(Luận văn) một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại công ty xăng dầu bến tre đến năm 2020

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep - w n lo ad ju y th TRƯƠNG NGỌC LỢI yi pl n ua al n va MỘT SỐ GIẢI PHÁP fu ll NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI oi m at nh CÔNG TY XĂNG DẦU BẾN TRE z ĐẾN NĂM 2020 z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re Tp Hồ Chí Minh - Năm 2015 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep  w n lo TRƯƠNG NGỌC LỢI ad ju y th yi pl n ua al MỘT SỐ GIẢI PHÁP n va NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI ll fu CÔNG TY XĂNG DẦU BẾN TRE m oi ĐẾN NĂM 2020 at nh z z ht vb Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN QUANG THU Tp Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Trước hết, xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Nguyễn Quang Thu tận tậm ep hướng dẫn thực luận văn w Xin trân trọng cảm ơn Quý Thầy, Cô truyền đạt kiến thức cho n lo suốt chương trình học, kiến thức nhiều tích hợp luận văn ad y th Xin cảm ơn đồng nghiệp Công ty xăng dầu Bến Tre hỗ trợ ju việc cung cấp số liệu để thực đề tài yi pl Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân ua al tôi, liệu, tài liệu khác sử dụng để tham khảo trình thực n luận văn nêu phần tài liệu tham khảo n va Trân trọng! ll fu oi m Tp Hồ Chí Minh, ngày 28 tháng năm 2015 at nh Tác giả z z ht vb k jm Trương Ngọc Lợi om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to Trang ng hi Trang phụ bìa ep Lời cam đoan w Mục lục n lo ad Danh mục bảng ju y th Danh mục hình vẽ, đồ thị yi PHẦN MỞ ĐẦU pl ua al Chương 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ n PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH va n 1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh fu ll 1.1.1 Khái niệm oi m at nh 1.1.2 Ý nghĩa việc phân tích hiệu kinh doanh 1.1.3 Nội dung phân tích hiệu kinh doanh z z ht vb 1.2 Các tiêu phản ánh hiệu kinh doanh k jm 1.2.1 Chỉ tiêu kết kinh doanh gm 1.2.2 Chỉ tiêu hiệu sử dụng yếu tố kinh doanh 11 om l.c 1.2.3 Chỉ tiêu hiệu sử dụng chi phí hoạt động kinh doanh 11 1.3 Phân tích chung hiệu kinh doanh 12 a Lu 1.4 Phân tích chi tiết tiêu phản ánh hiệu kinh doanh 12 n n va 1.4.1 Phân tích tình hình thực tiêu kinh doanh 12 y te re 1.4.2 Phân tích doanh thu 13 1.4.3 Phân tích lợi nhuận 14 1.4.4 Phân tích tốc độ tăng trưởng 16 1.4.5 Phân tích hiệu sử dụng vốn 16 t to 1.4.6 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản 16 ng hi 1.4.7 Phân tích hiệu sử dụng lao động 18 ep 1.4.8 Phân tích hiệu sử dụng chi phí kinh doanh 18 w n 1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp 19 lo ad 1.5.1 Các yếu tố thuộc mơi trường bên ngồi 19 y th ju 1.5.1.1 Môi trường vĩ mô 19 yi 1.5.1.2 Môi trường vi mô 20 pl n ua al 1.5.2 Các yếu tố thuộc môi trường bên 21 n va Tóm tắt chương 24 ll fu Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH oi m CỦA CÔNG TY XĂNG DẦU BẾN TRE GIAI ĐOẠN 2011-2014 25 at nh 2.1 Giới thiệu chung Công ty xăng dầu Bến Tre 25 z 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 z vb ht 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ phận 26 jm k 2.1.3 Tình hình hoạt động công ty từ 2011-2014 28 gm om l.c 2.2 Phân tích hiệu kinh doanh Công ty Xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 30 a Lu 2.2.1 Phân tích tình hình thực tiêu kinh doanh 30 n n y te re 2.2.1.2 Phân tích sản lượng 32 va 2.2.1.1 Phân tích doanh thu 30 2.2.1.3 Phân tích lợi nhuận 36 2.2.1.4 Phân tích tốc độ tăng trưởng 39 t to 2.2.1.5 Phân tích hiệu sử dụng vốn 40 ng hi 2.2.1.6 Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản 41 ep 2.2.1.7 Phân tích hiệu sử dụng chi phí kinh doanh 43 w n 2.2.1.8 Phân tích hiệu sử dụng lao động 45 lo ad 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Công ty y th ju xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 46 yi 2.3.1 Các yếu tố thuộc môi trường bên 46 pl n ua al 2.3.1.1 Môi trường vĩ mô 46 n va 2.3.1.2 Môi trường vi mô 47 ll fu 2.3.2 Các yếu tố thuộc môi trường bên 50 oi m 2.4 Đánh giá chung hiệu kinh doanh Công ty xăng dầu at nh Bến Tre giai đoạn 2011-2014 56 z 2.4.1 Những ưu điểm 56 z vb ht 2.4.2 Những tồn 57 jm Tóm tắt chương 59 k gm Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH l.c om TẠI CÔNG TY XĂNG DẦU BẾN TRE ĐẾN NĂM 2020 60 Bến Tre đến năm 2020 60 y te re 3.1.3 Giải pháp tăng hiệu sử dụng chi phí 67 n 3.1.2 Giải pháp tăng hiệu sử dụng lao động 65 va 3.1.1 Giải pháp tăng sản lượng, doanh thu lợi nhuận 60 n a Lu 3.1 Một số giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty xăng dầu 3.1.4 Giải pháp tăng hiệu sử dụng vốn 70 t to 3.1.5 Giải pháp quản lý rủi ro 72 ng hi 3.2 Các kiến nghị 73 ep Tóm tắt chương 76 w n KẾT LUẬN 77 lo ad TÀI LIỆU THAM KHẢO ju y th PHỤ LỤC yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng DANH MỤC CÁC BẢNG hi ep Số Tên bảng w n 2.1 Trang Doanh thu Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 30 lo Sản lượng xăng dầu bán theo phương thức Công ty xăng 32 ad 2.2 Sản lượng doanh thu hàng hóa khác Cơng ty xăng dầu 34 yi 2.3 ju y th dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 pl Giá trị đầu tư xây cải tạo nâng cấp cửa hàng Công ty 35 n 2.4 ua al Bến Tre giai đoạn 2011-2014 va xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 n fu Kết hoạt động kinh doanh Công ty xăng dầu Bến Tre giai oi m đoạn 2011-2014 nh Các tỷ số sinh lời Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011- 38 at 2.6 37 ll 2.5 z 2014 z vb Khả sinh lợi Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 38 ht 2.7 k jm 2011-2014 Các số thể hiệu suất sử dụng tài sản Công ty xăng dầu gm 2.8 43 2014 n Chi phí kinh doanh Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011- a Lu om l.c 2.9 Bến Tre giai đoạn 2011-2014 41 50 n va 2.10 Tình hình lao động Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011- 51 2.12 Thu nhập người lao động Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 52 y 2.11 Chi phí đào tạo Cơng ty xăng dầu Bến Tre từ 2011-2014 te re 2014 2011-2014 t to 2.13 Tình hình dự phịng quỹ lương Cơng ty xăng dầu Bến Tre giai 53 ng hi đoạn 2011-2014 ep 2.14 Cơ cấu quỹ tiền lương loại hình kinh doanh Công ty 53 w xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 n 2.15 Mức độ độc lập tài khả tốn nợ Công lo 54 ad ju y th ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 yi pl al n ua DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ 2.1 Chỉ số ROCE Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 40 2.2 Năng suất lao động Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011- 45 n Tên hình, đồ thị m va Số ll fu Trang oi at nh z 2014 z Thị phần đầu mối xăng dầu địa bàn tỉnh Bến Tre năm 48 k jm 2014 ht vb 2.3 om l.c gm n a Lu n va y te re PHẦN MỞ ĐẦU t to ng Lý chọn đề tài: hi ep Trong chế thị trường, để tồn phát triển doanh nghiệp phải tổ chức sản xuất kinh doanh có hiệu Điều thử thách doanh w nghiệp Để có lợi nhuận, nhà quản trị phải ln nghiên cứu, tìm hướng n lo phù hợp với điều kiện cụ thể doanh nghiệp mình, nhằm mục tiêu nâng cao hiệu ad y th kinh doanh Từ đầu tư mở rộng sản xuất, nâng cao đời sống cho ju người lao động, tạo phát triển bền vững doanh nghiệp yi pl Ở nước ta nay, chưa có nhiều doanh nghiệp kinh doanh thật hiệu quả, ua al nhiều nguyên nhân: lực quản lý yếu, tổ chức sản xuất chưa tốt, chưa n thích ứng với thay đổi liên tục thị trường, Theo báo cáo Tình hình kinh tế - va n xã hội năm 2014 Chính phủ, năm 2014 nước có 67.823 doanh nghiệp ll fu gặp khó khăn buộc phải giải thể, ngừng hoạt động đăng ký tạm ngừng hoạt oi m động có thời hạn nh at Cơng ty xăng dầu Bến Tre số công ty thành viên Tập z đoàn xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), chuyên kinh doanh loại xăng dầu sản z ht vb phẩm hóa dầu dầu mỡ nhờn, gas, nhựa đường, … thương hiệu Petrolimex jm địa bàn tỉnh Trong đó, xăng dầu xem mặt hàng kinh doanh chính, chiếm tỷ k trọng 98% tổng doanh thu cơng ty Ngồi 58 cửa hàng bán lẻ trực thuộc gm có, cơng ty cịn đầu mối cung cấp xăng dầu cho 68 đại lý huyện khu om l.c vực thành phố Bến Tre Cơng ty có 238 lao động, bố trí phịng nghiệp vụ, kho xăng dầu, 58 cửa hàng, đội vận tải Bên cạnh nhiệm vụ kinh doanh có lợi nhuận, a Lu bảo tồn vốn Nhà nước, đảm bảo đời sống cho người lao động, cơng ty cịn có n y năm 1.600 tỷ đồng nhiều năm liền nằm tốp ba doanh nghiệp nộp ngân te re doanh Công ty doanh nghiệp lớn tỉnh, có doanh thu n Ngồi ra, cơng ty cịn phải thực trách nhiệm xã hội đạo đức kinh va nhiệm vụ giữ ổn định nguồn cung xăng dầu cho toàn tỉnh hoàn cảnh t to Phụ lục 2: Mức biến động doanh thu Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 ng ĐVT: % hi Năm ep 2011 2012 2013 2014 Chỉ tiêu w Mức biến động doanh thu xăng dầu n Mức biến động doanh thu hàng hóa khác 4,11 -1,96 -2,02 -36,81 10,18 0,50 6,48 20,2 16,8 17,0 17,7 lo 27,73 ad Tỷ lệ doanh thu tổng tài sản ju y th Nguồn: Số liệu tính tốn từ Báo cáo quản trị 2011-2014 Công ty xăng dầu Bến Tre yi pl Phụ lục 3: Tình hình biến động sản lượng xăng dầu Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 ua al n ĐVT: % va n Năm fu 2011 ll Chỉ tiêu oi m Tổng sản lượng xăng dầu 2012 -2,0 2013 -7,02 -2,14 -14,7 -14,9 2,3 -14,75 -16,43 -15,40 -14,9 5,96 -0,88 6,6 nh -5,5 -16,74 Bán buôn trực tiếp -49,86 -23,55 Bán qua đại lý -15,02 Bán buôn: -17,54 at z z ht 21,33 vb Bán lẻ 2014 jm Nguồn: Các số liệu từ Báo cáo quản trị 2011-2014 Công ty xăng dầu Bến Tre k gm om l.c Phụ lục 4: Tốc độ tăng sản lượng Công ty xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 a Lu ĐVT: % Năm 2013 Năm 2014 -2,0 -5,5 -7,02 -2,14 -11,5 8,5 -9,3 3,6 y Nguồn: Số liệu tính tốn từ Báo cáo quản trị 2011-2014 Công ty xăng dầu Bến Tre te re Năm 2012 n Tốc độ tăng sản lượng hàng hóa khác Năm 2011 va Tốc độ tăng sản lượng xăng dầu n Chỉ tiêu Phụ lục 5: Vịng quay tồn kho hàng hóa khác Công ty xăng dầu t to Bến Tre giai đoạn 2011-2014 ng Đơn vị tính hi Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 ep w Giá vốn hàng bán Tr đồng 18.753 21.003 20.660 21.755 Tồn kho bình quân Tr đồng 2.492 2.727 2.554 2.532 7,5 7,7 8,1 8,6 n vòng/năm Vòng quay tồn kho lo ad Nguồn: Các số liệu tính tốn từ Báo cáo tài 2011-2014 Cơng ty xăng dầu Bến Tre ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Phụ lục 6: Cơ cấu chi phí xăng dầu theo khoản mục Cơng ty t to xăng dầu Bến Tre giai đoạn 2011-2014 ng hi ĐVT: triệu đồng; m3; đồng/lít ep Stt Khoản mục chi phí Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chi phí kinh doanh xăng dầu 40.360 47.733 46.097 47.473 * Sản lượng (m3) 94.240 89.056 82.801 81.033 428 536 556 586 124 173 164 168 w * n lo ad * Chi phí cho lít bán BHXH, BHYT, KPCĐ 16 23 23 25 Công cụ dụng cụ, bao bì 15 13 17 21 Khấu hao TSCĐ 75 116 88 93 Sửa chữa TSCĐ 15 16 14 16 Nguyên nhiên vật liệu 59 Bảo quản 1 Vận chuyển 26 77 120 119 Bảo hiểm 9 13 10 Hoa hồng, hỗ trợ bán hàng 3 11 Đào tạo, tuyển dụng at 12 Dịch vụ mua 10 12 20 22 13 Chi phí văn phịng, cơng tác 14 14 Chi phí dự phịng 3 15 Chi theo chế độ người lao động 22 30 36 38 16 Quảng cáo, tiếp thị, giao dịch 10 10 17 Thuế, phí lệ phí 36 42 33 ju Tiền lương nh y th yi pl n ua al n va ll fu oi m z z ht vb k jm gm l.c 34 om Nguồn: Các số liệu từ Báo cáo quản trị 2011-2014 Công ty xăng dầu Bến Tre n a Lu n va y te re Phụ lục 7: Số nhân viên Công ty xăng dầu Bến Tre đào tạo, tập huấn t to từ 2011-2014 ng ĐVT: người hi Năm 2011 2012 2013 2014 ep Nội dung đào tạo Đào tạo chuyên môn w n Tập huấn cán quản lý cửa hàng 17 lo Tập huấn kỹ thuật xăng dầu, gas ad 109 Tập huấn bảo vệ môi trường 108 89 y th 80 ju Huấn luyện an tồn lao động, phịng cháy chữa cháy yi pl Tập huấn tin học 22 53 193 23 n ua al Nguồn: Các số liệu từ phịng Tổ chức-Hành Cơng ty xăng dầu Bến Tre n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to Phụ lục 8: Bảng cân đối kế tốn Cơng ty xăng dầu Bến Tre năm từ 2011-2014 ng Đvt: 1.000 đồng hi 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 30.481.524 25.468.344 21.014.432 13.230.065 I.Tiền khoản tương đương tiền 6.736.826 6.239.239 880.556 183.211 6.736.826 6.239.239 880.556 183.211 II.Các khoản phải thu ngắn hạn 30.678.302 16.592.890 17.492.184 10.424.064 1.Phải thu khách hàng 12.106.479 8.350.177 9.171.321 9.534.653 67 1.180.000 31.12.2011 y th ep Chỉ tiêu w n A.TÀI SẢN NGẮN HẠN lo ad 1.Tiền ju yi pl al 2.Trả trước cho người bán 8.782.718 200.174 (381.913) (540.021) (461.922) (490.762) 2.897.586 2.555.961 2.551.991 2.512.089 ll 2.551.961 2.551.991 2.512.089 80.254 89.701 110.702 12.802 21.750 2.897.586 m 168.811 oi IV.Tài sản ngắn hạn khác 8.782.734 fu 1.Hàng tồn kho 8.864.736 n III.Hàng tồn kho va 4.Dự phịng phải thu khó địi n ua 3.Các khoản phải thu khác 89.000 at nh 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 50.671 z 2.Thuế khoản phải thu Nhà nước z 168.811 80.254 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 74.960.712 76.276.749 I.Tài sản cố định 71.605.581 72.573.078 Tài sản cố định hữu hình 47.249.701 Tài sản cố định vơ hình 74.102.871 71.209.105 44.243.455 44.732.675 42.487.801 23.917.116 26.849.545 29.000.182 28.560.093 438.765 1.480.078 370.014 3.355.131 3.703.671 4.158.935 5.387.688 515.586 739.126 1.086.890 2.265.643 2.839.545 2.964.645 3.072.045 3.122.045 105.442.236 101.745.094 99.276.238 89.826.858 40.063.026 63.614.899 58.609.798 52.053.711 l.c gm 161.210 om n a Lu n va Tài sản dài hạn khác 76.596.793 k 1.Chi phí trả trước dài hạn 78.261.806 jm II.Tài sản dài hạn khác 38.281 ht 3.Chi phí xây dựng dở dang 76.899 vb 3.Tài sản ngắn hạn khác y te re TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ I.Nợ ngắn hạn t to ng hi ep 31.599.252 56.569.487 52.863.418 47.676.831 1.Vay nợ ngắn hạn 1.709.793 1.554.897 1.400.000 1.400.000 2.Phải trả người bán 3.014.017 2.615.152 5.626.914 3.035.053 24.500 27.365 36.525 13.966 14.094.486 14.652.687 14.379.376 14.292.962 2.914.813 2.302.200 2.787.245 3.019.629 6.Phải trả nội 7.538.243 33.615.433 26.823.659 24.719.632 7.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 1.408.956 1.374.912 1.402.339 276.137 894.443 426.839 407.359 919.451 8.463.774 7.045.413 5.746.380 4.376.880 2.690.163 2.845.413 2.946.380 2.976.880 5.754.897 4.200.000 2.800.000 1.400.000 38.130.194 40.660.440 37.773.147 38.130.194 40.666.440 37.773.147 37.700.000 3.Người mua trả tiền trước 4.Thuế khoản phải nộp Nhà nước w n 5.Phải trả người lao động lo ad ju y th 8.Quỹ khen thưởng, phúc lợi yi pl II.Nợ dài hạn 2.Vay nợ dài hạn n ua al 1.Phải trả dài hạn khác n B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 18.714 va 3.Dự phòng trợ cấp việc làm 65.379.211 fu 65.379.211 1.Vốn đầu tư chủ sở hữu 37.700.000 37.700.000 37.700.000 1.140.421 1.367.041 1.367.041 oi m nh 2.Vốn khác chủ sở hữu ll I.Vốn chủ sở hữu 27.503.384 4.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (964.594) (936.847) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 105.442.236 101.745.094 at 3.Chênh lệch đánh giá lại tài sản z z 1.599.398 73.147.251 ht vb 99.276.238 89.826.858 k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Phụ lục 9: Chi phí kinh doanh xăng dầu cửa hàng xăng dầu An Thủy t to Năm 2014 ng hi ep Nhóm dầu sáng STT n lo I đồng/lít 164.022.051 Tổng sản lượng tiêu thụ cửa hàng 1.817,42 90.250 ad II Giá trị (đồng) Chi phí phát sinh cửa hàng w A Chỉ tiêu Chi phí bán hàng chi phí quản lý 155.162.247 1.719,25 y th Chi phí tiền lương 62.971.234 697,74 Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ 13.052.787 144,63 Chi phí cơng cụ, dụng cụ, bao bì 12.084.481 133,90 Chi phí khấu hao TSCĐ 32.619.531 361,44 Chi phí sửa chữa TSCĐ, CCLĐ 958.961 10,63 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 27.544 0,31 Chi phí bảo quản 1.128.249 12,50 Chi phí vận chuyển giao nhận 17.812.044 197,36 Chi phí bảo hiểm 1.219.806 13,52 10 Chi phí hoa hồng, môi giới hỗ trợ bán hàng 129.906 1,44 11 Chi phí đào tạo, tuyển dụng 66.300 0,73 12 Chi phí dịch vụ mua ngồi 13 Chi phí văn phịng chi phí cơng tác 14 Chi phí dự phịng 15 Chi phí theo chế độ người lao động 16 Chi phí quảng cáo tiếp thị giao dịch 17 Chi phí thuế, phí lệ phí 3.448.053 38,21 III Hao hụt 8.859.804 98,17 B Chi phí tập đồn phân bổ 25.631.000 284,00 C Tổng chi phí kinh doanh xăng dầu thực tế [A+B] 189.653.051 2.101,42 ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm 3.203.486 35,50 k 10,93 - - 6,60 n a Lu 596.069 53,82 om 4.857.327 l.c gm 986.469 n va y te re Phụ lục 10: Chi phí kinh doanh xăng dầu cửa hàng xăng dầu Cảng Cá t to Năm 2014 ng hi ep Nhóm dầu sáng STT Chỉ tiêu Giá trị (đồng) w Chi phí phát sinh cửa hàng n A lo Tổng sản lượng tiêu thụ cửa hàng 3.492,27 114.891 Chi phí bán hàng chi phí quản lý 389.384.134 3.389,16 Chi phí tiền lương 115.480.100 1.005,13 Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ 18.515.811 161,16 Chi phí cơng cụ, dụng cụ, bao bì 9.309.950 81,03 Chi phí khấu hao TSCĐ 89.588.632 779,77 Chi phí sửa chữa TSCĐ, CCLĐ 1.864.553 16,23 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 378.811 3,30 Chi phí bảo quản 2.460.476 21,42 Chi phí vận chuyển giao nhận 25.194.750 219,29 Chi phí bảo hiểm 1.369.138 11,92 10 Chi phí hoa hồng, mơi giới hỗ trợ bán hàng 311.602 2,71 11 Chi phí đào tạo, tuyển dụng 64.853 0,56 12 Chi phí dịch vụ mua ngồi 97.131.590 845,42 13 Chi phí văn phịng chi phí cơng tác 14 Chi phí dự phịng 15 Chi phí theo chế độ người lao động 16 Chi phí quảng cáo tiếp thị giao dịch 17 Chi phí thuế, phí lệ phí III Hao hụt 11.845.737 103,10 B Chi phí tập đồn phân bổ 32.629.044 284,00 C Tổng chi phí kinh doanh xăng dầu thực tế [A+B] 433.858.914 3.776,27 ju y th II 401.229.870 ad I đồng/lít yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm 16,17 gm 1.857.417 - 20.178.924 175,64 43,22 n 4.965.362 6,20 a Lu 712.165 om l.c - n va y te re Phụ lục 11: Chi phí kinh doanh xăng dầu cửa hàng xăng dầu Bình Thắng t to Năm 2014 ng hi ep Nhóm dầu sáng STT Chỉ tiêu Giá trị (đồng) w Chi phí phát sinh cửa hàng n A lo Tổng sản lượng tiêu thụ cửa hàng 2.847,97 133.813 Chi phí bán hàng chi phí quản lý 367.520.361 2.746,52 Chi phí tiền lương 117.745.007 879,92 Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ 25.733.870 192,31 Chi phí cơng cụ, dụng cụ, bao bì 22.690.196 169,57 Chi phí khấu hao TSCĐ 112.015.261 837,10 Chi phí sửa chữa TSCĐ, CCLĐ 18.516.209 138,37 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 3.705.005 27,69 Chi phí bảo quản 595.119 4,45 Chi phí vận chuyển giao nhận 29.344.205 219,29 Chi phí bảo hiểm 1.608.535 12,02 10 Chi phí hoa hồng, mơi giới hỗ trợ bán hàng 503.789 3,76 11 Chi phí đào tạo, tuyển dụng 139.576 1,04 12 Chi phí dịch vụ mua ngồi 13 Chi phí văn phịng chi phí cơng tác 14 Chi phí dự phịng 15 Chi phí theo chế độ người lao động 16 Chi phí quảng cáo tiếp thị giao dịch 17 Chi phí thuế, phí lệ phí III ju y th II 381.095.511 ad I đồng/lít yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm 4.126.580 30,84 k 10,97 - - 6,71 101,45 B Chi phí tập đồn phân bổ 38.002.892 284,00 C Tổng chi phí kinh doanh xăng dầu thực tế [A+B] 419.098.403 3.131,97 y 13.575.150 te re Hao hụt n 37,86 va 5.066.116 n a Lu 897.413 174,62 om 23.366.032 l.c gm 1.467.448 Phụ lục 12: Chi phí kinh doanh xăng dầu cửa hàng xăng dầu Bình Minh t to Năm 2014 ng hi ep Nhóm dầu sáng STT Chỉ tiêu Giá trị (đồng) w Chi phí phát sinh cửa hàng n A lo Tổng sản lượng tiêu thụ cửa hàng 6.065,18 76.569 Chi phí bán hàng chi phí quản lý y th II 464.404.404 ad I đồng/lít 453.698.933 5.925,36 62.406.969 815,04 Chi phí tiền lương Chi phí BHXH, BHYT, KPCĐ 12.980.214 169,52 Chi phí cơng cụ, dụng cụ, bao bì 35.402.133 462,36 Chi phí khấu hao TSCĐ 292.103.435 3.814,90 Chi phí sửa chữa TSCĐ, CCLĐ 1.212.833 15,84 Chi phí nguyên liệu, vật liệu 4.364.412 57,00 Chi phí bảo quản 5.687.960 74,29 Chi phí vận chuyển giao nhận 16.119.377 210,52 Chi phí bảo hiểm 955.046 12,47 10 Chi phí hoa hồng, mơi giới hỗ trợ bán hàng 199.312 2,60 11 Chi phí đào tạo, tuyển dụng 101.147 1,32 12 Chi phí dịch vụ mua ngồi 13 Chi phí văn phịng chi phí cơng tác 14 Chi phí dự phịng 15 Chi phí theo chế độ người lao động 16 Chi phí quảng cáo tiếp thị giao dịch 17 Chi phí thuế, phí lệ phí III Hao hụt 10.705.471 139,81 B Chi phí tập đồn phân bổ 18.999.039 248,13 C Tổng chi phí kinh doanh xăng dầu thực tế [A+B] 483.403.443 6.313,30 ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm 4.874.610 63,66 k 10,98 - - 51,38 n 3.934.055 7,28 a Lu 557.432 156,19 om 11.959.411 l.c gm 840.587 n va y te re t to Phụ lục 13: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty xăng dầu Bến Tre năm từ 2011-2014 ng Đơn vị tính: 1.000 đồng Năm 2011 hi Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 ep w Doanh thu bán 1.671.762.440 1.812.372.305 1.775.490.081 1.741.043.360 hàng, cung cấp dịch vụ n lo 70.514.246 ad Các khoản giảm trừ doanh thu 67.212.438 66.501.850 ju y th 1.671.762.440 1.741.858.059 1.708.277.644 1.674.510.510 pl n ua al va 1.637.263.068 1.691.929.611 1.656.685.524 1.623.070.167 n ll fu Giá vốn hàng bán yi Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ m 34.499.372 49.928.448 51.592.120 51.471.343 Doanh thu hoạt động tài 308.225 397.793 278.518 399.671 Chi phí tài 955.687 542.815 Trong đó: Chi phí lãi vay 955.687 1.329.054 506.851 Chi phí bán hàng quản lý doanh nghiệp 43.230.818 50.044.022 48.806.325 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (9.378.908) (260.598) 2.557.462 962.269 324.109 1.132.234 186.759 329.669 oi Lợi nhuận gộp at nh z z vb 506.851 378.534 ht jm k 295.891 gm om l.c 50.530.211 n a Lu n va y te re Thu nhập khác Chi phí khác t to 692.513 843.890 207.975 685.532 (368.404) 288.344 (21.216) (355.863) (9.747.312) 27.747 2.536.245 606.406 ng Lợi nhuận khác hi ep w Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế n 133.409 lo Chi phí thuế TNDN hành ad ju y th (9.747.312) 27.747 yi 2.536.245 472.997 pl Lợi nhuận sau thuế TNDN n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to Phụ lục 14: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty xăng dầu Bến Tre năm từ 2011 – 2014 ng (Theo phương pháp gián tiếp) hi Đơn vị tính: 1.000 đ ep Năm 2011 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 w I/ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh n lo -9.747.312 27.747 2.536.245 606.406 Lãi -9.747.312 27.747 2.536.245 472.997 ad 1.Lợi nhuận trước thuế ju y th Thuế TNDN phát sinh 133.409 yi pl 2.Điều chỉnh cho khoản n ua al Khấu hao TSCĐ 131.394 158.108 -79.099 28.840 158.108 197.748 279.360 275.847 250.520 -190.276 283.476 34.554 121.804 122.797 570.551 131.394 ll oi m at nh Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 8.679.542 fu Các khoản dự phịng hồn nhập kỳ 8.980.145 n Các khoản dự phòng trích lập kỳ 9.437.573 va Các khoản dự phịng 7.200.871 -785.873 Thu lý TSCĐ 3.431 888.631 Chi lý TSCĐ 442.937 480.551 Lãi cho vay, lãi tiền gửi 308.135 389.575 90 8.218 z 1.921 80 k 276.598 247.834 gm 82.643 l.c 955.687 542.815 506.851 295.891 3.LN từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động -1.328.078 9.380.371 11.754.867 Tăng giảm khoản phải thu -8.111.447 4.242481 -833.997 6.979.600 Số dư cuối kỳ khoản phải thu 12.446.307 17.213.166 17.966.908 10.987.247 Số dư đầu kỳ 4.334.860 21.229.026 17.132.911 17.966.908 om Chi phí lãi vay jm Lỗ bán công cụ nợ ht vb Lãi bán công cụ nợ z 131.281 n a Lu 9.894.155 n va y te re khoản phải thu t to ng hi ep Loại khoản không tiền 226.621 Nhận vốn quỹ từ đơn vị cấp 226.621 Tăng giảm hàng tồn kho 341.625 3.970 39.902 5.343.894 2.555.961 2.551.991 2.512.089 Giảm hàng tồn kho 4.532.479 2.897.586 2.555.961 2.551.991 Tăng giảm khoản phải trả (không kể lãi vay, thuế TNDN) 6.960.815 -8.027.461 Tăng giảm khoản phải trả 14.871.843 -23.925.564 -2.606.724 -4.886.087 Số dư cuối kỳ khoản phải trả 30.917.969 55.014.590 55.253.278 49.523.711 29.908.173 57.860.002 54.409.798 w -811.415 n Tăng hàng tồn kho lo ad ju y th -24.462.340 -12.777.014 yi pl n ua al n 17.022.291 ll fu m -216.944 oi 417.701 nh Đ/c CL khoản phải trả đầu tư + TC va Số dư đầu kỳ khoản phải trả 2.222.977 3.750.753 Giảm phải trả 2.439.921 3.333.052 Điều chỉnh thuế TNDN nộp -759.221 -49.079 Loại trừ thuế TNDN (phát sinh nợ) 759.221 49.079 z z ht vb k jm l.c -812.231 gm Loại lãi vay -7.911.028 -31.953.026 -21.855.616 Tăng giảm chi phí trả trước -273.050 -223.540 -360.566 -1.187.701 Giảm chi phí trả trước 242.536 372.515 739.126 1.099.692 Tăng chi phí trả trước 515.586 596.055 1.099.692 2.287.393 Tiền lãi vay trả -212.728 -1.355.047 -506.851 -295.891 Thuế TNDN nộp -759.221 -49.079 n a Lu y 30.500 te re 100.968 n -533.259 va Tiền thu khác từ họat động -7.890.927 om Loại khác at Tăng phải trả KD t to ng hi ep -95.460 -125.000 -107.500 -50.000 Lưu chuyển từ hoạt động KD -4.630.585 4.184.349 -14.411.450 2.100.352 -2.686.493 -3.859.532 9.016.292 -1.519.582 3.431 868.631 34.554 121.804 308.135 18.759 1.921 90 -2.972.142 9.052.767 -1397.698 Tiền chi khác cho họat động KD w II/ Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư n lo 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác ad ju y th yi 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác pl al n ua 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia va -2.374.927 n 4.Tiền chi trả nợ gốc vay -1.235.625 Lưu chuyển tiền từ HĐTC -1.235.625 -1.709.793 Lưu chuyển tiền kỳ -8.241.138 -497.587 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 14.977.963 6.736.826 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 6.736.826 6.239.239 oi m III/ Lưu chuyển tiền từ hoạt động TC ll fu Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư nh -1.709.793 -1.400.000 at z -1.400.000 z -697.345 ht vb -5.358.683 jm 880.556 k 6.239.239 183.211 om l.c gm 880.556 n a Lu n va y te re