(Luận văn) hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad NGUYỄN THỊ KIM THOA ju y th yi pl al n ua HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN n va HÀNG TMCP Á CHÂU ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z z Mã số: 60340201 jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu PGS.TS HOÀNG ĐỨC om l.c gm Người hướng dẫn khoa học: n va ey t re th Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep w Tôi xin cam đoan luận văn đề tài nghiên cứu độc lập riêng Các kết quả, n lo số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng ad ju y th yi TÁC GIẢ LUẬN VĂN pl n ua al n va fu ll NGUYỄN THỊ KIM THOA oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep Trang phụ bìa w Lời cam đoan n Mục lục lo ad Danh mục chữ viết tắt y th Danh mục bảng biểu, hình vẽ ju PHẦN MỞ ĐẦU yi pl Chương I – Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại ua al 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM n va 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng…………………………………………………… n 1.1.2 Các tiêu xác định RRTD NHTM…………………………………… fu ll 1.1.2.1 Cơ cấu dư nợ kết cấu nợ………………………………………………1 m oi 1.1.2.2 Tỷ lệ nợ hạn………………………………………………………….1 nh at 1.1.2.3 Tỷ lệ nợ xấu…………………………………………………………… z 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh RRTD……………………………………………… z vb 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi………………… …2 jm ht 1.1.3.2 Ngun nhân từ phía khách hàng vay……………………………………4 k 1.1.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng…………………………………………4 gm 1.1.4 Tác động RRTD……………………………………………….………….5 l.c 1.1.4.1 Tác động kinh tế…………………………………………….6 om 1.1.4.2 Tác động hoạt động kinh doanh NHTM…………………….6 an Lu 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm quản lý RRTR…………………………………………………… va 1.2.2 Mục tiêu quản lý RRTD NHTM………………………………………….7 th 1.3.2 Nội dung khung quản lý RRTD………………………………………………8 ey 1.3.1 Khái niệm khung quản lý RRTD…………………………………………… t re 1.3 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHTM n 1.2.3 Ý nghĩa việc quản lý RRTD NHTM…………………………………… t to ng hi 1.3.2.1 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………… …9 ep 1.3.2.2 Khung sách quản lý rủi ro tín dụng………………………………11 1.3.2.3 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… 15 w n 1.3.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… 18 lo ad 1.3.2.5 Kiểm tốn tín dụng…………………………………………………… 20 y th 1.3.2.6 Văn hóa rủi ro tín dụng…………………………………………………20 ju 1.3.3 Vai trị khung quản lý RRTD………………………………………… ……21 yi 1.3.4 Hồn thiện khung quản lý RRTD ý nghĩa nó…………………….….22 pl al 1.4 Các nhân tố tác động đến khung quản lý rủi ro tín dụng NHTM…… 23 n ua 1.4.1 Định hướng quản lý RRTD NHTM………………………… …………23 va 1.4.2 Tình hình kinh tế, mơi trường kinh doanh………………………………… 23 n 1.4.3 Môi trường pháp lý, yêu cầu quan quản lý nhà nước……….…… 24 fu ll 1.4.4 Trình độ nhân lực……………………………… ………………………….24 m oi 1.4.5 Quy mô ngân hàng…………………………………………………… 24 nh 1.4.6 Công nghệ thông tin…………………………………………………… ….25 at z 1.5 Kinh nghiệm hoàn thiện khung quản lý RRTD số NHTM giới z vb học cho Việt Nam 25 jm ht 1.5.1 Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB)…………………………… …… 25 1.5.2 Ngân hàng Nova Scotia - Canada……………………………………….….27 k gm 1.5.3 Ngân hàng Citibank – Mỹ………………………………… ………………28 l.c Kết luận chương 1…………………………………………………………………… 31 om Chương II - Thực trạng hồn thiện Khung quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu an Lu 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu .32 2.2.1 Thực trạng RRTD ACB…………………………………… …………37 th 2.2 Thực trạng hoàn thiện Khung quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu 37 ey 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ACB………………………………….… 33 t re 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh ACB……………………… ……33 n va 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu………………32 t to ng hi 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ kết cấu nợ……………………………………………37 ep 2.2.1.2 Tỷ lệ nợ hạn ACB…………………………………………….40 2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu ACB…………… ………………………………… 40 w n 2.2.2 Thực trạng thực khung quản lý RRTD ACB……………… … 42 lo 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức……………………………………………………… 42 ad y th 2.2.2.2 Khung sách quản lý rủi ro tín dụng…………………………….46 ju 2.2.2.3 Cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng……………………………………….52 yi 2.2.2.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng……………………………………….57 pl al 2.2.2.5 Kiểm tốn tín dụng……………………………………………………57 n ua 2.2.2.6 Văn hóa rủi ro tín dụng……………………………………………… 58 va 2.3 Nhận xét, đánh giá thực trạng hoàn thiện Khung quản lý RRTD ACB … 59 n 2.3.1 Những kết đạt được……………………………………… ……………59 fu ll 2.3.1.1 Dư nợ tín dụng, chất lượng dư nợ, cấu tín dụng………………… 59 m oi 2.3.1.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng………………………… 59 at nh 2.3.1.3 Xây dựng khung quản lý rủi ro tín dụng……………………… 60 z 2.3.1.4 Nâng cấp hệ thống thông tin quản lý………………………………….61 z vb 2.3.2 Những hạn chế……………………………………………………………….62 jm ht 2.3.2.1 Chưa thiết lập chiến lược quản lý rủi ro tín dụng dài hạn 62 k 2.3.2.2 Chưa xây dựng mơ hình Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro… 62 gm 2.3.2.3 Hệ thống thơng tin quản lý cịn nhiều bất cập……………………… 63 l.c 2.3.2.4 Chưa ứng dụng thành công công cụ cảnh báo nợ sớm………….64 om 2.3.2.5 Chưa lượng hóa rủi ro tín dụng………………………………….64 an Lu 2.3.3 Nguyên nhân…………………………………………………………………65 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan……………………………………………… 65 th 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Á Châu đến năm 2015 tầm nhìn 2020.… 69 ey Chương III – Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu t re Kết luận Chương 2…………………………………………………………………….68 n va 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan………………………………………………67 t to ng hi 3.1.1 Định hướng phát triển chung…………………………………… …………69 ep 3.1.2 Định hướng hoàn thiện hoạt quản lý RRTD……………………………….69 3.1.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý RRTD…………………………………70 w n 3.1.2.2 Lượng hóa thước đo rủi ro tín dụng………………………………70 lo 3.1.2.3 Xây dựng cơng cụ Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro………… 70 3.1.2.4 Hoàn thiện công cụ cảnh báo nợ sớm…………………………………71 ad y th 3.2 Giải pháp hoàn thiện Khung Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu… 71 ju yi 3.2.1 Nhóm giải pháp ACB tổ chức thực hiện………………………………….71 pl 3.2.1.1 Hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro….71 al n ua 3.2.1.2 Xây dựng công cụ Kiểm tra khả chịu đựng rủi ro………………75 va 3.2.1.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý……………………………… 77 n 3.2.1.4 Hồn thiện cơng cụ cảnh báo nợ sớm……………………………… 77 fu ll 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ……………………………………………………….78 oi m 3.2.2.1 Đối với Chính phủ…………………………………………………….78 nh 3.2.2.2 Đối với Ngân hành Nhà nước Việt Nam…………………………… 79 at Kết luận Chương 3………………………………………………………………….…80 z k jm ht Phụ lục vb Tài liệu tham khảo z KẾT LUẬN CHUNG om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep w Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước n NHTM: lo Tổ chức tín dụng ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu ad TCTD: ju y th RRTD: Rủi ro tín dụng yi Quản lý rủi ro tín dụng pl QLRRTD: Kiểm sốt rủi ro tín dụng ua Quản trị & Kiểm sốt tín dụng n QT&KSTD: al KSRRTS: va Khách hàng 10 IRB: Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở n KH: ll fu m oi liệu đánh giá nội nh Tổn thất dự kiến 12 PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng 13 LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách at 11 EL: z z jm ht vb hàng không trả nợ Số dư nợ vay khách hàng/ ngành hàng xảy vỡ nợ 15 ST: Stress testing k 14 EAD: om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi ep DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ w n lo Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2010 – 2013 .34 ad y th Bảng 2.2 Tổng thu nhập qua năm 2010 – 2013 36 ju Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ ACB giai đoạn 2010 – 2013 37 yi Bảng 2.4 Kết cấu dư nợ ACB theo ngành nghề giai đoạn 2010 – 2013 38 pl al Bảng 2.5 Kết cấu dư nợ ACB theo khách hàng giai đoạn 2010 – 2013 39 n ua Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn ACB giai đoạn 2010 – 2013 40 va Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu ACB giai đoạn 2010 – 2013 41 n Bảng 2.8 Các giới hạn tín dụng ACB…………………………….……………………….52 fu ll Bảng 2.9 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xét duyệt……………………………………54 m oi Bảng 2.10 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ……………………………… 55 at nh Biểu đồ 2.1 Mức huy động vốn qua năm 2010 – 2013 .35 z Biểu đồ 2.2 Tổng dư nợ cho vay qua năm 2010 – 2013 36 z Biểu đồ 2.3 Tổng thu nhập qua năm 2010 – 2013 .37 vb ht Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ ACB qua năm 2010 – 2013 .38 k jm Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu (nhóm -5) ACB giai đoạn 2010 – 2013 41 gm Hình 1.1 Khung quản lý rủi ro tín dụng……………………………………… ……………….9 l.c Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro ACB trước năm 2011………………………… 42 om Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro ACB nay………………………………… 43 Sơ đồ 3.1 Định giá khoản vay 74 an Lu n va ey t re th t to ng hi PHẦN MỞ ĐẦU ep Lời mở đầu w n Những năm gần đây, hệ thống ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn, thử lo ad thách, hiệu hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng y th ngân hàng thương mại chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt Điều này, thể ju tình trạng nợ xấu, nợ hạn tăng cao mặc cho nỗ lực từ nhiều phía ngân yi pl hàng thương mại NHNN Việt Nam Các khó khăn xuất phát từ thiếu sót ua al yếu quản lý nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Điều gây n tổn thất tài niềm tin công chúng vào hệ thống ngân hàng thương va n mại, ảnh hưởng đến toàn kinh tế Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng có fu ll thể đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế xã hội m oi Thực tế hoạt động tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Á Châu cho at nh thấy rủi ro tín dụng chưa kiểm soát cách chặt chẽ, chưa hoàn thiện z hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín z dụng phải quản lý, kiểm soát cách bản, hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt vb jm ht động mơi trường an tồn, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, k góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, uy tín tạo lợi cạnh tranh lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” om Ý nghĩa đề tài nghiên cứu: l.c gm ngân hàng thương mại khác Đó lý tơi chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động quản an Lu Đề tài hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu va nghiên cứu bối cảnh Ngân hàng Nhà nước có dự thảo văn yêu n cầu ngân hàng thương mại xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại th Hệ thống hóa sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng hoạt động quản lý ey - t re hàng Nghiên cứu có đóng góp sau: t to ng hi ep - Làm rõ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu - Đề xuất giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu w n Mục tiêu nghiên cứu lo Hệ thống hóa, làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận hoạt động ad - y th quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro ju - yi pl tín dụng việc hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng; kết va Trên sở lý luận phân tích thực trạng hồn thiện hoạt động rủi ro tín dụng, từ n - n ACB ua al đạt yếu việc hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng fu ll đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín oi m dụng ACB at Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống lý luận rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi z - nh Đối tượng phạm vi nghiên cứu: z ro tín dụng; thực trạng hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng giải vb Phạm vi nghiên cứu: Luận văn giới hạn việc nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro k - jm ht pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB l.c gm tín dụng cơng tác hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng từ năm 2010 đến năm 2013 Từ đưa giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro tín dụng an Lu Câu hỏi nghiên cứu om ACB Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng? - Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hồn thiện hoạt động quản lý rủi ro n va - hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ACB? th Các giải pháp, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng áp dụng để hồn thiện ey - t re tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu nào? 78 t to tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt ng NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh hi ep biến động bất ngờ kinh doanh, tránh rủi ro kinh doanh NHTM đồng thời giúp ngân hàng hoạch định chiến lược quản lý rủi ro dài hạn Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng w n - lo Môi trường pháp lý ảnh hưởng nhiều đến hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, môi ad y th trường pháp lý cịn có nhiều kẽ hở, không đồng khiến ngân hàng thiếu ju sở pháp lý áp dụng vào thực tế Đặc biệt, quy định có liên quan đến hoạt động yi pl ngân hàng luật nhà ở, luật đất đai, văn luật hướng dẫn cầm cố ua al chấp bất động sản, Hiện nay, Nhà nước ban hành Luật đất đai năm 2013, n nhiên văn luật có nhiều vấn đề chưa rõ ràng gây khó khăn, vướng mắc va n cho NHTM việc nhận chấp tài sản Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời ll fu - oi m gian cần thiết để chuyển đổi nh Mọi tổ chức, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có bất at kỳ thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động z z tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi vb jm ht sách Nhà nước khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại k không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách gm Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách om chiến lược quản lý rủi ro dài hạn l.c hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu đồng thời ngân hàng không vạch định an Lu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi để có khoảng thời gian cần thiết - Xây dựng ban hành khung quản lý rủi ro cho NHTM th 3.2.2.2 Đối với NHNN Việt Nam ey sách kinh doanh, quản lý rủi ro t re động cho phù hợp ngân hàng có thời gian để hoạch định chiến lược, n va định để cá nhân, tổ chức hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt 79 t to Hiện nay, hầu hết ngân hàng trung ương quốc gia xây dựng ban ng hành khung quản lý rủi ro áp dụng cho NHTM Áo, Pháp, Hàn Quốc, Ấn hi ep Độ, Tuy nhiên, NHNN Việt Nam có dự thảo hệ thống quản lý rủi ro mà chưa ban hành văn thức tồn quốc Do đó, để tạo sở, tảng cho việc xây w n dựng khung quản lý rủi ro nói chung khung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng lo ad NHTM, NHNN Việt Nam cần hoàn thiện ban hành khung quản lý rủi ro thức Xây dựng quy định lộ trình áp dụng nguyên tắc Basel II cho ju - y th toàn quốc yi pl NHTM ua al Trong ngân hàng xây dựng khung quản lý rủi ro cần phải có thước n đo chung để so sánh cách tương đối, Basel II Đối với ngân hàng Việt va n Nam nay, đích đến cho ngân hàng, xét phương diện tiêu chuẩn ll fu an toàn hoạt động Một ngân hàng tuân thủ Basel II đồng nghĩa với việc có oi m hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, đại Do đó, để ngân hàng có hướng nh dẫn, sở, tảng cho việc xây dựng khung quản lý rủi ro theo Basel II, NHNN Việt at Nam cần phải chủ động xây dựng quy định lộ trình áp dụng nguyên tắc Basel z z II, để tạo thống đồng cho tất NHTM đồng thời góp phần tăng cường k jm ht vb lành mạnh, giảm thiểu rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng l.c gm KẾT LUẬN CHƯƠNG Định hướng ACB thời gian tới Định hướng khách hàng; Quản lý rủi ro; om Kết tài bền vững; Năng suất hiệu quả; Đạo đức kinh doanh Trong đó, an Lu quản lý rủi ro, ACB có định hướng hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng th tra khả chịu đựng stress testing ey bật đề xuất mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng xây dựng cơng cụ kiểm t re Luận văn đề xuất số giải pháp để hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng, n hóa thước đo rủi ro tín dụng va chiến lược quản lý rủi ro, xây dựng hoàn thiện số công cụ quản lý rủi ro, lượng 80 t to Luận văn đưa số đề xuất với Chính phủ với Ngân hàng Nhà nước ng Việt Nam để giải pháp có tính khả thi hi ep KẾT LUẬN CHUNG w Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài n lo làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ad y th ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có ju cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh yi pl hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng ua al Là ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, ACB có bước n chuyển cần thiết việc xây dựng hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng va n hướng tới chuẩn mực quốc tế nhằm bước an tồn hóa hoạt động tín dụng, tạo ll fu bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng oi m Với giải pháp mà tác giả đề xuất luận văn ứng dụng vào thực tế, nh góp phần hồn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng ACB, nhằm giúp ACB phát triển at an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt biến động kinh tế toàn cầu z z vb jm ht Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với nghiên cứu k thân hạn chế nên vấn đề mà tác giả đưa tiếp tục phát triển, nghiên gm cứu trao đổi thêm Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ Thầy l.c PGS TS Hoàng Đức, đồng nghiệp quan tâm đến đề tài mong nhận an Lu om đóng góp Qúy Thầy, Cơ, anh, chị bạn để luận văn hoàn thiện n va ey t re th TÀI LIỆU THAM KHẢO t to Báo cáo thường niên ACB từ năm 2010 đến năm 2013 ng hi Các văn Luật ngân hàng ep Dương Quốc Oanh cộng (2012), Phương pháp luận đánh giá sức chịu đựng tổ chức tín dụng trước cú sốc thị trường tài (stress w n testing) Nghiên cứu khoa học cấp ngành, Hà Nội lo ad Ernst & Young (2013), Đề cương cẩm nang quản lý rủi Ngân hàng Ngoại thương y th Việt Nam ju Lê Thị Huyền Diệu (2009), Luận khoa học xác định mơ hình Quản lý rủi ro yi pl tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam ua al Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Dự thảo Quy định hệ thống quản lý rủi n ro hoạt động ngân hàng va n Nguyễn Đăng Dờn cộng (2010), Quản trị ngân hàng thương mại ll fu đại, NXB Phương Đông m oi Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công at nh Thương Việt Nam Luận án tiến sỹ, Hà Nội z Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội z 10 Trần Huy Hoàng (2008), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng k jm Tài liệu Tiếng Anh ht vb thương mại để phát triển bền vững gm 11 Reserve Bank of India (2002), Guidance note on credit risk management institutions om l.c 12 Reserve Bank of Malawi (2007), Risk management guidelines for banking y acb.com.vn te re Trang web n 16 Basel Committee on Banking supervision (2004), Basel II va 15 Barron’s Edutional Series (1997), Dictionary of Bank terms, Ins n 14 FMA (2004), Credit Approval Process and Credit Risk Management a Lu 13 Ciby Joseph (2006), Credit Risk Analysis – A tryst with strategic prudence PHỤ LỤC Trách nhiệm cụ thể tập thể quản lý sau: t to Hội đồng quản trị: ng hi - Phê duyệt phổ biến (và đánh giá lại thường xuyên) chiến lược tín dụng ep phần chiến lược mục tiêu kinh doanh Ngân hàng; Phê duyệt phương cách tổ chức hoạt động tín dụng ngân hàng, bao gồm cấu w - n lo uỷ ban phân cấp thẩm quyền; Đảm bảo lựa chọn đề cử ban quản lý đủ trình độ để quản lý hoạt động tín ad - ju Xem xét rủi ro tín dụng chủ yếu, xu hướng diễn biến chất lượng yi - y th dụng; pl danh mục tín dụng tính đầy đủ khoản dự phịng khoản nợ khó địi; al ua Xem xét báo cáo định kỳ Ban Tổng Giám đốc tra, nhà n lập sách/giám sát viên kiểm toán viên nội bên ngồi, nhằm va n đảm bảo tính tn thủ hiệu hoạt động sách quy oi m nh Đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng tuân thủ chiến lược at - ll Ban Tổng Giám đốc: fu trình tín dụng ngân hàng ht vb Xây dựng thủ tục tín dụng văn thực thi thủ tục Những thủ jm tục cần phải đầy đủ, tồn diện cẩn trọng; Giám sát hoạt động danh mục tín dụng thời, kiểm soát chất thành k l.c phần danh mục tín dụng; gm - z - z xác định; Đánh giá khả thu hồi khoản nợ đưa mức dự phòng; - Đảm bảo phát triển nhân lực chiến lược đào tạo cần thiết; - Đảm bảo phận Kiểm tra tín dụng độc lập phận Kiểm tốn nội có om - tín dụng sách sản phẩm cho Hội đồng quản trị lần năm y chất lượng danh mục tín dụng, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, sách te re Báo cáo cách tồn diện hoạt động tín dụng quan trọng, thành phần n - va biện pháp khuyến nghị chấp nhận; n a Lu xem xét đánh giá danh mục tín dụng, theo dõi việc thực kịp thời Ủy ban quản lý rủi ro: - Xây dựng đề xuất sách/chiến lược, thủ tục quản lý rủi ro tín dụng để t to Ban Tổng Giám đốc phê duyệt; ng - hi ep Ban Tổng Giám đốc phê duyệt; Xem xét giới hạn danh mục dựa theo chiến lược rủi ro tín dụng - Chịu trách nhiệm cho việc thực sách/chiến lược rủi ro tín dụng w n ngân hàng; lo Xem xét kế hoạch làm việc báo cáo lập phận Kiểm tra tín dụng ad - Đánh giá khả thu hồi, tính xác việc xếp hạng tín dụng, tính đầy ju - y th Độc lập Kiểm toán nội bộ; yi pl đủ việc lập dự phòng; Đánh giá giám sát chất lượng danh mục tín dụng phân bố thành phần va Duy trì xem xét lại mơ hình hệ thống chấm điểm tín dụng nhằm tuân thủ theo n - n danh mục tín dụng; ua al - ll fu sách nhằm phản ánh điều kiện thị trường oi m Ủy ban tín dụng: Phê duyệt khoản vay lớn mức độ rủi ro tín dụng cao; - Phê duyệt sách tín dụng có hướng dẫn cho việc cấp tín at nh - z z ht vb dụng; Phê duyệt loại hình cho vay sản phẩm tín dụng; - Giám sát việc báo cáo xem xét rủi ro tín dụng, kiểm tốn nội kiểm toán k jm - om l.c Khối quản lý rủi ro: gm bên ngoài, nhà hoạch định sách quan quản lý khác Đo lường, kiểm soát quản lý rủi ro phù hơp với giới hạn tín dụng y sớm, thông tin quản trị, giám sát chất lượng dư nợ cho vay/đầu tư, xác định, dự te re Xây dựng công cụ quản lý rủi ro hệ thống đánh giá rủi ro, cảnh báo nợ n đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro; va Đảm bảo tuân thủ thông số rủi ro, giới hạn tín dụng duyệt Hội n a Lu duyệt Hội đồng quản trị/Ủy ban quản lý rủi ro; đoán vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng Nên phân tách việc thiết lập cho vay kiểm toán; t to Chịu trách nhiệm việc bảo vệ chất lượng khoản vay danh mục tín dụng ng Khối quản lý rủi ro phải đảm nhiệm việc đánh giá danh mục tiến hành hi ep nghiên cứu tồn diện mơi trường tín dụng để kiểm tra khả phục hồi danh mục cho vay w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA ACB ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG t to CÁC ỦY BAN ng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ hi ep BAN KIỂM SOÁT BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VĂN PHÒNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CÁC HỘI ĐỒNG BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ w n lo VĂN PHÒNG QUẢN TRỊ CHIẾN LƯỢC PHÒNG PHÁP CHẾ & TUÂN THỦ ad y th GĐTC & CÁC PHÒNG TRỰC THUỘC ju KTT & CÁC PHÒNG TRỰC THUỘC yi PHÒNG ĐẦU TƯ pl PHÒNG TỔNG HỢP al PHÒNG THẨM ĐỊNH TÀI SẢN n ua TRUNG TÂM QUẢN LÝ NỢ n fu PHÒNG HỖ TRỢ & PTCN ll oi m PHÒNG QUẢN TRỊ TRẢI NGHIỆM KHÁCH HÀNG PHÒNG QUAN HỆ ĐỐI NGOẠI va PHỊNG QUẢN TRỊ TRUYỀN THƠNG & THƯƠNG HIỆU KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO Phòng Quản lý bán hàng Phòng Doanh nghiệp lớn Phòng Quản lý & Kinh doanh vốn Ban Chính sách & quản lý tín dụng KHỐI VẬN HÀNH KHỐI QTNNL KHỐI QTHC KHỐI CNTT Phòng Tuyển dụng Phòng hành chánh, quản lý khai thác tài sản Phòng hạ tầng & bảo mật CNTT z KHỐI THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH at KHỐI KHDN nh KHỐI KHCN z ht vb jm Phòng Nghiệp vụ giao dịch k Phòng Quản trị nhân Phòng Kho quỹ Hội sở Phòng Phát triển nhân Phòng quản lý dự án Trung tâm đào tạo Phòng kỹ thuật cung ứng Nhóm quan hệ nhân Phịng Data ware house &MB Phòng PT ỨD BP Dự án & chiến lược CNTT y BP Phân tích RR, quản lý danh mục, hạ tầng cơng cụ quản lý dự án Phịng phân tích thử nghiệm NV te re Các chi nhánh, Phòng giao dịch Trung tâm Vàng ACB Phòng QL ứng dụng n Các trung tâm Trung tâm PLCT Phòng xây dựng va Trung tâm Western Union Phòng Quản lý rủi ro vận hành Phòng Quản lý đãi ngộ n Các phận sản phẩm Phòng bán hàng sản phẩm ngân quỹ Phòng HT & CSDL a Lu Trung tâm thẻ Phịng Hỗ trợ tín dụng om Các phận hỗ trợ Phòng Quản lý rủi ro thị trường l.c Các phận sản phẩm Phòng kinh doanh ngoại hối & vàng Phòng Quản lý bán hàng gm Các phận hỗ trợ PHỤ LỤC 3: QUY TRÌNH,THỦ TỤC CẤP TÍN DỤNG CỦA ACB t to Bước Thời gian Nhân viên phụ Công việc cụ thể trách ng KH có nhu cầu - Nhân viên ACB tư vấn, hướng RA/PFC/CA hi dẫn thủ tục vay vốn, thẩm định sơ ep vay vốn mục đích vay, thu nhập trả w n nợ, lo Sau KH - Thẩm định tài sản bảo đảm; RA/PFC/CA ad y th cung cấp đầy đủ - Thẩm định tình hình tài chính, hồ sơ ju mục đích sử dụng vốn vay, ; yi pl Thu thập đầy đủ - Trình cấp có thẩm quyền xét RA/PFC/CA n chứng từ ua al - Thẩm định hồ sơ vay, lập tờ trình duyệt hồ sơ thơng báo kết va n cho khách hàng fu Khi KH có nhu - Hồn tất thủ tục pháp lý LDO ll (công chứng, đăng ký giao dịch Loan CSR at nh bảo đảm) oi m cầu rút vốn z - Kiểm tra việc thực phê z jm Sau KH rút - Thường xuyên kiểm tra RA/PFC/CA k ht giải ngân vb duyệt cấp có thẩm quyền sau cho vay om n a Lu tình hình sử dụng vốn vay l.c - Kiểm tra tình hình kinh doanh, Loan CSR - Nhắc nợ thúc nợ gm vốn n va y te re PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH, THỦ TỤC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG t to Bước Công việc Kết công Nội dung/ cách thực việc ng Đề xuất rủi ro - Bộ phận QT&KSTD thực đề xuất rủi Các rủi ro tín 1a hi ep cần kiểm sốt ro cần kiểm soát dụng đề xuất kiểm soát w n 1b Phê duyệt - Bộ phận QT&KSTD trình rủi ro tín dụng Rủi ro lo kiểm sốt rủi cần kiểm soát cho Giám Đốc Khối Quản lý rủi phê duyệt thực ad ro xem xét, phê duyệt y th ro tín dụng kiểm sốt ju - Tùy rủi ro tín dụng cần kiểm sốt, hình yi pl thức kiểm soát gồm kiểm soát đơn vị al ua kiểm soát chỗ n Kiểm sốt đơn vị chi nhánh/Phịng giao dịch va Lập đề cương - Căn phê duyệt KSRRTD/ đạo Đề cương n 1c fu soát KSRRTD Giám Đốc Khối Quản lý rủi ro, KSRRTD ll kiểm bên m Bộ phận QT&KSTD lập đề cương KSRRTD oi RRTD at nh - Bộ phận QT&KSTD gửi dự thảo đề cương liên quan thống z KSRRTD cho đơn vị/bộ phận có liên quan z vb có ý kiến thống ht Thời gian tối đa để bên có ý kiến/ thống jm k đề cương 02 ngày làm việc kể từ ngày l.c gm gửi Dự thảo Phê duyệt đề - Bộ phận QT&KSTD tổng hợp góp ý hồn Đề cương om 1d chỉnh đề cương KSRRTD - Trình đề cương Quyết định KSRRTD để KSRRTD Quyết n Phòng nhánh/ đơn vị, phận có liên quan thực chứng kiểm giao khảo sát, vấn thực tế để đánh giá tiêu soát, y Chi Các te re Kiểm soát - Căn Quyết định KSRRTD, Tổ KSRRTD - n phê duyệt va xem xét, phê duyệt định a Lu cương Bước Công việc Kết công Nội dung/ cách thực việc chí phê duyệt kiểm sốt theo đề cương t to dịch vấn, khảo sát ng thực tế đơn hi ep vị Phân tích kết - Căn kết KSRRTD, Tổ KSRRTD thực - Kết phân w n tích, đánh giá & xác định, + Phân tích kết KSRRTD rủi ro đánh giá rủi + Xác định RRTD phát sinh ro + Đánh giá, phân loại rủi ro dựa vào kết lo kiểm soát hiện: ad ju y th yi pl Báo cáo kết Sau phân tích, đánh giá rủi ro, Tổ KSRRTD Báo cáo ua al phân tích KSRRTD n KSRRTD thực hiện: kết n va yêu cầu - Xây dựng đề xuất dựa vào kết phân lập theo nghiệm tích, gồm biện pháp để kiểm sốt rủi ro mẫu đề ll yêu cầu thử nghiệm (nếu cần thiết) xuất, yêu cầu oi m đề xuất fu thử nh - Báo cáo kết KSRRTD trình cấp có thẩm thử nghiệm at quyền phê duyệt (Giám Đốc Khối Quản lý rủi kịch thử z z ro /Ủy ban tín dụng) phê duyệt đề xuất yêu nghiệm có) ht Triển khai đề - Tổ KSRRTD đơn vị, phận có liên Kết thử k jm vb cầu thử nghiệm (nếu cần thiết) (nếu duyệt động ghi l.c nghiệm thử quan thực thử nghiệm đề xuất phê nghiệm tác gm xuất, thực đánh giá kết thử nghiệm đưa n nghiệm thử KSRRTD đơn vị/bộ phận có liên quan phân tích a Lu om đánh giá kết - Sau kết thúc thời gian thử nghiệm, Tổ nhận, đánh giá, va Phê duyệt Ban Chính sách & Quản lý tín dụng triển khai Các đề xuất đề xuất sau thử nghiệm y /triển khai các đề xuất cấp thẩm quyền phê duyệt triển khai te re n đề xuất điều chỉnh Bước Công việc Kết công Nội dung/ cách thực việc t to Kiểm soát chỗ ng - Căn phê duyệt KSRRTD/chỉ đạo KSRRTD (Giám Đốc Khối Quản lý rủi ro, Ban hi ep Chính sách & Quản lý tín dụng thực đánh giá, phân loại rủi ro từ xây dựng đề xuất/ thử nghiệm đề xuất phù hợp w - Các bước công việc, nội dung/ cách thức thực kết công việc bước n lo 3,4,5 mục 5.1 – Kiểm soát đơn vị ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 5: QUY TRÌNH PHỐI HỢP QUẢN LÝ, GIÁM SÁT KHOẢN VAY VÀ THU HỒI NỢ t to ng Bước Công việc Nội dung/Cách thức thực hi Quản lý KH phát sinh nợ vay ACB quản lý theo dõi ep theo dõi KH hệ thống liệu ACB Chi nhánh/PGD w có quan hệ - Nếu KH lý/thanh toán hạn khơng phát sinh dấu n lo tín dụng hiệu cảnh báo sớm -> chuyển bước ad - Nếu KH khơng tốn hạn/phát sinh dấu hiệu cảnh báo sớm -> chuyển bước ju Xác định Chi nhánh/PGD/TT.QLN xác định danh sách KH có NQH/ danh sách danh sách KH cần cảnh báo sớm hệ thống báo cáo trực KH có tuyến, dashboard từ nguồn liệu khai thác yi y th ACB pl n ua al - Nếu KH lý/thanh tốn hạn khơng cịn dấu hiệu n va NQH/danh ll fu sách KH cần cảnh báo sớm -> chuyển bước báo - Nếu KH không tốn hạn/vẫn trì dấu hiệu cảnh báo sớm -> chuyển bước nh Xử lý chi 3.1 Đối với KH cần cảnh báo sớm: at oi sớm m cảnh z - TT.QLN thực công tác cảnh báo sớm TT.QLN - Trong trình cảnh báo sớm, nếu: z nhánh/PGD ht vb jm + KH lý/ khơng cịn dấu hiệu cảnh báo sớm -> chuyển k gm bước + KH lý/ khơng cịn dấu hiệu cảnh báo sớm -> chuyển tốn, TT.QLN gọi điện thoại yêu cầu KH toán Việc thúc y - Sau giai đoạn thúc nợ CN/PGD mà KH không te re 3.2 Đối với KH có NQH: n + KH trì dấu hiệu cảnh báo sớm -> chuyển bước va bước n a Lu - Trong trình tìm kiếm giải pháp, nếu: om pháp l.c + KH trì dấu hiệu cảnh báo sớm -> tìm kiếm giải Bước Công việc Nội dung/Cách thức thực nợ CN/PGD gọi điện thoại TT.QLN thực t to theo hướng dẫn TT.QLN ban hành ng - Trong trình gọi điện thoại, nếu: hi + KH lý/thanh toán hạn -> chuyển bước ep + KH khơng tốn hạn -> đến gặp để yêu cầu KH w toán n lo - Trong trình đến gặp KH, nếu: ad ju y th + KH lý/thanh toán hạn -> chuyển bước + KH khơng tốn hạn -> tìm kiếm giải pháp yi - Trong trình tìm kiếm giải pháp, nếu: pl ua al + KH lý/thanh toán hạn -> chuyển bước n + KH khơng tốn hạn -> chuyển bước n va - TT.QLN phối hợp với CN/PGD đơn vị liên quan (nếu Trình ll fu án có) trình phương án xử lý để cấp có thẩm quyền phê duyệt xử lên - Trong trình trình phê duyệt, nếu: oi nh lý m phương z cảnh báo sớm, đồng thời cấp có thẩm quyền phê duyệt-> z quyền + KH lý/thanh tốn hạn khơng cịn dấu hiệu at cấp có thẩm ht vb chuyển bước gm báo sớm -> chuyển bước k jm + KH không tốn hạn/ trì dấu hiệu cảnh - Thực theo phê duyệt theo phê - Trong thực theo phê duyệt, nếu: -> quay lại bước y - Trường hợp điều kiện theo phê duyệt không thực te re + KH không lý -> chuyển bước n + KH lý -> chuyển bước va duyệt n Thực a Lu om bước để tìm kiếm giải pháp l.c - Trường hợp cấp có thẩm quyền không phê duyệt -> quay lại Bước t to ng hi ep Công việc Nội dung/Cách thức thực Giám sát Công tác giám sát đánh giá hiệu phải thực định kỳ hiệu báo cáo lên cấp có thẩm quyền KH thực lý/thanh toán hạn khơng cịn dấu hiệu cảnh báo sớm -> phê duyệt chuyển bước Chuyển Chi nhánh/PGD thực thủ tục để chuyển khoản vay vào vay hạn/ lý khoản vay w khoản n lo vào ad yi vay khoản ju lý y th hạn/Thanh pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re