(Luận văn) quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH
 t to ng hi ep w n lo NGUYỄN HOA HÀ ad ju y th yi pl n ua al QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM n va ll fu oi m nh at LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z z k jm ht vb om l.c gm TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 an Lu n va ey t re BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH
 t to ng hi ep w n lo ad ju y th NGUYỄN HOA HÀ yi pl QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM n ua al n va : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG : 60340201 ll fu oi m Chuyên ngành Mã số at nh z LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z vb ht Người hướng dẫn khoa học: k jm PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG om l.c gm TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 an Lu n va ey t re LỜI CAM ĐOAN Tên là: Nguyễn Hoa Hà Sinh ngày: 20 tháng 12 năm 1987 t to Quê quán: Ninh Thuận ng hi Hiện cơng tác tại: Quỹ tín dụng nhân dân sở Long Thành- Đồng Nai ep Là học viên cao học kinh tế khóa 21 ngành Ngân hàng Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh w n Tôi xin cam đoan: Luận văn thạc sĩ kinh tế: “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng lo ad Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam” ju y th Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương yi Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc pl Các số liệu luận văn trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ al n rõ ràng minh bạch ua tài liệu, tạp chí, cơng trình khoa học cơng bố, website… có nguồn gốc va n Các giải pháp luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực ll fu tiễn m oi Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan danh dự tơi nh Tp.Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng 05 năm 2014 at z Tác giả z k jm ht vb om l.c gm Nguyễn Hoa Hà an Lu n va ey t re MỤC LỤC Trang phụ bìa t to Lời cam đoan ng Mục lục hi ep Danh mục từ viết tắt w Danh mục bảng số liệu n lo Danh mục biểu đồ ad ju y th Danh mục hình vẽ yi LỜI MỞ ĐẦU pl ua al CHƯƠNG 1: n CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI va n 1.1 Rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại fu ll 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất oi m nh 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất at 1.1.2.1 Không cân xứng kỳ hạn Tài sản Nợ z z vb 1.1.2.2 Ngân hàng áp dụng loại lãi suất khác huy động vốn cho jm ht vay k 1.1.2.3 Không phù hợp khối lượng nguồn vốn huy động sử dụng gm l.c nguồn vốn om 1.1.2.4 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân an Lu hàng 1.1.2.5 Tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng ey 1.1.3.2 Rủi ro tái đầu tư t re 1.1.3.1 Rủi ro giá n va 1.1.3 Các hình thức rủi ro lãi suất 1.2 Quản trị quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại t to 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại ng 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất hi ep 1.2.3.1 Giảm thiểu tổn thất tài sản cho ngân hàng w 1.2.3.2 Tăng lợi nhuận cho ngân hàng 11 n lo 1.2.4 Nhận diện phân loại rủi ro lãi suất 12 ad ju y th 1.2.5 Đo lường rủi ro lãi suất 13 1.2.5.1 Mơ hình định giá lại 13 yi pl 1.2.5.2 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 17 ua al n 1.2.5.3 Mơ hình thời lượng 19 va n 1.2.6 Giám sát rủi ro lãi suất hội đồng quản trị ban giám đốc 23 fu ll 1.2.6.1 Giám sát rủi ro lãi suất hội đồng quản trị 23 m oi 1.2.6.2 Giám sát rủi ro lãi suất ban giám đốc 23 nh at 1.2.6.3 Trách nhiệm thẩm quyền quản trị rủi ro lãi suất 24 z z 1.2.7 Kiểm soát rủi ro lãi suất 25 ht vb jm 1.2.8 Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất 26 k 1.3 Vai trò Cơ chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 28 gm om l.c 1.3.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 28 1.3.2 Đặc điểm chế quản lý vốn tập trung 29 an Lu 1.3.3 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 29 n va 1.3.4 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 30 1.3.7 Nhược điểm chế quản lý vốn tập trung 32 ey 1.3.6 Ưu điểm chế quản lý vốn tập trung 31 t re 1.3.5 Giá mua- giá bán vốn chế vốn tập trung 31 1.4 Một vài dẫn chứng rủi ro lãi suất ngân hàng giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 t to ng CHƯƠNG 2: 35 hi ep THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 35 w n 2.1 Sơ lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam 35 lo ad 2.1.1 Quá trình hình thành Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Cơng Thương Việt y th Nam 35 ju yi 2.1.2 Hệ thống tổ chức máy điều hành NHTMCPCT Việt Nam 36 pl ua al 2.2 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng nhà nước Việt Nam từ năm 1996- n ảnh hưởng đến sách lãi suất ngân hàng thương mại 38 va n 2.2.1 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất theo khn khổ mệnh lệnh hành 38 fu ll 2.2.2 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất thỏa thuận 38 oi m at nh 2.3 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 39 z 2.3.1 Chính sách lãi suất huy động 39 z ht vb 2.3.2 Chính sách lãi suất cho vay 40 jm 2.3.3 Chính sách nội quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương k Việt Nam 41 gm l.c 2.3.4 Vai trò chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam om quản trị rủi ro lãi suất 45 an Lu 2.3.4.1 Cơ chế lãi điều hoà chênh lệch cố định quản trị rủi ro lãi suất 46 2.5 Kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 56 ey 2.4 Đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 52 t re 2.3.4.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 47 n va 2.3.4.2 Cơ chế lãi điều hòa giá quản trị rủi ro lãi suất 47 2.6 Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 56 2.6.1 Quy định sách lãi suất 56 t to 2.6.2 Quy định Quản lý rủi ro lãi suất 57 ng 2.6.3 Áp dụng biện pháp cho vay thương mại (cho vay ngắn hạn) 57 hi ep 2.6.4 Vận dụng cơng cụ tài phái sinh phịng ngừa rủi ro lãi suất 57 w 2.7 Đánh giá quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 58 n lo 2.7.1 Những kết Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đạt ad quản trị rủi ro lãi suất 58 y th ju 2.7.1.1 Ngân hàng nhận dạng rủi ro lãi suất 58 yi pl 2.7.1.2 Ngân hàng thành lập phận quản trị rủi ro lãi suất Ủy ban ALCO, al n ua phận nghiên cứu thị trường dự đoán lãi suất 59 n va 2.7.1.3 Tuân thủ quy định Ngân hàng nhà nước ỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 59 ll fu 2.7.1.4 Ngân hàng thực đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ 60 oi m 2.7.1.5 Hội sở có cơng cụ để quản trị rủi ro lãi suất 60 nh 2.7.2 Những hạn chế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quản trị rủi at z ro lãi suất 60 z jm ht vb 2.7.2.1 Hạn chế trình độ cán nhân viên 60 2.7.2.2 Hạn chế phương pháp đo lường rủi ro lãi suất 60 k l.c gm 2.7.2.3 Hạn chế công nghệ thông tin 61 2.7.2.4 Hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất 61 om an Lu 2.7.3 Nguyên nhân hạn chế 62 2.7.3.1 Nguyên nhân chủ quan 63 HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 64 ey CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN t re KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 n va 2.7.3.2 Nguyên nhân khách quan 63 3.1 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đến năm 2018 64 3.2 Một số giải pháp hoàn quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương t to Việt Nam 65 ng hi 3.2.1 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương ep Việt Nam 66 w 3.2.1.1 Phòng ngừa rủi ro lãi suất 66 n lo 3.2.1.2 Nhận diện, phân loại rủi ro lãi suất 66 ad y th 3.2.1.3 Đo lường rủi ro lãi suất 67 ju 3.2.1.4 Giám sát, kiểm soát rủi ro lãi suất 70 yi pl 3.2.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản lý rủi ro lãi suất 71 al n ua 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 72 n va 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 ll fu 3.3.1 Lành mạnh hóa thị trường tài Việt Nam, vận hành theo chế thị oi m trường 73 at nh 3.3.2 Tạo hành lang pháp lý để phát triển công cụ phái sinh thị trường tài Việt Nam 73 z z vb 3.3.3 Hoàn thiện điều kiện cần thiết để có chế kiểm sốt lãi suất có hiệu jm ht 74 k 3.3.4 Hoàn thiện khung pháp lý quy định đo lường quản trị rủi ro lãi gm suất ngân hàng thương mại Việt Nam 74 l.c 3.3.5 Cung cấp cho NHTM thông lệ chuẩn mực quản trị rủi ro lãi suất, hỗ om trợ NHTM việc đào tạo cán nghiệp vụ 75 an Lu KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 n va KẾT LUẬN 76 ey Phụ lục t re Danh mục tài liệu tham khảo DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt t to ng hi Phòng kế hoạch hỗ trợ BCTC Báo cáo tài CN Chi nhánh ep ALCO w Chiết khấu dòng ngân lưu n DCF lo Đại hội đồng cổ đông ad ĐHĐCĐ yi Hội đồng quản trị pl Hội sở ua al HSC ju HĐQT Cơ chế quản lý vốn tập trung y th FTP Nghiệp vụ hoán đổi lãi suất IS GAP Khe hở nhạy cảm lãi suất LS Lãi suất LS ĐH Lãi suất điều hòa NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên NNL Nợ nhạy lãi QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất TMCP Thương mại cổ phần TSC Tài sản có TSNL Tài sản nhạy lãi VND Việt Nam Đồng n IRS n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1.1: Bảng quản lý khe hở động 11 t to ng Bảng 1.2: Quan hệ khe hở nhạy cảm lãi suất thu nhập ngân hàng 15 hi ep Bảng 1.3: Bảng định giá lại tài sản nhạy cảm lãi suất nợ nhạy cảm lãi suất 15 w Bảng 1.4: Bảng phương pháp quản trị chủ động rủi ro lãi suất 16 n lo ad Bảng 1.5: Mối quan hệ độ lệch thời lượng, lãi suất giá trị thị trường tài sản, y th nợ vốn chủ sở hữu 22 ju yi pl Bảng 1.6: Bảng chiến lược quản trị chủ động quản trị rủi ro lãi suất 27 ua al n Bảng 2.1: Phạm vi biến động lãi suất huy động NHTMCP Công Thương Việt Nam n va giai đoạn 2008-2013 40 fu ll Bảng 2.2: Phạm vi biến động lãi suất cho vay NHTMCP Công Thương Việt Nam giai m oi đoạn 2008-2013 41 at nh z Bảng 2.3: Tổng hợp chênh lệch giá mua - bán vốn chi nhánh A 51 z vb Bảng 2.4: Chênh lệch TSC nhạy cảm lãi suất với TSN nhạy cảm với lãi suất Ngân ht k jm hàng TMCP Công Thương Việt Nam qua năm từ 2008 đến năm 2012 54 gm Bảng 2.5 Doanh số thực công cụ tài phái sinh Ngân hàng TMCP Cơng l.c Thương Việt Nam từ năm 2007-2012 58 om an Lu Bảng 2.6 Số liệu tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2013 60 ey t re mại Việt Nam từ năm 2008-2013 62 n va Bảng 2.7 Doanh số thực công cụ tài phái sinh số Ngân hàng thương to t n g 985.116 960.596 3.038.57 2.888.144 87.402 69.251.581 48.735.922 48.792.628 14.139.671 32.226.105 32.226.105 3.459.121 6.159.570 145.448 181.065.250 9.152.300 3.550.904 14.717.174 9.152.300 3.550.904 14.717.174 w 145.448 n Tổng nợ phải trả Các khoản nợ khác p 1.513.409 hi e Phát hành giấy tờ có giá lo ad Khe hở nhạy cảm lãi suất t 1.278.702 -37.890.667 3.094.430 1.980.016 1.325.384 1.278.702 -37.890.667 3.094.430 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm h y j 1.325.384 an f m Lãi suất tăng a t z h oi n Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm Nhạy cảm Nợ ul l Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng an v Mức thay đổi thu nhập từ lãi u l a l p Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 1.980.016 uy i Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm z v b h t k jm gm l c o m Lu an v an r y et e to t n g hi e 97 p Phụ lục 6: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Trên 3- tháng Trên 6-12 tháng lo Trên 1-3 tháng ad Đến tháng n Quá hạn w Trong hạn Không chịu lãi Trên 1- Năm Trên năm Tổng t h y j Tài sản uy i Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.204.060 2.204.060 p l a l 5.368.942 1.683.189 721.367 24.045.152 240.455 an v 21.400.141 an Tiền gửi cho vay TCTD khác 5.368.942 u Tiền gửi NHNN m 3.263.410 z Chứng khoán đầu tư 34.265.802 a t z Cho vay khách hàng h oi n Công cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 302.427 f 302.427 ul l Chứng khoán kinh doanh 75.228 75.228 29.370.687 4.895.115 146.853 1.484.851 163.170.485 1.976.136 8.146.203 2.104.761 22.801.573 3.948.375 38.977.048 1.463.756 1.463.756 3.297.530 3.297.530 b h t v 89.743.767 jm Góp vốn, đầu tư dài hạn k Tài sản cố định bất động sản đầu tư gm c o m l Tài sản có khác Tổng tài sản 2.204.060 an Lu Nợ phải trả 3.263.410 400 3.282.675 1.479.514 1.672.494 61.337.712 96.685.767 39.792.999 8.912.825 6.435.083 22.948.426 10.194.512 245.339.711 v an r y et e to t n g p hi e 98 19.500.917 6.755.471 685.934 72.779.818 38.617.863 31.191.351 5.941.210 28.730.846 137.187 Tiền gửi khách hàng n w 1.651.337 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 148.530.242 lo ad Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 220.091 220.091 t 3.960.018 34.525.002 1.287.789 8.585.257 2.603.608 3.197.243 10.190.347 63.393.347 15.292.285 137.187 -23.600.348 -6.379.460 22.811.239 12.277.091 17.262.500 Phát hành giấy tờ có giá 1.717.051 5.580.417 Các khoản nợ khác 4.389.496 uy i 1.025.393 h y j Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro p u l a l an v an Tổng nợ phải trả 75.456.548 76.502.418 230.781.785 f ul l Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ 2.204.060 oi n m Khe hở nhạy cảm lãi suất 3.263.410 -14.118.836 20.183.349 10.194.512 14.557.926 h a t z 26.862.267 26.862.267 z v b h t Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 29.066.327 -14.118.836 20.183.349 -23.600.348 -6.379.460 22.811.239 10.194.512 41.420.193 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm jm k Mức thay đổi thu nhập từ lãi c o m l gm Nhạy cảm Tài sản Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 3.263.410 Lãi suất giảm Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lu an v an r y et e to t n g hi e 99 p Phụ lục 7: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2010 Đơn vị tính: triệu đồng w n Quá hạn Trên 6-12 tháng t Đến tháng Trên 3- tháng h y j Trên 1-3 tháng lo Chỉ tiêu Trong hạn ad Không chịu lãi Trên 1- Năm Tổng Trên năm uy i Tài sản p l a l Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.813.948 2.813.948 u an Tiền gửi NHNN 5.036.794 5.036.794 v an Tiền gửi cho vay TCTD khác 6.554.901 403.612 100.000 50.970.157 618.205 ul l f 43.293.439 230.761 m Chứng khoán kinh doanh 230.761 oi n Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 19.242 3.767.327 75.537.958 80.134.281 40.708.925 23.243.568 9.594.450 1.218.300 234.204.809 3.398.867 1.241.130 16.154.125 12.326.230 24.679.542 4.054.630 61.854.524 2.092.756 2.092.756 3.297.645 3.297.645 z Cho vay khách hàng a t z h 19.242 v b h t Chứng khoán đầu tư jm k Góp vốn, đầu tư dài hạn gm c o m l Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản có khác 10.251.254 10.251.254 Lu an Tổng tài sản 13.065.202 3.767.327 127.517.061 87.930.312 57.266.662 35.669.798 34.892.197 10.663.331 370.771.890 v an r y et e to t n g p hi e 100 Nợ phải trả w 12.702.000 30.518.678 Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 22.159.006 12.937.720 106.149.529 38.319.773 30.366.052 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 5.572.899 9.421.449 Phát hành giấy tờ có giá 1.892.469 2.682.071 43.220.678 n Các khoản nợ phủ NHNN lo ad 35.096.726 t h y j p 4.827.727 1.326.016 uy i 15.932.249 205.918.705 l a l 44.734.885 10.728.283 v 8.971.843 4.142.486 an Tổng nợ phải trả 9.665.802 147 8.971.843 ul l f 8.971.843 17.006.622 an Các khoản nợ khác 14.076.582 u Tiền gửi khách hàng 148.475.903 93.879.691 19.545.084 32.938.871 147 348.671.120 12.407.081 16.124.714 1.953.326 10.663.184 22.100.770 oi n m 44.859.581 Khe hở nhạy cảm lãi suất h 4.093.359 -20.958.842 -5.949.379 z v 40.710.098 36.616.739 b h t Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 3.767.327 k 36.616.739 -20.958.842 -5.949.379 12.407.081 16.124.714 1.953.326 10.663.184 58.717.509 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm gm Mức thay đổi thu nhập từ lãi Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm l Nhạy cảm Tài sản c o m an Lu Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 3.767.327 jm Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng a t z Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Lãi suất tăng v an r y et e to t n g 101 Phụ lục 8: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2011 p hi e Đơn vị tính: triệu đồng w n lo Chỉ tiêu Trong hạn Quá hạn Trên 3- tháng Trên 6-12 tháng Trên 1- Năm Tổng Trên năm h y j t Đến tháng Trên 1-3 tháng ad Không chịu lãi uy i Tài sản p 3.713.859 3.713.859 Tiền gửi cho vay TCTD khác 48.036.822 12.101.060 15.133.700 an v 12.101.060 an Tiền gửi NHNN u l a l Tiền mặt, vàng bạc đá quý 1.884.154 65.479.076 424.400 f ul l 557.358 557.358 oi n m Chứng khoán kinh doanh Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 20.236 20.236 h a t z Cho vay khách hàng 8.221.195 161.250.753 23.830.005 9.580.034 2.862.113 11.374.782 48.974.691 5.624.555 5.475.321 293.434.312 3.029.630 67.720.966 z 79.452.449 v 1.479.750 2.924.485 Tài sản cố định bất động sản đầu tư 3.746.217 2.924.485 k Góp vốn, đầu tư dài hạn jm b h t Chứng khoán đầu tư gm 3.746.217 Tổng tài sản 24.649.873 l 14.265.312 14.265.312 c o m Tài sản có khác an Lu 8.221.195 222.868.385 97.468.498 37.646.299 58.979.125 5.624.555 8.504.951 463.962.881 v an r y et e to t n g p hi e 102 Nợ phải trả 2.826.607 24.044.497 30.723.404 24.897.152 18.787.357 165.503.748 61.914.714 24.116.307 6.517.179 15.549.585 10.547.132 551.434 2.708.235 7.777.597 27.293.733 74.407.913 p 1.198.925 442.833 257.273.708 3.011.687 36.824.508 Phát hành giấy tờ có giá an u l a l Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 5.296.106 uy i Tiền gửi khách hàng h y j t Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác ad lo 410.111 w 12.518 n Các khoản nợ phủ NHNN 11.089.117 51.851 v Tổng nợ phải trả 24.592.261 24.579.743 107.896.293 85.272.890 6.546.882 3.454.520 431.468.722 -47.626.591 52.432.243 2.170.035 8.504.951 32.494.159 oi n m 203.705.876 ul l f 24.579.743 an Các khoản nợ khác Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng 75.612 a t z h Khe hở nhạy cảm lãi suất 8.221.195 19.162.509 -10.427.795 z b h t v Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng 47.837.808 47.837.808 k jm 8.221.195 19.162.509 -10.427.795 -47.626.591 Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ 52.432.243 2.170.035 8.504.951 80.331.967 gm 47.895.420 Nhạy cảm Tài sản an Lu Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng c o m l Mức thay đổi thu nhập từ lãi Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản v an r y et e to t n g p Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm hi e 103 Lãi suất giảm Lãi suất giảm w n lo ad t h y j uy i p u l a l an v an f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m Lu an v an r y et e to t n g p hi e 104 Phụ lục 9: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng w Từ 01-03 tháng Từ 03-12 tháng Từ 01-05 năm Tổng Trên 05 Năm uy i Tài sản lo Đến 01 tháng t Đến 03 tháng h y j Trên 03 tháng Trong hạn n Chỉ tiêu Quá hạn ad Không chịu lãi p 2.511.105 2.511.105 12.234.145 u 40.894.678 3.046.533 v Tiền gửi cho vay TCTD khác an 12.234.145 13.695.737 57.890.220 253.272 an Tiền gửi NHNN 2.511.105 l a l Tiền mặt, vàng bạc đá quý 284.267 4.889.996 233.911 k 30.667.372 gm Tổng tài sản Nợ phải trả 29.434.892 333.356.092 1.003.600 9.593.134 57.840.641 4.457.457 73.531.582 2.817.014 2.817.014 5.276.653 5.276.653 4.889.996 1.411.738 1.628.702 3.257.404 14.658.316 84.353.996 98.882.757 172.113.925 19.544.422 103.881.523 41.986.016 507.519.951 2.785.374 2.785.374 c o m l 19.544.422 Tài sản có khác 45.787.610 v 5.267.653 134.092.287 z Tài sản cố định bất động sản đầu tư 91.575.220 b h t 2.817.014 636.750 74.451 74.451 jm Góp vốn, đầu tư dài hạn 26.164.349 a t z Chứng khoán đầu tư 1.411.738 h Cho vay khách hàng oi n m Công cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 284.267 f 284.267 ul l Chứng khoán kinh doanh an v an Tiền gửi khách hàng Lu Các khoản nợ phủ NHNN Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác 7.940.158 32.710.702 53.496.465 2.662.889 4.587 96.814.801 80.949.486 72.276.327 106.968.964 28.910.530 - 289.105.307 r y et e to t n g p hi e 105 6.561.993 14.072.103 7.909.757 1.375.282 Phát hành giấy tờ có giá 1.744.448 1.545.938 19.071.613 6.307.230 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 3.307.573 33.226.708 w 9.254.850 Tổng nợ phải trả 18.597.656 99.513.353 124.854.153 196.701.649 Khe hở nhạy cảm lãi suất 12.069.716 4.889.996 1.411.738 -15.159.357 -25.971.396 -24.587.724 Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng 12.069.716 4.889.996 1.411.738 -15.159.357 -25.971.396 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng lo 4.249.083 n 2.317.268 18.597.656 2.776.455 h y j t 18.597.656 ad Các khoản nợ khác 28.669.229 uy i 6.097.534 469.199.075 61.849.137 35.888.482 38.320.876 61.849.137 35.888.482 38.320.876 -24.587.724 an u l a l p 42.032.386 f m Lãi suất tăng a t z h oi n Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm ul l Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng an v Mức thay đổi thu nhập từ lãi Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm z v b h t k jm gm l c o m Lu an v an r y et e to t n g p hi e 106 w n lo ad t h y j uy i p u l a l an v an f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m Lu an v an r y et e to t n g hi e 107 Phụ lục 10: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng p w Trong hạn n Không chịu lãi Quá hạn Chỉ tiêu Đến 01 tháng Từ 01-03 tháng Từ 03-06 tháng Từ 06-12 năm lo Đến 03 tháng ad Trên 03 tháng Từ 1-5 năm Tổng Trên 05 Năm t h y j uy i Tài sản p Tiền mặt, vàng bạc đá quý 2.833.496 10.159.564 Tiền gửi cho vay TCTD khác 49.763.716 10.159.564 an v Tiền gửi NHNN an u l a l 2.833.496 5.122.735 73.181.935 2.195.458 ul l f 16.100.026 164.334 m Cơng cụ tài phái sinh cơng cụ tài khác 657.693 h 657.693 oi n Chứng khoán kinh doanh a t z 164.334 257.506.910 b h t 763.241 1.485.827 62.861.664 40.675.195 4.408.380 3.423.623 898.723 376.288.968 6.643.875 6.321.803 4.152.422 59.425.057 4.422.432 83.214.657 k jm Chứng khoán đầu tư 2.744.180 v 3.770.293 z Cho vay khách hàng Tài sản cố định bất động sản đầu tư 7.080.388 gm 3.116.491 3.116.491 c o m l Góp vốn, đầu tư dài hạn Lu 23.305.286 an Tài sản có khác 7.080.388 23.305.286 v an r y et e to t n g p hi e 108 37.098.902 3.770.293 2.744.180 319.738.044 85.605.565 52.119.733 10.756.260 62.848.680 Tổng tài sản 580.002.812 19.701 147.371 w 5.321.155 n Nợ phải trả lo 156 127.514 ad Các khoản nợ phủ NHNN t 22.240.932 8.897.547 Tiền gửi khách hàng 211.407.984 75.211.079 21.869.860 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay mà TCTD chịu rủi ro 6.484.904 13.416.093 an Phát hành giấy tờ có giá 5.311.366 844.074 h y j 42.199.098 3.218.563 80.464.749 19.558.313 36.449.765 364.497.001 2.918.207 3.120.411 32.424.519 6.606.885 3.644.248 16.564.766 3.908.609 uy i Tiền gửi tiền vay từ NHNN TCTD khác p u l a l 6.484.904 v an ul l f 158.193 265.403.508 111.712.178 37.538.018 32.992.014 46.432.987 19.701 521.575.918 -26.106.613 14.581.715 -22.235.754 16.415.693 5.301.454 58.426.894 z Khe hở nhạy cảm lãi suất v b h t 3.770.293 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản 2.744.180 54.334.536 k 9.621.390 jm Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng l c o m Lu an Lãi suất giảm gm Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 27.477.512 m 27.477.512 h Tổng nợ phải trả oi n 27.477.512 a t z Các khoản nợ khác Lãi suất giảm Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Nhạy cảm Nợ Lãi suất tăng Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm v an r y et e to t n g p hi e 109 w n lo ad t h y j uy i p u l a l an v an f ul l m h oi n a t z z v b h t k jm gm l c o m Lu an v an r y et e t to ng hi ep w Filename: Quan Tri Rui Ro Lai Suat Tai Vietinbank- Nguyen Hoa Ha K21 Directory: E:\QUAN TRI RUI RO LAI SUAT TAI VIETINBANK chinh sua nop thu vien lan cuoi Template: C:\Users\Administrator\AppData\Roaming\Microsoft\Te mplates\Normal.dotm Title: Subject: Author: Hang Nhat Quang Keywords: Comments: Creation Date: 20/07/2014 10:38:00 Change Number: Last Saved On: 20/07/2014 10:38:00 Last Saved By: BC Total Editing Time: Minutes Last Printed On: 20/07/2014 10:38:00 As of Last Complete Printing Number of Pages: 109 Number of Words: 26,890 (approx.) Number of Characters: 153,276 (approx.) n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re