(Luận văn) quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình sở giao dịch , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM ng hi ep w n lo ad PHẠM THỊ LỆ THU ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 k CHUYÊN NGÀNH om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ a Lu n NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va PGS.TS.TRƯƠNG QUANG THÔNG y te re THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN t to Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu ng hi luận văn tác giả thu thập từ báo cáo Ngân hàng Thương mại Cổ ep phần An Bình, Ngân hàng Nhà nước từ nguồn khác Các số liệu thông tin w luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố n lo ad TPHCM, ngày 26 tháng 12 năm 2011 ju y th yi pl n ua al n va Phạm Thị Lệ Thu ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep w ABBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Agribank Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Ficombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ NHNN Ngân hàng Nhà nước n (Net Interest Income) thu nhập lãi ròng lo NII ad (Net Interest Margin) biên độ thu nhập lãi ròng NIM y th yi SCB (Open Market Operation) nghiệp vụ thị trường mở ju OMO pl Thương mại Cổ phần ua al TMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Tài sản Có TSN Tài sản Nợ Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam n TSC n va fu ll Vietnam Tín Nghĩa Bank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Tín oi m Nghĩa at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ii DANH SÁCH CÁC BẢNG t to Bảng 1.1: Xác định thời lượng khoản vay kỳ hạn năm 21 ng hi Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ 50 ep Bảng 2.2: Lãi suất huy động vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý w năm 2011 52 n lo Bảng 2.3: Lãi suất cho vay vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý ad năm 2011 53 y th ju Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ ABBANK từ 2008 đến quý năm yi 2011 55 pl ua al Bảng 2.5 : Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến quý năm 2011 56 n n va Bảng 2.6: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK fu năm 2008 58 ll Bảng 2.7: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2008 60 m oi Bảng 2.8: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 123 nh at Bảng 2.9: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 lãi suất tăng 1% z z 124 ht vb Bảng 2.10: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 lãi suất giảm jm 1% 125 k Bảng 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK gm l.c năm 2008 135 om Bảng 2.12: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK a Lu năm 2009 62 Bảng 2.13: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2009 64 n 0.5% 128 iii y Bảng 2.16: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất giảm te re 0.5% 127 n Bảng 2.15: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất tăng va Bảng 2.14: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 126 Bảng 2.17: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2009 135 t to Bảng 2.18: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK ng năm 2010 66 hi Bảng 2.19: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2010 68 ep Bảng 2.20: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 129 w Bảng 2.21: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất tăng n lo 1% 130 ad y th Bảng 2.22: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất giảm ju 1% 131 yi Bảng 2.23: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK pl ua al năm 2010 136 n Bảng 2.24: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK n va năm 2011 70 ll fu Bảng 2.25: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2011 72 oi m Bảng 2.26: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 132 nh Bảng 2.27: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất tăng at 0.5% 133 z z Bảng 2.28: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất giảm vb ht 0.5% 134 k jm Bảng 2.29: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK gm năm 2011 136 l.c Bảng 2.30: Phân loại nợ từ 2008 đến quý năm 2011 74 om Bảng 2.31: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất a Lu cho vay bình quân năm 2008 137 n Bảng 2.32: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 140 iv y Bảng 2.34: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất te re cho vay bình quân năm 2010 139 n Bảng 2.33: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất va cho vay bình quân năm 2009 138 Bảng 3.1: Các dòng tiền Ngân hàng Thương mại A hợp đồng hoán đổi lãi suất 94 t to Bảng 3.2: Lãi suất trái phiếu coupon lãi suất trái phiếu chiết khấu 98 ng Bảng 3.3: Mối tương quan mức lãi suất trái phiếu coupon, mức lãi suất hi trái phiếu chiết khấu mức lãi suất dự báo 100 ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re v DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ / SƠ ĐỒ t to Sơ đồ 1.1: Tổ chức điều hòa vốn tập trung Hội Sở Chính đơn vị ng hi kinh doanh 32 ep Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức 38 w Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ 51 n lo Biểu đồ 2.2: Lãi suất huy động vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến ad quý năm 2011 52 y th ju Biểu đồ 2.3: Lãi suất cho vay vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến yi quý năm 2011 54 pl al Biểu đồ 2.4: Mức tăng trưởng dư nợ huy động vốn ABBANK giai n ua đoạn từ 2008 đến quý – 2011 55 n va Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trước DPRR ABBANK – Sở Giao Dịch từ 2008 fu đến quý năm 2011 57 ll Biểu đồ 2.6: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn m oi ABBANK năm 2008 59 nh at Biểu đồ 2.7: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân z ABBANK năm 2008 61 z ht vb Biểu đồ 2.8: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn jm ABBANK năm 2009 63 k Biểu đồ 2.9: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân gm l.c ABBANK năm 2009 65 om Biểu đồ 2.10: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn a Lu ABBANK năm 2010 67 Biểu đồ 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân n ABBANK năm 2011 73 vi y Biểu đồ 2.13: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân te re ABBANK năm 2011 71 n Biểu đồ 2.12: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn va ABBANK năm 2010 69 Biểu đồ 2.14: Tỷ lệ phân loại nợ Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch từ 2008 đến quý năm 2011 75 t to Biểu đồ 2.15: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi ng suất cho vay bình quân năm 2008 137 hi Biểu đồ 2.16: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi ep suất cho vay bình quân năm 2009 138 w Biểu đồ 2.17: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi n lo suất cho vay bình quân năm 2010 139 ad y th Biểu đồ 2.18: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi ju suất cho vay bình quân năm 2011 140 yi Sơ đồ 2.2: Quy trình điều hồ vốn nội Ngân hàng TMCP An Bình 76 pl n ua al Biểu đồ 3.1: Lãi suất coupon lãi suất chiết khấu 98 n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re vii MỤC LỤC t to LỜI CAM ĐOAN i ng hi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii ep DANH SÁCH CÁC BẢNG iii DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ / SƠ ĐỒ vi w n LỜI MỞ ĐẦU lo ad CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN y th Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng ju 1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.1.3 Các loại rủi ro 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro yi 1.1.1 pl n ua al n va ll fu 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan m 1.4.1.2 Nguyên nhân chủ quan oi 1.1.5 Tác động rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần at nh Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 10 z 1.2 ht vb Quản trị rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 10 Quản trị Tài sản Nợ 10 1.2.1.2 Quản trị Tài sản Có 13 k jm 1.2.1.1 gm 1.2.2 Đo lường quản trị rủi ro lãi suất 16 1.2.2.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn (the maturity model) 16 1.2.2.2 Mơ hình định giá lại (the repricing model) 18 1.2.2.3 Mơ hình thời lượng (The duration model) 20 om l.c 1.2.4 Cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất 24 1.2.4.2 Hợp đồng lãi suất tương lai 25 1.2.4.3 Hợp đồng hoán đổi lãi suất (interest rate swaps) 26 1.2.4.4 Hợp đồng quyền chọn lãi suất 28 y Hợp đồng lãi suất kỳ hạn (Forward rate agreement) 25 te re 1.2.4.1 n Chiến lược quản trị rủi ro lãi suất 23 va 1.2.3 n a Lu viii z 1.2.1 1.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II 29 1.2.6 Quản trị rủi ro lãi suất theo chế quản lý vốn tập trung 30 t to KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 ng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – SỞ GIAO DỊCH 34 hi ep 2.1 Vài nét tổng quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 34 w n 2.1.1 lo Những dấu mốc phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần An 36 ad 2.1.2 Bình Tổng quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình 34 Cơ cấu tổ chức 37 ju Chính sách tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2009 – 2011 39 yi 2.2 y th 2.1.3 pl Về sách tiền tệ năm 2009 39 2.2.2 Về sách tiền tệ năm 2010 - 2011 41 n ua al 2.2.1 n va 2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 44 fu Cấu trúc quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình 44 ll 2.3.1 m oi 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch 47 at nh z 2.4 Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch 75 z vb ht 2.5 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 77 jm Kết đạt 77 k gm 2.5.1 om l.c 2.5.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 78 a Lu 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 80 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 va n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - SỞ GIAO DỊCH 85 ix Về phía Ngân hàng Nhà nước 85 y 3.1.1 te re 3.1 Định hướng chung quản trị Tài Sản Nợ Tài Sản Có nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 85 Trang 127 t to Bảng 2.15: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất tăng ng 0.5% hi ep Đơn vị :triệu đồng w Nội dung tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 9.5% 9.5% 10% 11% 11% 0.98 0.96 0.91 0.81 0.73 840,326.00 872,379.00 2,450,446.00 897,421.00 490,296.00 5,550,868.00 1,839,042.00 1,074,522.00 1,714,013.00 415,886.00 599,923.00 5,643,386.00 -202,143.00 736,433.00 481,535.00 -109,627.00 -92,518.00 2,227,678.18 728,367.02 358,500.21 4,969,697.88 1,558,193.64 337,542.41 438,658.53 5,159,034.03 390,824.61 -80,158.32 -189,336.15 n Lãi suất lo ad Suất chiết khấu ju Huy động y th Dư nợ ua 821,474.85 n va Huy động theo suất 1,797,786.51 1,026,852.94 -976,311.66 -193,175.32 ll fu chiết khấu 833,677.62 n chiết khấu al Dư nợ theo suất -998,716.00 pl Dư nợ - Huy động yi Chênh lệch 669,484.55 at nh z Vốn oi Dư nợ - Huy động m Chênh lệch theo suất chiếu khấu TỔNG tháng -189,336.15 z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 128 t to Bảng 2.16: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất giảm ng 0.5% hi ep Đơn vị :triệu đồng w Nội dung tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 8.50% 8.50% 9.00% 10.00% 10.00% 0.98 0.96 0.92 0.83 0.75 840,326.00 872,379.00 2,450,446.00 897,421.00 490,296.00 5,550,868.00 1,839,042.00 1,074,522.00 1,714,013.00 415,886.00 599,923.00 5,643,386.00 -202,143.00 736,433.00 481,535.00 -109,627.00 -92,518.00 2,248,115.60 741,670.25 368,366.64 5,019,024.27 1,572,488.99 343,707.44 450,731.03 5,200,416.23 397,962.81 -82,364.39 -181,391.96 n Lãi suất lo ad Suất chiết khấu ju Huy động y th Dư nợ -998,716.00 pl al Dư nợ - Huy động yi Chênh lệch ua Dư nợ theo suất 823,361.14 n va Huy động theo suất 1,801,914.64 1,031,574.13 -978,553.50 -194,063.49 ll fu chiết khấu 837,510.64 n chiết khấu at z Vốn 675,626.61 nh Dư nợ - Huy động oi m Chênh lệch theo suất chiếu khấu TỔNG tháng -181,391.96 z ht vb jm Căn vào bảng (2.14), (2.15) phụ lục ta thấy lãi suất thị trường biến k đổi tăng lên 0.5% tác động giá trị vốn tăng 3,949 triệu đồng , lãi suất thị gm trường biến động giảm 0.5% tác động giá trị vốn giảm 3,996 triệu đồng thể qua om l.c bảng (2.14) (2.16) n a Lu n va y te re th Trang 129 t to Bảng 2.20: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 ng Đơn vị :triệu đồng hi ep Nội dung TỔNG tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 12.6% 13.0% 13.0% 13.5% 13.5% 0.97 0.94 0.88 0.78 0.68 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 2,419,561.95 1,129,787.89 631,452.47 6,885,329.37 1,516,825.66 788,593.61 640,991.26 7,948,390.28 341,194.28 -9,538.79 -1,063,060.91 w tháng n lo ad Lãi suất 3,238,577.78 1,763,401.96 -1,452,081.40 -845,371.28 n ll fu chiết khấu 918,030.68 va Huy động theo suất 1,786,496.38 n chiết khấu ua Dư nợ theo suất -1,495,807.00 al Dư nợ - Huy động pl Chênh lệch yi Huy động ju Dư nợ y th Suất chiết khấu m z Vốn at Dư nợ - Huy động 902,736.28 nh suất chiếu khấu oi Chênh lệch theo -1,063,060.91 z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 130 t to Bảng 2.21: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất tăng ng 1% hi ep Đơn vị :triệu đồng Nội dung 12 tháng 24 tháng 36 tháng 13.60% 14.00% 14.00% 14.50% 14.50% 0.97 0.94 0.88 0.76 0.67 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 1,782,551.78 913,995.36 2,398,337.72 1,110,139.78 615,051.94 6,820,076.58 3,231,426.98 1,755,650.71 1,503,520.18 774,879.20 624,342.98 7,889,820.05 -1,448,875.20 -841,655.35 335,260.58 -9,291.04 -1,069,743.46 w tháng n Lãi suất lo ad Suất chiết khấu Huy động n fu oi nh -1,069,743.46 at Vốn 894,817.54 m Dư nợ - Huy động ll Chênh lệch theo suất chiếu khấu va chiết khấu n Huy động theo suất ua chiết khấu al Dư nợ theo suất -1,495,807.00 pl Dư nợ - Huy động yi Chênh lệch ju y th Dư nợ TỔNG tháng z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 131 t to Bảng 2.22: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất giảm ng 1% hi ep Đơn vị :triệu đồng w Nội dung n Lãi suất 12 tháng 24 tháng 36 tháng 11.60% 12.00% 12.00% 12.50% 12.50% 0.97 0.94 0.89 0.79 0.70 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 2,441,165.18 1,149,962.27 648,441.33 6,952,173.71 1,530,368.75 802,675.36 658,236.75 8,008,346.07 347,286.91 -9,795.42 -1,056,172.36 lo tháng ad Suất chiết khấu Huy động n va 3,245,808.41 1,771,256.80 -1,455,323.40 -849,136.87 ll fu suất chiết khấu 922,119.92 n Huy động theo 1,790,485.01 ua chiết khấu al Dư nợ theo suất -1,495,807.00 pl động yi Dư nợ - Huy ju Chênh lệch y th Dư nợ at z -1,056,172.36 z Vốn 910,796.43 nh động oi Dư nợ - Huy m Chênh lệch theo suất chiếu khấu TỔNG tháng jm ht vb Qua bảng (2.20), (2.21) (2.22) phụ lục 5, cho thấy lãi suất thị trường biến đổi k om l.c động giảm 1% tác động giá trị vốn giảm 6,889 triệu đồng gm tăng lên 1% tác động giá trị vốn tăng 6,683 triệu đồng , lãi suất thị trường biến n a Lu n va y te re th Trang 132 t to Bảng 2.26: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 ng Đơn vị :triệu đồng hi ep Nội dung TỔNG tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 16.5% 16.5% 16.0% 16.0% 16.0% 0.96 0.93 0.86 0.74 0.64 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 5,057,727.00 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 7,112,116.00 -100,428.00 99,427.00 -685,986.00 428,405.00 -2,054,389.00 1,494,918.10 181,050.09 362,365.59 4,416,194.73 1,409,205.17 690,849.44 87,904.64 6,387,399.95 -509,799.35 274,460.95 -1,971,205.21 w tháng n lo ad Lãi suất n fu 3,018,618.87 1,180,821.83 -1,728,535.00 -93,044.75 ll chiết khấu 1,087,777.09 va Huy động theo suất 1,290,083.87 n khấu ua Dư nợ theo suất chiết -1,795,807.00 al Dư nợ - Huy động pl Chênh lệch yi Huy động ju Dư nợ y th Suất chiết khấu m z Vốn at Dư nợ - Huy động 85,712.93 nh suất chiếu khấu oi Chênh lệch theo -1,971,205.21 z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 133 t to Bảng 2.27: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất tăng ng 0.5% hi ep Đơn vị :triệu đồng w Nội dung n Lãi suất 12 tháng 24 tháng 36 tháng 17.00% 17.00% 16.50% 16.50% 16.50% 0.96 0.92 0.86 0.74 0.63 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 9,459,154.00 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 13,147,884.00 1,634,678.00 576,890.00 410,127.00 428,405.00 6,384,373.00 1,488,502.15 179,499.35 357,719.93 4,399,875.07 1,403,157.08 684,932.12 86,777.67 6,368,551.55 -505,432.78 270,942.26 -1,968,676.48 lo tháng ad Suất chiết khấu Huy động -92,845.72 85,345.06 oi 1,726,685.31 m nh -1,968,676.48 at Vốn - ll Dư nợ - Huy động fu suất chiếu khấu 1,178,296.01 n Chênh lệch theo 3,015,388.67 va chiết khấu 1,085,450.29 n Huy động theo suất 1,288,703.36 ua chiết khấu al Dư nợ theo suất 3,334,273.00 pl Dư nợ - Huy động yi Chênh lệch ju y th Dư nợ TỔNG tháng z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 134 t to Bảng 2.28: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất giảm ng 0.5% hi ep Đơn vị :triệu đồng Nội dung 12 tháng 24 tháng 36 tháng 16.00% 16.00% 15.50% 15.50% 15.50% 0.96 0.93 0.87 0.75 0.65 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 5,057,727.00 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 7,112,116.00 -100,428.00 99,427.00 -685,986.00 428,405.00 -2,054,389.00 1,291,471.80 1,090,118.91 1,501,389.61 182,621.02 367,092.04 4,432,693.38 3,021,866.45 1,183,363.97 1,415,305.63 696,843.76 89,051.21 6,406,431.01 -1,730,394.65 -93,245.06 -514,222.75 278,040.83 -1,973,737.64 w tháng n Lãi suất lo ad Suất chiết khấu Huy động n fu oi nh -1,973,737.64 at Vốn 86,083.98 m Dư nợ - Huy động ll Chênh lệch theo suất chiếu khấu va chiết khấu n Huy động theo suất ua chiết khấu al Dư nợ theo suất -1,795,807.00 pl Dư nợ - Huy động yi Chênh lệch ju y th Dư nợ TỔNG tháng z z ht vb Qua bảng (2.26), (2.27) (2.28) phụ lục 5, cho thấy lãi suất thị trường biến đổi biến động giảm 0.5% tác động giá trị vốn tăng 2,532 triệu đồng k jm tăng lên 0.5% tác động giá trị vốn giảm 2,529 triệu đồng , lãi suất thị trường om l.c gm n a Lu n va y te re th Trang 135 t to PHỤ LỤC 6: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG, LÃI SUẤT ĐIỀU HỊA VỐN, LÃI SUẤT CHO VAY BÌNH QN QUA CÁC NĂM ng hi Bảng 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK ep năm 2008 w n lo Kỳ hạn ad Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2008 quân năm 2008 11.80% 16.10% 12.00% 16.10% 14.50% 16.10% 14.50% 16.10% 14.50% 16.10% 14.50% 17.40% ju y th tháng Lãi suất huy động tháng yi pl tháng al n ua tháng n Trên 12 tháng va 12 tháng fu ll ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2008 ABBANK) oi m nh at Bảng 2.17: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK z năm 2009 z Lãi suất cho vay bình quân năm 2009 k jm ht bình quân năm 2009 vb Lãi suất huy động Kỳ hạn 8.00% 10.30% tháng 8.30% 10.30% tháng 8.70% 10.30% tháng 8.90% 11.30% 12 tháng 9.20% 11.30% Trên 12 tháng 9.00% 12.00% om l.c gm tháng n a Lu n va y te re ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2009 ABBANK) th Trang 136 t to Bảng 2.23: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK ng năm 2010 hi ep Kỳ hạn w n lo tháng ad tháng y th ju tháng yi tháng Lãi suất huy động Lãi suất cho vay bình quân bình quân năm 2010 năm 2010 10.70% 14.50% 11.00% 14.50% 11.20% 14.50% 11.20% 14.50% 15.50% 16% al 11.20% ua pl 12 tháng 11.20% n Trên 12 tháng n va ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2010 ABBANK) ll fu oi m Bảng 2.29: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK at nh năm 2011 Lãi suất cho vay bình z Lãi suất huy động quân năm 2011 ht vb bình quân năm 2011 z Kỳ hạn 14% 18.30% tháng 14% 18.30% tháng 14% 18.30% tháng 14% 18.30% 12 tháng 14% 18.30% Trên 12 tháng 14% 18.50% k jm tháng om l.c gm n a Lu n va ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2011 ABBANK) y te re th Trang 137 t to Bảng 2.31: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất ng cho vay bình quân năm 2008 hi ep Đơn vị: %/năm Lãi suất huy động Lãi suất Điều hịa Lãi suất cho vay bình bình qn năm 2008 Vốn nội 2008 quân năm 2008 11.80% 13.00% 16.10% 12% 13.00% 16.10% 14.50% 13.00% 16.10% 14.50% 14.50% 16.10% 16.10% 17.40% w n Kỳ hạn lo ad tháng y th ju tháng yi tháng pl 14.50% 14.50% Trên 12 tháng 14.50% 14.50% n 12 tháng ua al tháng n va ll fu (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2008) oi m nh Biểu đồ 2.15: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất at cho vay bình quân năm 2008 z z 20.00% vb 13.00% 11.80% 13.00% 12% 14.00% 12.00% 16.10% 16.10% 16.10% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% gm 16.10% k 16.10% jm 16.00% 17.40% ht 18.00% 13.00% l.c LS HUY ĐỘNG BQ 10.00% om LS ĐIỀU HOÀ 8.00% a Lu LS CHO VAY BQ 6.00% n 4.00% va n 2.00% tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng y tháng te re 0.00% th Trang 138 t to Bảng 2.32: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất ng cho vay bình quân năm 2009 hi ep Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2009 Vốn nội 2009 quân năm 2009 8.00% 9.00% 10.30% 8.30% 9.00% 10.30% 8.70% 9.00% 10.30% 8.90% 10.50% 11.30% 11.30% 12.00% w Kỳ hạn n lo ad tháng y th tháng ju yi tháng pl 9.20% 10.50% Trên 12 tháng 9.00% 10.50% n 12 tháng ua al tháng n va ll fu (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2009) oi m nh Biểu đồ 2.16: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất at cho vay bình quân năm 2009 z z vb 12.00% 10.30% 9.00% 8.30% 9.00% 8.70% 8.90% 8.00% 9.00% 8.00% 10.50% 9.20% 9.00% om 10.30% l.c 10.30% 12.00% 11.30% 10.50% gm 10.00% 11.30% 10.50% k jm ht 14.00% LS HUY ĐỘNG BQ LS ĐIỀU HOÀ LS CHO VAY BQ n va 4.00% n a Lu 6.00% te re 2.00% y 0.00% tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng th tháng Trang 139 t to Bảng 2.33: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất ng cho vay bình qn năm 2010 hi ep Lãi suất huy động Lãi suất Điều hịa Lãi suất cho vay bình bình qn năm 2010 Vốn nội 2010 quân năm 2010 10.70% 12.50% 14.50% 11.00% 12.50% 14.50% 11.20% 12.50% 14.50% 11.20% 12.50% 14.50% 15.50% 16.00% w Kỳ hạn n lo ad tháng y th tháng ju yi tháng pl 11.20% 12.50% Trên 12 tháng 11.20% 12.50% n 12 tháng ua al tháng n va ll fu (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2010) oi m nh Biểu đồ 2.17: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất at cho vay bình quân năm 2010 z z vb jm ht 18.00% 16.00% 14.50% 14.50% 12.50% 12.50% 10.70% 11.00% 12.50% 11.20% 12.50% 11.20% 12.50% 11.20% 12.50% 11.20% om l.c 10.00% 14.50% gm 12.00% 14.50% k 14.00% 16.00% 15.50% LS HUY ĐỘNG BQ LS ĐIỀU HOÀ 6.00% LS CHO VAY BQ n a Lu 8.00% va 4.00% n te re 2.00% y 0.00% tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng th tháng Trang 140 t to Bảng 2.34: Lãi suất Huy động Bình qn – Lãi suất điều hịa vốn – Lãi suất ng cho vay bình quân năm 2011 hi ep Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2011 Vốn nội 2011 quân năm 2011 14% 12.50% 18.30% 14% 12.50% 18.30% 14% 12.50% 18.30% 14% 12.50% 18.30% 18.30% 18.50% w Kỳ hạn n lo ad tháng y th tháng ju yi tháng pl 14% 12.50% Trên 12 tháng 14% 12.50% n 12 tháng ua al tháng n va ll fu (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2011) oi m nh Biểu đồ 2.18: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất at cho vay bình quân năm 2011 z z 20% vb 18.30% 18.30% 18.30% 14% 14% 14% 14% 14% 12% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 18.50% 18.30% 16% 14% 12.50% k 14% gm jm ht 18.30% 18% 12.50% LS HUY ĐỘNG BQ l.c 10% om LS ĐIỀU HOÀ 8% a Lu LS CHO VAY BQ 6% n 4% va n 2% tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng y te re 0% th Trang 141 t to TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep Tiếng Việt w n Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê lo ad Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB y th Thống kê ju yi Trần Huy Hoàng (2006), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Lao động Xã pl hội n ua al Tiếng Anh va n Edward W.Reed Ph.D (2004), Ngân hàng Thương mại, NXB thống kê, Thành phố ll fu Hồ Chí Minh m oi Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội at nh Các tài liệu tham khảo khác z z Website Ngân hàng nhà nước www.sbv.gov.vn website Ngân hàng k jm om l.c gm Website www.vneconomy.vn ht Website www.vnba.org.vn vb Thương mại n a Lu n va y te re th