Khái quát về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại.
Ngân hàng thương mại là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Theo sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng thì ngân hàng được chia làm nhiều loại Trong đó hệ thống ngân hàng thương mại chiếm tỷ lệ lớn nhất về số lượng ngân hàng, quy mô tài sản của ngân hàng cũng như thị phần của ngân hàng Các ngân hàng thương mại có thể được định nghĩa thông qua các dịch vụ, hoạt động chủ yếu mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.
Theo luật Mỹ: NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Theo luật Ngân hàng và các tổ chức tín dụng Việt Nam: “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Hoạt động ngân hàng ở đây là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Tóm lại, NHTM là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thông qua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu tư, và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác.
1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.
Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại Hoạt động này đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng
Trong đó tiền gửi của khách hàng ( gồm cá nhân và tổ chức ) là nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Nó chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn tiền của ngân hàng. Để gia tăng tiền gửi một cách có chất lượng ổn định trong môi trường cạnh tranh, các ngân hàng đã đưa ra nhiều sản phẩm dịch vụ huy động vốn có xoay quanh các hình thức huy động vốn cơ bản là: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn Ngoài tiền gửi của khách hàng, ngân hàng thương mại còn huy động vốn bằng các nguồn khác: như đi vay Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trường vốn Không những vậy, nguồn vốn của ngân hàng còn được bổ sung bởi các nguồn ủy thác ( ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác giải ngân và thu hộ, ), nguồn trong thanh toán ( séc trong quá trình chi trả, tiền ký quỹ để mở L/C,
Hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại là tìm cách sử dụng nguồn vốn của ngân hàng nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn là quá trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau Trong đó tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Tín dụng ngân hàng thương mại là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng thương mại với các tổ chức và cá nhân, được thực hiện thông qua các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
Trong đó, tín dụng là giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa ) giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định, theo thỏa thuận bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Ngoài hai hoạt động chính là hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng, ngân hàng còn có nhiều hoạt động khác Như đầu tư chứng khoán, tham gia góp vốn vào các tổ chức khác, cung cấp danh mục đa dạng các dịch vụ như mua bán ngoại tệ, thực hiện thanh toán, quản lý ngân quỹ, …
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Cụm từ “rủi ro” được các nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Nhưng khái quát lại ta có thể hiểu rủi ro là xuất hiện một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể, rủi ro có thể xảy ra trong mọi hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn của con người.
Theo điều 2, khoản 1 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập dự và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Bất cứ một hoạt động kinh doanh nào mang lại lợi nhuận thì hoạt động đó đều chứa đựng nhiều rủi ro Ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ và đây là lĩnh vực hết sức nhạy cảm, do vậy trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố không mong đợi khi mà xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ thêm ra một khoản chi phí để có thể hoàn thành một nghiệp vụ tài chính nhất định.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, tổ chức thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm Việc phân loại nợ có thể dựa trên điều 6 ( phân loại nợ theo phương pháp đinh lượng ) hoặc điều 7 ( phân loại nợ theo phương pháp định tính ).
1.2.2.1 Theo phương pháp định lượng.
Theo điều 6 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ theo phương pháp định lượng như sau:
- Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm:
+ Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
+ Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này.
- Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày.
+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn theo điều chỉnh lần đầu ).
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
- Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này.
+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không có đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
- Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
- Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn ) bao gồm:
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
1.2.2.2 Theo phương pháp định tính.
Theo điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ theo phương pháp định tính như sau:
- Nhóm 1 ( Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3 ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Kết quả phân loại nợ phản ánh chất lượng tín dụng, qua đó thể hiện mức độ quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Sự gia tăng tỷ lệ của các nhóm nợ 2, 3, 4, 5 luôn là những dấu hiệu cảnh báo cho hiệu quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
1.2.3.1 Nguyên nhân từ ngân hàng.
Chính sách tín dụng là xương sống trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng, tạo sự thống nhất cho hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng bao gồm chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách về thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ, chính sách về các khoản đảm bảo, chính sách về điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán, chính sách đối với các tài sản có vấn đề Khi chính sách tín dụng của ngân hàng không còn phù hợp với đặc điểm của nền kinh tế, sẽ dẫn đến đưa những quyết định tín dụng sai lầm Gây ra rủi ro cho hoạt động tín dụng
Trình độ của các cán bộ tín dụng đôi khi còn khá hạn chế, nếu trình độ cán bộ tín dụng không cao, thẩm định không tốt dẫn đến việc có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt Ngoài ra còn có nhiều cán bộ tín dụng vì những lợi ích vật chất sẵn sàng tiếp tay cho các doanh nghiệp làm giả hồ sơ giấy tờ để xin vay vốn Chính điều này đã dẫn đến những rủi ro rất lớn ngay từ khâu giải ngân Hơn nữa các doanh nghiệp này phần nhiều có tình hình tài chính không minh bạch, không đáp ứng được những điều kiện giải ngân từ phía ngân hàng đề ra.
1.2.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng Đối với doanh nghiệp mà kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp còn ở trình độ thấp, thì doanh nghiệp này không nắm bắt được thông tin kịp thời và thiếu thích nghi với môi trường cạnh tranh Nếu mà dự án của doanh nghiệp gặp khó khăn thì khả năng trả nợ của doanh nghiệp sẽ gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi Phần lớn các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, thực hiện phương án kinh doanh mới nhưng không đổi mới cung cách quản lý, kinh doanh, bộ máy tài chính, kế toán tương xứng với quy mô kinh doanh dẫn đến phá sản các phương án kinh doanh Hoặc là việc định hướng chiến lược sản xuất của doanh nghiệp không chính xác dẫn đến hàng hoá khó tiêu thụ, thua lỗ doanh nghiệp không có khả năng thanh toán cho NHTM Ngoài ra còn có các doanh nghiệp sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ của khách hàng trở nên bấp bênh Khi khách hàng sử dụng nguồn vốn sai mục đích, việc thanh toán gốc và lãi vay đúng hạn là điều khó xảy ra, dẫn đến rủi ro tín dụng.
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Bên cạnh đó, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng không mấy chính xác gây khó khăn trong việc quản lý rủi ro của các ngân hàng
1.2.3.3 Nguyên nhân từ môi trường bên ngoài.
Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.
Quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM là việc các ngân hàng xây dựng và sử dụng một tổ hợp các biện pháp để kiểm soát chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro bao gồm: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro.
1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.
1.3.2.1 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong các khoản vay có vấn đề, được biểu hiện bằng nhiều dấu hiệu Tuy nhiên qua thực tiễn trong hoạt động tín dụng người ta đã rút ra được một số dấu hiệu cơ bản chỉ ra khó khăn tài chính của người đi vay và chính đó là những cảnh báo đối với cán bộ tín dụng, với ngân hàng Các dấu hiệu đó như:
- Việc trì hoãn nộp báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp cho ngân hàng hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như năng lực tài chính của người đi vay Là dấu hiệu báo hiệu khả năng hoàn trả các khoản nợ Việc trì hoãn nộp báo cáo tài chính của doanh nghiệp có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng có thể thấy được tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có những dấu hiệu khác thường Vì vậy, doanh nghiệp không muốn ngân hàng biết sớm về sự giảm sút năng lực tài chính của doanh nghiệp mình.
- Sự gia tăng bất bình thường hàng tồn kho, các khoản bán chịu và các khoản nợ: Định mức kế hoạch tồn kho nguyên liệu, hàng hóa hợp lý là điều kiện cần thiết để các doanh nghiệp đảm bảo sự ổn định trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nếu mức hàng tồn kho của doanh nghiệp vượt quá mức giới hạn cho phép chứng tỏ khả năng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp là không bình thường Sự gia tăng hàng tồn kho cũng như giá cả, chất lượng, chủng loại hàng hóa…dẫn đến làm doanh thu giảm, thu nhập kém Đồng thời với sự gia tăng của hàng tồn kho, giảm sút doanh thu thì các khoản vay của doanh nghiệp cũng gia tăng điều đó chứng tỏ khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm sút làm cho khả năng trả nợ cho ngân hàng là khó khăn.
- Hoàn trả các khoản nợ vay và lãi không đúng hạn: Khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và tiêu thụ sản phẩm thì quá trình luân chuyển vốn cũng mất ổn định, điều đó dẫn đến khả năng thanh toán gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp không thể hoàn trả nợ vay và lãi cho ngân hàng đúng hạn Nếu tình trạng này diễn ra thường xuyên và mức độ ngày càng lớn thì đây chính là dấu hiệu rõ ràng của rủi ro tín dụng.
Ngoài các dấu hiệu trên thì còn có rất nhiều yếu tố khác như doanh nghiệp thay đổi tổ chức, công nhân không có việc làm hay quan hệ giữa ngân hàng và người vay trở nên kém thân thiện… cũng là dấu hiệu dẫn đến rủi ro tín dụng Vì vậy đòi hỏi các cán bộ tín dụng phải sát với thực tiễn và có những biện pháp thích hợp làm giảm nguy cơ rủi ro có thể xảy ra.
1.3.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng: a Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
- Kết cấu dư nợ cho vay: Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay của ngân hàng mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ của ngân hàng quá tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc một số thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều, thì sẽ có rủi ro lớn Do mức đọ tập trung vốn cho vay cao, khi có biến động xấu xảy ra trong lĩnh vực đó thì sẽ dẫn đến các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong quá trình sản xuất, kinh doanh, khi đó khả năng thu hồi nợ của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Điều này dẫn đến rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải là rất cao Như vậy dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay là thấp.
- Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ cho vay: Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ quá hạn Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn không trả được sẽ mất uy tín của khách hàng, và khách hàng phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn Về phía ngân hàng cho vay, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay của ngân hàng Tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay của ngân hàng càng lớn chứng tỏ chất lượng các hợp đồng cho vay của ngân hàng là kém, ngân hàng cần phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của ngân hàng thương mại, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất.
- Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dư nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bị tổn thất Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số nợ quá hạn của ngân hàng cho vay
Nợ quá hạn có khả năng tổn thất thường bao gồm những khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn lớn (từ 6 tháng trở lên) Đối với ngân hàng cho vay việc duy trì các chỉ tiêu này với tỷ lệ cao là điều không thể chấp nhận được Vì vậy ngân hàng cho vay luôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống Và biện pháp duy nhất để giảm chỉ tiêu này xuống là tích cực truy thu các khoản vay này Trong trường hợp những khoản vay này không thu hồi được thì những khoản này phải hạch toán vào chi phí hoạt động và lấy quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất. b Các chỉ tiêu đo lường rủi ro.
- Tổn thất tín dụng cho vay: Tổn thất tín dụng cho vay = giá trị mất trong hoạt động cho vay Chỉ tiêu này phản ánh giá trị bằng tiền bị tổn thất trong kỳ do hoạt động cho vay gây nên, đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối của tổn thất.
- Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay:
Tổng giá trị tổn thất trong kỳ
Tỷ lệ tổn thất tín dụng cho vay = -
Doanh số cho vay trong kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay trong kỳ thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất trong kỳ, nó mang tính thời kỳ thuận tiện việc khi sử dụng nó để so sánh, phản ánh giữa các kỳ.
1.3.2.3 Các biện pháp kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong ngân hàng: a Phân loại nợ và trích lập dự phòng:
Việc phân loại nợ không làm giảm rủi ro của ngân hàng mà để ngân hàng sớm phát hiện rủi ro và trích lập các khoản dự phòng để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương lai khi rủi ro tín dụng xảy ra với ngân hàng nhằm ổn định hoạt động của ngân hàng Việc phân loại nợ sẽ là cơ sở cho việc đưa ra mức độ giám sát và mức trích lập dự phòng rủi ro cho từng khoản vay của ngân hàng.
Theo quyết định 493 về việc quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động tổ chức tín dụng, nợ của các NHTM được chia làm 5 nhóm, với các tỷ lệ trích lập dự phòng như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): trích lập dự phòng 0%
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): trích lập dự phòng 5%
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): trích lập dự phòng 20%
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): trích lập dự phòng 50%
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): trích lập dự phòng 100% b.Thiết lập một quá trình quản lý rủi ro tín dụng hợp lý cho ngân hàng, để hạn chế những sai phạm trong hoạt động của NHTM :
- Các bước cụ thể như sau:
+ Bước 1: Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng cho ngân hàng:
Khái quát chung về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn
2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển.
Ngân hàng phát triển nông thôn Sóc Sơn được ra đời theo quyết định số 51/QĐ-
NH ngày 27/06/1988 của Tổng giám đốc NHNN Việt Nam (Nay là Thống đốc NgânHàng Nhà nước Việt Nam) và là một trong 12 huyện trực thuộc Ngân hàng phát triển nông nghiệp Hà Nội Năm 1990, được đổi tên thành NHNo Sóc Sơn Cuối năm 1995, thực hiện mô hình hai cấp của NHNo Việt Nam, NHNo Sóc Sơn trở thành đơn vị thành viên trực thuộc của NHNo Việt Nam Năm 1996, lại một lần nữa đổi tên thành NHNo&PTNT Sóc Sơn.
Ngay từ khi mới thành lập NHNo&PTNT Sóc Sơn đã phải đối mặt với vô vàn khó khăn thử thách như: Lực lượng cán bộ ít ỏi và trình độ chuyên môn còn thấp, mạng lưới hoạt động ít, cơ sở vật chất thiếu thốn và lạc hậu vì vậy kết quả hoạt động kinh doanh khi mới thành lập chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng, song nguồn vốn chỉ có khoảng 1,6 tỷ đồng Nguồn vốn được tập trung cho vay đối với hai thành phần kinh tế chủ yếu là: Doanh nghiệp Nhà nước 38% và HTX 62%, nợ quá hạn chiếm 5,3% trên tổng dư nợ Cơ chế tín dụng bao cấp: cho vay theo chỉ định, theo kế hoạch nhà nuớc, lãi suất cho vay nhỏ hơn lãi suất lưu động Vì vậy hoạt động của NHNo&PTNT Sóc Sơn nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng gặp muôn ngàn khó khăn thử thách, không có định hướng, lúng túng về đối tượng đầu tư. Đầu năm 1991, sau khi có văn bản 53/NHNg “về biện pháp cho vay ngắn hạn, trung hạn đối với hộ nông dân” của Tổng giám đốc NHNo Việt Nam, NHNo Sóc Sơn đã tiếp cận cho vay đối tượng sản xuất Mặc dù hộ sản xuất đã được xác định là khu văn hóa tự chủ, được giao quyền sử dụng đất lâu dài, song việc đầu tư cho vay kinh tế hộ ở NHNo&PTNT vẫn rất dè dặt Dư nợ cuối năm 1991 của cho vay kinh tế hộ là 113 triệu đồng bằng 4% trên tổng dư nợ Chỉ sau khi có chỉ thị 202/CT ngày 28/06/1991 và Nghị định 14/CP ngày 02/03/1993 của Chính Phủ Trên cơ sở qui định 499/NHNo ngày 23/07/1991 và tiếp đến là quyết định 499A/NHNo – TDNT ngày 02/09/1993 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT thì việc cho vay hộ sản xuất của NHNo&PTNT mới có bước chuyên biến mới Từ chỗ cho vay gián tiếp qua các tổ chức chuyển sang cho vay trực tiếp hộ sản xuất Kết quả cho vay kinh tế hộ từ năm 1992 đến năm 1995 không ngừng tăng trưởng, bình quân hàng năm trong giai đoạn này cho vay kinh tế hộ tăng hơn 200% Đến năm 1995 dư nợ kinh tế hộ chiếm 41% tổng dư nợ của NHNo&PTNT Sóc Sơn Mặc dù không thuần túy là kinh doanh theo lợi nhuận, nhưng thực chất không còn là bao cấp trong hoạt động tín dụng, góp phần quan trọng đưa NHNo Sóc Sơn vào hoạt động thương mại.
Cho đến năm 2001, sau 10 năm cho vay kinh tế hộ của NHNo&PTNT Việt Nam đạt kết quả to lớn về kinh tế và xã hội, thì đòi hỏi hệ thống NHNo&PTNT phải đa dạng hóa cơ cấu đầu tư, đối tượng khách hàng, trong đó đặc biệt chú trọng đến khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ hầu hết được thành lập theo luật doanh nghiệp với số lượng ngày càng tăng theo các năm Các doanh nghiệp này lại được Chính phủ hỗ trợ thông qua Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 Có thể nói đây là 1 chủ trương đột phá về định hướng phát triển doanh nghiệp, một môi trường thuận lợi cho sự tăng trưởng cả về số lượng và chất lượng hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời cũng là một thị trường tiềm năng để Ngân hàng đầu tư tín dụng và dịch vụ Ngân hàng.
Trong quá trình thực hiện đề án cơ cấu lại Ngân hàng giai đoạn 2001-2010 và đề án kinh doanh trên địa bàn đô thị loại I NHNo&PTNT đã xác định ngoài việc đẩy mạnh cho vay kinh tế hộ sản xuất, thì việc cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa được xác định là một hướng đầu tư mới, góp phần mở rộng đầu tư tín dụng và mở rộng thị phần trong các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng trên địa bàn huyện.
Với nhận thức đó, 8 năm qua chi nhánh NHNo&PTNT Sóc Sơn đã tích cực huy động vốn và đáp ứng kịp thời các nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế, trong đó có doanh nghiệp nhỏ và vừa và các hộ sản xuất kinh doanh… Tính đến cuối năm 2008, kết quả cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa và các hộ sản xuất kinh doanh đã đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận. Đến nay, sau hơn 20 năm hoạt động NHNo&PTNT Sóc Sơn đã trưởng thành và lớn mạnh không ngừng về nhiều mặt cả về mặt số lượng cũng như chất lượng.NHNo&PTNT Sóc Sơn cũng đề ra rằng hoạt động của Ngân hàng sẽ góp phần quan trọng hơn nữa trong công cuộc xóa đói giảm nghèo, ổn định và tăng trưởng kinh tế trên địa bàn huyện Sóc Sơn và tiến tới hội nhập khu vực và quốc tế.
Phó giám đốc 1 Phó giám đốc 2
Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ
Phòng điện toán và dịch vụ
* Về cơ cấu tổ chức:
( Nguồn phòng hành chính nhân sự )
Khi mới hoạt động, NHNo&PTNT Sóc Sơn gặp rất nhiều khó khăn về cơ cấu tổ chức, đội ngũ cán bộ nhân viên trình độ chuyên môn còn thấp Nhưng sau nhiều năm bộ máy tổ chức đã dần dần được kiện toàn: Với tổng số 94 cán bộ hiện đang làm việc, trong số đó cán bộ có trình độ đại học là 72 người, cao đẳng 3 người, trung cấp và chứng chỉ nghiệp vụ là 15 người Sơ cấp nghiệp vụ khác là 4 người, bộ máy tổ chức gồm 6 phòng ban được kiện toàn lại đủ sức quản lý và lãnh đạo Chương trình đào tạo và đạo tạo lại cán bộ kể cả cán bộ lãnh đạo quản lý được đặt ra Việc đào tạo cán bộ luôn được coi trọng đào tạo toàn diện như: Tín dụng, kế toán ngân hàng, tin học, ngoại ngữ, pháp luật, Marketing, quản lý, chính trị…Cùng với những đào tạo công tác chuyên môn, Ban lãnh đạo ngân hàng cũng dành sự quan tâm cho công tác tu dưỡng và rèn luyện đạo đức cán bộ công nhân viên, thường xuyên tổ chức tuyên truyền phổ biến kiến thức pháp luật, gia đình, tổ chức các phong trào và cuộc thi nhằm nâng cao năng lực cũng như tinh thần cho cán bộ: Hội thi tuyên truyền viên công đoàn giỏi, phong trào “2 giỏi”…Nhờ những nỗ lực không ngừng nghỉ đó mà hiện nay NHNo&PTNT
Sóc Sơn tự hào với đội ngũ cán bộ không chỉ giỏi về chuyên môn mà còn có phẩm chất đạo đức.
* Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban.
- Phòng kế hoạch kinh doanh: Xây dựng, triển khai và giám sát, kiểm tra các hoạt động kinh doanh toàn chi nhánh.
- Phòng thanh toán quốc tế: Triển khai và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối của chi nhánh.
- Phòng kế toán ngân quỹ: Thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi của các tổ chức và dân cư, thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, chi trả kiều hối, thực hiện các nghiệp vụ thu chi tiền mặt, quản lý tài sản.
- Phòng hành chính nhân sự: Quản lý, thực hiện các nhiệm vụ về quản lý tài sản tổ chức, nhân sự toàn chi nhánh và các hoạt động về đời sống, cơ sở vật chất đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
- Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Thực hiện kiểm tra, giám sát mọi hoạt động về ngân hàng tại NHNo&PTNT Sóc Sơn.
- Phòng điện toán và dịch vụ: Quản lý, giám sát mọi hoạt động về mạng máy tính và dịch vụ chăm sóc khách hàng tại ngân hàng tại NHNo&PTNT Sóc Sơn.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nông Nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn giai đoạn 2008-2010.
Huy động vốn tăng mạnh, kinh doanh có lãi, sản phẩm đa dạng sáng tạo Tổng nguồn vốn huy động tăng mạnh qua các năm, năm 2008 là 1147, năm 2009 là 1480, năm 2010 là 1889 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu giảm.
Nhìn chung 3 năm gần đây đều là những năm thành công của Chi nhánh Sóc Sơn: Nguồn vốn, dư nợ, tài chính và các chỉ tiêu kế hoạch do NHN0&PTNT Việt Nam giao cho Chi nhánh đều hòan thành và vượt mức kế hoạch Đặc biệt kết quả năm 2010 sẽ tạo ra tiền đề và tăng cường thêm nguồn lực để Chi nhánh thực hiện tốt mục tiêu kinh doanh năm 2011 và các năm tiếp theo.
2.1.3.2 Đánh giá cụ thể các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh. a Công tác huy động vốn
- Phương pháp huy động vốn:
Các NHTM hoạt động trên cơ sở là “đi vay để cho vay” do vậy hoạt động huy động vốn mang ý nghĩa sống còn đối với mỗi ngân hàng Hiểu rõ tầm quan trọng của việc huy động vốn NHNo&PTNT đã tích cực mở rộng các hình thức huy động vốn để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của sự nghiệp phát triển nông nghiệp và nông thôn Trong từng giai đoạn NHNo&PTNT Sóc Sơn đã áp dụng các biện pháp năng động, mềm dẻo áp dụng mức lãi suất phù hợp, tìm kiếm các nguồn vốn ổn định lãi suất thấp Đa dạng hoá các sản phẩm huy động vốn và mở rộng công tác thông tin tuyên truyền là 2 yếu tố tạo nên qui mô nguồn vốn của NHNo&PTNT Sóc Sơn Ta có thể thấy rõ những gì mà cán bộ NHNo&PTNT đạt được trong thời gian qua qua 2 bảng tình hình huy động vốn sau:
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Sóc Sơn)
Qua bảng số liệu trên ta dễ dàng nhận thấy sự tăng trưởng rõ rệt của tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn nội tệ chiếm tỉ trọng lớn, năm 2008 là 90,9% trong khi nguồn vốn ngoại tệ chiếm 9,1% Năm 2009 nguồn vốn huy động là 1480.1 tỷ đồng cho đến năm 2010 đã là 1889.8 tỷ đồng Chứng tỏ các chính sách huy động vốn của ngân hàng rất hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay của khách hàng.Vốn huy động theo cơ cấu thành phần kinh tế được thể hiện trong bảng số liệu sau:
Bảng 2 : Cơ cấu huy động vốn theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Sóc Sơn Đơn vị: tỷ đồng (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Sóc Sơn)
Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Tiền gửi của dân cư 591.40 51,6
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn
2.2.1 Quy trình tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn.
Hiện nay, quy trình tín dụng NHN0&PTNT đang được thực hiện theo hướng dẫn tại công văn số 666/QĐ-HĐQT-TDHo Đối với khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt của Chi nhánh thì quy trình thực hiện như sau:
- Cán bộ được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, căn cứ kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
- Trường hợp khoản vay thuộc quyền phán quyết theo phân cấp của cán bộ tín dụng/Trưởng phòng tín dụng, phòng kinh doanh, kế hoạch thì cán bộ tín dụng/Trưởng phòng trực tiếp phê duyệt khoản vay và kí kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay (theo uỷ quyền - nếu có).
- Trường hợp khoản vay vượt quyền phán quyết của cán bộ tín dụng/Trưởng phòng thì Trưởng phòng tín dụng hoặc Trưởng phòng kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, thẩm định lại nếu cần thiết hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình giám đốc
NHN0&PTNT nơi cho vay xem xét, quyết định.
- Giám đốc NHN0&PTNT nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng, Phòng tín dụng/Phòng kinh doanh trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay.
+ Nếu đồng ý cho vay thì NHN0&PTNT nơi cho vay lập hợp đồng tín dụng cùng khách hàng, hợp đồng đảm bảo tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản).
+ Nếu không đồng ý cho vay thì phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng biết.
- Hồ sơ khoản vay sau khi được ký duyệt cho vay, được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán (chuyển cho đơn vị thụ hưởng/chuyển vào tiền gửi thanh toán) hoặc chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt).
Trường hợp giao dịch một cửa: NHN0&PTNT nơi cho vay thực hiện theo hướng dẫn riêng của NHN0&PTNT Việt Nam.
- Thời gian thẩm định cho vay.
+ Các dự án, phương án trong quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 10 ngày làm việc với cho vay trung, dài hạn kể từ khi NHN0&PTNT nơi cho vay nhận được đầy hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHN0&PTNT Việt Nam, NHN0&PTNT nơi cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng.
+ Các dự án, phương án vượt quyền phán quyết:
Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 10 ngày làm việc với vay trung, dài hạn kể từ khi NHN0&PTNT nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHN0&PTNT Việt Nam, NHN0&PTNT nơi cho vay phải làm đầy đủ thủ tục trình lên NHN0&PTNT cấp trên.
Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với vay ngắn hạn và 10 ngày làm việc với vay trung và dài hạn kể từ ngày nhận đủ hồ sơ do Chi nhánh trình,
NHN0&PTNT cấp trên phải thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận cho vay.
- NHN0&PTNT nơi cho vay có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đa thẩm định cho vay theo quy định tại khoản 4 Điều này.
- Tùy theo từng khoản vay và điều kiện cụ thể, Hội Đồng Quản Trị, Tổng giám đốc, giám đốc NHN0&PTNT nơi cho vay có thể triệu tập họp Ủy ban quản lý rủi ro hoặc hội đồng tư vấn tín dụng để tham khảo ý kiến các thành viên (các thành viên hội đồng tư vấn tín dụng do Chủ tịch hội đồng quản trị hoặc Tổng giám đốc, Giám đốc triệu tập từng lần) trước khi phê duyệt khoản vay.
- Hội đồng quản trị quy định về quy trình xét duyệt cho vay phù hợp với từng loại khách hàng Đề án hiện đại hóa hệ thống thanh toán ngân hàng (IPCAS).
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần gốc hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn Khi một món nợ không được trả đúng vào kỳ hạn nợ thì toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng được chuyển thành nợ quá hạn.
Nợ quá hạn làm tăng chi phí cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mà cụ thể là chi phí cho việc đòi nợ Nó ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nợ quá hạn càng cao thì nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng càng cao.
Với những khoản nợ này, ngân hàng tính lãi suất cao hơn lãi suất cho vay bình quân nhằm bù lại phần thiệt thòi cho ngân hàng khi không thu hồi được vốn Lãi suất được áp dụng cho nợ quá hạn bằng 1,5 lần lãi suất cho vay thông thường Những khoản nợ này tạo ra nhiều khó khăn có thể dẫn đến nguy cơ mất vốn của ngân hàng.
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn được thể hiện trong biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của NHNo&PTNT Sóc Sơn
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn dài hạn
Phương hướng và mục tiêu hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn
3.1.1 Phương hướng hoạt động của chi nhánh trong thời gian tới. Điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế, đảm bảo tăng trưởng đều và vững chắc Mở rộng quy mô gắn với nâng cao chất lượng, hiệu quả kinh doanh Đa dạng các hình thức huy động vốn, từng bước nâng cao tỷ trọng nguồn vốn có tính ổn đinh, có mức lãi suất đầu vào hợp lý Thực hiện cho vay có chọn lọc trong phạm vi có khả năng kiểm soát, ưu tiên cho khách hàng có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính lành mạnh, khách hàng tiềm năng, khách hàng gửi vốn lớn tại Chi nhánh Chú trọng đào tạo nâng cao trình độ cán bộ để tạo ra ưu thế trong cạnh tranh bằng “ chất lượng nguồn nhân lực”, đảm bảo ổn định việc làm, thu nhập và nâng cao đời sống người lao động.
3.1.2 Mục tiêu phấn đấu trong năm 2011.
3.1.2.1 Về điều hành và thực hiện kế hoạch kinh doanh.
Nâng cao trình độ quản trị, điều hành của cán bộ quản lý bao gồm từ Phó giám đốc đến Trưởng phòng và Giám đốc các phòng giao dịch
Thực hiện tốt kỷ cương, kỷ luật va tuân thủ các quy định của pháp luật trong quản lý và tác nghiệp
Làm tốt công tác thông tin dự báo, dự đoán, đảm bảo thông tin chính xác, kịp thời đề giúp Giám đốc đủ thông tin có chất lượng làm cơ sở cho việc đưa ra các quyết định hợp lý có hiệu quả trong kinh doanh.
Chấp hành nghiêm túc cơ chế điều hành kế hoạch mới của NHN0&PTNT Việt Nam, tổ chức thực hiện nghiêm túc các chỉ tiêu kế hoạch được giao Kế hoạch phải gắn với kiểm tra, đôn đốc các đơn vị thực hiện kế hoạch.
Quán triệt quan điểm coi nguồn vốn là nền tảng để mở rộng kinh doanh, chủ động đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, hướng tới các khách hàng là dân cư, các tổ chức kinh tế lớn, mở rộng thanh toán qua ngân hàng nhằm thu hút nguồn vốn rẻ ổn định Tích cực mở rộng khách hàng nguồn vốn cả về quy mô và chất lượng, kết hợp giữa việc mở thêm khách hàng mới với việc củng cố và tạo lập mối quan hệ bền chặt với khách hàng hiện có.
Phát triển các sản phẩm dịch vụ như: Phát hành thể ATM, dịch vụ Mobile Banking, Internet Banking.
Tiếp tục triển khai việc chi trả lương cho các đơn vị có thu nhập ổn định, các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng và tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh, triển khai chi trả lương hưu và trợ cấp xã hội thông qua ATM.
Giao khoán chỉ tiêu huy động vốn ( đặc biệt là chỉ tiêu huy động nguồn vốn dân cư ) đến từng cán bộ công nhân viên trong Chi nhánh, thực hiện chế độ khen thưởng kịp thời cho từng cá nhân đơn vị xuất sắc.
Áp dụng cơ chế lãi suất linh hoạt để bám sát với lãi suất của các Ngân hàng khác nhưng không quá mức lãi suát quy định của NHN0&PTNT Việt Nam và đảm bảo hiệu quả trong kinh doanh.
Tổng nguồn vốn huy động, Tăng trưởng từ 15%-18% so với năm 2010
Tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với khả năng nguồn vốn và chỉ đạo của NHN0&PTNT Việt Nam trong từng thời kỳ Ưu tiên chỉ tiêu tín dụng cho khách hàng truyền thống, khách hàng tiềm năng và khách hàng có nguồn tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh Thực hiện đúng quy trình, kiểm soát chặt chẽ hồ sơ chứng từ, rà soát cụ thể từng khoản vay, từng khách hàng không trả nợ đúng hạn, phân tích đánh giá để có thể quyết định đầu tư hợp lý trong năm 2011 Tập trung xử lý dứt điểm và có hiệu quả các khoản nợ quá hạn, nợ đã xử lý rủi ro Tăng cường kiểm tra, giám sát, quản lý các khoản vay thông qua việc nâng cao chất lượng công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay Quán triệt, làm chuyển biến nhận thức trong cán bộ điều hành và tác nghiệp về chất lượng tín dụng Phải coi chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định đến sự tồn tại , phát triển của Chi nhánh Cán bộ tín dụng phải tự nghiên cứu, học tập, nâng cao trình độ, nắm vững và thực hiện nghiêm túc qui trình nghiệp vụ từ khâu thiết lập hồ sơ, cập nhật thông tin vào hệ thống đến theo dõi, quản lý, thu hồi món vay.
Chuyển dịch chủ yếu sang tín dụng bán lẻ, tập trung xây dựng nền khách hàng vững chắc, kinh doanh hiệu quả, ưu tiên hướng vào thị trường mới là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng trung và dài hạn; Phát triển tín dụng tiêu dùng và hệ thống bán lẻ; Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm dần tỷ lệ nợ xấu xuống mức thông lệ; thực hiện phân loại nợ xấu và phấn đấu trích đủ dự phòng rủi ro
+ Tổng dư nợ: Tăng trưởng tín từ 12% - 15% so với năm 2010.
+ Nợ xấu: Đánh giá đúng thực trạng, đầy đủ, toàn diện về hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và hướng tới thông lệ quốc tế
Duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3%/tổng dư nợ
3.1.2.4 Hoạt động kinh doanh ngoại hối:
Tiếp tục làm tốt công tác phục vụ giái ngân vốn cho các dự án: Chủ động liên hệ nắm bắt thông tin đối với các dự án đã tiếp cận và được giao làm đầu mối.
Tích cực khai thác nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu cho khách hàng nhập khẩu. Theo dõi diễn biến tỷ giá và chính sách ngoại hối để đưa ra kế hoạch cụ thể nhằm ứng phó kịp thời các tình huống, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ của khách hàng không để bị động trong điều hành hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hạn chế rủi ro.
Phát triển thêm khách hàng mới, đặc biệt chú trọng những khách hàng xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ và khách hàng có nguồn vốn trong thanh toán.
3.1.2.5 Tài chính. Định kỳ hàng tháng, quý thực hiện phân tích tài chính nhằm sớm phát hiện các vấn đề ảnh hưởng đến kết quả, hiệu quả kinh doanh để có chính sách điều chỉnh kịp thời Thực hiện tiết kiệm trong chi tiêu, chống lãng phí.
Tập trung xử lý nợ tồn đọng và tăng cường quản lý rủi ro tín dụng để giảm thiểu nợ xấu phát sinh Hoàn thiện cơ chế khoán đối với các Phòng giao dịch.
Tổ chức phân công sắp xếp lao động hợp lý, rà soát bố trí cán bộ có năng lực và trình độ chuyên môn vào các vị trí trọng yếu để hạn chế sai sót trong tác nghiệp đảm bảo an toàn trong thanh toán.
Tăng cường công tác kiểm tra, phát huy vai trò của bộ phận hậu kiểm, đảm bảo mọi nghiệp vụ phát sinh phải được kiểm tra kiểm soát kịp thời.
3.1.2.6 Về công nghệ thông tin.
Một số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn
3.2.1 Thực thi chính sách tín dụng có hiệu quả.
- NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần phải tăng cường mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo theo hướng: không đồng nhất tất cả các dự án vay vốn cùng chung một điều kiện đảm bảo tiền vay, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo tiền vay nếu thấy cần thiết … như vậy sẽ đảm bảo hạn chế rủi ro, nhất là rủi ro đạo đức và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra.
- Để chính sách tín dụng có hiệu quả, để hạn chể rủi ro tín dụng, NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần xây dựng và áp dụng hệ thống giới hạn tín dụng đối với một dự án, giới hạn cho vay đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng liên quan theo quy định tại Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN, giới hạn cho vay đối với từng ngành nghề, lĩnh vực, khu vực địa lý.
- Đa dạng hóa để phân tán rủi ro tín dụng
- Khi cho vay, cần phải để ý đến tất cả các yếu tố tài chính, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, tài sản đảm bảo Không được coi nhẹ yếu tố nào mà chỉ chú trọng vào một yếu tố.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình tín dụng tại chi nhánh.
NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần phải có giải pháp phù hợp với từng giai đoạn:
- Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin của khách hàng: Nhân viên tín dụng chủ yếu lấy thông tin về khách hàng thông qua hai nguồn đó là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ của ngân hàng Điều này yêu cầu nhân viên tín dụng cần phải dựa trên toàn bộ thông tin có được để có thể nhận định một cách chính xác về khách hàng vay vốn Bởi vì nguồn thông tin do khách hàng cung cấp có thể là không chính xác, ngân hàng nên cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đầy đủ chức năng đối chiếu những thông tin do khách hàng cung cấp.
- Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng: Khi thẩm định phương án kinh doanh cần vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải xem xét tính xác thực của nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp tham gia vào dự án cần vay vốn Không những thế trong quá trình thẩm định nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng Khi đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần chú ý nguồn trả nợ chính, đó thường là khả năng sinh lời của phương án kinh doanh mà khách hàng xin vay vốn và nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng Chi nhánh cần yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải có những số liệu báo cáo hàng tháng, hàng quý về tình hình hoạt động kinh doanh với dự án mà khách hàng đang vay vốn của ngân hàng Để có thể phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu của doanh nghiệp đang vay vốn nhằm phát hiện kịp thời để có biện pháp xử lý.
- Giai đoạn quyết định cho vay: nhân viên tín dụng cần phải tập hợp một số thông tin về thị trường, chính sách kinh tế, … để có cái nhìn tổng quát về rủi ro có thể xảy ra Trước khi đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng.
- Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay: Cần phải xem xét các vấn đề sau:
+ Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích mà khách hàng trình bày với ngân hàng
+ Chi nhánh phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng Thông qua đó kiểm soát được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được.
+ Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng đối với khách hàng là doanh nghiệp hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập đối với khách hàng là cá nhân Đánh giá ảnh hưởng của sự thay đổi đến khả năng trả nợ của khách hàng.
3.2.3 Phát huy hiệu quả trong các công cụ xử lý nợ xấu.
Các cán bộ thu hồi nợ phải có thái độ kiên quyết, không nề hà, không ngại khó khăn khi thu hồi nợ xấu đối với các khách hàng có thái độ chây ì, không muốn trả nợ,
… Nếu vẫn không có hiệu quả thì NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần thực hiện:
Phát mại tài sản đảm bảo hoặc tiến hành tài sản đảm bảo.
Tiến hành các thủ tục pháp lý liên quan đến các tài sản khác.
Chuyển khoản nợ của khách hàng thành vốn cổ phần đối với khách hàng là doanh nghiệp.
Bán nợ cho công ty mua bán nợ.
3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn lực.
Yếu tố con người luôn luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của mọi hoạt động Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người còn đóng một vai trò quan trọng hơn Nó sẽ quyết định đến chất lượng của tín dụng, chất lượng của các dịch vụ của ngân hàng và nó quyết đinh đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng Không những vậy nó còn phản ánh hình ảnh của ngân hàng đến với khách hàng
NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần tổ chức phân loại cán bộ theo trình độ để có biện pháp đào tạo thích hợp Đào tạo nâng cao cho một bộ phận cán bộ có năng lực để có đội ngũ cán bộ tinh thông về nghiệp vụ làm hạt nhân Ưu tiên cho đào tạo tin học và ngoại ngữ để đáp ứng nhu cầu hội nhập và đổi mới công nghệ Khuyến khích cán bộ tự học nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, tin học và các nghiệp vụ bổ trợ Thường xuyên tổ chức học tập, tiếp nhận văn bản mới, nâng cao trình độ tác nghiệp và kỹ năng giao tiếp để phục vụ khách hàng tốt hơn
Hiện nay NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn đang mở rộng mạng lưới hoạt động
Và công tác quản lý rủi ro tín dụng ngày càng được chuẩn hóa Điều đó đồng nghĩa với việc thêm nhiều công tác, nghiệp vụ mới phát sinh, do đó khối lượng công việc gia tăng lên rất nhiều Trong khi đó số lượng cán bộ nhân viên không tăng lên, điều đó khiến cho một cán bộ phải làm nhiều việc hơn, dẫn đến hiệu quả không cao và làm cho rủi ro tín dụng tăng cao Yêu cầu đặt ra cho NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn là phải có chính sách để thu hút thêm nhân viên có chuyên môn nghiệp vụ tốt, có đạo đức nghề nghiệp.
Xây dựng cơ chế đào tạo dài hạn kể cả việc đào tạo cho cấp quản lý, gắn liền đào tạo với việc sử dụng cán bộ phù hợp.
NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn còn phải đảm bảo vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng Thực hiện xử lý nghiêm đối với các cán bộ tín dụng vi phạm vấn đề đạo đức.
3.2.5 Chú trọng công tác đánh giá lựa chọn và xử lý thông tin khách hàng.
Khi hệ thống thông tin của khách hàng được cập nhật nhanh, đầy đủ và chính xác cho cán bộ ngân hàng để phục vụ cho công tác thẩm định, xét duyệt tín dụng Khi hệ thống thông tin được cung cấp tốt thì làm cho rủi ro tín dụng được hạn chế một cách tối đa nhất.
NHN0&PTNT chi nhánh Sóc Sơn cần nâng cấp về công nghệ thông tin như chương trình giao dịch IPCAS, dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng internet, … đáp ứng nhu cầu khách hàng và yêu cầu hội nhập
Một số kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Sóc Sơn
3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ.
3.3.1.1 Việc xử lý tài sản thế chấp
- Đề nghị Nhà nước quy định rõ danh mục tài sản mà doanh nghiệp nhà nước được quyền thế chấp, cầm cố khi vay vốn; các tài sản mà doanh nghiệp phải xin phép cơ quan quản lý khi mang đi thế chấp, cầm cố; quy định rõ việc xử lý tài sản thế chấp của doanh nghiệp nhà nước Nghiên cứu quy định khi giao vốn, đồng thời phải cấp giấy tờ về quyền quản lý tài sản có doanh nghiệp nhà nước để làm cơ sở cho việc quản lý và dùng để thế chấp, cầm cố.
- Đề nghị Nhà nước quy định chi tiết về đấu giá tài sản cũng như các quy định cụ thể về trình tự, thủ tục, thời hạn bán tài sản thế chấp Cụ thể quy trình khởi kiện cũng như việc xét xử, tịch thu tài sản thế chấp, cầm cố, đảm bảo cho ngân hàng có thể thu được nợ nhanh nhất, ở mức độ cao nhất đối với các tài sản đã nhận thế chấp.
- Trong thực tế, có những vụ án đã có phán quyết của toà án nhưng các đối tượng phải thi hành án vẫn cố tình lẩn tránh trách nhiệm thi hành án, mặc dù đã có sự can thiệp của các cơ quan thi hành án Chính điều này gây ra những khó khăn cho các ngân hàng trong việc thu hồi nợ Vì vậy, đề nghị Nhà nước chỉ đạo các cơ quan thi hành pháp luật đẩy nhanh tiến độ xét xử các vụ án liên quan đến tài sản thế chấp, tránh dây dưa kéo dài Đề nghị cơ quan thi hành án thực hiện nghiêm túc, đúng quy định về cưỡng chế, bắt buộc người đi vay thi hành án.
- Những loại nợ đã tồn đọng như nợ khoanh đề nghị Nhà nước có văn bản hướng dẫn để xử lý dứt điểm làm lành mạnh hoá về tài chính cho các doanh nghiệp.
- Sau khi có văn bản, nghị định của Chính phủ ban hành, đề nghị các bộ, ngành triển khai kịp thời, bởi trên thực tế có nhiều văn bản không được triển khai kịp thời.
3.3.1.2 Công tác quản lý nhà nước đối với các doanh nghiệp
- Đề nghị Nhà nước đảm bảo cung cấp đủ vốn cho các doanh nghiệp quốc doanh, cần có biện pháp giải quyết những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, yếu kém trong thời gian để tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh Đối với những doanh nghiệp bị lỗ nhưng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đề nghị có cơ chế bù lỗ kịp thời để đảm bảo cho các doanh nghiệp này có đủ vốn để hoạt động tránh tình trạng đi vay các ngân hàng trong khi kinh doanh kém hiệu quả.
- Đề nghị Nhà nước có biện pháp kinh tế buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê, thực hiện tốt công tác quyết toán và kiểm tra theo chế độ quy định để đảm bảo tính pháp lý và số liệu cung cấp khi đi vay vốn.
- Đề nghị Nhà nước, các ngành pháp luật và chính quyền địa phương có biện pháp ngăn chặn để xoá bỏ các tổ chức, cá nhân kinh doanh tiền tệ, tín dụng trái phép dưới mọi hình thức Mọi tổ chức và cá nhân chỉ nên vay vốn và huy động vốn từ các tổ chức tín dụng được NHNN cấp phép hoạt động
- Khuyến khích các doanh nghiệp xây dựng văn hóa kinh doanh, đạo đức doanh nghiệp thông qua báo chí tuyên truyền, tổ chức các buổi hội thảo về văn hóa doanh nghiệp.
3.3.1.3 Hoàn thiện hành lang pháp lý.
- Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý, các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến các hoạt động kinh tế, đặc biệt là về doanh nghiệp và các hoạt động của ngân hàng.
- Các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước cần có những quy định cụ thể, chặt chẽ hơn về sự minh bạch trong các bản báo cáo tài chính của các doanh nghiệp. Đồng thời hoàn thiện hệ thống kế toán và kiểm toán Để kiểm toán các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, và tiến tới là bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính của doanh nghiệp.
- Đề nghị Nhà nước có những công văn hướng dẫn, chỉ đạo kịp thời khi có những thay đổi, biến động về kinh tế như lạm phát, kiềm chế tăng lãi suất…tránh tình trạng các ngân hàng đã thay đổi, điều chỉnh rồi Nhà nước mới có công văn chỉ đạo.
- Nhà nước chủ động phòng chống thiên tai, ứng phó với biến đổi khí hậu.
- Mở rộng quan hệ quốc tế, để tranh thủ các nguồn lực từ nước ngoài và tạo môi trường thuận lợi cho đất nước phát triển.
- Nhà nước cần thực thi các chính sách kinh tế một cách đồng bộ.
- Tăng cường tính công khai minh bạch cho nền kinh tế.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước.
- Đề nghị NHNN ban hành các văn bản hướng dẫn các thông tư, chỉ thị kịp thời vì các tổ chức tín dụng không thể dừng hoạt động để chờ các văn bản được ban hành đầy đủ và có hiệu lực thực tế.
- Đề nghị NHNN nâng cao hơn hiệu quả thanh tra và quản lý trong việc khắc phục những khuyết điểm, xử lý kiên quyết những sai phạm đã được phát hiện và chủ động có giải pháp đồng bộ với các ngành liên quan.
- Cung cấp thông tin nhanh chóng kịp thời : Bên cạnh những thông tin mà bản thân ngân hàng có được Đề nghị Ngân hàng Nhà nước cung cấp những thông tin về khách hàng qua Trung tâm thông tin tín dụng( CIC ),đặc biệt là những thông tin về dư nợ của khách hàng tại các ngân hàng khác, mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng khác Từ đó giúp các ngân hàng thương mại có thể tránh được tình trạng khách hàng vay vốn tại nhiều ngân hàng.
3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. 3.3.3.1 Về tài sản thế chấp.
