(Luận văn) phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất sinh lời tại ngân hàng tmcp công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ T C N t to ng -o0o - hi ep w n lo ad ĐN NG N ju y th Ạ yi pl n ua al NT N Ư NG ĐẾN T ll fu C CN n va NT C Ờ TẠ NG N oi ÀNG T Ư NG nh N C NG T Ư NG V Ạ TN at C N m T z z ht vb k jm om TẾ l.c gm LUẬN VĂN T ẠC Ĩ K N n a Lu n va y te re TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ T C N t to ng -o0o - hi ep w Ạ ĐN NG N n lo ad y th N ju PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T N Ờ TẠ NG N pl ÀNG T Ư NG al N C NG T Ư NG V Ạ TN n ua C yi SU T Ư NG ĐẾN T n va ll fu m oi Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng nh at Mã số: 60340201 z z ht vb TẾ k jm LUẬN VĂN T ẠC Ĩ K N om l.c gm ƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va TS THÂN THỊ THU THỦY n a Lu NGƯỜ y te re TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜ C ĐO N t to ng hi Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hướng dẫn hỗ trợ ep từ người hướng dẫn khoa học TS.Thân Th Th Thủy Các ố li kết l n ăn trung thực c ng ồn gốc r ràng w n năm 2014 lo TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng ad Tác giả ju y th yi pl h m ình Ng yên n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ỤC ỤC t to Trang h ìa ng ời cam đoan hi ep cl c anh m c từ iết t t w n anh m c ảng lo đồ ad Danh m c i Đ U ju y th LỜI M yi Lý chọn đề tài .1 pl M c tiêu nghiên cứu ua al ối tượng ph m vi nghiên cứu n va n Ý nghĩa đề tài fu ll hương há nghiên cứu m l n ăn .3 oi ết c nh N at CHƯ NG 1: T NG QUAN VỀ CÁC NHÂN T Ờ TẠ NG N ÀNG T Ư NG vb t inh lời k gm t inh lời t inh lời tài ản Return on assets – ROA ) om l.c 1.1.3 T jm 1.1.2 Ý nghĩa t ht 1.1 Tổng quan tỷ suấ 1.1.1 hái ni m t ẠI z N z SU T Ư NG ĐẾN T t inh lời tài ản n 1.1.3.2 Ý nghĩa t a Lu 1.1.3.1 hái ni m hân t ch t t inh lời tài ản 11 y te re hương há n 11 va 1.1.3.3 Thành phần t su t inh lời tài ản 1.1.4 T t inh lời ốn chủ h Return on equity – ROE ) 11 1 hái ni m 11 t to 1 Ý nghĩa t ng hi 114 t inh lời ốn chủ Thành hần t ep w 1.2 Các nhân tố ả 12 t inh lời ốn chủ hân t ch t 1 4 hương há h h 12 t inh lời ốn chủ h 15 n đến tỷ suấ 16 lo ad 1.2.1 Các nhân tố ĩ mô 16 y th 1.2.2 Các nhân tố vi mô 18 ju ế yi 1.3 Các nghiên ề nhân tố ả đến tỷ suấ pl ua al 21 n 1.4 Sự cần thiết nghiên cứu nhân tố ả đến tỷ suấ va 23 n ll fu KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 N ÀNG T Ư NG Ạ C CÁC NHÂN T Ư NG ĐẾN T SU T N C NG T Ư NG at nh TN 26 z V Ờ TẠ NG N oi N NTC m C Ư NG 2: z ầ C T Vệ N .26 ht vb ổ 2.1 Gi i thiệu Ngân hần Công Thương gm 2.1.2 Các ho t động ch nh t i Ngân hàng thương m i c k jm 2.1.1 L ch sử hình thành phát tri n .26 i t ết ả ho t động inh oanh t i Ngân hàng thương m i c hần Công om 21 l.c Nam 27 Vệ N ấ N ổ ầ C 34 2 hân t ch iến động t t inh lời ốn chủ h 40 y t inh lời tài ản 34 te re 2 hân t ch iến động t n T ỷ va 2.2 T ự n a Lu Thương i t Nam .29 ựả t to ổ ố đế ầ C T Vệ N ỷ ấ N 42 ng hi ep T ng tài ản 43 2 Hi ản l 45 y mô nợ 48 w ả n lo 2.3.4 Ch t lượng tài ản 50 h ốả y th y mô ốn chủ ju ad Đ ầ C T đế Vệ N pl ổ yi .52 ỷ ấ N 54 al ô hình nghiên 54 242 ô tả n ua 241 va li 55 n ả hồi y 57 oi nh i m đ nh ự h hợ mơ hình .57 at ựả ầ C T Vệ N ỷ ấ N 58 ht jm ẾT ố đế vb ổ z Đ z m 2.4.5 ll 4 ết an 56 fu 2.4.3 hân t ch tương ẬN CHƯƠNG 60 k NT C CN ÀNG T Ư NG NT TC N NG C O T Ạ C C C ẠN T N N C NG T Ư NG V om Ờ TẠ NG N T NG N l.c NG N N C ẾN T gm C Ư NG : GI I PHÁP T a Lu NAM 62 ầ C T ỷ Vệ N ấ N ế ữ ố ổ ầ C 64 y T 62 ững nhân tố tích cực, ự N te re 2Gả Vệ N ấ n ổ ỷ va ề n Đị Nh m giải há nâng cao t t inh lời thông at t inh lời tài ản t to .64 ng hi 1 Nâng cao ch t lượng t n ng .64 ep 2 Tăng cường hi u xử lý nợ có v n đề 67 t inh lời thông w 2 Nh m giải há nâng cao t n h t inh lời ốn 69 lo chủ at ad y th 2 Nâng cao lực tài 69 ju 3.2.2.2 Hi n đ i hố cơng ngh ngân hàng .70 yi Nh m giải há Cơ c hác .70 pl al n ua l i lực lượng lao động .70 trường đào n .73 ll fu t o ch yên nghi t o hát tri n ng ồn nhân lực thành va 2 Nâng c m oi 3.3 Giải pháp hỗ trợ 75 at nh 3.3.1 ối với phủ .75 z 3.3.2 ối với Ngân hàng nhà nước 76 z vb ẬN CHƯƠNG 76 ẾT ẬN .78 ht ẾT k jm om l.c h l c tham hảo gm Tài li n a Lu n va y te re N ỤC T V ẾT T T t to ng hi ep Ngân hàng hát tri n Châ CHDCND Cộng h a ân chủ nhân ân CP Ch nh hủ ADB n T& TNN t o hát tri n ng ồn nhân lực w ự h ng rủi ro t n DPRRTD lo ad T yi ốc tế Nh t ản Ch ố đánh giá hi ả thực hi n m c tiê pl KPI ản tr Ngân hàng hợ tác ju JBIC Hội đồng y th H ng ế ho ch Ngân hàng tái thiết ức ua al KFW Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương m i NHTMCP Ngân hàng thương m i c phần NHTMNN Ngân hàng thương m i nhà nước n NHNN n va ll fu oi m ản l lao động tiền lương at nh &T T t inh lời tài ản ROE T t inh lời ốn chủ TCC & T T chức cán ộ đào t o TCTD T chức t n TS Tài ản ảo đảm Vietinbank NHT C Công Thương i t Nam z ROA z h ht vb k jm ng om l.c gm n a Lu n va y te re N ỤC NG t to ng hi ảng 2.1: Ng ồn ốn h y động t i Vietinbank giai đo n 2001-2012 29 ep ảng 2 Cơ c ng ồn ốn h y động t i i tin an giai đo n 2001-2012 30 nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 31 w Bảng 2.3 n lo ad ảng ợi nh n a th ế t i i tin an giai đo n 2001-2012 33 ju y th ảng 2.5: ROA t i i tin an giai đo n 2001-2012 34 hần trăm hoản th nh t nh th o oanh th t i yi ảng 2.6: T l i tin an pl giai đo n 2001-2012 35 ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 37 n t ua al ảng 2.7: Hi va ới thành hần n ảng Vietinbank giai đo n fu ll 2001-2012 41 m oi ảng 2.9: T ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 43 nh at ảng 10 Chi h ho t động t i i tin an giai đo n 2001-2012 45 vb nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 48 ht ự h ng rủi ro t n gm h ng t i i tin an giai đo n 2001-2012 50 k Chi h jm ảng z ảng 12 chi h ho t động Vietinbank giai đo n 2001-2012 46 z ảng 2.11 Cơ c ốn chủ t i i tin an giai đo n 2001-2012 .52 ảng 15 ô tả iến ng mô hình 54 om Thống ê mô tả iến ROA, ROE, SIZE, TCTI, CLPR, LOANTA, a Lu ảng l.c ảng 2.14 n ETA 55 an gi a iến ROA, ROE, SIZE, TCTI, CLPR, y te re LOANTA, ETA .56 n hân t ch tương va ảng 17 N ỤC Đ t to ng đồ 2.1: Ng ồn ốn h y động t i Vietinbank giai đo n 2001-2012 29 hi Bi ep đồ 2 Cơ c i đồ 2.3 w i n lo đồ ad i ng ồn ốn h y động t i i tin an giai đo n 2001-2012 .30 nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 32 ợi nh n a th ế t i i tin an giai đo n 2001-2012 .33 đồ 2.5: ROA t i i tin an giai đo n 2001-2012 34 i đồ 2.6: T l ju y th i yi hần trăm hoản th nh t nh th o oanh th t i i tin an pl giai đo n 2001-2012 36 ua al đồ Hi t ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 38 i đồ 2.8: ROE ới thành hần n i va n Vietinbank giai đo n fu ll 2001-2012 40 m đồ 2.9: T ng tài ản t i i tin an giai đo n 2001-2012 43 i đồ 2.10 Chi h ho t động t i i tin an giai đo n 2001-2012 .46 i đồ 2.11 i đồ 2.12 Chi h oi i at nh z nợ cho ay t i i tin an giai đo n 2001-2012 48 z i tin an giai đo n 2001-2012 ht ng t i vb ự h ng rủi ro t n jm .51 k đồ 2.13 ốn chủ h t i i tin an giai đo n 2001-2012 52 om l.c gm i n a Lu n va y te re 73 cán ộ c inh nghi m, trình độ nghi cao, c lực làm i c thực tế c th t to đá ứng yê cầ công i c giao hi t y n ng i c đánh giá c l i đội ngũ cán ộ i c làm h trọng nh y cảm, liên hi ep an đến trách nhi m, yền lợi chi nhánh, cá nhân iên an lãnh đ o, trư ng đơn n ad y th đề đ ợ yi ứ ộ n ổ ua Đố đ : th o va l i lao động t i chi nhánh T ng hợ t c th tình oi ả c lao động ới h ng TCC & T, yết chế độ at nh Đ T : làm đầ mối hối hợ chi nhánh giải ả i c c m y t Đố T đánh giá l i ết ll T i cH fu lao động t i chi nhánh, giú i, hướng ẫn tri n hai rà áo cáo ết n ốt, c trình H :n m al ả ụ l i lao động đội ngũ cán ộ cách tri t đ , hoa học pl hi n cơng tác rà ốt, c chiến lược inh oanh lao động chi nhánh, ch đ o nhánh thực ju hình lao động ch tiê c hi giao, nhằm xây ựng hát tri n ng đá ứng yê cầ , nhi m lo Đố o đ , thành hải nh n thức đầy đủ yê cầ , hát h y hết trách ả nhi m w nhi m đ tri n hai hi ng ồn nhân lực ền ng xế lao động đối ới người lao động th o y đ nh z z hi n hành nhà nước, Vietinbank vb : chi nhánh c cán ộ thời gian thử thách, thi ht Đố nhi m , tác hong, thái độ làm i c đ x m xét c ả, mức độ hoàn thành k l t cần đánh giá toàn i n mức độ h c h c h jm hành yết c Đ giai đo n ự th ộ va ệ l i lực lượng lao động nâng cao ch t lượng nhân đ đá ứng yê cầ ng ồn nhân lực h thống gi i ề ch n mơn nghi ì y, ,c y iên ngân hàng giải há nhằm giảm chi h ho t động te re ên c nh i c c n đ ấ t n 3.3.2.2 N yết tri t đ a Lu nhằm đá ứng yê cầ , nhi m l i lao động, giải om c cần iên i tr ng ình cao, trình độ lực h n l.c chế…trư ng đơn y đ nh Chi lao động hông hợ l , độ t gm nhánh c l i th o 74 đ o đức nghề nghi , h c t to tri n nâng c tốt nh t cho ự hát tri n i tin an i c hát trường T& TNN i c làm cần thiết C th ng ây ựng đội ngũ giáo iên, cán ộ hoa học c trình độ ch yên môn nghi hi ep , c ngo i ng đ tiế th chương trình đào t o đối tác nước ngoài, cho i c xây ựng chương trình đào t o trường làm ộ h n chức trường w i n toàn ộ máy c T& TNN n miền Tr ng lo miền Nam đôi ới đào t o, ồi ưỡng, èm cặ ng ồn nhân lực hi n c ad ới ng ồn t y n y th trường, ết hợ ng từ ên ch yên gia, cử nhân gi i ju đ i học, học i n ề công tác t i trường, đảm ảo cán ộ, nhân iên trường yi tr đảm nhi m đội ngũ giảng iên iêm chức đ họ hát h y m nh mà ch ua al i n tồn, nâng c n hành cơng i c ch n nghi pl hải c ch yên môn â , n c họ c - đ ho t động thực tế, đ va c hi ả cho ho t động m ng lưới giảng iên th nh giảng, giảng n đào t o nội ộ Vietinbank Thiết l h c ll fu viên thuê đủ m nh, đ đào t o, ồi ưỡng ng ồn nhân lực ch t lượng cao cho an h ới ố đào t o nước ngoài, thực hi n hợ tác at ốc tế đào t o, nghiên inh tế ngày â rộng nh mối oi Thiết l i n hội nh m h thống ngân hàng điề hoa học trao đ i thông tin, nh hẩ ố z z chương trình đào t o tiên tiến từ t chức đào t o To đầ giới, vb ng đào t o trường ht ước ch y n giao thành chương trình nội jm T& TNN Nâng cao ch t lượng đào t o nghiên hoa học, t tr ng thực k đào t o l i đào t o nâng cao đội ngũ nhân lực Vietinbank gm hi n tốt nhi m h ang trống lực cán ộ, nhân iên ngân hàng, g rủi ro, nâng cao hi đá ứng m c tiê yê cầ ản mô tả công i c ác đ nh t c đa ả thiết thực ên c nh đ , trường cần tiế ng h a hình thức đào t o, ết hợ đào t o tr yền thống cla room) ới y ưỡng ng n, tr ng ài h n c hi te re ch nh xác lực thiế h t cán ộ đ xây ựng chương trình đào t o, ồi n tr , va lực thực hi n ới yê cầ n T& TNN tiế t c xây ựng chương trình đào t o h hợ này, trường a Lu oanh ngân hàng ả om inh hần giảm thi l.c ho t động t o ự ch y n iến ề mặt ch t, đ ước th h 75 đào t o trực t yến -l raning, li m ting) cách linh ho t hợ l t to 3.3 Giải pháp hỗ trợ ng 3.3.1 Đối v i ph hi ep Trong ngân hàng có th tự điều ch nh lãi su t cho ay đ tránh ảnh hư ng l m hát đ tác động đến yếu tố kinh tế ĩ mơ hác cần có can thi p w o đ , ch nh hủ cần phải n đ nh kinh tế đ t o mơi n phủ lo trường ho t động thu n lợi cho ngân hàng Các bi n pháp c th ad y th  Ki m soát ch tiêu l m phát mục tiêu t : % - % hi ju Trong năm 201 , t ng cầ inh tế chưa c yi y giảm o nh ng h pl x hướng ì y giảm th trường t động y, lực l m hát ề h a t ng cầ c th hơng ua al ản, th trường chứng hốn hăn ề nợ x , ự h c hồi mà c n c n lớn, l m hát thực c th th va mức ưới % năm hải thực hi n n ên c nh đ , nế điề hành l m hát ẽ tác động tiê cực đến ll fu tăng cường th t chặt tiền t , tài h a Các i n há đ y, ẽ đ t hi ng cao hơn, nế l m hát m c tiê at điề hành hoảng ả ền nh o oi m m c tiê tăng trư ng n đ nh inh tế % - 10% z k ế ĩ ht ệ tiề ự vb ệ z  jm Nghiên xây ựng hương há t nh toán, ự áo ch tiê l m hát, t ng k Trong đ , cần nghiên đ nh lượng mối i c xác đ nh lãi t hông ch iến ố C mà c n hải y t t chế điề hành te re t đ nh hướng đ điề hành cho ho t động th trường tiền t Xây ựng, hoàn thi n hương há xác đ nh lo i lãi lo i lãi t ản tr thành lãi n ng inh tế lãi va nội ệ n t ch ẩn, lãi há l ề ng a Lu Hoàn thi n ụ l m hát tăng trư ng inh tế; t ng om hương ti n toán tăng trư ng t n l.c t nh toán t l th ch hợ gi a ch tiê  Hoàn t ệ an h mối liên h m t thiết ới nha ng cách đồng ộ, c h thống gm hương ti n toán tăng trư ng t n 76 t to c ng cầ ốn thực tế th trường Thực hi n chế lãi ng đối ới h y động ốn cho ay TCT t th trường ới hách hàng hi ep 3.3.2 Đối v i N  ệ ệ ố ấ w ng NHNN C C cần tiế t c đ i nhằm đẩy n Tr ng tâm thông tin t n áo cáo thông tin, tăng cường i c th th , xử l lo m nh i c đôn đốc TCT ad y th ản l thông tin đầ tin CIC nhằm t o yi pl oanh TCT , nhằm ngăn ngừa rủi ro ào, thường x yên c h c công tác điề hành nh t ảo đảm thông tin đầy đủ, ch nh ch, nâng cao ch t n xác, tăng cường hát tri n thêm ản hẩm thiết thực, h va n lượng ản trả lời tin, đẩy m nh công tác t yên tr yền, ll ế ợ ệ at nh ự oi  X th y m ng, ngân hàng ảng đ TCT cho ho t động inh oanh tiền t , fu r lợi ch, chủ động hai thác thông tin h c tn inh ặc i t trọng i c nâng cao ch t ua al lượng thông tin đầ tốt đ ng NHNN, đồng thời thực hi n nhi m ju sách tiền t - t n li Xây ựng chiến lược hát tri n công ngh ngân hàng nh t h thống thông tin z ốn, tài ản, ản l rủi ro, ản l công nợ ht ản l vb i m oát ho t động ngân hàng, công tác điề hành kinh doanh, z ản l cho toàn ộ h thống ngân hàng h c jm cơng tác ế tốn, h thống tốn liên ngân hàng, h thống giao ch n tử k ới tr c n làm đầ mối tiế nh n ự giú đỡ, tư n l.c ốc tế ề công ngh ngân hàng đ nâng cao lực om nhà tài trợ, t chức toàn ộ ho t động ngân hàng, NHNN cần đứng tư ản l trực tiế gm giám át từ xa ẬN C Ư NG NHT C Công Thương i t Nam t inh lời t i ên c nh giải há hỗ trợ từ h a ch nh hủ y giải há h n chế nh ng nhân tố tiê cực nhằm nâng cao t te re hư ng nhân tố chương 2, chương tác giả đề x t ố n t inh lời c ng ới i c đánh giá ự ảnh va Từ i c hân t ch iến động t n KẾT a Lu c nh tranh toàn h thống 77 NHNN, giải há c th thông t to giải há ng c a nh m giải há hác đưa nâng cao ch t lượng t n A, , nh m ng, tăng cường xử l nợ n đề, nâng cao lực tài ch nh, hi n đ i h a công ngh ngân hàng, c hi ep l i lực lượng lao động, nâng cao trường ẽ c tác nghi T& TNN thành ng t ch cực i c nâng cao t đào t o ch yên t inh lời ngân hàng w thời gian tới n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 78 KẾT ẬN t to n ăn ới đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hư ng đến t su t inh lời t i ng ngân hàng thương m i c phần Công Thương hi ep hân t ch iến động t i t Nam t tr ng nghiên , t inh lời ảnh hư ng nhân tố đến ngân hân t ch đ nh t nh ết hợ hàng giai đo n 2001-2012 Trên hát h y nh ng nhân tố t ch cực, h n chế w lượng, tác giả đưa giải há ới đ nh n t inh lời ngân hàng Các nội lo nh ng nhân tố tiê cực nhằm nâng cao t ad ng H thống ju  y th c th mà l n ăn đ t yi t inh lời ốn chủ h t inh lời tài ản t t inh lời ên c nh đ hương há t inh lời ốn chủ ua al hân t ch t t inh lời ới hai ch tiê t pl tài ản t l l n ềt h n Thêm đ nhân tố ảnh hư ng đến ngân hàng thương m i va Trên nghiên thực nghi m giới l n ăn n  n ng ll fu i c lựa chọn xây ựng mơ hình xác đ nh nhân tố ảnh hư ng đến m hân t ch iến động t c ng ới đánh giá nhân tố ảnh hư ng đến NHT C Công z h vb hát h y nh ng nhân tố t ch cực, h n jm t inh lời t i NHT C Công k chế nh ng nhân tố tiê cực nhằm nâng cao t ht n ăn iến ngh ố giải há z Thương i t Nam giai đo n 2001-2012  t inh lời ốn at chủ t inh lời tài ản t nh  oi NHT C Công Thương i t Nam giai đo n 2001-2012 ả đ t l n ăn c ố h n chế a đề tài om l.c ên c nh ết gm Thương i t Nam giai đoan 2001-2012 nghiên cứu xây dựng mô hình hồi quy v y tính xác mơ hình ph thuộc mơ hình ch khảo sát nh ng nhân tố th ộc ề đặc m ngân y nhóm yếu tố sách lên h thống NHTMC Công Thương Vi t Nam te re tr ng làm r tác động n y, nghiên cứu cần t t inh lời va hàng chưa làm r tác động nhóm yếu tố ch nh ách lên t ngân hàng Như an n át chưa nhiề ên c nh đ , ố lượng mẫ a Lu nhiều vào d li u số lượng ch t lượng TÀI LI U THAM KH O t to ng T ẾNG V T hi ep 1) Chương inh ân cộng sự, 2012 Ứng dụng mơ hình DEA hồi quy Pooled OLS kiểm định nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương w i học Kinh tế Thành hố Hồ Ch n mại Việt Nam Nghiên cứu khoa học inh lo ad 2) Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008 Phân tích liệu nghiên cứu ê ăn Tư, 200 ju 3) y th SPSS TP Hồ Chí Minh: Nhà xu t Hồng ức Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: Nhà yi Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng i học Kinh tế Thành hố al 4) Ngô hương hanh, 201 ua pl xu t bản: Tài Chính n thương mại cổ phần Việt Nam Lu n ăn Th c ĩ n inh va Hồ Ch ll fu 5) Nguyễn Vi t Hùng, 2008 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt m động ngân hàng thương Việt Nam Lu n án Tiến ĩ oi i học Kinh at 6) NHT C Công Thương nh Tế Quốc Dân Hà Nội i t Nam giai đo n 2001-2012 cá thư ng n n z g a đ ạn i t Nam, 2013 năm xây dựng – phát triển Hà ht jm Nội Tháng vb 7) NHT C Công Thương -2012 Tháng 12 năm 2001-2012 z t ng năm 201 k gm 8) Phan Th Hằng Nga, 2011 Khảo sát yếu tố ảnh hư ng đến lợi nhu n ản t ị ngân hàng T Hồ Ch ang Thơng, 2011 Phân tích hiệ h ạt động ngân hàng thương n va mại Việt Nam TP Hồ Chí Minh: Nhà xu t hương ơng n 10) Trương a Lu lao động xã hội inh Nhà x t ản om 9) Trần H y Hoàng, 2010 l.c ngân hàng niêm yết Tạp chí Cơng Nghệ ngân hàng, số 68, trang 37- 42 y te re T ẾNG N t to 1) Abera, 2012 Factors Affecting Profitability: An Empirical Study on Ethiopian ng Banking Industry [pdf] Available at: hi ep [Accessed 21 march 2013] w n 2) Akhtar at el, 2011 Factors Influencing the Profitability of Conventional Banks lo ad of Pakistan International Research Journal of Finance and Economics [pdf] y th Available at: [Accessed ju yi pl April 2013] ua al 3) Kumbirai and Webb, 2010 A financial Ratio Analysis of Commercial Bank n Performance in South Africa, African Review of Economics and Finance [pdf] n va Available at: fu [Accessed 30 march 2013] at nh 4) Said and Tumin, 2011 Performance and Financial Ratios of Commercial Banks in Malaysia and China International Review of Business Research Papers [pdf] z z Available at vb ht [Accessed April 2013] k gm 5) Gul et al 2011 Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan The Romanian l.c Economic Journal [pdf] Available at: om ajor actor that A ct an ’ r ormanc in n 6) Shaher at el, 2011 Th a Lu [Accessed 21 march 2013] y ance> [Accessed 21 march 2013] te re