu lợi nhuận,… Từ đây, các nhóm chỉ tiêu phản ánh và những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh NHTM cũng sẽ phụ thuộc vào góc độ đánh giá đó mà thay đổi Tác giả đã thực hiện hệ thống hóa và phân chia các nhóm chỉ tiêu nhằm đưa ra những khía cạnh đánh giá lợi nhuận, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Dựa trên những nhóm chỉ tiêu đó, tác giả đã thực đã thực hiện tính toán, phân tích hiệu quả kinh doanh của PVCombank trong 5 năm (2017-2021) và đưa ra được những kết quả trong hoạt động của ngân hàng Sau 5 năm hoạt động, PVCombank đã đạt được sự tăng trưởng lớn mạnh trong tổng tài sản, thu nhập của ngân hàng có sự gia tăng không đồng đều, đôi khi chưa tương xứng với tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản Từ nghiên cứu thực trạng hiệu quả kinh doanh của PVCombank, tác giả đã nêu lên những kết quả đã đạt được của ngân hàng cũng như những hạn chế mà ngân hàng cần khắc phục, và nguyên nhân dẫn những hạn chế đó Từ đây, tác giả đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của PVCombank đến năm 2025 và định hướng đến năm 2030.
