(Luận văn) hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam theo hướng quản trị rủi ro

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi    ep w n lo LÊ THỊ HOÀNG LOAN ad ju y th yi pl HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ua al n TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN va n HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT fu ll NAM THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO oi m nh at Chuyên ngành: Kế toán z z Mã số: 60340301 k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re TS PHẠM CHÂU THÀNH an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: th Tp.Hồ Chí Minh năm 2015 t to ng hi LỜI CAM ĐOAN ep w Tôi xin cam đoan: Luận văn “Hồn thiện hệ thống hệ thống kiểm sốt nội n quy trình cấp tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam lo ad theo hướng quản trị rủi ro” cơng trình tơi nghiên cứu thực y th Các số liệu sử dụng luận văn trung thực có nguốn gốc rõ ràng ju yi pl Tp.HCM, ngày…….tháng…….năm…… n ua al n va fu ll Lê Thị Hoàng Loan oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi MỤC LỤC ep w Trang bìa phụ n lo Lời cam đoan ad Mục lục y th ju Danh mục chữ viết tắt yi Danh mục biểu đồ bảng biểu pl ua al PHẦN MỞ ĐẦU n CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ n va QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: fu Lý luận kiểm soát nội theo báo cáo Coso: ll 1.1 m Quá trình hình thành phát triển báo cáo Coso: 1.1.2 Kiểm soát nội theo báo cáo COSO năm 1992 oi 1.1.1 at nh z z 1.1.2.1 Định nghĩa kiểm soát nội bộ: vb Quản trị rủi ro theo báo cáo COSO năm 2004 13 k 1.1.3 jm ht 1.1.2.2 Các phận hợp thành hệ thống kiểm soát nội bộ: 10 gm l.c 1.1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro doanh nghiệp 13 om 1.1.3.2 Các yếu tố quản trị rủi ro doanh nghiệp 14 1.2 an Lu 1.1.3.3 Những điểm khác biệt quản trị rủi ro với kiểm soát nội bộ: 19 n va Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại 21 Khái niệm quy trình tín dụng: 21 1.2.2 Quy trình tín dụng tổng quát: 21 th Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 23 ey 1.3 t re 1.2.1 t to ng hi 1.3.1 Rủi ro tín dụng: 23 ep 1.3.1.1 Khái niệm: 23 w 1.3.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 23 n lo ad 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 25 ju y th 1.3.2.1 Khái niệm: 25 yi 1.3.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 25 Một số kinh nghiệm rút từ thực tế ngân hàng nước pl al 1.4 n ua nước ngoài: 27 Kinh nghiệm kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng Citibank 27 1.4.2 Hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng n va 1.4.1 ll fu m oi Techcombank 28 at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 z CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH z ht vb CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT jm NAM: 31 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 31 k gm 2.1 Sơ lược lịch sử hình thành mạng lưới BIDV: 31 2.1.2 Các tiêu hoạt động tình hình hoạt động tín dụng BIDV: 32 om l.c 2.1.1 an Lu Quy trình cấp tín dụng BIDV: 38 2.3 Nhận dạng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hệ thống kiểm sốt nội n va 2.2 Mơi trường kiểm sốt: 42 2.3.2 Thiết lập mục tiêu: 47 th 2.3.1 ey t re quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 41 t to ng hi ep w 2.3.3 Nhận diện kiện tiềm tàng 50 2.3.4 Đánh giá rủi ro 51 2.3.5 Phản ứng với rủi ro 55 n Hoạt động kiểm soát 57 2.3.7 Thông tin truyền thông 60 lo 2.3.6 ad ju y th Giám sát 61 yi 2.3.8 pl KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 ua al n CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ n va QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT ll fu TRIỂN VIỆT NAM HƯỚNG ĐẾN HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KHÂU TÍN oi m DỤNG 64 Quan điểm hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng nh 3.1 at ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam: 64 z z ht vb 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng jm BIDV: 65 k 3.2.1 Cải thiện mơi trường kiểm sốt 65 gm l.c 3.2.2 Giải pháp nâng cao việc nhận dạng kiện tiềm tàng: 68 om 3.2.3 Giải pháp đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 69 an Lu 3.2.4 Giải pháp hoạt động kiểm soát 71 n va 3.2.5 Giải pháp hệ thống thông tin 74 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 77 3.4 Kiến nghị BIDV 79 th 3.3 ey t re 3.2.5 Giải pháp hoạt động giám sát 76 t to ng hi KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 ep KẾT LUẬN 81 w Danh mục tài liệu tham khảo n lo Phụ lục ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep w n COSO Committee of Sponsoring Organization TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại lo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam KSNB Kiểm soát nội HĐQT Hội đồng quản trị ad BIDV ju y th yi Quản trị rủi ro pl QTRR al Quan hệ khách hàng QTTD Quản trị tín dụng QLRR Quản lý rủi ro GDKH Giao dịch khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN XHTD Xếp hạng tín dụng n ua QHKH n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ep Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản BIDV qua năm 2010 - 2013 w n Biểu đồ 2.2: Lợi nhuận trước thuế BIDV qua năm 2010 - 2013 lo ad Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn BIDV qua năm 2010 - 2013 y th Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay BIDV qua năm 2010 - 2013 ju Biểu đồ 2.5: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn BIDV qua năm 2010 – 2013 yi pl ua al n DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU n va fu ll Bảng 2.1: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn BIDV năm 2012 – 2013 m oi Bảng 2.2: Cơ cấu nợ theo kỳ hạn ngân hàng năm 2011-2013 at nh Bảng 2.3: Dư nợ theo ngành BIDV năm 2012 - 2013 z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi ep PHẦN MỞ ĐẦU w n Sự cần thiết đề tài: lo ad Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh y th mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên với việc ju yi mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng hoạt động phức tạp, tiểm ẩn pl rủi ro lớn cho ngân hàng thương mại Hậu rủi ro tín dụng thường al n ua nặng nề: làm tăng thêm chi phí cho ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm va với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại n đến uy tín vị ngân hàng fu ll Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ m oi hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa nh at giảm thiểu thiệt hại cách tối ưu xảy Đứng quan điểm quản lý tồn z hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất z ht vb dự kiến hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt động jm chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp với mức k tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng gm l.c nhiều biện pháp tác động đên hoạt động tín dụng để hạn chế tối ưu rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng om Một biện pháp xây dựng hệ thống kiểm sốt nội quy trình an Lu cấp tín dụng cách hiệu va Trong điều kiện kinh tế - trị giới Việt Nam liên tục có nhiều diễn n biến phức tạp thời gian qua thị trường tài có diễn biến khó th hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống ey bộc lộ rõ yếu kiểm sốt rủi ro tín dụng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân t re dự đốn Với khó khăn thị trường tài gần đây, nhiều ngân hàng t to ng hi chưa kiểm soát cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Vì vấn ep đề nâng cao khả quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng BIDV ngày trở nên cấp thiết Một hệ thống w n kiểm soát nội cho hoạt động tín dụng thiết kế vận hành hiệu góp lo ad phần quan trọng việc kiểm sốt, giám sát rủi ro tín dụng, đưa hoạt động phát ju y th triển bền vững tương lai Xuất phát từ thực tế trên, tác giả thực đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cấp tín dụng yi pl Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro” al ua Mục tiêu nghiên cứu: n Việc nghiên cứu đề tài hướng đến mục tiêu sau: va n  Luận văn nghiên cứu lý thuyết kiểm soát nội theo hướng quản trị rủi ro fu ll nhằm hồn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay ngân hàng BIDV m oi  Luận văn nghiên cứu, đánh giá, phân tích tình hình hoạt động tín dụng, nguyên nh nhân rủi ro tín dụng thực trạng hệ thống KSNB quy trình cấp tín dụng at z BIDV việc quản trị rủi ro z  Trên sở lý luận thực tiễn luận văn đưa giải pháp nhằm hoàn ht vb k Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài jm thiện hệ thống KSNB quy trình cấp tín dụng BIDV l.c gm Đối tượng nghiên cứu: hệ thống kiểm soát nội quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại sâu phân tích rủi ro tín dụng đánh giá hệ thống om kiểm soát nội đối phó với rủi ro va Phương pháp nghiên cứu: an Lu Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam n Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính để thực luận văn, bao ey th  Phương pháp thu thập số liệu: t re gồm phương pháp cụ thể như: t to căng thẳng khoản Quy định yêu cầu ngân hàng nắm giữ tài sản có ng tính khoản cao có chất lượng cao để đáp ứng nhu cầu chi trả cho trường hi ep hợp khó khăn w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH CÁN BỘ NHÂN VIÊN ĐƯỢC KHẢO SÁT TẠI CÁC ng CHI NHÁNH BIDV hi ep STT w n CHI NHÁNH ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb gm CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN HCM CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD an Lu n va ey t re th Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH om Phạm Thanh Hiền Lưu Hoàng Lan Hương Triệu Việt Hoa Trần Duy Hải Vũ Trung Dũng Đinh Thị Bích Ngọc Nguyễn Thị Thảo Trần Châu Ngân Đỗ Quỳnh Phương Nguyễn Trần Anh Minh Lý Quốc Quyền Lê Ngọc Luân Nguyễn Thị Quế Chi Trương Thị Minh Hiếu Nguyễn Thị Mỹ Quyên Lê Minh Huệ Hà Ngọc Giang Nguyễn Trung Hải Phạm Thị Tú Quyên Nguyễn Chiến Thắng Lê Thế Sơn Nguyễn Văn Tuấn Võ Viễn Thạnh Trần Đăng Khoa Phạm Ngọc Kim Thạnh Phạm Thị Hoa Dương Văn Hồng Đinh Thị Hồng Châu Lê Thị Tú Ngô Văn Mừng Man Vũ Mai Phương Đỗ Trọng Thành Nguyễn Công Luận Nguyễn Phương Thảo Nguyễn Thị Phương l.c VỊ TRÍ lo 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 HỌ TÊN t to ng hi ep w n lo ju y th yi pl n ua al n va fu oi m at nh z z k jm ht vb CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN SGD CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Bến Thành CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình CN Tân Bình om l.c gm an Lu n va ey t re th Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH ll Thảo Nguyễn Hữu Trung Phạm Hoàng Sáng Lê Thành Minh Nguyễn Hồng Hải Lê Huy Hoàng Nguyễn Viết Anh Ngô Xuân Sơn Quang Quốc Việt Phạm Thanh Đan Quyên Đỗ Ngọc An Dy Trần Anh Tuấn Lê Thị Thanh Ngà Nguyễn Thành Bình Dương Thúy Quỳnh Trần Nguyễn Minh Ánh Phạm Thị Quỳnh Dương Nguyễn Thanh Hùng Nguyễn Xuân Bá Nguyễn Thị Bích Ngọc Nguyễn Việt Cường Ngô Quốc Hoài Nam Trần Mạnh Thắng Trình Bửu Khanh Phan Hải Lâm Vũ Thị Thúy Hằng Lưu Thị Ánh Hà Lê Thị Thanh Hoa Trương Minh Thu Trần Thúy Nhàn Hà Phú Anh Nguyễn Thị Thúy Hòa Vũ Kim Chi Võ Trịnh Quốc Lâm Nguyễn Nam Thanh Lê Đoàn Yến Nhi Nguyễn Ngọc Hà Trịnh Bá Đạt Nguyễn Quốc Danh Triệu Minh Toàn Nguyễn Quốc Thắng ad 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 t to ng hi ep w n lo ju y th yi pl n ua al n va CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG CN Bắc SG fu Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QHKH Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QLRR Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD Chuyên viên QTTD ll oi m Nguyễn Huy Hùng Lê Công Phượng Hồ Thị Mỹ Linh Đặng Anh Tuấn Trần Hoàng Vũ Cao Thị Kiều Hạnh Võ Phạm Quỳnh Giang Phan Trung Dũng Nguyễn Hữu Thọ Châu Hồ Quốc Bảo Nguyễn Đức Nam Võ Hưng Trung Tấn Đăng Minh Cảnh Man Đức Thịnh Phạm Đức Phú Trần Hậu Tuấn Minh Trương Ngọc Dinh Bùi Hoàng Anh Đinh Thị Hoài Hoàng Đức Thanh Vỹ ad 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ng hi ĐỐI VỚI QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ ep VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (Dành cho cán nhân viên) w Chào Anh/chị, Tơi tên Lê Thị Hồng Loan Hiện tơi q trình hồn thiện n lo Luận văn tốt nghiệp đề tài: “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP ad y th Đầu tư Phát triển Việt Nam quy trình cấp tín dụng theo hướng quản trị rủi ro” yi ju Rất mong nhận ý kiến đánh giá khách quan Anh/chị thông qua bảng khảo sát pl tốt nghiệp nhân n ua al Kết bảng khảo sát nhằm mục đích phục vụ cho việc hồn thành luận văn CĨ KHƠNG KHÔNG Ý KIẾN ll fu CÂU HỎI KHẢO SÁT n va Chân thành cảm ơn hỗ trợ Anh/chị! oi m Mơi trường kiểm sốt Anh chị có cân nhắc lợi ích đạt rủi ro tín 91% dụng xảy cho ngân hàng khơng? Anh/chị có cấp trao đổi quan điểm họ 82% rủi ro khơng? Chính sách nhân Khi vào làm việc ngân hàng Anh/chị có đào tạo 85% đầy đủ nghiệp vụ tín dụng khơng? Anh chị có nắm rõ quy trình tín dụng ngân hàng 92% mình? Anh/chị có thường xuyên tạo điều kiện nâng cao 35% lực chun mơn, có tập huấn sản phẩm nghiệp vụ mới? Cơ cấu tổ chức Anh/chị nghĩ cấu tổ chức Ngân hàng 35% có kiểm sốt hoạt động tín dụng khơng? Việc bố trí phịng QLRR có đảm bảo 21% tính độc lập khơng Tại Chi nhánh Anh/chị phịng QLRR có phát huy vai trị 21% kiểm sốt rủi ro cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Thiết lập mục tiêu at nh 9% 0% 18% 0% z z 5% 8% 0% k jm ht vb 10% gm 0% om l.c 65% an Lu 48% 31% ey 31% t re 48% n 46% va 19% th t to ng hi Anh/chị có biết chiến lược hoạt động tín dụng BIDV giai đoạn 2011-2015 khơng? Anh/chị có biết mục tiêu chất lượng tín dụng mà Ngân hàng hướng tới? Anh/chị có biết mục tiêu phát triển tín dụng, đối tượng khách hàng Chi nhánh nhắm đến giai đoạn không Nhận dạng kiện tiềm tàng Anh/chị có thực nhận diện rủi ro tín dụng xảy q trình cấp tín dụng cho khách hàng khơng? Ngân hàng có cơng cụ để hỗ trợ Anh/chị nhận diện rủi ro quy trình cấp tín dụng khơng? Anh/chị có trọng đến việc dự đốn phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận diện đánh giá tác động đề xuất biện pháp xử lý khơng? Ngân hàng có thực tổng hợp, phân tích lập báo cáo rủi ro tín dụng định kỳ khơng? Đánh giá rủi ro Ngân hàng có thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội trước cho vay? Việc xếp hạng tín dụng Ngân hàng có phân theo ngành nghề? Kết xếp hạng tín dụng có phải quan trọng để định cấp tín dụng cho khách hàng? Theo Anh/chị tiếu chí xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng có hợp lý khơng? Cách thức Anh/chị phản ứng với rủi ro ep 27% 73% 0% 75% 25% 0% 88% 12% 0% w n lo 45% 0% 60% 40% 30% 25% 45% 24% 25% 51% 100% 0% 0% 95% 0% 5% 12% 46% 42% 71% 24% ju y th 25% vb ad 30% yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht 5% Tỷ lệ gm a Né tránh rủi ro 46% c Chuyển giao rủi ro 68% d Chấp nhận rủi ro 4% 12% 83% 15% 2% 88% 7% 5% ey 20% t re 68% n th Anh/chị có xác định quyền hạn trách nhiệm va Hoạt động kiểm sốt Có xảy trường hợp kiêm nhiệm chức đề xuất, xét duyệt, quản lý rủi ro ghi chép q trình cấp tín dụng ngân hàng khơng? Việc phân cấp, ủy quyền có quy định cụ thể không an Lu 92% om l.c b Giảm bớt rủi ro t to ng 83% hi nghiệp vụ khơng Bộ phận quản lý rủi ro có đảm bảo độc lập với phận quan hệ khách hàng không Việc khai báo khoản vay chương trình BDS có hậu kiểm lại khơng? Tài sản đảm bảo có quản lý đánh giá lại quy định không? Các phận liên quan có phối hợp kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng sau giải ngân theo quy định khơng? Kiểm sốt viên có kiểm tra nội dung tính hợp lệ hồ sơ vay trước trình lên cấp có thẩm quyền khơng? Cán QLRR có tiến hành đánh giá lại nội dung báo cáo đề xuất tín dụng cán QHKH khơng? Có thủ tục kiểm sốt việc hạch tốn giải ngân khơng? Thơng tin truyền thơng Anh chị nghĩ thơng tin có cần thiết phải thơng tin đến cá nhân, phận có liên quan cách đầy đủ, kịp thời không? Các văn quy định ban hành nội có thông tin kịp thời đến anh/chị không? Theo anh/chị cơng văn quy định Ngân hàng ban hành có bị chồng chéo khơng? Anh/chị dàng tìm tất công văn quy định, hướng dẫn Ngân hàng liên quan đến vấn đề mà Anh/chị tìm hiểu khơng? Các báo cáo có đảm bảo độ xác, thơng tin kịp thời có giá trị giúp nhà Anh/chị đánh giá rủi ro tác động đến Ngân hàng khơng? Anh/chị có nắm bắt thông tin liên quan đến cảnh báo rủi ro xảy đơn vị đơn vị bạn không? Giám sát Bộ phận quản lý rủi ro có thực kiểm tra định kỳ tồn chi nhánh hoạt động tín dụng khơng? Bộ phận kiểm tốn nội ngân hàng có hoạt động hữu hiệu không? Các kiểm tra Ban Kiểm tra Giám sát có phát rủi ro tiềm ẩn khơng? Nhà quản lý có lưu tâm đến kiến nghị kiểm toán nội để tiến hành thay đổi quy trình sách 15% 2% ep 90% 0% 10% 35% 25% 40% w n lo 24% 16% 60% ad ju y th yi pl 15% 21% 86% 0% 14% 90% 0% 10% 100% 0% 0% 28% 42% 30% 90% 0% 10% 75% 0% 35% 59% n ua al 64% n va ll fu oi m at nh z z k 6% jm ht vb 25% l.c gm 71% 19% 6% 82% 12% 18% 23% 59% 25% 23% 52% 57% 10% 33% om 10% an Lu n va ey t re th t to ng khơng? Nhà quản lý có u cầu đánh giá định kỳ hữu hiệu 6% hệ thống kiểm sốt nội khơng? 82% 12% hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH LÃNH ĐẠO ĐƯỢC PHỎNG VẤN ng hi ep STT HỌ VÀ TÊN w ĐƠN VỊ CHỨC VỤ Trịnh Xuân Liệu Phó giám đốc CN Bắc SG n Vũ Thị Kim Xuân Phó giám đốc CN Bắc SG Nguyễn Thị Quỳnh Diễm Phó trưởng phòng QTTD CN Bắc SG Đỗ Thị Thủy Phó trưởng phòng QLRR CN Bắc SG Nguyễn Thành Nam Trưởng phòng KHDN CN Bắc SG Hồ Quang Tuấn Việt Phó trưởng phòng KHDN CN Bắc SG Huỳnh Thanh Bình Phó giám đốc CN Tân Bình Phan Ngọc Thảo Vy Phó trưởng phòng KHDN Nguyễn Vinh Hiển Trưởng phòng QLRR lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu m oi CN Tân Bình nh at CN Tân Bình z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to PHỤ LỤC 5: BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN BAN LÃNH ĐẠO ng Mơi trường kiểm sốt: hi ep Triết lý nhà quản lý Anh chị có nghĩ tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng? w kiểm sốt rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu? n lo ad Theo anh/chị quan điểm rủi ro tín dụng anh/chị có cần cán nhân y th viên biết đến khơng? ju Chính sách nhân yi pl Đội ngũ nhân có đáp ứng nhu cầu công việc không? n Cơ cấu tổ chức ua al Chính sách lương thưởng có đảm bảo cơng khuyến khích nhân viên khơng? va n Cơ cấu tổ chức Ngân hàng có thực chức kiểm tra, giám sát ll fu hoạt động tín dụng khơng? Cịn hạn chế gì? oi m Thiết lập mục tiêu: z đến 2020 khơng? Đó gì? at nh Anh/chị có nắm mục tiêu chiến lược hệ thống giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn z Theo anh/chị cán nhân viên có cần thiết phải nắm mục tiêu dài hạn vb k Nhận dạng kiện tiềm tàng: jm ht không hay cần quan tâm đến kế hoạch kinh doanh lãnh đạo giao? cần thiết không? om l.c gm Theo anh/chị việc nhận diện dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng có Với quy trình cấp tín dụng BIDV có giúp phát sớm khoản vay có Đánh giá rủi ro: an Lu nguy dẫn đến rủi ro tín dụng khơng? Phản ứng với rủi ro: th hạn chế nào? ey Công cụ đánh giá rủi ro có đánh giá thực chất khách hàng vay? Và tồn t re ro nào? n va Trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng, Ngân hàng có cơng cụ đánh giá rủi t to Cách thức mà Anh/chị phản ứng với rủi ro theo thứ tự ưu tiên nào? ng Né tránh rủi ro hi ep Giảm bớt rủi ro Chuyển giao rủi ro w n Chấp nhận rủi ro lo Hoạt động kiểm soát: ad y th Quy trình cấp tín dụng ngân hàng có đảm bảo hoạt động nghiệp vụ ju kiểm sốt cấp lãnh đạo khơng? yi pl Quy trình có đảm bảo ngun tắc bất kiêm nhiệm, giảm thiểu nguy thông đồng ua al phận không? n Hoạt động kiểm tra sau cho vay có thực đầy đủ, nghiêm túc hiệu va n không? Anh/chị giám sát việc chưa? ll fu Thông tin truyền thông: oi m Các văn đạo có thơng tin đến đối tượng cách nhanh chóng kịp nh thời khơng? at Hệ thống báo cáo có hỗ trợ kết xuất thơng tin theo yêu cầu quản lý đáp ứng kịp z jm ht vb Giám sát: z thời nhu cầu? k Hoạt động Phịng Kiểm tốn nội Ban Kiểm tra Giám sát có hiệu khơng? gm Anh/chị có lưu tâm thực kiến nghị đề xuất theo báo cáo sau kiểm tra om l.c Kiểm toán nội bộ, Thanh tra NHNN, thư nội Kiểm toán độc lập? an Lu n va ey t re th ad ju y th Phụ lục yi pl LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH P.QHKH PGĐ QHKH n KHÁCH HÀNG ua al Bước PGĐ QLRR P.QLRR GIÁM ĐỐC HĐTD CƠ SỞ HỘI SỞ CHÍNH n va Nhu cầu Ban QLRRTD oi Xét duyệt Vượt thẩm quyền at Khơng đồng ý cấp tín dụng z Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng nh Đủ Bổ sung hồ sơ Xét duyệt m ll Thiếu fu Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ Vượt thẩm quyền chi nhánh z jm ht vb k Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Trao đổi om l.c gm Vượt thẩm quyền Xét duyệt an Lu Vượt thẩm quyền va n Từ chối cấp tín dụng Khơng đồng ý cấp tín dụng Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền ac th Ý kiến phê duyệt Phê duyệt cấp có thẩm quyền si Đàm phán, ký kết hợp đồng Đồng ý cấp tín dụng y te re Xét duyệt Xét duyệt g e cd jg hg ad ju y th yi LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ CHÍNH pl KHÁCH HÀNG CHI NHÁNH ua al Bước PTGĐ QHKH BAN QHKHDN TỔNG GIÁM ĐỐC PTGĐ QLRR BAN QLRRTD HĐTD TW UB QLRR, HĐQT n va Nhu cầu n Đủ Trao đổi at z Bổ sung hồ sơ nh Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng oi Thiếu m ll fu Tiếp nhận, kiểm tra z Xét duyệt Đồng ý k jm ht vb Lãnh đạo Ban xem xét/phê duyệt Vượt thẩm quyền om Xét duyệt an Lu Thẩm định đánh giá rủi ro, xét duyệt l.c Vượt thẩm quyền chi nhánh Vượt thẩm quyền Không đồng ý gm Trường hợp thuộc thẩm quyền LĐ Ban QLRRTD va Không đồng ý n Đàm phán, ký kết hợp đồng Khách hàng chi nhánh y te Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền re Từ chối cấp tín dụng ac th Đồng ý Ý kiến phê duyệt g Khách hàng HSC e cd jg hg Đồng ý Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền si Khơng đồng ý Từ chối cấp tín dụng Đàm phán, ký kết hợp đồng Xét duyệt Xét duyệt Xét duyệt ad ju y th yi LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG CỦA PHỊNG GIAO DỊCH pl ua al KHÁCH HÀNG PGĐ QHKH n PHÒNG GIAO DỊCH oi m ll Tiếp nhận, kiểm tra Thiếu nh Đủ at Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng z z CẤP CĨ THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT fu Nhu cầu Bổ sung hồ sơ P.QLRR n va Bước Xét duyệt Đồng ý k jm Vượt thẩm quyền ht vb Lãnh đạo PGD xem om l.c Lu Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Phê duyệt an Không đồng ý gm Thuộc thẩm quyền phê duyệt PGD va n y te re Không đồng ý Đồng ý g e cd Đàm phán, ký kết hợp đồng Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền si ac th Từ chối cấp tín dụng jg hg ad ju y th yi LƯU ĐỒ GIẢI NGÂN/PHÁT HÀNH BẢO LÃNH, ĐIỀU CHỈNH TÍN DỤNG, THU NỢ, TẤT TỐN HỢP ĐỒNG pl KHÁCH HÀNG ua al Bước BỘ PHẬN NGUỒN VỐN/ALCO PGĐ QHKH/ PTGĐ QHKH BỘ PHẬN QHKH n PHÒNG GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG va Cân đối nguồn vốn, ngoại tệ Kiểm soát theo yêu cầu GĐ/ chấp thuận thiếu hồ sơ n m ll fu Kiểm tra tính đầy đủ, điều kiện tín dụng Xét duyệt Đủ điều kiện at Bổ sung PGĐ PTTN/ PTGĐ PTTN Thiếu nh Kiểm tra, đề xuất giải ngân/phát hành BL oi Nhu cầu giải ngân/phát hành bảo lãnh BỘ PHẬN QTTD z Nhập máy, giải ngân, phát hành BL, lưu giữ hồ sơ ht vb Hạch toán kế toán, toán z Trả chứng từ jm Từ chối Không đủ điều kiện k om l.c Kiểm tra lại số nợ gốc, lãi, phí phải thu an Lu Chứng từ thu nợ Tiếp nhận chứng từ trả nợ từ khách hàng/Lập giấy đề nghị thu nợ; Trả nợ trước hạn/ trả nợ phần nợ gm Tiếp nhận, lập đề xuất điều chỉnh tín dụng, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Đề nghị điều chỉnh tín dụng Hạch tốn kế tốn, thu nợ Cài đặt thu nợ tự động va ề n re y te - Phối hợp rà soát nợ gốc, lãi, phí thu Rà sốt nợ gốc, lãi, phí thu g jg - Soạn thảo lý hợp đồng (nếu có) - Lưu trữ hồ sơ e cd - Xoá đăng ký giao dịch đảm bảo si Khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ tín dụng ac th - Đầu mối giao trả tài sản đảm bảo - Cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS liên quan đến lý hợp đồng hg