Thực trạng áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ NGỌC KHÁNH MSHV: 2183801071033 THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Tiểu luận mơn Chun đề thực tiễn Chương trình cao học nghiên cứu sinh chuyên ngành Luật kinh tế TP HỒ CHÍ MINH – 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Tiểu luận mơn Chun đề thực tiễn LÊ NGỌC KHÁNH MSHV 2183801071033 Chức vụ, đơn vị công tác Chuyên viên pháp chế - Tổng công ty Cảng hàng khơng Việt Nam (ACV) TP HỒ CHÍ MINH – 2023 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TTCD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNNVN Ngân hàng nhà nước Việt Nam BKSĐB Ban Kiểm soát Đặc biệt KSĐB Kiểm soát đặc biệt NHTƯ Ngân hàng Trung Ương MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Giới thiệu khái niệm quy chế Kiểm soát đặc biệt 1.1.1 Định nghĩa 1.1.2 Đặc điểm quy chế kiểm soát đặc biệt 1.2 Tác dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt NHNNVN áp dụng TCTD nhìn từ góc độ 10 1.2.1 Đối với kinh tế 10 1.2.2 Đối với Tổ chức tín dụng 11 1.2.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 11 CHƯƠNG II KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 14 2.1 Quy định pháp luật trường hợp áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt 14 2.1.1 Khi TCTD rơi vào tình trạng có nguy khả chi trả 14 2.1.2 TCTD rơi vào tình trạng có nguy khả toán 15 2.1.3 Khi TCTD rơi vào tình trạng số lỗ lũy kế lớn 50% giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần 16 2.2 Quy định pháp luật thẩm quyền chủ thể áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt 17 2.2.1 Thẩm quyền NHNN 17 2.2.2 Thẩm quyền Tổ chức tín dụng 21 CHƯƠNG III THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 24 3.1 Thực trạng áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng 24 3.1.1 Thực tiễn số trường hợp bị áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt 24 3.1.2 Những khó khăn vướng mắc trình thực quy chế kiểm sốt đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Tổ chức Tín dụng 25 3.2 Một số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu việc áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt 26 PHẦN KẾT LUẬN 28 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 29 PHẦN MỞ ĐẦU Việc mở cửa tự hóa thương mại tồn cầu, tiến tới bước tự hố tài khn khổ pháp luật theo định hướng thị trường có điều tiết Nhà nước bước quan trọng nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế, đưa đất nước hội nhập với phát triển chung khu vực quốc tế Hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng (TCTD) lĩnh vực hoạt động có tính cạnh tranh mạo hiểm cao, có sức ảnh hưởng lớn đến kinh tế Vì vậy, để thực vai trị quản lý Nhà nước số trường hợp Ngân hàng Trung Ương (NHTƯ) phải sử dụng công cụ kiểm soát đặc biệt TCTD để đảm bảo an tồn cho hệ thống tín dụng giúp ổn định tài hệ thống kinh tế Tuy nhiên số chủ thể tham gia vào quy chế lại không nhận thức quyền lợi nghĩa vụ mình, từ xảy sai phạm pháp luật Do đó, tìm hiểu phân tích quy định pháp luật quy chế kiểm sốt đặc biệt với mục đích khẳng định vai trị quan trọng quy chế kiểm soát đặc biệt Ngân hàng nhà nước Việt Nam (NHNNVN) thực hiện, nhằm nâng cao nhận thức chủ thể tham gia để tuân thủ áp dụng theo quy định pháp luật điều cần thiết cho Nhà nước pháp quyền, Ngân hàng nhà nước (NHNN) thực phát huy tốt vai trị quản lý mình, TCTD tồn ổn định lành mạnh, phát huy tích cực vai trị trung gian tài kinh tế Nhà nước thông qua NHTƯ để quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng, đảm bảo an tồn cho hệ thống TCTD hoạt động cách có hiệu quả, ổn định Bằng việc tra, kiểm soát thường xuyên để phát kịp thời TCTD có nguy gặp rủi ro áp dụng biện pháp kiểm sốt đặc biệt để giúp đỡ TCTD khắc phục khó khăn Quy chế quy định văn pháp luật ngân hàng tín dụng, cụ thể Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng số văn có liên quan Điều thể thái độ quan tâm Nhà nước ta tồn ổn định bền vững TCTD kinh tế Theo đó, cách cụ thể quy chế kiểm sốt đặc biệt quan Nhà nước có thẩm quyền tiến hành bao gồm quy định vấn đề gì, có dân chủ, có tơn trọng quyền lợi đáng chủ thể bị áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt (KSĐB) Và quy định cần điều chỉnh để ghi nhận đầy đủ vấn đề mà pháp luật cần hoàn thiện Đó lý người viết chọn nội dung “Thực trạng áp dụng Quy chế kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng” để nghiên cứu Kết cấu đề tài gồm phần mở đầu, phần nội dung, phần kết luận tài liệu tham khảo, trình bày sau: Phần mở đầu Phần nội dung: Chương I: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chương II: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ QUY CHẾ KIỂM SỐT ĐẶC BIỆT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Chương III: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Phần kết luận Danh mục tài liệu tham khảo PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Giới thiệu khái niệm quy chế Kiểm soát đặc biệt 1.1.1 Định nghĩa Quy chế Kiểm soát đặc biệt biện pháp quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực tổ chức tín dụng, có nguy khả chi trả, khả toán Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh chứa đựng nguy tiềm ẩn nhiều rủi ro, tổ chức tín dụng khơng ngoại lệ Những nguy đem lại rủi ro có tính lan truyền để lại hậu to lớn hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng mặc khác cịn ảnh hưởng đến thành phần kinh tế khác Vì lẽ mà vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nước lớn, Ngân hàng Nhà nước với tư cách quan chủ chốt sử dụng cơng cụ để quản lý tổ chức tín dụng Thơng qua phận chuyên môn trực thuộc thực việc tra giám sát hoạt động tổ chức tín dụng để phát trường hợp có nguy khả toán, khả chi trả kịp thời báo cáo Ngân hàng Nhà nước có biện pháp xử lý, hoạt động ghi nhận cụ thể Chương V với 13 điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 Khẳng định lần quan tâm NHNN TCTD Như Quy chế Kiểm soát đặc biệt việc tổ chức tín dụng bị đặt kiểm sốt trực tiếp Ngân hàng Nhà nước có nguy khả chi trả, khả tốn (Khoản 1, Điều 146 Luật Tổ chức tín dụng 2010) Để hiểu rõ quy chế này, người viết phân tích làm rõ vấn đề khái niệm TCTD hiểu doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Trong TCTD phân làm ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân Cụ thể ngân hàng bao gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã; TCTD phi ngân hàng gồm có cơng ty tài cơng ty cho thuê tài Như Luật hành quy định tương đối rõ ràng cụ thể loại hình tồn TCTD Việc đặt TCTD vào trường hợp kiểm sốt đặc biệt cịn NHNNVN kiểm sốt chặt chẽ, phạm vi áp dụng mở rộng so với luật cũ Theo quy định Luật TCTD 1997 TCTD NHNN kiểm sốt đặc biệt rơi vào tình trạng khả chi trả, nợ khơng có khả thu hồi dẫn đến khả toán, số lỗ lũy kế lớn 50% vốn thực có quỹ1 Một TCTD rơi vào trường hợp nêu bị NHNN định kiểm soát đặc biệt; đến Luật TCTD năm 1997 sữa đổi bổ sung 2004 khơng có sữa đổi nội dung liên quan đến quy chế kiểm soát đặc biệt, việc áp dụng theo quy định trước Tuy nhiên Luật hành điều kiện áp dụng quy chế bổ sung hai trường hợp là: TCTD hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định NHNN khơng trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu2 Để lý giải cho vấn đề lại có bổ sung hai trường hợp này, ta nhận kinh tế xã hội Việt Nam giai đoạn ln có biến động khơng ngừng, chịu nhiều ảnh hưởng kinh tế giới Do cần kinh tế quốc gia gặp khó khăn nhiều ảnh hưởng đến phát triển kinh tế nước ta Vì để đảm bảo an toàn cho hoạt động phát triển TCTD, NHNN thắt chặt công tác quản lý TCTD thông qua việc đánh giá xếp loại giới hạn tỷ lệ vốn mức an toàn Đây quy định hoàn toàn nhằm đáp ứng với tình hình phát triển chung Đất nước Khi rơi vào trường hợp bị áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt mà luật dự liệu TCTD bị NHNN kiểm sốt trực tiếp, có nghĩa NHNNVN cử thành viên cán NHNN NHNN chi nhánh thay mặt đại diện cho đến TCTD để kiểm tra giám sát, giúp đỡ tổ chức vượt qua khó khăn Tùy vào vụ việc cụ thể mà NHNN cử người tham gia vào Ban kiểm soát đặc biệt để giám sát, đạo định hướng TCTD xây dựng phương án khắc phục vấn đề có liên quan q trình kiểm sốt Chính tham gia trực tiếp mà NHNN góp phần giải nhanh chóng kịp thời tình hình TCTD bị kiểm sốt: NHNN trao cho quyền quản lý đặc biệt.3 Như trình quản lý Ban KSĐB chủ động linh hoạt việc đưa định mà không cần phải chờ đợi hay xin ý kiến NHNN rút ngắn thời gian giải công việc liên quan đến TCTD 1.1.2 Đặc điểm quy chế kiểm soát đặc biệt - Thứ nhất, quy chế KSĐB thực chức quản lý Nhà nước NHNNVN Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan ngang Chính phủ, Ngân hàng Trung ương nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, thực chức quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng,…nói chung Cùng với phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống tổ chức tín dụng khơng ngừng mở rộng phát triển vượt bậc bên cạnh cịn có thâm nhập ngân hàng ngoại cạnh tranh không tránh khỏi Các ngân hàng lớn có tiềm lực kinh tế mạnh tồn tài lâu dài nên bị ảnh hưởng, cịn ngân hàng nhỏ phát triển khơng tránh khỏi rủi ro hoạt động đứng Khoản 3, Điều 92 Luật TCTD năm 1997 Điểm d, điểm đ, khoản Điều 146 Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 Khoản Điều 148 Luật Tổ chức tín dụng 2010 trước nguy giải thể, phá sản có ảnh hưởng lớn đến phát triển hệ thống TCTD nói riêng kinh tế nói chung, cần có quản lý quan nhà nước có thẩm quyền Cũng loại hình kinh tế khác, TCTD doanh nghiệp mà hoạt động chủ yếu kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng khác Do đó, TCTD phải chịu quản lý trực tiếp quan chuyên ngành NHNN - Thứ hai, quy chế KSĐB công cụ đặc biệt NHNN TCTD loại hình doanh nghiệp đặc biệt (đại diện ngân hàng) hoạt động chủ yếu kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng, cơng cụ điều chỉnh có khác biệt so với doanh nghiệp kinh doanh thơng thường lĩnh vực hoạt động mà nguy rủi ro cao Ta nhận thấy rủi ro trước tiên là, ngân hàng người có tiền lại bị quyền quản lý tiền họ, ngân hàng sử dụng tiển vay, quyền quản lý trực tiếp số tiền Hơn ngân hàng người phải gánh chịu rủi ro hoạt động kinh doanh khác Ví dụ doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để sản xuất, trình sản xuất lại sảy rủi ro, khơng có sản phẩm doanh nghiệp khơng có doanh thu dẫn đến khả toán cho ngân hàng Sự đặc biệt quy chế này, thứ việc thành lập Ban kiểm soát tồn độc lập với TCTD, thành viên Ban kiểm soát cá nhân đại diện cho NHNNVN, chịu trách nhiệm trước NHNN Được NHNN trao quyền, thay mặt để trực tiếp quản lý TCTD thể chức quản lý NHTƯ, mang tính quyền lực Nhà nước cịn Ban kiểm sốt luật Doanh nghiệp mang nặng tính giám sát nội chịu nhiều áp lực thân doanh nghiệp mà giám sát; thứ hai quy chế áp dụng TCTD rơi vào trường hợp quy định khoản 3, điều 146 Luật Tổ chức tín dụng 2010 khơng tồn tất TCTD doanh nghiệp kinh doanh thơng thường Có thể nói loại hình hoạt động mà khả sinh lời cao tiềm ẩn rủi ro nhiều ảnh hưởng lan rộng lớn, ngồi cơng cụ quản lý đặc trưng giống ngành khác, TCTD chịu quản lý trực tiếp NHTƯ thơng qua Ban kiểm sốt đặc biệt Ta thấy khác biệt doanh nghiệp ngân hàng bên doanh nghiệp chổ, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng chịu giám sát Ban kiểm sốt nội bộ, cịn phải chịu theo dõi giám sát NHNN - Thứ ba, quy chế KSĐB nhằm bảo đảm an tồn hệ thống tổ chức tín dụng Trong q trình hoạt động TCTD có mối quan hệ dây chuyền tương hỗ lẫn nhau, TCTD có mối quan hệ đối tác hợp tác với TCTD Điển ngân hàng A vay tiền ngân hàng B, ngân hàng B vay tiền ngân hàng C, trình hoạt động cần ngân hàng gặp rủi ro làm cho ngân hàng liên quan khác đứng trước nguy cơ, mà ta nhận thấy phổ biến tình trạng khả tốn Do lịng tin người gửi tiền ngân hàng, họ tìm cách đến ngân hàng để rút tiền gửi làm cho ngân hàng khả tốn với khách hàng Bởi khoản thời gian ngắn NH huy động lượng tiền mặt nhiều vậy, số tiền gửi khách hàng NH cho vay, đầu tư vào lĩnh vực khác hoạt động Do việc đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt có ý nghĩa quan trọng, giúp TCTD vượt qua khó khăn hoạt động kinh doanh Ban kiểm sốt đặc biệt với nhiệm vụ đạo, giám sát việc triển khai phương án củng cố tổ chức, hoạt động giúp TCTD khôi phục hoạt động trở lại bình thường Vì đảm bảo khả toán, khả chi trả khách hàng Tạo dựng lại niềm tin uy tín kinh doanh NH Như quy chế giúp TCTD khôi phục phát triển hoạt động mà cịn đảm bảo an tồn cho hệ thống TCTD 1.2 Tác dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt NHNNVN áp dụng TCTD nhìn từ góc độ 1.2.1 Đối với kinh tế Thời kỳ trước sau năm đầu đổi vai trị TCTD khơng có bật ngồi việc thực nhiệm vụ giao, NH thực hoạt động để đảm bảo sách quản lý NHNN Do phần người viết nghiên cứu bối cảnh Trong giai đoạn hệ thống TCTD có vai trị quan trọng, trước tiên ngân hàng với việc đưa nguồn tiền vào lưu thông hoạt động kinh tế Ngân hàng nơi tập trung lượng tiền nhàn rỗi nhân dân thơng qua hình thức nhận tiền gửi để chuyển đến cho doanh nghiệp có nhu cầu vốn vay Bởi lẽ trình phát triển kinh tế, nguồn vốn yếu tố quan trọng hàng đầu nhà đầu tư Nếu có nhân lực, kế hoạch kinh doanh mà khơng có máy móc thiết bị cơng xưởng khơng tiến hành hoạt động kinh doanh Mà để có thứ địi hỏi doanh nghiệp phải có vốn, điều trước tiên doanh nghiệp nghĩ đến vay vốn NH Ngồi NH cịn ảnh hưởng gián tiếp đến phát triển kinh tế Bằng hoạt động kinh doanh mình, NH đưa lượng tiền vào đời sống nhân dân như: cung cấp dịch vụ cho vay tiêu dùng: vay mua xe, vay mua nhà,…kích thích tiêu dùng góp phần tiêu thụ sản phẩm, sản phẩm tiêu thụ nhà đầu tư sản xuất tiếp động lực để tái sản xuất Có thể nói ngân hàng chi phối mặt cuả kinh tế, nhiên để làm vai trị đó, NH phải đứng vững tồn kinh tế cạnh tranh Cạnh tranh quy luật tất yếu, điều buộc chủ thể tham gia thị trường phải tận dụng tối đa nguồn lực để trì vượt lên đối thủ cạnh tranh khác Là doanh nghiệp tham gia thị trường, NH khơng nằm ngồi quy luật này, nghĩa phải cạnh tranh để sinh tồn phát triển Trong trình thực thi cam kết quốc tế gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO) lĩnh vực dịch vụ tài ngân hàng hoạt động cạnh tranh thị trường gay gắt Bởi lẽ NH tham gia thị trường tăng số 10 giá trị sổ sách số vàng cuối ngày hôm trước; số dư tiền gửi có kỳ hạn TCTD khác đến hạn toán;…Và số nợ đến hạn phải trả bao gồm: số dư tiền gửi không kỳ hạn TCTD khác; số dư tiền gửi có kỳ hạn TCTD khác, tổ chức, cá nhân đến hạn toán; giá trị cam kết bảo lãnh toán, bảo lãnh vay vốn đến hạn thực hiện18 Việc điều chỉnh chi tiết cách thức xác định khả chi trả TCTD yếu tố quan trọng để đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt trường hợp tổ chức không đảm bảo yêu cầu pháp luật khả chi trả Nguyên nhân dẫn đến quy định kiểm tra chặt chẽ xuất phát từ định hướng phải phát triển Tài – ngân hàng bền vững, ổn định trước khủng hoảng kinh tế giới gần từ yêu cầu hội nhập kinh tế Việt Nam thức thành viên tổ chức thương mại giới (WTO) Khi mà môi trường cạnh tranh ngày khó khăn doanh nghiệp – đối tác khách hàng chiến lược TCTD Họ gặp phải trở ngại nguồn vốn làm ảnh hưởng đến hệ thống tín dụng nói chung trình thực chức trung gian tài cho kinh tế 2.1.2 TCTD rơi vào tình trạng có nguy khả tốn Thanh toán việc đảm bảo khả chi trả ngắn hạn hay dài hạn TCTD cá nhân, tổ chức trình hoạt động xem nhiệm vụ quan trọng hàng đầu TCTD khơng đảm bảo khả tốn TCTD dẫn đến việc ngừng hoạt động Do mà vấn đề quản lý tình trạng cẩn thận cần có nguy ảnh hưởng đến khả toán TCTD làm cho việc tốn khơng đảm bảo NHNN áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt để quản lý Biểu nguy khả toán nợ xấu chiếm tỷ lệ an toàn vốn cấp thấp 4% thời gian 06 tháng liên tục có tỷ lệ tổng nợ xấu theo quy định Ngân hàng Nhà nước, nợ cấu tiềm ẩn trở thành nợ xấu, nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản chưa xử lý so với tổng nợ theo quy định Ngân hàng Nhà nước nợ xấu bán cho Công ty Quản lý tài sản chưa xử lý mức 10% trở lên thời điểm liền sau 06 tháng liên tục mà tỷ lệ an tồn vốn cấp tổ chức tín dụng thấp 4% Và TCTD khơng có khả thực toán nghĩa vụ nợ thời gian 03 tháng kể từ ngày nghĩa vụ nợ đến hạn tốn Do nợ xấu đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức, tỷ lệ nợ xấu cao chất lượng tín dụng thấp – không thu hút nhà đầu tư, nguồn vốn tự có khơng nhiều dẫn đến nguy khơng thể tốn Nợ xấu xác định khoản tiền TCTD cho “con nợ” vay mà thu hồi lại Cụ thể trước nợ xấu bao gồm khoản nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ vốn nợ có khả vốn Nợ tiêu chuẩn khoản nợ TCTD đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn, có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nợ nghi ngờ khoản nợ TCTD đánh giá khả tổn thất cao Nợ có khả vốn khoản nợ TCTD đánh giá khơng cịn khả thu hồi vốn Có thể nói, vấn đề nợ xấu có chiều hướng tăng nhanh hệ thống TCTD tác động tiêu cực đến tính an tồn, hiệu 15 kinh doanh khiến cho khả TCTD bị áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt gia tăng 2.1.3 Khi TCTD rơi vào tình trạng số lỗ lũy kế lớn 50% giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần Được hiểu khoản lỗ hoạt động kinh doanh TCTD phận kiểm soát nội TCTD tính tốn tổng kết trước kết thúc năm tài mà lớn 50% tổng số vốn - thành viên TCTD góp vào cịn lại tài khoản vốn TCTD cộng với qũy dự trữ thời điểm thực báo cáo tài Và kết thể báo cáo tài phải kiểm tốn Như số liệu tính toán trường hợp dựa bảng Báo cáo tài TCTD phải bảng báo cáo nhất, gần không sử dụng số liệu báo cáo báo cáo trước chẳng hạn số liệu báo tài năm trước để tính cho thời điểm Tuy nhiên để vào kết báo cáo mà định kiểm soát đặc biệt Báo cáo tài phải kiểm toán Việc thực kiểm toán quan kiểm toán nội - phận chuyên trách Ban kiểm sốt tiến hành, sau TCTD phải lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập đủ điều kiện để thực việc kiểm toán lần kết báo cáo tài mà TCTD báo cáo trước kết thúc năm tài Từ cho thấy quy trình kiểm tốn tổ chức kiểm toán độc lập khâu bắt buộc, lẽ kiểm toán độc lập phản ánh trung thực, khách quan tình trạng TCTD quyền lợi tổ chức kiểm tốn khơng bị chi phối, ảnh hưởng TCTD mà kiểm tốn Khi TCTD rơi vào tình trạng lỗ phân tích điều kiện để NHNN áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt Trước đây, Luật TCTD 2010 chưa thơng qua việc xác định tình trạng lỗ dựa theo quy định TT 08/2010/TT- NHNN “Quy định việc áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt Tổ chức tín dụng” khơng xác định cụ thể, lẽ quy định “TCTD có số lỗ lũy kế lớn 50% tổng số vốn điều lệ thực có quỹ” mà khơng có quy định chi tiết khoản lỗ xác định dựa sở Hiện nay, quy định làm rõ theo tỷ lệ xác định sở số liệu ghi báo cáo tài TCTD kiểm tốn “…ghi báo cáo tài kiểm toán gần nhất” tỷ lệ quan kiểm tốn thơng qua báo cáo tài tổ chức kiểm tốn độc lập – thành lập theo quy định NHNN kiểm tra thông qua sau Chính mà dùng để làm cho việc xác định TCTD có gặp rủi ro khó khăn cần kiểm sốt đặc biệt hay khơng Đây khác biệt mang tính chất tích cực Luật TCTD 2010 Theo quy định pháp luật hành nghĩa vụ xác định khả chi trả, khả tốn trước hết thuộc TCTD Trong q trình thực hoạt động TCTD nhận có nguy bị khả chi trả khơng có khả tốn phải báo cáo NHNN Song song NHNN thực vai trị quản lí – với chế tra, 16 giám sát cần phải phát kịp thời tình trạng rủi ro tín dụng, nhằm giúp đỡ TCTD khắc phục khó khăn đảm bảo an tồn cho hệ thống tín dụng nói chung việc thực kiểm sốt đặc biệt 2.2 Quy định pháp luật thẩm quyền chủ thể áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt Q trình thực quy chế kiểm sốt đặc biệt có tham gia nhiều chủ thể khác hai chủ thể có liên quan trực tiếp NHNN TCTD Trong phần nghiên cứu người viết tìm hiểu quy định pháp luật điều chỉnh liên quan đến hai chủ thể 2.2.1 Thẩm quyền NHNN 2.2.1.1 Thẩm quyền NHNN việc định Kiểm sốt đặc biệt • Ra định kiểm soát đặc biệt: Theo quy định pháp luật hành, có Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có thẩm quyền ban hành định kiểm soát đặc biệt TCTD, cụ thể: NHNN định đặt TCTD vào tình trạng kiểm soát đặc biệt thành lập Ban kiểm soát đặc biệt rơi vào trường hợp luật định8 • Nội dung định kiểm soát đặc biệt: Nội dung thể định kiểm soát đặc biệt Thống đốc NHNNVN phải đảm bảo số vấn đề sau:9 - Tên TCTD bị kiểm soát đặc biệt: định kiểm soát phải thể rõ ràng tên TCTD, địa chỉ, trụ sở chính, loại hình hoạt động,… - Lý bị kiểm sốt đặc biệt: nguyên nhân dẫn đến việc áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt - Thời hạn kiểm soát: khoảng thời gian thể định, ghi nhận q trình thực kiểm sốt NHNN TCTD - Họ tên thành viên Ban kiểm soát: ghi nhận cá nhân cụ thể thực việc kiểm sốt TCTD có tên định, địa nghề nghiệp, nơi công tác (chức vụ cụ thể) - Việc sử dụng dấu Ngân hàng Nhà nước, bao gồm dấu Ngân hàng Nhà nước chi nhánh - Việc chuyển khoản cho vay tái cấp vốn thành khoản cho vay đặc biệt - Nội dung khác - Thơng báo định kiểm sốt đặc biệt: việc đảm bảo thông tin kịp thời đến Khoản 3, điều 146, Luật Tổ chức tín dụng 2010 Khoản , điều 8, TT 11/2019/TT-NHNN “Quy định kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng” Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 02 tháng năm 2019 17 đối tượng có liên quan việc thực định kiểm soát đặc biệt Quyết định kiểm soát đặc biệt dạng định hành NHNN thực chức quản lí, phải đảm bảo thông báo đến quan có liên quan để phối hợp thực Do vai trị quan trọng TCTD mà việc thơng báo định kiểm soát đặc biệt quy định khắc khe cẩn thận, khơng làm ảnh hưởng đến thành phần khác kinh tế khơng có tiếp cận đắn thông tin Pháp luật trước quy định không công bố công khai Quyết định đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt ngoại trừ việc thơng báo đến TCTD bị kiểm sốt, NHNN chi nhánh, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam56 Như đối tượng thông báo thông tin bị NHNN hạn chế kiểm soát Điều đồng nghĩa với việc có chủ thể biết tên TCTD bị kiểm soát, lý kiểm soát thời hạn kiểm soát Đến Luật TCTD 2010 ban hành thông qua, vấn đề thơng báo quy định chặt chẽ, định kiểm sốt đặc biệt thơng báo đến quan Nhà nước quan hữu quan địa bàn TCTD bị kiểm soát Nhưng đối tượng nhận thơng báo có mở rộng so với trước, luật hành không quy định theo lối liệt kê quy định thông tư mà khái quát thành quan hữu quan địa bàn nơi có TCTD bị kiểm sốt đặc biệt Tùy trường hợp cụ thể mà NHNN định thông báo thông tin liên quan đến tổ chức bị kiểm sốt Việc cơng bố thơng tin kiểm sốt đặc biệt NHNN quy định cụ thể bước tiến hành Đây nội dung bắt buộc phải có định kiểm soát đặc biệt Đảm bảo thể rõ thông tin liên quan đến đối tượng, giúp cho việc thực thi thực tế đạt hiệu 2.2.1.2 Thẩm quyền NHNN việc thành lập Ban kiểm soát đặc biệt Việc định đặt TCTD vào tình trạng kiểm sốt ln kèm với việc thành lập tổ chức sau để thay mặt NHNN làm đại diện TCTD thực việc kiểm soát – gọi Ban kiểm soát đặc biệt ➢ Cơ cấu tổ chức chế hoạt động Ban kiểm sốt đặc biệt • Về cấu tổ chức Ban kiểm sốt phải có 03 thành viên, có thành viên làm Trưởng Ban ❖ Thành viên Ban kiểm soát đặc biệt phải Cán bộ, công chức, viên chức, người lao động Ngân hàng Nhà nước, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, tổ chức tín dụng khác tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt, quan, tổ chức khác có liên quan đến kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cử, trưng tập, đề nghị quan, tổ chức có liên quan cử; 18 ❖ Các chuyên gia lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế tốn, kiểm tốn, cơng nghệ thơng tin Ngân hàng Nhà nước mời, trưng tập Ngoài để thành viên Ban kiểm sốt người cịn phải thỏa mãn điều kiện sau: - Có Đại học Đại học ngành luật, kinh tế lĩnh vực chun mơn mà đảm nhiệm q trình kiểm sốt - Có tối thiểu ba năm công tác ngành ngân hàng; Không phải người có liên quan đến Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc TCTD - Đối với Trưởng Ban phải lãnh đạo cấp Vụ trở lên.10 • Về chế hoạt động Ban kiểm soát đặc biệt làm việc TCTD bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt theo chế kiêm nhiệm mang tính vụ việc Hoạt động Ban kết thúc NHNN định chấm dứt kiểm soát đặc biệt TCTD bị kiểm soát Trong q trình thực nhiệm vụ Ban kiểm sốt sử dụng dấu NHNN dấu NHNN Chi nhánh văn bản, báo cáo Trưởng Ban ký tùy thuộc vào loại hình TCTD bị kiểm soá1 Hiện cách thức thành lập Ban kiểm soát đặc biệt chưa pháp luật điều chỉnh cụ thể việc áp dụng quy định thơng tư TT 11/2019/TT-NHNN “Quy định kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng” ngày 02 tháng 08 năm 2019 chủ yếu Qua ghi nhận đóng góp tích cực thơng tư, tạo sở pháp lý cho việc thành lập hoạt động Ban ➢ Quyền hạn nhiệm vụ Ban kiểm sốt Để đảm bảo cho q trình kiểm sốt thực phát huy vai trị, hiệu bên cạnh nhiệm vụ ghi nhận pháp luật quy định cho Ban KSĐB số quyền hạn định để hỗ trợ cho việc thực hiên nhiệm vụ giao Trước quyền hạn thừa nhận việc: - Yêu cầu tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt cung cấp đầy đủ, xác, kịp thời thơng tin, tài liệu, hồ sơ liên quan đến hoạt động tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt, bao gồm thơng tin, tài liệu, hồ sơ sau đây: - Yêu cầu tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt kiểm kê khoản mục tiền tương đương tiền có tồn hệ thống theo ngun tắc thực kiểm tra, giám sát chéo báo cáo kết thực thời gian 05 ngày kể từ ngày hoàn thành việc kiểm kê; - Tổ chức việc giám sát trình kiểm kê quy định điểm b khoản phù hợp với khoản 3, điều 14 TT 11/2019/TT-NHNN “Quy định kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng” Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 02 tháng 08 năm 2019 10 19 thực trạng, quy mơ hoạt động tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt; - Trong giai đoạn chưa có phương án cấu lại phương án cấu lại tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt chưa cấp có thẩm quyền phê duyệt, sở thông tin, tài liệu, hồ sơ tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt cung cấp quy định thông tin từ báo cáo kiểm toán độc lập, kết luận tra nguồn thơng tin khác, Ban kiểm sốt đặc biệt đánh giá thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt để chủ động thực báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (qua Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh áp dụng biện pháp xử lý phù hợp với thực trạng tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt; - Chấp thuận trước tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt thực số giao dịch, hoạt động; - u cầu tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt báo cáo kết hoạt động theo nội dung, tần suất phù hợp với thực trạng tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt; - Quyết định việc tham dự họp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt có ý kiến nội dung họp liên quan đến quyền hạn, nhiệm vụ Ban kiểm soát đặc biệt; - Chỉ đạo, kiểm tra, giám sát, kiểm sốt hoạt động tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt nhằm phịng ngừa, ngăn chặn việc cất giấu, tẩu tán, cầm cố, chấp, chuyển nhượng tài sản hành vi khác gây thiệt hại cho tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt; - Định kỳ theo quy định Quyết định kiểm soát đặc biệt cần thiết có yêu cầu Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tình hình quản trị, điều hành, hoạt động, kinh doanh, đầu tư, tài chính, khoản, vấn đề khác (nếu có) tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt kiến nghị, đề xuất biện pháp xử lý (nếu có); kết quả, khó khăn, vướng mắc q trình thực Phương án cấu lại cấp có thẩm quyền phê duyệt kiến nghị, đề xuất biện pháp xử lý (nếu có); - Báo cáo kịp thời với Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh diễn biến bất thường hoạt động, rủi ro tiềm ẩn, nguy an tồn vi phạm pháp luật tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt; khó khăn, vướng mắc phát sinh q trình kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng kiến nghị, đề xuất biện pháp xử lý; - Thông báo kịp thời cho tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt thơng tin, đạo cấp có thẩm quyền liên quan đến hoạt động, phương án cấu lại tổ chức tín dụng kiểm sốt đặc biệt; - Các cơng việc khác Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh giao 20 Hiện quyền hạn Ban bổ sung ghi nhận thẩm quyền pháp luật cịn cho phép Ban kiểm sốt đặc biệt kiến nghị việc góp vốn mua cổ phần, lý thu hồi giấy phép hoạt động tiếp quản, sáp nhập, hợp nhất, mua lại bắt buộc TCTD bị kiểm sốt Bên cạnh họ cịn có quyền u cầu TCTD bị kiểm sốt nộp đơn u cầu Tịa án mở thủ tục phá sản11 Đây đóng góp tích cực Luật Tổ chức tín dụng 2010 Quyền hạn nhiệm vụ Ban kiểm soát đặc biệt quy định tương đối toàn diện bao quát toàn cấu tổ chức hoạt động TCTD So với trước đây, Luật Tổ chức tín dụng 2010 quy định nhiệm vụ Ban KSĐB đảm bảo theo hướng có đạo, giám sát sau báo cáo, thơng tư TT 11/2019/TT-NHNN “Quy định kiểm sốt đặc biệt tổ chức tín dụng” ngày 02 tháng 08 năm 2019 nhiệm vụ Ban KSĐB ghi nhận cụ thể chi tiết văn hành: thứ đạo Ban lãnh đạo TCTD xây dựng phương án củng cố tổ chức, hoạt động, sau đạo giám sát triển khai việc thực giải pháp nêu phương án thông qua; báo cáo với NHNN tình hình thực phương án đó; chịu trách nhiệm định Ban q trình kiểm sốt Nhiệm vụ pháp luật thừa nhận đảm bảo thực q trình kiểm sốt thành viên vi phạm phải chịu xử lý theo quy định pháp luật 2.2.2 Thẩm quyền Tổ chức tín dụng Bản thân TCTD phải có trách nhiệm bị NHNN áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt, với Ban kiểm sốt thực cơng việc phạm vi cho phép để khôi phục hoạt động tổ chức Luật TCTD 2010 quy định TCTD bị kiểm soát đặc biệt phải có trách nhiệm thực cơng việc thời gian kiểm soát ❖ Một xây dựng phương án củng cố hoạt động TCTD Cơ quan lãnh đạo, điều hành TCTD có trách nhiệm xây dựng phương án tổ chức triển khai thực phương án theo yêu cầu Ban kiểm sốt đặc biệt Phương án thực Ban kiểm sốt đặc biệt thơng qua Thống đốc NHNNVN phê duyệt ❖ Hai là, TCTD có trách nhiệm tiếp tục quản lí, kiểm sốt, điều hành hoạt động bảo đảm an toàn tài sản Cơ quan quản trị, điều hành TCTD phải tiếp tục thực việc lãnh đạo, điều hành trì hoạt động bảo đảm an toàn tài sản tổ chức tín dụng trường hợp bị kiểm soát Trừ người phận quan bị đình chỉ, tạm đình thực công việc liên quan đến nhiệm vụ, quyền hạn họ TCTD7 khơng phải thực Điều có nghĩa Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, 11 Điểm d, đ khoản điều 148 Luật Tổ chức tín dụng 2010 21 Tổng giám đốc (Giám đốc) họ phải tiếp tục thực công việc phạm vi nhiệm vụ quyền hạn giao để quản lí điều hành hoạt động TCTD dù bị NHNN kiểm soát đặc biệt Như đại diện TCTD tham gia ký kết hợp đồng tín dụng, tiến hành nghiệp vụ cần thiết để thu hồi xử lý nợ, hoạt động khác để bảo vệ quyền lợi hợp pháp TCTD Ngoài đối tượng quan cịn phải đảm bảo an tồn tài sản TCTD, cách thức khác theo quy định pháp luật NHNN để quản lý tài sản khơng cho mát, thất hay hư hại ❖ Ba là, chấp hành yêu cầu Ban kiểm soát đặc biệt Về chất việc áp dụng quy chế kiểm soát đặc biệt để đảm bảo đảm an tồn cho thân TCTD tổ chức phải phối hợp với Ban kiểm soát đặc biệt để thực công việc mà Ban đưa Tuy nhiên lúc thành viên ban quản trị, kiểm soát, điều hành TCTD điều tuân theo Luật TCTD 2010 ghi nhận việc làm trách nhiệm mà TCTD cần phải thực NHNN kiểm soát đặc biệt Để trách nhiệm thực nghiêm túc, pháp luật hành quy định biện pháp cách thức xử lý có người cố tình khơng thực Theo TCTD phải chấp hành yêu cầu Ban kiểm soát đặc biệt liên quan đến tổ chức, quản trị, kiểm soát, điều hành tổ chức tín dụng Có nghĩa Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) TCTD có trách nhiệm thực cơng việc như: - Ngưng hoạt động không phù hợp với phương án thông qua; - Ngưng thực công việc liên quan đến nhiệm vụ quyền hạn mà trước quy định; - Tiến hành miễn nhiệm, đình cơng tác người có hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm phương án củng cố; - Nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản Ban KSĐB yêu cầu Trong trình áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt, TCTD phải nghiêm túc thực yêu cầu Ban kiểm sốt, khơng bị xử lý theo quy định pháp luật ❖ Thực yêu cầu Ngân Hàng Nhà Nước Quy định ghi nhận hoàn toàn Luật Tổ chức tín dụng 2010, lần xuất trình áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt Quy định làm tăng cường vai trò quản lý NHNNVN vấn đề nhạy cảm Ngoài việc chấp hành yêu cầu Ban KSĐB làm việc TCTD trường hợp cần thiết NHNN có quyền can thiệp trực tiếp đến TCTD bị kiểm soát việc yêu cầu tổ chức thực số cơng việc thuộc thẩm quyền quản lý Cụ thể trường hợp nguồn vốn không đủ để tiến hành hoạt động thông qua phương án củng cố tổ chức hoạt động 22 NHNN yêu cầu chủ sở hữu TCTD thực việc: - Tăng vốn, xây dựng thực kế hoạch tái cấu; - Bắt buộc sáp nhập, hợp mua lại TCTD bị kiểm soát đặc biệt Như luật không quy định bắt buộc NHNN phải áp dụng công việc trên, hay áp dụng cơng việc TCTD bị kiểm soát đặc biệt Quy định tương đối linh hoạt tạo cho trình thực có nhiều chế lựa chọn Do có trường hợp TCTD thực quy chế kiểm soát bị yêu cầu tăng vốn xây dựng thực kế hoạch tái cấu hoạt động khơng thể khơi phục sau bị yêu cầu sáp nhập, hợp nhất, mua lại đơn thực số yêu cầu Việc thực tăng vốn, xây dựng kế hoạch tái cấu, hay sáp nhập hợp nhất, mua lại thực theo quy định Luật doanh nghiệp 2005, Luật TCTD 2010 văn liên quan Quy định bổ sung tích cực q trình thực quy chế kiểm sốt đặc biệt Luật TCTD 2010 23 CHƯƠNG III THỰC TRẠNG ÁP DỤNG QUY CHẾ KIỂM SOÁT ĐẶC BIỆT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 3.1 Thực trạng áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng 3.1.1 Thực tiễn số trường hợp bị áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt Kể từ có đời Luật TCTD quy chế kiểm sốt đặc biệt áp dụng Mặt khác quy định công bố, cung cấp thông tin liên quan đến quy chế chặt chẽ nên thông tin liên quan đến TCTD bị kiểm soát hạn hẹp - Thời gian qua có số Ngân hàng bị đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, điển hình số có Ngân hàng Xây Dựng (CBBank), Ngân hàng Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank), Ngân Hàng Đại Dương (OceanBank) Ngân hàng TMCP Đông Á (Dong A Bank) Nguyên nhân ngân hàng bị đưa vào diện kiểm sốt đặc biệt trước đó, q trình cấu hệ thống ngân hàng, ngân hàng (CBBank, OceanBank, GPBank) bị mua lại với giá đồng vào năm 2015 Cùng năm này, DongABank bị kiểm soát đặc biệt.12 - Trong năm 2022, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) NHNH đưa vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt ngân hàng Theo lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, tác động doanh nghiệp, tập đồn, cá nhân có sai phạm liên quan trực tiếp với SCB làm ảnh hưởng đến niềm tin người gửi tiền ngân hàng Sự việc người dân ạt rút tiền SCB ảnh hưởng xấu đến tâm lý người dân nước Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước phải kiểm sốt đặc biệt SCB Theo đó, hoạt động SCB thực kiểm soát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước lựa chọn, định cán có kinh nghiệm, lực, trình độ chun mơn từ ngân hàng thương mại nhà nước (Vietcombank, BIDV, Vietinbank, Agribank) tham gia quản trị, điều hành SCB.13 Trong giai đoạn Luật NHNNVN 2010 Luật TCTD 2010 đời chưa sảy trường hợp TCTD bị rơi vào diện kiểm sốt đặc biệt, nhiên nói khơng phải hoạt động tổ chức phát triển tốt Kể từ gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới WTO năm 2006, thức cơng nhận 2007 tạo cho Việt Nam nhiều hội đứng trước nhiều thách thức đặc biệt khủng hoảng kinh tế giới gần Bài viết “Chuyển giao bắt buộc ngân hàng thuộc diện kiểm sốt đặc biệt”, https://thanhtravietnam.vn/thuctien-va-chinh-sach/xay-dung-thi-truong-chung-khoan-viet-nam-minh-bach-phat-trien/chuyen-giao-bat-buoc-doi-voi-4ngan-hang-thuoc-dien-kiem-soat-dac-biet204370.html#:~:text=Thơng%20tin%20trong%20báo%20cáo,và%20Ngân%20hàng%20Đơng%20Á, truy cập ngày 30/07/2023 13 Bài viết “SCB tiếp tục nằm diện kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước”, https://congthuong.vn/scb-tieptuc-nam-trong-dien-kiem-soat-dac-biet-cua-ngan-hang-nha-nuoc232625.html#:~:text=S%E1%BB%B1%20vi%E1%BB%87c%20ng%C6%B0%E1%BB%9Di%20d%C3%A2n%20%E1 %BB%93,%C4%91%E1%BA%B7c%20bi%E1%BB%87t%20%C4%91%E1%BB%91i%20v%E1%BB%9Bi%20SCB, Truy cập ngày 30/7/2023 12 24 làm cho kinh tế Việt Nam có thay đổi Trong thách thức lớn sức ép cạnh tranh gia tăng, kể thị trường nước nước ta phải bước mở cho doanh nghiệp nước tham gia vào kinh tế, đồng thời liên thông với thị trường quốc tế nên biến động giới tác động vào Việt Nam nhanh hơn, mạnh Từ “sông suối biển lớn” doanh nghiệp Việt Nam khơng khỏi bỡ ngỡ sơ hỡ thua thiệt, TCTD không tránh khỏi Hiện gia nhập mở rộng loại hình TCTD nước ngồi có chiều hướng tăng nhanh số lượng đặc biệt xuất chủ thể nước lĩnh vực ngân hàng Điều làm cho ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều khó khăn thách thức, lẽ không cạnh tranh với ngân hàng nội địa mà cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi -Bên cạnh để quy chế kiểm sốt đặc biệt áp dụng cần phải có tham gia đóng góp q trình hoạt động quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Bằng chức nhiệm vụ giao Thanh tra ngân hàng giúp NHNN phát trường hợp rủi ro tín dụng sảy kịp thời báo cáo cho NHNN để có biện pháp xử lý Cụ thể áp dụng quy chế kiểm sốt đặc biệt cần thiết Hoạt động tra, giám sát ngân hàng ngày trú trọng củng cố, bước đổi theo xu hướng chung xã hội giới Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng liên tục tăng cường hoạt động tra, giám sát TCTD đặc biệt năm gần Tính đến tháng đầu năm 2010 quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Trung ương địa phương tiến hành 929 tra, giám sát Thanh tra, giám sát ngân hàng thành lập tổ công tác để tiếp xúc trực tiếp với TCTD nhằm nắm bắt kịp thời tình hình tổ chức hoạt động qua có cảnh báo kiến nghị TCTD để tránh hạn chế phần rủi ro Ngoài hoạt động tra, giám sát giúp NHNN phát kịp thời sơ hở chế, sách để từ có hướng đạo hợp lý Hoạt động giám sát từ xa bước tăng cường củng cố, theo hướng sửa đổi bổ sung hoàn chỉnh biểu mẫu, tiêu phân tích, tiêu chí đánh giá hệ thống công nghệ thông tin Với trình đổi cải cách Thanh tra ngân hàng đóng góp tích cực vào cơng tác quản lý NHNN đem lại hiệu trình thực quy chế Kiểm sốt đặc biệt 3.1.2 Những khó khăn vướng mắc q trình thực quy chế kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Tổ chức Tín dụng Khơng thể phủ nhận đóng góp mà quy chế Kiểm sốt đặc biệt đem lại TCTD, NHNN, với kinh tế đời sống xã hội Thế xuất phát từ nhiều nguyên nhân, khách quan, chủ quan khác mà việc áp dụng quy chế TCTD cịn gặp khó khăn vướng mắc cần khắc phục Thứ nhất, chưa có quy định cụ thể bảo vệ quyền lợi người gửi tiền trường hợp TCTD kiểm soát đặc biệt Theo quan điểm Ủy ban Thường vụ Quốc hội, kiểm soát đặc biệt hoạt động TCTD phải bảo đảm bình thường, 25 không ảnh hưởng đến quyền lợi người gửi tiền Vì vậy, kiến nghị dự thảo Luật bổ sung thêm quy định: Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đốc (Giám đốc) có trách nhiệm quản trị, kiểm soát, điều hành hoạt động kinh doanh TCTD kiểm soát đặc biệt, bao gồm việc thực chi trả tiền gửi bình thường cho người gửi tiền Thứ hai, chưa có quy định cụ thể thời gian TCTD phải báo cáo với Ngân hàng Nhà nước nhận thấy nguy khả chi trả, nguy khả tốn khiến cho tình trạng TCTD chậm trễ, kéo dài thời gian báo cáo với Ngân hàng Nhà nước xảy thường xuyên Điều làm ảnh hưởng đến quyền lợi người gửi tiền, gây hình ảnh xấu hệ thống TCTD người dân Vì vậy, cần bổ sung kịp thời quy định nhằm đảm bảo lợi ích hợp pháp người gửi tiền bảo vệ tình trạng TCTD Thứ ba, hạn chế công tác tra, giám sát dẫn đến khơng phát kịp thời tình trạng yếu khó khăn TCTD cần xử lý Thanh tra ngân hàng quan trực thuộc NHNN số lượng cán không nhiều phải đảm nhận khối lượng lớn công việc tra giám sát đến tất hệ thống TCTD Trình độ cán tra, giám sát ngân hàng chưa chuyên nghiệp, chủ yếu đài tạo tra nghiệp vụ chỗ Do kiến thức chun mơn hoạt động giám sát từ xa chưa phổ biến đào tạo chuyên nghiệp Chưa có khả phân tích đánh giá khái qt cụ thể tình hình TCTD gặp khó khăn Năng lực hệ thống cán tra, giám sát ngân hàng yếu so với yêu cầu đặt hoạt động hệ thống tín dụng Phạm vi tra giám sát ngân hàng chưa toàn diện, hoạt động chưa thực sở hợp toàn thành phần liên quan tổ chức nên chưa xác định tính chất, mức độ rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng Cơ quan tra giám sát ngân hàng khơng có quyền thực tra giám sát công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng hoạt động lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm nên thời gian qua chưa đánh giá xác thực trạng toàn hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Trong nội quan tra giám sát, việc phối hợp hạn chế, chưa hiệu Sự song trùng lãnh đạo giám sát ngân hàng NHNN trung ương chi nhánh địa phương khơng phát huy hết vai trị trách nhiệm tra mà cịn có tượng đùn đẩy trách nhiệm trung ương địa phương dẫn đến vụ việc không kiểm tra 3.2 Một số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu việc áp dụng quy chế Kiểm soát đặc biệt Một là, tổ chức thực rà soát, nghiên cứu lại quy định ban hành Luật tổ chức tín dụng Luật ngân hàng nhà nước, bổ sung thêm quy định thời hạn báo cáo với NHNN nhận thấy nguy khả chi trả, nguy khả toán quy định quyền lợi người gửi tiền tình trạng TCTD bị đặt vào kiểm sốt đặc biệt Để từ tránh trường hợp người dân cảm thấy lo lắng gửi tiền 26 rút tiền đồng loạt khiến cho TCTD không đủ vốn để xoay sở Từ đó, dẫn đến tình trạng phá sản TCTD gây ảnh hưởng đến tình hình kinh tế xã hội chung Hai là, tăng cường mở rộng hệ thống tra, giám sát ngân hàng bổ sung nguồn nhân lực cho quan tra, giám sát, để đảm bảo kịp thời xử lý cơng việc tránh tình trạng “q tải” Bên cạnh phải thường xun tăng cường cơng tác đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu cho tra ngân hàng, đặt biệt mảng giám sát từ xa; phải hỗ trợ trang thiết bị công nghệ tiến tiến phù hợp với xu phát triển kinh tế như: trình độ tin học, khả ứng dụng phần mềm quản lý từ xa vào hoạt động giám sát Mở rộng hệ thống thông tin liên lạc để kịp thời nắm bắt tiến khoa học kỹ thuật – cơng nghệ thơng tin, để từ có hướng dẫn kịp thời trường hợp thay đổi phần mềm quản lý ứng dụng công tác tra, giám sát Tổ chức tập huấn có thay đổi kế hoạch chuẩn mực giám sát Ngoài việc đào tạo nâng cao lực cán tra ngân hàng, NHNN cần có sách đãi ngộ hợp lý để thu hút nguồn nhân lực sẵn có với trình độ chun mơn cao xã hội Việc làm tạo cho quan Thanh tra ngân hàng có đội ngũ cán nhân viên đơng đảo có trình độ chun mơn định, có khả phân tích đánh giá tình hình hoạt động TCTD cách khách quan xác Khắc phục tình trạng đánh giá mang tính hình thức phân tích, đánh giá để đưa kết luận chung chung, khơng cụ thể mang tính báo cáo chủ yếu – khơng cảnh báo tình trạng rủi ro trước NHNN cần ban hành văn quy định đối tượng tra giám sát ngân hàng mở rộng để bảo tra toàn diện đến tất tổ chức phận có liên quan đến TCTD đánh giá Cụ thể công ty con, cơng ty tài chính, bảo hiểm, chứng khốn, v.v Với quy định tạo hội cho Thanh tra ngân hàng phản ánh toàn diện tình trạng đối tượng tra, giám sát góp phần ngăn chặn cảnh báo sớm rủi ro Để hạn chế tình trạng song trùng lãnh đạo NHTƯ NHNH chi nhánh địa phương, NHNN cần phân cấp quản lý phân chia trách nhiệm cụ thể quan tra, giám sát thực nhiệm vụ đơn vị Thanh tra ngân hàng – trực thuộc NHTƯ chịu trách nhiệm tổng hợp quản lý toàn ngành giám sát từ xa, tra ngân hàng địa phương chịu trách nhiệm đánh giá TCTD địa bàn sau báo kết định kỳ theo quy định pháp luật để Thanh tra Trung ương tổng hợp cho ý kiến xử lý 27 PHẦN KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu tìm hiểu, cho thấy điều kiện hoàn cảnh khác kinh tế đất nước vai trị lãnh đạo quản lý Nhà nước có ý nghĩa vơ quan trọng Đặc biệt lĩnh vực tài tiền tệ, điều quốc gia giới xem trọng Ở Việt Nam, quan giao quyền quản lý NHNN Với chế tra, giám sát NHNN phát kịp thời tình trạng yếu TCTD kinh tế từ có biện pháp xử lý phù hợp cụ thể thơng qua quy chế kiểm sốt đặc biệt Quy chế kiểm sốt đặc biệt đóng góp tích cực vào phát triển an toàn ổn định hệ thống tín dụng, có ý nghĩa to lớn cho kinh tế nói chung phát huy hiệu vai trị quản lý NHNN Bằng việc nhận biết tình trạng khó khăn sảy TCTD dẫn đến việc khơng thực việc chi trả, tốn khơng thể trì khoản vốn an toàn đối tượng điều chỉnh quy chế kiểm soát đặc biệt Ban kiểm soát đặc biệt với nhiệm vụ quyền hạn giao giúp TCTD khắc phục khó khăn, khơi phục hoạt động Với chế kiểm sốt đặc biệt NHNN đóng góp tích cực vào tồn phát triển TCTD, bên cạnh quy chế tồn hạn chế định Do văn điều chỉnh không rõ ràng cụ thể dẫn đến việc xác định tình trạng khó khăn TCTD để kịp thời kiểm sốt cịn hạn chế, điển xác định tỷ lệ khả chi trả, hay việc đánh giá xếp loại TCTD khơng xác cụ thể, đánh giá khơng tình trạng có TCTD Quy định thời gian gia hạn kiểm soát số lần kiểm sốt khơng chặt chẽ Bên cạnh cịn có hạn chế quan quản lý Nhà nước cụ thể Thanh tra ngân hàng nên có trường hợp cần kiểm sốt đặc biệt lại không phát kịp thời để xử lý Vì để quy chế kiểm sốt đặc biệt NHNN phát huy hiệu cần phải có thay đổi bổ sung kịp thời văn hướng dẫn cụ thể theo Luật TCTD 2010 tăng cường hoạt động quan Thanh tra, giám sát Nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống tín dụng, thể tâm, định hướng Đảng Nhà nước việc hoàn thiện hệ thống tín dụng an tồn, lành mạnh, minh bạch có khả cạnh tranh với TCTD khác khu vực giới 28 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Tổ chức tín dụng 1997, sửa đổi bổ sung 2004 (hết hiệu lực); Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010; Luật Tổ chức tín dụng 2010; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng 2010; Thơng tư số 11/2019/TT-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nướban hành ngày 02 tháng năm 2019 Quy định kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng; Thơng tư 22/2019/TT-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 15 tháng 11 năm 2019 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thơng tư 26/2022/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 22/2019/TT-NHNN ngày 15 tháng 11 năm 2019 Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2022 việt nam quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Tài sản có tài sản bao gồm: tài sản cố định, tài sản lưu động, tài sản vô hình, tài sản khác khoản chi phí cần phân bổ; Tài sản nợ số tiền cụ thể xác định chia làm hai loại ngắn hạn dài hạn bao gồm: khoản phải trả, giấy nợ phải trả, chi phí chưa trả, thuế chưa trả phần nợ dài hạn đến hạn trả Cẩn nang quản lý tín dụng ngân hàng – Nhà xuất Thống kê – Hà Nội 2002 – trang 111, 116; Bài viết “Nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ”, intelexs.com/Modules/CMS/Uploads/ /noxau- chuyendethang9.pdf, truy cập ngày 30/07/2023; 10 Bài viết “Chuyển giao bắt buộc ngân hàng thuộc diện kiểm soát đặc biệt”, https://thanhtravietnam.vn/thuc-tien-va-chinh-sach/xay-dung-thi-truong-chung-khoan-viet-namminh-bach-phat-trien/chuyen-giao-bat-buoc-doi-voi-4-ngan-hang-thuoc-dien-kiem-soat-dac-biet204370.html#:~:text=Thông%20tin%20trong%20báo%20cáo,và%20Ngân%20hàng%20Đông%20 Á, truy cập ngày 30/07/2023 11 Bài viết “SCB tiếp tục nằm diện kiểm soát đặc biệt Ngân hàng Nhà nước”, ”, https://congthuong.vn/scb-tiep-tuc-nam-trong-dien-kiem-soat-dac-biet-cua-ngan-hang-nha-nuoc232625.html#:~:text=S%E1%BB%B1%20vi%E1%BB%87c%20ng%C6%B0%E1%BB%9Di%20d %C3%A2n%20%E1%BB%93,%C4%91%E1%BA%B7c%20bi%E1%BB%87t%20%C4%91%E1 %BB%91i%20v%E1%BB%9Bi%20SCB, truy cập ngày 30/07/2023 12 Thị trường chứng khoán nơi diễn hoạt động trao đổi mua bán loại giấy tờ có giá cịn gọi chứng khốn nhằm mục tiêu lợi nhuận, cách có tổ chức theo hệ thống luật chặt chẽ, http://tailieu.vn/xem-tai-lieu/thi-truong-chung-khoan-lagi-.4151.html, truy cập ngày 30/07/2023 29