Quan ly rui ro tin dung o ngan hang dau tu va 83856

Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế nay, NHTM có vai trị quan trọng việc đáp ứng nguồn vốn, chu chuyển luồng tiền phục vụ cho hoạt động kinh doanh cá nhân tổ chức kinh tế Bằng sản phẩm dịch vụ mình, NH giúp luồng tiền thông suốt vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên với việc đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho NH lĩnh vực tín dụng lĩnh vực đem lại rủi ro lớn Hậu RRTD NH thường nặng nề: Làm tăng thêm chi phí NH, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị NH RRTD ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro sảy Đứng quan điểm quản lý tồn hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến với hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược chung Khi NH kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro NH phải nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa RRTD nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Một NH hoạt đơng kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý rủi ro giới hạn cho phép tạo niềm tin cho khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế Đây điều vô quan trọng giúp NH đạt mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững xu hội nhập SV: Hà Thị Ngần 1 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHKT & QTKD  Trước tính cấp thiết đó, việc chọn đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Cao Bằng” cho tốt nghiệp cần thiết Với mong muốn tìm hiểu vấn đề bản, nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản lý rủi ro BIDV Cao Bằng Mục đích nghiên cứu đề tài - Tổng hợp vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Tìm hiểu, phân tích đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Cao Bằng - Nghiên cứu để đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng BIDV Cao Bằng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV Cao Bằng giai đoạn 2008 - 2009 4.Phương pháp nghiên cứu Để phân tích vấn đề lý luận thực tiễn, đề tài có sử dụng số phương pháp nghiên cứu tổng hợp như: Thu thập thông tin, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu, so sánh kết quả,… Trong q trình đánh giá, phân tích vấn đề thực tiễn, đề tài có sử dụng bảng, đồ thị…Nhằm làm sáng tỏ vấn đề có liên quan đến đề tài Kết cấu đề tài Với nội dung nghiên cứu đề tài, lời mở đầu kết luận, khoá luận tốt nghiệp kết cấu gồm ba chương: Chương I: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chương II: Thực trang công tác quản lý rủi ro tín dụng BIDV Cao Bằng Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng BIDV Cao Bằng SV: Hà Thị Ngần 2 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Theo hiệp định BASEL II, NH định nghĩa sau: “NH tổ chức tài cung cấp danh mục tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo luật tổ chức tín dụng NH định nghĩa sau: “Hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH với nội dung thưòng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.2 Chức NHTM 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Làm trung gian tín dụng kinh tế, NHTM thực nghiệp vụ: Thứ nhất, NHTM huy động khoản tiền nhàn rỗi chủ thể kinh tế xã hội, từ DN, hộ gia đình, cá nhân, quan NN, NHTW, NHTM TCTD khác… để hình thành nguồn vốn cho vay Thứ hai, NHTM dùng nguồn vốn huy động vay chủ thể kinh tế thiếu vốn – có nhu cầu cần bổ sung vốn, gửi vào tài khoản dự trữ bắt buộc tài khoản toán NHTW, NHTM TCTD khác Vậy, hoạt động NHTM “đi vay vay”, cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Những hoạt động mang tính chất kinh doanh, cho vay NHTM đặt mức lãi suất để bù đắp chi phí hoạt động tín dụng phần lợi nhuận NH SV: Hà Thị Ngần 3 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD 1.1.2.2 Chức trung gian toán NHTM làm trung gian toán sở hoạt động vay vay Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực chức Mặt khác việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế khơng an tồn, chi phí lớn… tạo nên nhu cầu toán qua NH Khi làm trung gian toán, NHTM tiến hành nghiệp vụ như: Mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản toán theo yêu cầu khách hàng Trong tốn theo u cầu khách hàng kết sau thực hai công việc NH trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vàp tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh khách hàng Vậy, với đời phát triển NHTM, phần lớn khoản toán tiền hàng hoá, dịch vụ xã hội thực qua NH với hình thức tốn tiên tiến thủ tục ngày đơn giản 1.1.2.3 Chức tạo tiền NHTM Với chức trung gian tín dụng chức tốn, NHTM có khả tạo tiền gửi tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, NH sử dụng số tiền vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để toán chuyển khoản cho khách hàng NH khác thực nghiệp vụ cho vay, NH bắt đầu tạo tiền Từ khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống NHTM, số tiền gửi tăng lên gấp bội so với lượng tiền gửi ban đầu Khả tạo tiền NHTM phụ thuộc vào yếu tố như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ dư thừa tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi toán Vậy, mở rộng tiền gửi chức vốn có hệ thống NHTM, gắn liền với hoạt động tín dụng tốn Hay nói cách khác NH cung ứng tín dụng chuyển khoản tạo tiền tăng lượng tiền cung ứng, thu nợ, lượng tiền cung ứng giảm xuống SV: Hà Thị Ngần 4 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD 1.1.3 Vai trò NHTM 1.1.3.1 NHTM góp phần thúc đẩy phát triển nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Trong kinh tế thị trường, để mở rộng quy mô sản xuất, địi hỏi DN phải có lượng vốn để đổi thiết bị công nghệ, áp dụng tiến khoa học, kỹ thuật đại, bổ sung vốn lưu động thiếu cho phương án SXKD Trong điều kiện NHTM cung ứng đầy đủ kịp thời vốn tín dụng, dịch vụ NH nhằm hỗ trợ DN thực tốt kế hoạch SXKD Mặt khác, thơng qua cung ứng vốn tín dụng dịch vụ NH nhanh chóng, thuận tiện thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hố, ln chuyển vốn, tiết kiệm chi phí từ nâng cao hiệu SXKD cho DN toàn kinh tế 1.1.3.2 NHTM góp phần chuyển dịch cấu kinh tế hợp lý theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố Nhờ có hệ thống NHTM mà khoản tiền nhàn rỗi xã hội huy động để đầu tư cho DN, cá nhân cần vốn NHTM cịn có khả điều chuyển vốn chi nhánh hệ thống để đảm bảo cân đối vốn cần thiết Như vậy, từ hoạt động tín dụng NHTM góp phần hình thành cấu kinh tế hợp lý ngành, vùng, thành phần kinh tế Đó yếu tố thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững 1.1.3.3 NHTM tạo lập môi trường cho việc thực thi sách tiền tệ NHTW Để thực thi sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng công cụ lãi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, thị trường mở… Chính NHTM “mơi trường” để NHTW sử dụng cơng cụ Nói cụ thể hơn, NHTM tổ chức phải chấp hành quy định nội dung công cụ sách tiền tệ đóng vai trị cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến kinh tế Thông qua NHTM, NHTW phát hành thêm SV: Hà Thị Ngần 5 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD thu hồi bớt tiền từ lưu thông Cũng thông qua NHTM biến động lãi suất, tỷ giá hối đoái… kinh tế phản hồi NHTW để NHTW có giải pháp điều tiết thích hợp theo yêu cầu sách tiền tệ 1.1.3.4 NHTM cầu nối kinh tế quốc gia với kinh tế quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế với nước khu vực giới tất yếu Để hỗ trợ đắc lực cầu nối có hiệu cao tăng sức cạnh tranh cho DN thị trường quốc tế, vai trị NHTM quan trọng Thông qua nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu, thông tin, bảo lãnh… giúp cho DN thực hợp đồng kinh tế với đối tác nước nhanh chóng, thuận tiện an tồn 1.1.4 Các hoạt động NHTM 1.1.4.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động HĐV hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM Hoạt động mang lại nguồn vốn để NH thực hoạt động khác cấp tín dụng cung cấp dịch vụ NH cho khách hàng Qua bảng Cân đối tài sản NHTM ta thấy nghiệp vụ HĐV phản ánh qua bên tài sản Nợ Do vậy, HĐV gọi nghiệp vụ tài sản Nợ Theo luật tài tín dụng, NHTM huy động vốn hình thức: Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác; phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để HĐV tổ chức cá nhân nước Thống đốc NHNN chấp nhận; Vay vốn TCTD khác hoạt động Việt Nam TCTD nước ngoài; Vay vốn ngắn hạn NHNN theo quy định luật NHNN Việt Nam 1.1.4.2 Hoạt động tín dụng Các NHTM thực đa dạng hình thức tín dụng cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài … phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng Trong đó, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn SV: Hà Thị Ngần 6 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đồng Việt Nam ngoại tệ đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, dự án đầu tư, phát triển kinh tế xã hội nhu cầu hợp pháp khác tổ chức, cá nhân hộ gia đình hình thức với quy định NN, NHNN Cho vay thương mại: Như chiết khấu thương phiếu, cho vay trực tiếp khách hàng Cho vay tiêu dùng: Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng, cạnh tranh cho vay dẫn đến khách hàng vay mục tiêu tiêu dùng trở thành khách hàng tiềm Bảo lãnh: Đây cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ với bên thứ ba Có nhiều hình thức bảo lãnh như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh bảo hành…Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh cuả NHTM không vượt tỷ lệ so với vốn tự có NHTM Chiết khấu: NHTM phép chiết khấu thương phiếu GTCG ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu GTCG ngắn hạn khác TCTD khác Cho thuê thiết bị trung dài hạn: Với thiết bị, phương tiện có giá trị lớn, DN khơng muốn mua sử dụng dịch vụ cho thuê thiết bị trung dài hạn NH để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh NH mua thiết bị cho khách hàng thuê kèm theo số điều kiện Kết thúc hợp đồng thuê, DN ưu tiên mua lại với giá ưu đãi 1.1.4.3 Các hoạt động khác Thanh toán: NH trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Bằng nhiều hình thức tốn đa dạng thuận tiện sec, uỷ nhiệm chi, … Mua bán ngoại tệ: NH đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng dịch vụ SV: Hà Thị Ngần 7 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD Bảo quản tài sản hộ: Các NH thực việc lưu trữ vàng, kim loại quý, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két (vì cịn gọi dịch vụ cho th két).Việc nắm giữ lượng tiền lớn yêu cầu NH phải có địa điểm cất trữ có độ an toàn cao Với đặc thù dịch vụ cất giữ tài sản giá trị cho khách hàng đem lại nguồn thu nhập khách hàng hồn tồn n tâm tài sản Quản lý ngân quỹ: NH quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hang cần tiền mặt để tốn Tài trợ hoạt động phủ: Hoạt động NH thể phần vai trò to lớn NH kinh tế Ngồi hoạt động trên, NH cịn thực hoạt động khác như: Cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn; bảo hiểm; môi giới đầu tư chứng khoán; dịch vụ đại lý.Với lợi mạng lưới chi nhánh rộng kinh nghiệm quản lý, hoạt động lĩnh vực tài chính, NH phấn đấu cung cấp dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mãn nhu cầu 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG Ở NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hầu hết hoạt động kinh doanh mình, NHTM ln phải đối đầu với vơ vàn rủi ro, là: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất nhiều loại rủi ro khác Rủi ro lợi nhuận hai mặt đối lập thể thống q trình kinh doanh, chúng ln tồn mâu thuẫn với Muốn cho trình kinh doanh tồn phát triển kinh doanh phải khống chế rủi ro Có nhiều quan điểm khác nói rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Có ý kiến cho rằng, nói tới rủi ro nói tới điều xảy Và rủi ro tín dụng “ Rủi ro phát sinh đối tác tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ toán hợp đồng” Tức bên vay SV: Hà Thị Ngần 8 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD giao dịch không thực đựơc theo thời hạn đIều kiện kinh doanh hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Ý kiến chung cho “Rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành cơng việc đó” Căn vào khoản 01 Điều 02 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam “Rủi ro tín dụng hoạt động NH TCTD khả sảy tổn thất hoạt động NH TCTD khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, nói RRTD xuất mối quan hệ mà NH chủ nợ, mà khách hang nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến tình hình hoạt động NH Rủi ro ln xuất bất ngờ đe doạ sống NHTM, nhiên muốn có lợi nhuận phải chấp nhận nó, khơng né tránh Vì vậy, để tồn phát triển, để đứng vững cạnh tranh NHTM khơng cịn đường khác phải đương đầu với rủi ro sảy tìm biện pháp phịng ngừa, hạn chế giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Để xem xét RRTD tín dụng người ta thường xếp phân loại chúng vào hoạt động, nghiệp vụ điều hành NHTM *) Phân loại theo khâu qui trình tín dụng Rủi ro khâu huy động vốn: Chức chủ yếu NHTM làm trung gian tài điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn NH phải HĐV từ nhiều nơi khác vay với nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ mình, NH khơng đủ đáp ứng nhu cầu lớn XH SV: Hà Thị Ngần 9 GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu Khóa luận tốt nghiệp  Trường ĐHKT & QTKD Rủi ro khâu HĐV xảy HĐV vào khơng cho vay được, dẫn đến tình trạng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, gây tình trạng ứ đọng vốn Khi NH không thu khoản lợi nhuận mà phải bỏ khoản chi phí để trả lãi cho khoản vốn huy động, chi phí hành chính, chi phí để trả lương nhân viên,… HĐV nguồn vốn kinh doanh chủ yếu NH rủi ro sảy trường hợp người gửi người cho NH vay lịng tin hay lý Khi NH tìm kiếm nguồn vốn khác với chi phí cao để cân đối nguồn vốn sử dụng vốn RR dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản NH Rủi ro khâu cho vay: Danh mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn nguồn mang lại thu nhập lớn NH Tuy nhiên, rủi ro liên quan đến danh mục cho vay loại rủi ro chủ yếu nhất, gây hậu nghiêm trọng hoạt động kinh doanh NH Có hai cách phân loại rủi ro khâu cho vay: Căn vào rủi ro liên quan đến danh mục tiền cho vay: có nhóm bản: Rủi ro tiến hành giao dịch hình thành nên danh mục cho vay Rủi ro loại phụ thuộc vào yếu tố chính: tổ chức cho vay kiểm soát cho vay NH; hệ thống phân tích, điểu tra tín dụng NH; tiêu chuẩn NH việc thiết lập hợp đồng bảo đảm, bảo hiểm cho khoản vay trước phát Nhóm rủi ro hiểu rủi ro riêng, thuộc sở tảng người cho vay riêng biệt Rủi ro danh mục cho vay thiết lập trước Rủi ro phụ thuộc vào hai yếu tố là: Rủi ro nguyên nhân khác mà người vay gặp phải sử dụng vốn vay; SV: Hà Thị Ngần  10  GVHD: Th.S Vũ Thị Hậu