Đang tải... (xem toàn văn)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM KHOA NGÂN HÀNG BÀI THI THI TIỂU LUẬN MÔN HỌC NGÂN HÀNG QUỐC TẾ NÂNG CAO Học viên Trần Đình Thắng Lớp học phần 22D1ADV60604901 Giảng viên TS Phan Chung Thủy https //ueh edu[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM KHOA: NGÂN HÀNG BÀI THI THI TIỂU LUẬN MÔN HỌC: NGÂN HÀNG QUỐC TẾ NÂNG CAO Học viên: Trần Đình Thắng Lớp học phần: 22D1ADV60604901 Giảng viên: TS Phan Chung Thủy Chính sách tiền tệ Phần 1: Tình liên quan đến hoạt động ngân hàng quốc tế Hãy đọc tình “YES BANK - Too Big to fail” Câu Hãy cho biết 10 điểm bật trình hình thành phát triển Yes Bank Trả lời: 1_Ngân hàng Yes Bank thành lập vào tháng 11 năm 2003 Rana Kapoor Ashok Kapur Hai người này, với Harkirat Singh, trước đóng vai trò quan trọng việc thành lập quản lý cơng ty tài phi ngân hàng Rabo India Finance hợp tác với Rabobank có trụ sở Hà Lan Rana Kapoor, tốt nghiệp MBA Đại học Rutgers, bắt đầu nghiệp ngân hàng Ngân hàng Hoa Kỳ vào năm 1980, lãnh đạo hoạt động ANZ Grindlays Ấn Độ từ năm 1996 đến 1998, trước thành lập Rabo India Finance vào năm 1998 Ashok Kapur, anh rể Rana Kapoor, nhân viên ngân hàng, làm việc Ngân hàng Grindlays Bank với nhiều vị trí khác từ năm 1962 người châu Á bổ nhiệm làm Giám đốc Ngân hàng ABN Amro CN Ấn Độ 2_Số tiền thu từ việc bán cổ phần họ Rabo India Finance với khoản đầu tư từ nhà đầu tư cổ phần tư nhân Citicorp International Finance Corporation, ChrysCapital II LLC AIF Capital giúp Rana Kapoor Ashok Kapur đáp ứng số vốn lên đến 2.000 triệu INR –số tối tiểu cần thiết để thành lập ngân hàng Rana Kapoor đảm nhận vai trò tổng giám đốc kiêm giám đốc điều hành Ashok Kapur đảm nhận vai trò chủ tịch hội đồng quản trị Yes Bank 3_Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBI), quan quản lý ngân hàng Ấn Độ, cấp cho Ngân hàng Yes Bank (và Ngân hàng Kotak Mahindra) giấy phép để bắt đầu hoạt động ngân hàng Ấn Độ vào tháng năm 2004 Trước đó, lĩnh vực ngân hàng Ấn Độ quản lý chặt chẽ với biện pháp kiểm soát gắt gao việc cấp phép Sau tự hóa kinh tế vào năm 1991, ngân hàng khu vực tư nhân phép tham gia 4_Yes Bank mắt hoạt động dịch vụ khách hàng doanh nghiệp tổ chức vào tháng năm 2004, dịch vụ thị trường tài hoạt động ngân quỹ vào tháng năm 2004, hoạt động ngân hàng giao dịch vào tháng 10 năm 2004 Năm 2005, có hai chi nhánh hoạt động hạn chế, Yes Bank niêm yết cổ phiếu Các đợt IPO thành cơng ngồi mong đợi với lượng đăng ký mua cao gấp 30 lần phát hành, chủ yếu từ nhà đầu tư tổ chức 5_Ngân hàng chọn loạt lĩnh vực thực phẩm nông nghiệp, khoa học đời sống, kỹ thuật, công nghệ, truyền thông, giải trí, viễn thơng, tơ, sở hạ tầng bán lẻ để phát triển kiến thức chuyên môn Họ xác định lĩnh vực ưu tiên dựa tiêu chí: tiềm tăng trưởng lĩnh vực đó; tiềm cho sản phẩm ngân hàng sáng tạo; công nhận đánh giá cao kiến thức yếu tố khác biệt; hoạt động đối thủ cạnh tranh; vị cạnh tranh ngành quốc tế 6_Để đạt tiêu chuẩn cao dịch vụ khách hàng với cấu chi phí thấp hơn, ngân hàng thiết lập hệ thống công nghệ thông tin với tham vấn Gartner Ngân hàng thỏa thuận lâu dài với nhà cung cấp công nghệ để đưa giải pháp tùy chỉnh Để tập trung vào hoạt động kinh doanh cốt lõi ngân hàng mà không làm khả mở rộng quy mô tương lai, ngân hàng th ngồi hầu hết u cầu cơng nghệ cho Wipro Infotech, cơng ty dịch vụ CNTT lớn có trụ sở Ấn Độ Nhìn chung, ngân hàng sớm xác định xu hướng cơng nghệ nhất, điều sau cho phép ngân hàng tận dụng phát triển giao dịch toán trực tuyến năm 2010 7_Vì hướng dẫn RBI đặt trách nhiệm cuối quản lý rủi ro vào ban giám đốc ngân hàng, nên hội đồng quản trị Yes Bank thiết lập quy trình phê duyệt tín dụng nhiều cấp Đầu tiên, tất khoản vay phải phê duyệt khơng trưởng nhóm phận kinh doanh liên quan mà hai người phê duyệt ủy quyền khác, số họ phải đến từ phận quản lý rủi ro tín dụng Q trình nhằm đảm bảo phê duyệt tín dụng khơng thực sở chức Thứ hai, tổng mức tiếp xúc với khách hàng vượt ngưỡng giới hạn ủy ban giám sát rủi ro Hội đồng quản trị quy định, đề xuất đưa lên ủy ban tín dụng, ủy ban bao gồm giám đốc điều hành cấp cao, để phê duyệt Cuối cùng, biên tất khoản tín dụng họp ủy ban xem xét ủy ban giám sát rủi ro 8_Yes Bank báo cáo mức tăng trưởng lợi nhuận xuất sắc hàng năm kể từ IPO nhận nhiều giải thưởng cho triết lý kinh doanh Ngân hàng trì cân tốt thu nhập lãi thu nhập lãi, chủ yếu phát sinh từ hoạt động tư vấn tài chính, ngân hàng giao dịch, tài trợ thương mại thu nhập phí khác Tuy nhiên, có vấn đề lớn có chênh lệch lớn tỷ lệ cho vay khách hàng doanh nghiệp cho vay bán lẻ -nợ doanh nghiệp 202.436 triệu INR so với dư nợ bán lẻ mức 21.097 triệu INR vào cuối năm 2010 9_Vào tháng năm 2010, Yes Bank công bố tầm nhìn năm, mệnh danh 'Phiên 2.0 - Xây dựng Ngân hàng Chất lượng Tốt Thế giới Ấn Độ', đặt mục tiêu có 750 chi nhánh, 3000 ATM 12.000 nhân viên đạt sở tiền gửi 1.250.000 triệu INR sổ vay 1.000.000 triệu INR 10_ Vào tháng 11 năm 2008, Ashok Kapur chết cách bi thảm vụ công khủng bố diễn khách sạn Trident Mumbai Ashok Kapur nắm giữ khoảng 16% cổ phần Yes Bank toàn để lại cho vợ ông - Điều dẫn đến vấn đề pháp lý liên quan đến chạy đua giành vị trí lãnh đạo ngân hàng sau Câu Những định người sáng lập Yes Bank năm qua thực để có tăng trưởng phi thường dẫn đến sụp đổ NH? Quan điểm bạn định này? Trả lời: Trong tình Yes Bank, cho việc Kapoor không khắt khe số xếp hạng khách hàng doanh nghiệp giúp Ngân hàng có bước phát triển vượt bậc so với ngân hàng khác Các định cho vay dựa vào qui mơ uy tín công ty mẹ khách hàng vay – công ty con, công ty thành viên, có tình hình tài chuẩn giúp ngân hàng có thêm nhiều khách hàng, nữa, khách hàng chấp nhận mức lãi suất cao mức bình quân thị trường, giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động khoảng thời gian Hãy lưu ý đến ví dụ này: “Shekhar Bajaj, giám đốc điều hành Bajaj Electricals, người gặp nhiều khó khăn vay cho cơng ty tập đồn mua lại, giải thích lý ơng ta đến Kapoor: “Thay nhìn vào bảng cân đối kế tốn xếp hạng cơng ty đó, Rana Kapoor nhìn vào cơng ty mẹ Anh ta tính lãi suất cao cho từ 2% đến 3% kiếm thêm tiền mà khơng thực có thêm rủi ro có đảm bảo từ chúng tơi.” Tuy nhiên, định khiến tình hình tài Yes Bank dần bị cân đối Mặc dù Yes Bank báo cáo mức tăng trưởng lợi nhuận xuất sắc hàng năm kể từ IPO nhận nhiều giải thưởng cho triết lý kinh doanh trì cân đối tốt thu nhập lãi thu nhập lãi, chủ yếu phát sinh từ hoạt động tư vấn tài chính, giao dịch ngân hàng, tài trợ thương mại, thị trường tài thu nhập phí khác, Bảng cân đối Yes Bank tồn chênh lệch lớn cho vay khách hàng doanh nghiệp khách hàng bán lẻ - Cụ thể dư nợ cho vay doanh nghiệp 202.436 triệu INR dư nợ bán lẻ mức 21.097 triệu INR vào cuối năm 2010 Ngay nợ phải trả có chênh lệch tương tự Điều trì năm dẫn đến tình trạng Yes Bank vi phạm qui định an toàn RBI UBS Securities công bố báo cáo số liệu cho vay công ty gặp áp lực tài cao ngân hàng Ấn Độ Theo đó, UBS cho Yes Bank ngân hàng có tỷ lệ cho vay giá trị ròng khách hàng doanh nghiệp cao ngân hàng nhắc đến báo cáo (125%), đồng nghĩa với việc ngân hàng dễ bị tổn thương công ty vỡ nợ Câu Hãy đánh giá thay đổi mơ hình quản trị kinh doanh Yes Bank sau GFC 2009? Theo bạn, thay đổi có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Yes Bank? Trả lời: Sau khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 – 2009, để đạt tiêu chuẩn cao dịch vụ khách hàng với cấu chi phí thấp hơn, ngân hàng thiết lập hệ thống công nghệ thông tin với tham vấn Gartner Ngân hàng thỏa thuận lâu dài với nhà cung cấp công nghệ nhằm đưa giải pháp tùy chỉnh linh hoạt Để tập trung vào nghiệp vụ kinh doanh lõi ngân hàng mà không khả mở rộng quy mô tương lai, ngân hàng thuê hầu hết yêu cầu cơng nghệ cho Wipro Infotech, cơng ty dịch vụ CNTT lớn có trụ sở Ấn Độ Nhìn chung, ngân hàng sớm xác định xu hướng cơng nghệ nhất, điều sau cho phép ngân hàng tận dụng phát triển giao dịch toán trực tuyến năm 2010 Vào tháng năm 2010, Yes Bank công bố tầm nhìn năm, mệnh danh 'Phiên 2.0 - Xây dựng Ngân hàng Chất lượng Tốt Thế giới Ấn Độ', đặt mục tiêu có 750 chi nhánh, 3000 ATM 12.000 nhân viên đạt sở tiền gửi 1.250.000 triệu INR sổ vay 1.000.000 triệu INR Kapoor tuyên bố “Sứ mệnh nỗ lực không ngừng để xây dựng tổ chức chất lượng cao… Muốn có kết tốt nhất, phải thay đổi từ chi tiết nhỏ nhất.” Chiến lược dựa 'phương pháp tiếp cận theo mối quan hệ, lấy dịch vụ làm trung tâm' báo hiệu chuyển hướng sang ngân hàng chi nhánh tạo tài sản kinh doanh bán lẻ / Để đạt mục tiêu nêu phiên 2.0, Yes Bank tập trung vào việc tăng số lượng tiền gửi tài khoản vãng lai tài khoản tiết kiệm, tối ưu hóa việc quản lý rủi ro để trì chất lượng tài sản cao đa dạng hóa việc tạo doanh thu phân khúc sản phẩm khác Họ đầu tư đáng kể vào việc thiết lập sở hạ tầng chi nhánh chất lượng cao, đại vị trí đường phố sầm uất Ngân hàng đưa số giải pháp kinh doanh tùy chỉnh để đáp ứng yêu cầu cụ thể khách hàng doanh nghiệp cá nhân Họ tập trung vào doanh nhân doanh nghiệp SME từ lĩnh vực xác định có tiềm phát triển Ngân hàng sử dụng chiến lược kinh doanh theo mơ hình “từ Doanh nghiệp đến doanh nghiệp đến khách hàng” (B2B2C), khai thác vào sở khách hàng doanh nghiệp có để cung cấp sản phẩm chuyên biệt cho chủ sở hữu, người sáng lập, lãnh đạo nhân viên họ Họ nhắm vào chuỗi cung ứng khách hàng doanh nghiệp lớn cách cung cấp giải pháp quản lý tiền mặt quản lý khoản vượt trội Vào tháng 10 năm 2011 RBI thông báo bãi bỏ quy định lãi suất tài khoản tiết kiệm cho phép ngân hàng cá nhân ấn định lãi suất họ, Yes Bank ngân hàng phản ứng với kiện cách đưa lãi suất 6-7% cho khách hàng sử dụng tài khoản tiết kiệm, cao đáng kể so với mức 4% mà ngân hàng khu vực công tư nhân lớn đưa Các chiến lược hợp lý kèm theo điều kiện thuận lợi thời điểm giúp Yes Bank có tăng trưởng vượt bậc năm Câu Hãy đưa lý Yes Bank lại thất bại tồn GFC 2008-2009? Trả lời: Một số nguyên nhân dẫn đến thất bại Yes Bank Khoản vay cho công ty công ty NPA (Tài sản rủi ro cao) Trong báo cáo năm 2015 UBS (có đề cập trên), cơng ty dịch vụ tài tồn cầu thực phân tích nhận thấy chất lượng tài sản Yes Bank bất ổn có khoản cho vay nhiều giá trị rịng cơng ty khơng có khả hồn trả khoản vay Tại thời điểm UBS công bố báo cáo này, lãnh đạo Yes Bank lên tiếng phản ứng gay gắt cho số liệu báo cáo UBS “lỗi thời không phù hợp để công bố” Ngoài ra, Yes Bank tiếp tục cung cấp khoản vay cho số công ty lớn thuộc số lĩnh vực rủi ro, công ty gặp khó khăn khủng hoảng bắt đầu Các cơng ty DHFL, CCD, tập đoàn Essel, tập đồn cơng nghiệp Reliance, v.v Các cơng ty khơng thể hoàn trả số tiền vay thời hạn định Khoảng 25% khoản vay dành cho cơng ty tài phi ngân hàng, cơng ty bất động sản lĩnh vực xây dựng Những lĩnh vực lĩnh vực gặp nhiều khó khăn Ấn Độ vài năm qua Các báo cáo thiếu trung thực thực trạng NPA bảng cân đối khiến ngân hàng hội cảnh báo sớm rủi ro Lãnh đạo có nhìn q lạc quan dẫn đến dự đốn khơng xác rủi ro tiềm ẩn khơng có phản ứng phù hợp để xử lý Trong số tiền cho vay tăng với tốc độ cao mặt khác, lượng tiền rút tăng lên Báo cáo cho thấy khoản rút tiền đặn gây gánh nặng bảng cân đối kế toán từ từ ngân hàng sụp đổ Các tình khẩn cấp đặt người hoảng sợ tin tức liên quan đến khủng hoảng Yes Bank Tình khẩn cấp phát sinh số lượng lớn người gửi tiền rút tiền họ khoảng thời gian cụ thể Sự sụp đổ ngân hàng thường hoảng loạn vỡ nợ thực Câu Hãy nhận diện rủi ro mà NH gặp phải sau đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Yes Bank Trả lời: Trong tình Yes Bank, có loại rủi ro sau: Rủi ro hoạt động: chủ trương lãnh đạo cấp cao – ông Kapoor xem nhẹ số tài quan trọng khách hàng, điều vừa giúp ngân hàng tăng hội cạnh tranh làm tăng rủi ro cho ngân hàng Rủi ro tín dụng: Việc cho vay chuẩn khách hàng doanh nghiệp lớn làm tăng NPA bảng cân đối lý dẫn đến sụp đổ Yes Bank Rủi ro khoản: Như nêu trên, thông tin khủng hoảng ngân hàng bắt đầu lan ra, sóng rút tiền ạt tất yếu đến, dẫn đến ngân hàng khả khoản Rủi ro đạo đức: Người sáng lập Yes Bank, ông Rana Kapoor bị bắt cáo buộc ơng phê duyệt khoản vay cho cơng ty liên quan đến gia đình ông Những công ty vay từ Yes Bank sau họ bị thua lỗ Nó ảnh hưởng đến Ngân hàng cơng ty khơng thể trả nợ hạn Phần 2: Chủ đề nghiên cứu: Mối liên hệ Văn hóa doanh nghiệp gian lận A ĐỊNH NGHĨA “VĂN HÓA DOANH NGHIỆP” Thuật ngữ “văn hóa doanh nghiệp” đa dạng, định nghĩa khác nhận thức nhân viên, người nhìn nhận sử dụng theo cách tích cực tiêu cực Tuy nhiên, cách phổ quát, văn hóa doanh nghiệp liên quan đến niềm tin, cách nhân viên ban quản lý công ty tương tác nội giao dịch kinh doanh bên Một văn hóa doanh nghiệp mạnh mẽ ủng hộ nhà lãnh đạo có lực, thể rõ mức độ hợp tác nội trách nhiệm giải trình cao Văn hóa doanh nghiệp nhìn nhận theo cách hữu hình - chẳng hạn tuyên bố sứ mệnh qui tắc ứng xử bất thành văn đặc trưng nội doanh nghiệp Bài viết tập trung làm rõ vai trị văn hóa doanh nghiệp việc kiểm soát rủi ro ngăn ngừa gian lận B MỐI LIÊN HỆ GIỮA VĂN HÓA DOANH NGHIỆP VÀ KIỂM SỐT NỘI BỘ Văn hóa doanh nghiệp kiểm sốt nội có mối liên hệ chặt chẽ với Nhiều nghiên cứu thực từ đầu năm 2000 mối quan hệ văn hóa tổ chức kiểm sốt nội Những phân tích ln xác định mối quan hệ định tính, mang tính xây dựng văn hóa tổ chức khn khổ kiểm soát nội Ủy ban tổ chức tài trợ thiết lập Ủy ban nêu năm thành phần kiểm sốt nội bộ: mơi trường kiểm sốt, đánh giá rủi ro, thơng tin truyền thông, hoạt động giám sát hoạt động kiểm sốt có Trong văn hóa doanh nghiệp tác động đến tất năm thành phần kiểm soát nội theo nhiều cách khác nhau, đáng ý tác động đến mơi trường kiểm sốt tổng thể Điều quan trọng tuân thủ cam kết giá trị đạo đức, lực, trách nhiệm giải trình trách nhiệm người C-suite (các quản lý cấp cao) Những phẩm chất có ảnh hưởng phân tầng đến lĩnh vực khác kiểm soát nội bộ, ảnh hưởng đến đường truyền thông tin liên lạc, giám sát hoạt động kiểm sốt có Văn hóa thường coi yếu tố tạo hình thức kiểm sốt tổ chức cụ thể dựa giá trị niềm tin chung Nói cách khác, nhân viên công ty chia sẻ khuôn khổ văn hóa tổ chức, họ hành xử theo cách có lợi cho cơng ty từ quan điểm lợi nhuận đánh giá rủi ro Các chuyên gia Mercadien nhìn tác động văn hóa dọc theo dịng liên tục mơ tả rõ mặt tối mặt sáng sau: Mặt tối Nhiều cơng ty có tổ chức cứng nhắc, thiếu trách nhiệm giải trình phận tài Lãnh đạo không phản hồi, không khác muốn chịu trách nhiệm cho điều dù chút ngồi phạm vi vai trị họ Điều xảy nhóm quy mô dấu hiệu đỏ lớn văn hóa làm tăng nguy gian lận Mặt sáng Mặt khác, thấy cơng ty có văn hóa cơng ty thúc đẩy mơ hình tích cực Giám đốc tài kiểm sốt viên chịu trách nhiệm mức độ cao, sẵn sàng tiếp cận thành viên nhóm có liên quan, người có đóng góp tốt thảo luận định Họ có khả lãnh đạo mạnh mẽ giá trị đạo đức mời gọi cộng tác từ thành viên nhóm họ Điều thúc đẩy tin tưởng tăng mức độ giao tiếp phận Thực đánh giá rủi ro công ty tính đến cách văn hóa làm giảm khả có hành vi khơng trung thực nhân viên Giải Tam giác gian lận Mục tiêu khn khổ kiểm sốt nội phát triển sách, thủ tục hành vi nhằm ngăn ngừa, phát sửa chữa sai sót gian lận cách kịp thời Đặc biệt, nói đến gian lận, điều quan trọng phải xem xét hội, áp lực sở hợp lý tạo nên tam giác gian lận: • Dường dây liên lạc bị gián đoạn phân chia phòng ban làm tăng hội thực hành vi gian lận • Áp lực thường thúc đẩy văn hóa cạnh tranh gay gắt Nếu người cảm thấy áp lực mức, họ làm sai để khơng bị khiển trách (Có thể tham khảo trường hợp gian lận qui mơ lớn xảy Ngân hàng Wells Fargo) • Cuối cùng, nhân viên cảm thấy bị coi thường khơng đánh giá cao, họ có nhiều khả hợp lý hóa hành vi gian lận Theo Báo cáo năm 2020 Hiệp hội nhà kiểm tra gian lận chứng nhận cho quốc gia, 43% gian lận nghề nghiệp vào năm 2020 phát ban đầu mẹo, 50% thơng tin từ nhân viên nội bộ, tạo nên dấu hiệu nhận biết gian lận nghề nghiệp lớn Đây lý điều quan trọng phải xây dựng văn hóa doanh nghiệp ni dưỡng lịng tin giao tiếp cởi mở có tác dụng Trong văn hóa có đường dây liên lạc cởi mở với quản lý cấp cao đáng tin cậy, nhân viên cảm thấy trao quyền để báo cáo hoạt động đáng ngờ Khi nhóm làm việc từ xa trở nên phổ biến hơn, nghiên cứu rủi ro liên quan đến môi trường từ xa cách cấu trúc kiểm soát truyền thống bị tác động Khơng thay đổi quy trình xem xét phê duyệt khoản chi phí, mà cách thức giao tiếp nhóm bị ảnh hưởng nhiều Tác động thường giảm sút giao tiếp, làm tăng hội, áp lực hợp lý hóa khiến nhân viên dễ dàng thực hành vi gian dối Văn hóa doanh nghiệp dẫn đến việc khơng thu hút nhân tài, gia tăng hành vi gian lận nhân viên Nếu triệu chứng xuất hiện, đến lúc phải thiết lập lại C XÂY DỰNG VĂN HÓA DOANH NGHIỆP Trong lĩnh vực nào, doanh nghiệp quy mô độ tuổi, văn hóa doanh nghiệp linh hoạt Nó thay đổi thay đổi người đứng đầu, dù hay nhiều Sự thay đổi tránh khỏi, thường xuyên, văn hóa doanh nghiệp cần đánh giá lại chí xây dựng lại Dưới số chiến thuật để xây dựng văn hóa doanh nghiệp hiệu Thực phân tích SWOT: Xác định điểm yếu Tùy thuộc vào cấu trúc cơng ty, chuỗi huy có liên kết yếu biên chế người khơng thu hút vào tầm nhìn đội ngũ Có thể làm để khắc phục điểm yếu? Lập lộ trình kế hoạch dựa hội Nhận thức mức độ hạnh phúc nhân viên (hoặc khơng), giảm thiểu rủi ro gian lận mang lại cải tiến tổng thể hiệu suất Đừng quên mối đe dọa có thật Trong khơng may, gian lận nhân viên xảy Các kênh thông tin ẩn danh đào tạo nhận thức gian lận hai chế hỗ trợ ngăn ngừa phát gian lận Văn hóa doanh nghiệp mạnh mẽ hỗ trợ hai chế cho phép nhân viên cảm thấy thoải mái với hành động báo cáo hành vi sai trái tiềm D KẾT LUẬN Khơng nhà lãnh đạo bỏ qua thật văn hóa cơng ty có liên quan trực tiếp đến quản lý rủi ro Văn hóa phải ưu tiên, trước hết nhóm lãnh đạo sau phổ biến đến tồn cơng ty Ngay nỗ lực đạt mục đích địi hỏi phải điều chỉnh thay đổi tồn hoạt động cơng ty, nổ lực cần thiết./ Kết Turnitin