Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - LÊ THỊ HỒNG ðIỀU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - LÊ THỊ HỒNG ðIỀU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế - Tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN ðĂNG DỜN TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 MỤC LỤC Trang Lời mở ñầu 1 Sự cần thiết ñề tài: .1 Mục tiêu ñề tài ðối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG .4 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn theo mục ñích 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng .5 1.1.2.4 Căn vào phương pháp hoàn trả .5 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Rủi ro tín dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng…… 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng .6 1.2.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Nguyên nhân khách quan .6 Nguyên nhân chủ quan 1.2.2.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng ðối với ngân hàng ðối với kinh tế- xã hội 1.2.2.4 Phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn đề Phương pháp xếp hạng giám sát rủi ro danh mục tín dụng .12 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I, Basel 13 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1: 14 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 2: 15 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục xử lý nhóm dấu hiệu rủi ro: .17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO THEO MALAYSIA…………… 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ðẦU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ðOẠN 2003-2007 THÁNG ðẦU NĂM 2008 .25 2.2.1 ðánh giá mơi trường hoạt động kinh doanh qua năm .25 2.2.2 Kết hoạt ñộng kinh doanh: 28 2.2.2.1 Tài sản: .28 2.2.2.2 Nguồn vốn: .29 2.3 CƠ CẤU VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG GIAI ðOẠN 2005-2007 34 2.3.1 Cơ cấu tín dụng: 35 2.3.2 Chất lượng tín dụng 37 2.3.2.1 Chất lượng tín dụng theo vùng kinh tế: 39 2.3.2.2 Chất lượng tín dụng theo quy mô: .39 2.3.2.3 Chất lượng tín dụng theo ngành kinh tế: 39 2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: .39 2.4 NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV: 40 2.4.1 Nguyên nhân khách quan: 40 2.4.1.1 Nguyên nhân mang tính “lịch sử”: 40 2.4.1.2 Cơ chế sách nhà nước: .41 2.4.1.3 Sự ảnh hưởng môi trường kinh tế khơng ổn định: .41 2.4.1.4 Rủi ro tín dụng phát sinh từ q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: .42 2.4.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng thời tiết: 42 2.4.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 43 2.4.1.7 Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: 44 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: 44 2.4.2.1 Khả quản lý kinh doanh kém: 44 2.4.2.2 Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích: .45 2.4.2.3 Cung cấp thơng tin lừa đảo: 45 2.4.3 Nguyên nhân từ ngân hàng: 46 2.4.3.1 Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội bộ: 46 2.4.3.2 Rủi ro phát sinh từ sách tín dụng ngân hàng: 46 2.4.3.3 ðạo ñức nghề nghiệp cán bộ: 47 2.4.3.4 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay: .47 2.4.3.5 Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng: .48 2.5 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV .48 2.5.1 Cơ cấu tổ chức tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng: 48 2.5.2 Các văn chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng: .48 2.5.3 ðánh giá chất lượng khoản vay quy ñịnh nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 49 2.5.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế: 51 CHƯƠNG 3: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV- GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 ðỊNH HƯƠNG HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA BIDV GIAI ðOẠN 2006-2010 3.1.1 Mục tiêu, phương châm kinh doanh: 54 3.1.2 Nội dung mục tiêu ñịnh hướng ñối với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu giai ñoạn 2006-2010: .55 3.1.3 Các mục tiêu ưu tiên BIDV 56 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG: 3.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng .57 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: 57 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng: 58 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: .59 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: .60 3.2.3.1 Cơ chế phân cấp ủy quyền: 60 3.2.3.2 Xác ñịnh thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng: 60 3.2.3.3 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: 61 3.2.3.4 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng: 62 3.2.3.5 Tài sản ñảm bảo tiền vay: 63 3.2.3.6 ðánh giá rủi ro phát sinh ñối với việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: 63 3.2.4 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng: .64 3.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: 64 3.2.6 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro: 65 3.2.7 Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.2.8 Công nghệ, nguồn nhân lực công tác quản lý rủi ro tín dụng: 66 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan: 67 3.3.1 ðối với Nhà nước: 67 3.3.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước: 68 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CBTD: Cán tín dụng VAS: Chuẩn mực kế tốn Việt nam IFRS: Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế Qð493: Quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 Qð18: Quyết ñịnh số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/4/2007 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2007 trang 23 Bảng 2: Tổng tài sản BIDV năm 2003-2007 trang 27 Bảng 3: Vốn chủ sở hữu BIDV năm 2003-2007 trang 28 Bảng 4: Lợi nhuận trước thuế BIDV năm 2003-2007 trang 28 Bảng 5: Xu hướng an toàn vốn BIDV 2003-2007 trang 29 Bảng 6: Hiệu hoạt ñộng BIDV năm 2003-2007 trang 29 Bảng 7: Kết hoạt ñộng kinh doanh tháng ñầu năm 2008 trang 30 Bảng 8:Tăng trưởng tín dụng qua năm 2005-2007 trang 32 Bảng 9:Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay 2005-2007 trang 33 Bảng 10: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2005-2007 trang 34 Bảng 11:Phân loại nợ 2005-2007 trang 35 Bảng 12:Trích lập dự phịng rủi ro 2005-2007 trang 37 Bảng 13:Tỷ lệ nợ xấu 2003-2007 trang 47 LỜI MỞ ðẦU Sự cần thiết ñề tài: Hoạt ñộng tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ñem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc ñem lại thu nhập ñáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ñối với ngân hàng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối ña rủi ro xảy ðứng quan điểm quản lý tồn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến ñối với hoạt động tín dụng phải ln xác định chiến lược hoạt ñộng chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải nhiều biện pháp tác ñộng ñến hoạt ñộng tín dụng ñể hạn chế tối ña rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tịan hệ thống chưa kiểm sốt cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sóat cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt ñộng phạm vi rủi ro chấp nhận ñược, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu họat ñộng tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Một ngân hàng hoạt ñộng kinh doanh có hiệu quả, có lực tài mạnh quản lý ñược rủi ro giới hạn cho phép tạo ñược niềm tin khách hàng nâng cao vị thế, uy tín tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng ngịai nước ðây điều vơ quan trọng giúp ngân hàng ñạt ñược mục tiêu tăng trưởng phát triển bền vững thực thành công hoạt ñộng hợp tác, liên doanh liên kết xu hội nhập ðó lý tơi chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam” Mục tiêu ñề tài Mục tiêu ñề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ góp phần hoàn thiện lý luận quản lý rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn ñến rủi ro phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu ñề tài là: nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng, biện pháp nhằm quản lý rủi ro Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam, từ đưa giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh … Cấu trúc nội dung nghiên cứu ðề tài bao gồm nội dung sau : 10 Lời mở đầu Chương : Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị ñể quản lý rủi ro tín dụng 64 - ðẩy mạnh tái cấu ngân hàng; phát triển nâng cao hiệu hoạt ñộng ñơn vị thành viên - ðạt bảng cân đối kế tốn lành mạnh; giải triệt ñể vấn ñề nợ xấu - Hệ số an tồn vốn đạt tiêu chuẩn quốc tế - Tăng trưởng ngân hàng sở khả sinh lời bền vững - Áp dụng thông lệ quốc tế tốt - Cải thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng - Cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho thị trường mục tiêu ñã lựa chọn; phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG: 3.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng - Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng toán quốc tế (BIS) tuân thủ thông lệ quốc tế, máy tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng phải tách bạch Chức quản lý rủi ro tín dụng giao cho phận hoạt ñộng ñộc lập với ñơn vị kinh doanh Ngân hàng không tham gia vào hoạt ñộng tạo rủi ro 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: - ðối với cấu tín dụng đa số Ngân hàng phận tiếp thị đồng thời phận xử lý khoản vay, giải ngân, theo dõi giám sát, thu nợ… từ khâu khởi tạo ñến kết thúc khoản vay cán phụ trách tín dụng thực mà khơng qua phận giám sát độc lập ñều dễ dẫn ñến tiêu cực, chủ quan, ý chí gây nhiều rủi ro cơng tác tín dụng - ðể hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấp ngân hàng cần ñược xây dựng theo nguyên tắc: xác ñịnh rõ chức năng, 65 nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan đến q trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ - Mô hình tổ chức tín dụng phải xây dựng theo hướng: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân ñịnh trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Theo ñó, phận Quan hệ khách hàng (front office) tiếp thị xử lý hồ sơ tín dụng sau ñó chuyển sang phận Quản lý rủi ro (back office) để phân tích, thẩm định độc lập thực vai trò tuyến bảo vệ thứ hai nhằm giảm nhẹ rủi ro tín dụng (CRM) Trong trường hợp khoản vay ñã ñược phê duyệt giải ngân, toàn hồ sơ tín dụng lưu trữ Phịng Quản trị tín dụng nhằm tạo tính quán, khách quan việc lưu trữ hồ sơ tín dụng tránh trường hợp tự ý sửa hồ sơ tín dụng sau phê duyệt 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro tín dụng: - ðể quản lý rủi ro tín dụng cách hệ thống có hiệu quả, Ngân hàng nên hòan thiện máy quản lý giám sát rủi ro tín dụng theo cấu sau: + Hội ñồng quản trị: Hội ñồng quản trị thơng qua máy Hội ñồng quản lý rủi ro có trách nhiệm phê duyệt sách quản lý rủi ro ngân hàng giám sát q trình thực sách Hội đồng quản lý rủi ro: Hội ñồng quản lý rủi ro thuộc Hội ñồng quản trị ñược Hội ñồng quản trị thành lập có trách nhiệm báo cáo lên Hội ñồng quản trị vấn ñề trọng yếu liên quan ñến tất lọai rủi ro Hội ñồng quản lý rủi ro chịu trách nhiệm việc rà soát phê duyệt khuôn khổ quản lý rủi ro Ngân hàng bao gồm sách đảm bảo an tòan , hạn mức rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng + Ban điều hành cấp quản lý: có trách nhiệm việc xác ñịnh ñánh giá rủi ro ñối với hoạt ñộng Ngân hàng thực quy trình kiểm sóat rủi ro có hiệu 66 Ban quản lý rủi ro: công cụ Ban ñiều hành, chịu trách nhiệm quản lý, giám sát rủi ro ngân hàng Ban quản lý rủi ro ñược thành lập ñộc lập với ñơn vị hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng không tham gia vào hoạt ñộng tạo rủi ro Ban quản lý rủi ro có trách nhiệm việc thiết lập chế hạn mức rủi ro cho tòan hệ thống bao trùm cho lĩnh vực rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp Ban quản lý rủi ro có chức nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh giá đo lường mức độ rủi ro đồng thời đề biện pháp để phịng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro xảy Ban quản lý tín dụng: cơng cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm cơng tác quản lý tín dụng bao gồm: xây dựng chế, sách, chế độ, quy trình tín dụng, bảo lãnh; giới hạn tín dụng, bảo lãnh; quản lý xử lý nợ xấu ngân hàng Ban kiểm tra nội bộ: công cụ Ban ñiều hành, chịu trách nhiệm trực tiếp ñạo thực công tác kiểm tra nội ngân hàng mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ tín dụng 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: - Một nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế độ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, khơng chặt chẽ ðể hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn ñồng tạo hành lang cho hoạt ñộng tín dụng: - Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành - Ban hành, hướng dẫn ñầy ñủ, kịp thời văn chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng ñể áp dụng thống toàn hệ thống - Hệ thống văn chế ñộ, quy chế, quy ñịnh liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn quán triệt ñể ñảm bảo cán 67 có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn chế ñộ thực thi tác nghiệp ñầy ñủ, xác - Xây dựng thường xuyên bổ sung, hoàn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo ñúng yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO - Thường xuyên rà soát văn ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tn thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực phù hợp nội dung văn ñang cịn hiệu lực 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp: - ðể đảm bảo đưa hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo ñúng ñịnh hướng, ñạt ñược mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm sốt rủi ro tiến dần đến thơng lệ quốc tế, sách tín dụng ngân hàng phải ñược xây dựng thực thi nội dung sau ñây: 3.2.3.1 Cơ chế phân cấp ủy quyền: Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng thực theo nguyên tắc: - Tuân thủ quy ñịnh pháp luật chế ñộ ngân hàng hoạt ñộng tín dụng, đảm bảo an tồn, chất lượng hiệu - Xác ñịnh quyền chủ ñộng, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng, tn thủ quy trình xét duyệt tín dụng từ khâu xét duyệt tín dụng đến khâu kiểm sốt - Phù hợp với ñặc ñiểm tổ chức hoạt ñộng, quy mơ, điều kiện, khả đặc điểm ñơn vị, phù hợp với lực người ñược phân cấp, ủy quyền lực kiểm soát rủi ro ñơn vị ñược phân cấp - Phân cấp ủy quyền sở quy mô khoản vay, tính phức tạp khoản vay, điều kiện đảm bảo có tình hình tài sản đảm bảo 3.2.3.2 Xác ñịnh thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng: - Căn phân tính kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành ngành, lĩnh vực kinh tế Ngân hàng cần nhận diện 68 thị trường mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi toàn thị trường Cần nhận biết yếu tố sau: + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trường kinh doanh, lỗi thời + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay không? + Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác ñịnh vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi + Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hịa hay suy thối (bình minh hay hồng hơn) - Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng; - Căn vào ñặc ñiểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng; - Ngân hàng xem xét, ñịnh lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn ñể tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn + Theo vùng, lãnh thổ + Theo ñối tượng khách hàng + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ 3.2.3.3 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: - Giới hạn tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng: Căn quy ñịnh pháp luật ñịnh hướng Ngân hàng nhà nước, tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem xét ñịnh giới hạn tín dụng cần thiết thời kỳ + Giới hạn quy mô tỷ lệ tăng trưởng tín dụng + Giới hạn dư nợ tổng tài sản có rủi ro 69 + Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian + Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế + Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ + Tỷ lệ nợ hạn / tổng dư nợ + Danh mục ngành nghề, lĩnh vực hạn chế cho vay, cho vay với ñiều kiện đặc biệt khơng cho vay - Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực ñịa lý: Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức ñộ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào số lĩnh vực chủ yếu Căn lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, khu vực ñịa lý thời kỳ ñịnh: + Giới hạn tập trung tín dụng ñối với ngành, sản phẩm + Giới hạn tập trung tín dụng theo khu vực trọng ñiểm kinh tế - Giới hạn tín dụng khách hàng Căn quy ñịnh Ngân hàng nhà nước thực tế hoạt ñộng, chiến lược phát triển, Ngân hàng xây dựng tn thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan 3.2.3.4 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng: - Chính sách khách hàng ngân hàng xây dựng sở phân loại khách hàng theo tiêu tài phi tài - Căn kết phân loại khách hàng, ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi khách hàng ñược xếp hạng chất lượng cao ngược lại: + Chính sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan + Các điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng…) + Các dịch vụ hỗ trợ kèm theo (tài trợ xuất nhập khẩu, hỗ trợ ngoại tệ…) 70 3.2.3.5 Tài sản ñảm bảo tiền vay: - Ngân hàng thực việc ñảm bảo tiền vay theo quy ñịnh Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng - Quy ñịnh ñảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm số nội dung sau: + Giới hạn loại tài sản ñược nhận ñảm bảo nợ vay + Các tài liệu liên quan ñến tài sản ñảm bảo theo quy ñịnh + Quy ñịnh việc ñịnh giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, ñối với bất ñộng sản ñịnh kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; ñộng sản ñịnh giá tháng/lần… + Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản ñảm bảo: khoảng 80% giá trị tài sản + Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản ñảm bảo: ñối với bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, tùy khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh tốn bắt buộc có tài sản ñảm bảo ñể giảm rủi ro 3.2.3.6 ðánh giá rủi ro phát sinh ñối với việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: - Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại (phát hành tốn thẻ tín dụng nội ñịa quốc tế, bao toán…) cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dư nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng - Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng ñược nghiên cứu cung cấp thị trường ñều phải ñược nhận diện rõ ràng, ñầy ñủ tất rủi ro xảy cho Ngân hàng ðối với sản phẩm tín dụng mang hàm lượng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng…) ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống cơng nghệ thơng tin cần phải quan tâm thích đáng 71 3.2.4 Xây dựng hệ thống cơng cụ đo lường định hạng rủi ro tín dụng: - Phân loại khách hàng: Ngân hàng tiến hành phân loại khách hàng qua việc chấm điểm tiêu tài phi tài khách hàng từ ngân hàng có sách tín dụng phù hợp khách hàng nhóm khách hàng - Phân loại khoản vay: Khoản vay ñược thực phân loại theo chất lượng mức độ rủi ro Khoản vay có chất lượng cao tỷ lệ rủi ro thấp ngược lại Ngân hàng thực phân loại khoản vay thường xun để theo dõi, phân tích có phương án xử lý kịp thời với rủi ro phát sinh khoản vay để giúp bảo tồn vốn thu lợi nhuận - ðịnh hạng rủi ro tín dụng chi nhánh: Các chi nhánh hệ thống ngân hàng phải ñược thực phân loại mức ñộ rủi ro hoạt động tín dụng để giúp cho cấp ñiều hành ñạo, khắc phục kịp thời tồn tại, đối phó với rủi ro tiềm ẩn từ giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lượng hoạt động tín dụng - Xây dựng cơng cụ, mơ hình đo lường rủi ro hoạt động tín dụng 3.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: - ðích hướng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng ñược danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải ñược phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng q mức, thực phân tán rủi ro nhằm ñạt ñược lợi nhuận cao hạn chế tối ña rủi ro tín dụng - Danh mục cho vay phải rà sốt có báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng ñể giảm thiểu rủi ro - Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng ñến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi mơi trường kinh doanh, thay đổi sách nhà nước, biến ñộng thân doanh nghiệp 72 nguyên nhân thuộc ngân hàng…) thực việc ñiều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân ñối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro 3.2.6 Trích lập quỹ dự phịng bù ñắp rủi ro: - Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ ñộng xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng - Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy ñịnh ngân hàng nhà nước thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc ngân hàng nhà nước Khi ngân hàng có đủ khả tài đáp ứng ñầy ñủ ñiều kiện theo Quyết ñịnh số 493/2005/QDD-NHNN, ñồng thời nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế ñáp ứng quy ñịnh Ủy ban Basel 2, việc phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro tiến hành theo phương pháp định tính Theo đó, tổ chức tín dụng phải xây dựng ngân hàng nhà nước phê duyệt Chính sách trích dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng khả tài thân tổ chức tín dụng Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo phương pháp thể chất việc dự phịng tổn thất, rủi ro hoạt ñộng ngân hàng Các tài sản có dự phịng rủi ro theo chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hướng rủi ro 3.2.7 Hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng: - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thơng tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách ñầy ñủ, rõ ràng, 73 xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh ñạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin - Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng chia thành loại: - Các thơng tin có tính vĩ mơ, ñịnh hướng: + Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách kinh tế nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng + Hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng: + Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn + Hệ thống thơng tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng; báo cáo, tổng kết hoạt động tín dụng… - Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ đến Hội ñồng tín dụng, Ban ñiều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay ñổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn… 3.2.8 Cơng nghệ, nguồn nhân lực công tác quản lý rủi ro tín dụng: - Cơng nghệ thơng tin đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lượng tín dụng tồn hệ thống để từ Ban lãnh đạo có ñạo sát sao, phù hợp với biến động khơng ngừng thị trường - Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm ñến ñời sống cán cơng nhân viên, thường xun bồi dưỡng, chăm lo đến ñời sống vật chất, tinh thầnh người lao ñộng tạo mơi trường làm việc thân thiện, cởi mở đồn kết ðồng thời tăng cường 74 giáo dục ñạo ñức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tư tưởng ñể phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác ñể loại trừ việc thông ñồng, che dấu sai phạm Thường xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín dụng đặc biệt văn BIDV hướng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc ñến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thơng tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Tránh trườnghợp nâng hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN: 3.3.1 ðối với Nhà nước: - Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, ñặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới - Hồn thiện mơi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - ðối với ñăng ký chấp quyền sử dụng ñất DNNN, việc xác ñịnh tài sản nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều DN nhà nước sử dụng lợi nhuận ñể lại ñể mua tài sản ñối với DNNN cổ phần hố ðề nghị có hướng dẫn cụ thể quan cách xác nhận ñể tạo thuận lợi cho ngân hàng ñược ñảm bảo vốn vay tài sản chấp ñối với việc nhận lại nợ DNNN cổ phần hố - Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nước, đề nghị Chính phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hưởng ñến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm DNNN quan hệ vay vốn trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài 75 khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Tịa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn ñến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ ñể mở rộng, tạo ñiều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 ðối với Ngân hàng Nhà nước: - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý ñối với ñịnh chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy ñịnh tỷ lệ sử dụng vốn huy ñộng ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… - NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chưa quy ñịnh cụ thể trách nhiệm bảo mật thơng tin cán ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn khơng thật gây hoang mang dư luận ảnh hưởng uy tín khách hàng, lũng ñoạn kinh tế… Tại Malaysia, quy ñịnh phạt tù 10 năm cung cấp thông tin nhạy cảm, cán ngân hàng phải bảo mật thông tin khơng cịn làm ngân hàng - Ngăn cấm tình trạng nhận q biếu: khơng quy định cụ thể tình trạng quà biếu khách hàng ñối với cán tín dụng chuyện hiển nhiên, khách hàng biếu tặng mang ơn, tư tưởng người ñi vay chưa thực người sử dụng dịch vụ ngân hàng mà mang nặng tư tưởng phải chịu ơn Vì để hạn chế rủi ro tín dụng, NHNN cần quy định cụ thể việc ngăn cấm nhận quà biếu, giá trị q - Vấn đề thơng tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi ñạt ñược, hệ thống thơng tin tín dụng chưa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thơng tin 76 ngân hàng ðề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thơng tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng ñối với khách hàng cá nhân… ñể hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng - Tăng cường cơng tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng 77 KẾT LUẬN - Rủi ro tín dụng ln song hành với tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp ña dạng, bao gồm rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng thể kiểm sốt Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan Và hậu rủi ro tín dụng thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hạn đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền ñến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế - Vì việc tìm kiếm áp dụng phù hợp biện pháp phịng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối ña rủi ro xảy Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành cơng quản lý rủi ro Ngân hàng với phối hợp, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan nhiều biện pháp tác động đến hoặt động tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an tồn, hiệu tăng trưởng - Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam thời gian qua cho thấy, ngân hàng ñã ñang tiếp cận với chuẩn mực quốc tế ñánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặc dù hậu rủi ro tín dụng cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập q trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế, tác giả xin ñề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam Trong q trình thực khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q thầy cơ, anh chị bạn đóng góp, bổ sung thêm Chân thành cảm ơn 78 Tài liệu tham khảo TS Hồ Diệu (Chủ biên) (2001), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê PGS TS Nguyễn ðăng Dờn (Chủ biên) (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Trần ðình ðịnh (Chủ biên) (2006), Những quy định pháp luật Họat động tín dụng, NXB Tư Pháp Bộ tài chính, NHNN (2008) Nghiệp vụ đầu tư hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng theo quy luật thị trường Việt Nam, NXB Thống kê- Hà Nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV 2006 Báo cáo tổng kết hoạt ñộng kinh doanh năm 2005, 2006, 2007 BIDV Báo cáo thường niên Ngân hàng ðầu Tư Phát Triển Việt Nam năm 2003, 2004, 2005,2006,2007 Tài liệu tập huấn quản trị rủi ro tín dụng, Dự án TA2 Tạp chí Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam số: 125 (tháng 1/2007), 127 (tháng 4/2007) ... TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ðẦU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - BIDV ngân hàng thương mại quốc doanh lớn Việt Nam ñược... dung sau : 10 Lời mở đầu Chương : Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải... lý nhóm dấu hiệu rủi ro: .17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO THEO MALAYSIA…………… 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT