Quy chế pháp lý về quản lý nợ trong hoạt động tín dụng ngân hàng và thực tiễn áp dụng tại nhnoptnn chi nhánh bắc vĩnh yên

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Sự đời tiền tệ hoạt động ngân hàng đánh dấu bước tiến lớn lịch sử nhân loại Nó thúc đẩy quan hệ trao đổi hàng hố ngày phát triển Ngân hàng hoạt động ngân hàng coi kênh quan trọng cho việc huy động vốn tập trung nguồn lực tài chính, đồng tiền nhàn rỗi tổ chức, cá nhân đầu tư cho hoạt động kinh tế xã hội, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nâng cao đời sống vật chất, tinh thần nhân dân Trong kinh tế thị trường, ngân hàng chủ thể thiếu vắng cho vận hành thị trường tiền tệ thị trường chứng khoán Hoạt động ngân hàng loại hình hoạt động kinh tế, kinh tế thị trường chịu tác động điều tiết quy luật kinh tế thị trường Hoạt động ngân hàng, kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt, tác động dây chuyền đến hoạt động kinh tế khác, liên quan đến lợi ích nhiều chủ thể ln tiềm ẩn nguy rủi ro cao, xảy rủi ro thường có tính chất dây chuyền tác động đến nhiều hoạt động nhiều mặt đời sống kinh tế xã hội Do từ ban đầu, để vận hành cần đến can thiệp, điều tiết kiểm sốt từ phía nhà nước nhằm tạo lập bảo đảm an toàn pháp lý Đối với ngân hàng việc quản lý nợ bảo toàn vốn hạn chế rủi ro Đây không mối quan tâm ngân hàng thương mại mà quan tâm chung tồn ngành ngân hàng Nhận thức rõ tính cấp thiết vấn đề, lựa chọn đề tài : “Quy chế pháp lý quản lý nợ hoạt động tín dụng ngân hàng thực tiễn áp dụng NHNo&PTNN chi nhánh Bắc Vĩnh Yên” làm chuyên đề tốt nghiệp Nội dung chuyên đề kết cấu thành phần : Chương : Quy chế pháp lý quản lý nợ hoạt động tín dụng ngân hàng Chương : Thực trạng quản lý nợ NHNo&PTNN chi nhánh Bắc Vĩnh Yên Chương : Một số khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ NHNo&PTNN chi nhánh Bắc Vĩnh Yên Mặc dù có nhiều cố gắng để hồn thành viết song trình nghiên cứu lý luận áp dụng vào thực tiễn muôn màu muôn vẻ nên khó tránh khỏi thiếu sót, tơi chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình thầy PGS.TS Trần Văn Nam thầy cô giáo khoa Luật, Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp cô, anh chị công tác chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên thời gian qua CHƯƠNG : QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ QUẢN LÝ NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Hoạt động tín dụng Ngân hàng ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Tín dụng phạm trù kinh tế, tồn cách khách quan, phát sinh bên (chủ nợ ), sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, người vay phải trả cho người cho vay số tiền vay kèm theo khoản lãi mà hai bên thoả thuận trước Tín dụng biểu vận động vốn cho vay diễn hai hình thức : tín dụng thương mại tín dụng Ngân hàng Tín dụng thương mại phát sinh thương nhân, doanh nghiệp bán chịu cho phụ thuộc vào khả toán người bán khả trả nợ người mua Trong tín dụng thương mại, vốn cho vay hàng hoá khơng phải tiền, thường có kì hạn tương đối ngắn phạm vi chu kì sản xuất Cơng cụ lưu thơng tín dụng thương mại chủ yếu thương phiếu Thương phiếu bao gồm hối phiếu lệnh phiếu Nói chung tín dụng thương mại khơng phát triển nhược điểm : quy mơ bị hạn chế số lượng hàng bán chịu thường thời không lớn, đối tác phải người có uy tín, có q trình làm ăn lâu dài với nhà cung cấp, mặt khác tín dụng thương mại thường có thời hạn chu kì sản xuất, nên sản xuất đình trệ dù chu kì gây khó khăn cho hai phía Do nhược điểm nên tín dụng thương mại tỏ hiệu tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tiền Ngân hàng với bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng tài sản thời hạn Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp định theo thoả thuận, bên di vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi bên cho vay đến hạn toán 1.2 Đặc điểm chất tín dụng ngân hàng +Đặc điểm Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn.(khoản Điều 20 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004) Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, nguốn vốn huy động để cấp tín dụng (khoản Điều 20 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004) Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.(Khoản 10 Điều 20 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004) Khi thực hoạt động huy động vốn Ngân hàng trở thành người vay, gom nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế, ngược lại hoạt động cho vay Ngân hàng trở thành người cho vay, nhà tài trợ cho dự án thành phần kinh tế Cả huy động vốn cho vay thực hình thái tiền đặc điểm bật để phân biệt Ngân hàng với doanh nghiệp khác Ngồi quan hệ tín dụng người cho vay (Ngân hàng ) trao quyền sử dụng vốn không trao quyền sở hữu vốn cho người khác +Bản chất Tín dụng ngân hàng đời có vai trị vơ quan trọng điều hoà nhu cầu tạm thời vốn, chuyển đồng vốn từ người có chưa có nhu cầu chi tiêu sang người cần có để chi tiêu cho đầu tư nhờ xã hội phát triển khơng ngừng, đồng vốn ln có hội Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp sinh lời Như nói chất tín dụng quan hệ phân phối dựa nguyên tắc hoàn trả vốn 1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng : +Tập trung nguồn vốn nhàn rỗi đầu tư vào sản xuất kinh doanh hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Vốn điều kiện cần giai đoạn sản xuất, tượng thừa vốn, thiếu vốn tồn song song với trình sản xuất, doanh nghiệp thừa vốn giai đoạn lại thiếu vốn giai đoạn khác Đối với nhà đầu tư họ muốn vốn họ sinh lời họ chưa có nhu cầu đầu tư trực tiếp, nhà đầu tư khác lại cần vốn để trực tiếp đầu tư sẵn sàng trả phí sử dụng vốn cho người có Như có chuyển nhượng từ người sang người hai có lợi, hai bên trực tiếp gặp song thơng thường khó tốn thời gian, tiền bạc có người khác đứng làm trung gian chủ động tìm hai người việc đơn giản nhiều.chính Ngân hàng đời đảm nhận vai trị trung gian Thông qua Ngân hàng nguồn tiền nhàn rỗi Ngân hàng thu gom lại, trao cho nhà đầu tư, đồng vốn lưu thông, sinh lời khơng cho nhà đầu tư mà cịn cho người khơng đầu tư sở hữu +Tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Đảng Nhà nước ta thực đẩy mạnh cơng nghiệp hố, hoá đất nước, nên việc tập trung đầu tư cho ngành kinh tế trọng diểm cần thiết để tạo dựng mạnh cho đất nước, thực điều sử dụng vốn ngân sách thơi chưa đủ, mà cần có tham gia hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng nghiệp vụ thu gom nguồn vốn nhàn rỗi dân cư lại đầu tư tập trung có định hướng Chính phủ nhờ cơng trình đồ sộ đất nước, cơng trình trọng điểm ln có đủ vốn để hoạt động +Nâng cao chế độ hoạch toán kinh tế doanh nghiệp : Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Khi đem vốn cho vay, Ngân hàng đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm sát việc nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, giảm chi phí, tăng vịng quay vốn Tức phải thực nghiêm ngặt chế độ hoạch tốn kinh tế, có kết kinh doanh doanh nghiệp đảm bảo khả hoàn trả nợ cho Ngân hàng hạn Thực tế nguyên tắc bắt buộc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay, song thấy rõ ngun tắc cách khơng cố ý đã nâng cao hiệu hoạt động cho doanh nghiệp thực tế có khơng khách hàng sau làm việc với Ngân hàng họ cải thiện tình hình kinh doanh +Kiềm chế đẩy lùi lạm pháp Lạm phát sinh phát triển song song với tồn kinh tế thi trường đơi lạm phát có lợi đơi lại có hại đặc biệt mức cao Nếu mức cao lạm phat khiến đông tiền giá làm giá tăng vọt, sản xuất đình trệ thị trường lại khan hiếm, tượng thấy rõ Áchentina năm trước, vật cần “bàn tay” có đủ khả ngăn chặn đẩy lùi lạm phát Ngân hàng với chức huy động nguồn tiền xã hội lại lại tung thị trường đầu tư, hạn chế đầu tư việc tăng mức lãi suất để giữ tiền không cho lưu thơng hay khuyến khích đầu tư hạ thấp lãi suất để thả tiền lưu thơng, nhờ khả Chính phủ ln coi Ngân hàng mọt công cụ đắc lực để điều chỉnh lạm phát, lạm phát xảy Chính phủ có thểbuộc Ngân hàng tăng mức lãi suất huy động cho vay tiền lưu thông giảm xuống lạm phát hạn chế bị đẩy lùi +Là cầu nối thúc đẩy quan hệ giao lưu kinh tế nước giới Tồn cầu hố trở thàn xu tất yếu hầu hết quốc gia ln kèm theo ln chuyển dịch đầu tư từ quốc gia sang quốc gia khác với lượng vốn vô lớn bên cạnh dịng vào, hàng hố Ngân hàng ln đề cập đến hoạt động chuyển vốn Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp toán quốc tế nhờ hoạt động thực trơi chảy hỗ trợ đắc lực cho việc phát triển kinh tế tồn cầu Tóm lại : tín dụng ngân hàng nhân tố có vai trị tích cực kinh tế nói chung đơi với hoạt động sản xuất kinh doanh danh nghiệp để từ doanh nghiệp có động lực thúc đẩy sản xuất kinh doanh, nâng cao lợi nhuận, mở rộng thi trường nước quốc tế; Từ đóng góp vào phát triển chung đất nước kinh tế tồn cầu 1.4 Các ngun tắc hoạt động tín dụng ngân hàng a ) Nguyên tắc vốn vay phải đảm bảo giá trị vật tư, hàng hoá tương đương Cho vay có bảo đảm biểu việc cho vay có cầm cố chấp động sản, bất động sản khoản phải thu Yêu cầu tài sản bảo đảm phải dễ chuyển thành tiền.Tuy thiết khách hàng cần phải có giá trị tài sản vay Ngân hàng Điều quan trọng khách hàng phải có dự án khả thi có uy tín kinh doanh Còn tài sản bảo đảm nhằm giảm bớt rủi ro, mát cho Ngân hàng trường hợp người vay khơng muốn khơng có khả trả nợkhi đến hạn Mỗi khoản tín dụng chứa đựng rủi ro định yếu tố khách quan mà ta không lường trước tác động đến kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng, kế hoạch trả nợ khơng cịn hợp đồng tín dụng dẫn đến khách hàng khơng trả nợ Vì bảo đảm giúp cho Ngân hàng thu lại vốn Bảo đảm tài sản chủ yếu áp dụng với khách hàng Ngân hàng, khách hàng có nhu cầu vốn lớn khách hàng có hệ thống tài khơng đảm bảo, trường hợp bảo đảm sở để thu hồi vốn khoản tín dụng cấp cho khách hàng thu hồi b ) Nguyên tắc vốn vay phải sử dụng mục đích có hiệu kinh tế Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Khi trình hồ sơ xin vay vốn khách hàng phải gửi tới Ngân hàng giấy tờ cần thiết theo pháp luật quy định thiết phải có kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả, mục đích yêu cầu để đảm bảo đồng vốn mà Ngân hàng cấp cho khách hàng phải có khả thu hồi Chính sau cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng giám sát kế hoạch sử dụng vốn xem khách hàng có sử dụng vốn có mục đích hay khơng Nếu thực tế sử dụng vốn Ngân hàng phát triển khách hàng phát khách hàng sử dụng sai so với kế hoạch sử dụng vốn Ngân hàng yêu cầu khách hàng hồn trả khoản tín dụng cấp c ) Nguyên tắc vốn vay hoàn trả gốc lãi hạn Nguyên tắc xuất phát từ thực tế Ngân hàng trước nhà cho vay người vay, vay nên Ngân hàng phải cam kết với người đưa tiền cho Ngân hàng đến thời hạn hai bên thoả thuận Ngân hàng phải hoàn trả cho họ gốc khoản lãi Do Ngân hàng phải yêu cầu khách hàng vay phải hồn trả gốc- lãi hạn để Ngân hàng thực nghĩa vụ họ với người đưa tiền cho Ngân hàng Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt việc thực hợp đồng thời hạn sở để tạo uy tín doanh nghiệp đồng thời với yêu cầu buộc thực hợp đòng thời hạn buộc Ngân hàng doanh nghiệp phải cố gắng hoạt động hiệu có mong tồn chế thị trường ngày d ) Nguyên tắc phân tán rủi ro không dồn vốn cho loại tổ chức kinh tế vay Nguyên tắc nhằm mục đích đa dạng khách hàng phân tán rủi ro tránh tình trạng tập trung dồn vốn cho số khách hàng lớn Giả sử Ngân hàng dồn vốn cho số khách hàng đồng nghĩa với việc Ngân hàng gắn số phận với khách hàng tức số khách hàng bị phá sản Ngân hàng bị phá sản theo Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chun đề tốt nghiệp Chính Ngân hàng cần thiết phải đa dạng khách hàng khách hàng mức tín dụng cấp tối đa khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng , trừ trường hợp khoản vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân trường hợp khách hàng vay tổ chức tín dụng khác, trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Thống đốc ngân hàng Nhà nước (Điều 79 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004 ) Mục đích quy định nhằm tạo cho Ngân hàng phát triển bền vững lâu dài Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên Quản lý nợ kết trình kết hợp hoạt động người tổ chức, tổ chức với mục đích chung, để đạt chất lượng cần có quản lý Để có chất lượng hoạt động kinh doanh cao, cần có quản lý chất lượng đồng bộ, cách quản lý mới, khơng nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng mà cịn nhằm cải tiến tính hiệu linh hoạt toàn sở kinh doanh dáp ứng yêu cầu khách hàng công đoạn, bên bên 2.1.Các yếu tố bên *Yếu tố kinh tế : Một kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, kinh tế ổn dịnh làm cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tiến hành cách bình thường, khơng bị ảnh hưởng yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả tín dụng khả trả nợ khơng biến động lớn, trường hợp chất lượng tín dụng phụ thuộc chủ yếu vào khả quản lý nợ thân Ngân hàng thương mại Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Vốn nước ảnh hưởng đến chất lượng quản lý Do tình trạng thiếu vốn để phát triển kinh tế, nước phát triển phải tìm cách để huy động vốn nước để đầu tư Bản chất hoạt động kinh doanh tiền tệ là”vay vay”,do hiệu tín dụng cịn phụ thuộc vào hiệu đầu tư dự án Tín dụng cầu nối hoạt động kinh doanh Ngân hàng với hoạt động lĩnh vực sản xuất vật chất kinh doanh dịch vụ kinh tế.Do biểu khơng tốt khách hàng có ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động tín dụng thông qua chế tác động mối quan hệ tín dụng : với khách hàng sản xuất kinh doanh có lãi, có xu phát triển, có khả chiếm lĩnh thị trường có quan hệ tín dụng tốt (vay trả xịng phẳng) cầu nối vay cho vay thông suốt ngày mở rộng Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động khơng nhỏ tới hoạt động quản lý nợ Mức độ phù hợp lãi suất Ngân hàng với mức lợi nhuận doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng hoá dịch vụ kinh tế ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Khi nước ta nhập WTO buộc Ngân hàng thương mại nước phải nâng cao lực quản trị có liên kết với để hạn chế cạnh tranh lãi suất lành mạnh.Việc Ngân hàng thương mại nước không liên kết với tự làm yếu sức cạnh tranh hệ lụy Ngân hàng phải cạnh tranh giá Điều rủi ro, đặc biệt bối cảnh nhiều ngân hàng để đảm bảo có chênh lệch lãi suất phù hợp phải sử dụng vốn huy động ngắn hạn, cho vay trung dài hạn Thị trường chứng khoán thời gian qua tăng trưởng nóng, lợi nhuận thu từ đầu tư chứng khoán cao khiến lãi suất tiền gửi trở nên khơng có ý nghĩa ngun nhân khiến ngân hàng thương mại phải tăng lãi suất Nhưng với mức lãi suất cao mức độ lợi nhuận doanh nghiệp thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp khơng có khả trả nợ cho ngân hàng, ảnh hưởng tới trình tái xản xuất tái sản xuất mở rộng doanh nghiệp nói riêng Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp kinh tế nói chung, hoạt động tín dụng lúc khơng cịn địn bẩy để thúc đẩy sản xuất phát triển theo chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng *Yếu tố trị xã hội Khách hàng: chủ thể đại diện cho bên cung vốn tín dụng, đồng thời đại diện cho bên cầu vốn vay với tư cách người cung vốn tín dụng, họ mong muốn nhận từ Ngân hàng khoản lãi tiền gửi hay dịch vụ toán thuận tiện Đối với người vay, họ đến Ngân hàng với mong muốn nhu cầu vay đáp ứng để có khoản tín dụng sử dụng cho mục đích kinh doanh với rõ ràng số lượng tiền vay, thời hạn vay, lãi suất - giá việc sử dụng vốn vay chấp nhận Ngân hàng : chủ thể đại diện cho bên cầu vốn huy động vay, đồng thời cung cấp tín dụng Quy mơ phạm vi hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nguồn vốn tự có Ngân hàng, khả huy động vốn ( quy mô thời hạn) uy tín trình độ quản lý Ngân hàng Bên cạnh đó, biến động tình hình kinh tế trị nước ngồi ảnh hưởng tới chất lượng quản lý điều kiện Vì vậy, biến đổi kinh tế, văn hố xã hội nước ngồi ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến chất lượng quản lý, ví dụ kiện Đông Âu làm hàng loạt hợp đồng tiêu thụ doanh nghiệp sản xuất hàng xuất bị phá vỡ hay hàng nội địa không cạnh tranh với hàng nhập lậu giá cả, chất lượng chủng loại dẫn tới hàng sản xuất khơng tiêu thụ gây khó khăn cho việc trả nợ; yếu tố môi trường tự nhiên thời tiết, dịch bệnh 2.2 Các yếu tố bên Các yếu tố bên khái quát thành yếu tố chính: Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp lại khơng đủ bù đắp chi phí bồi hồn phát sinh từ/ liên quan đến hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn tài trường hợp có rủi ro xảy bên Việt Nam phải bồi hoàn cho bên nước theo thoả thuận hợp đồng (bao gồm thiệt hại trực tiếp thiệt hại gián tiếp) Chính lẽ trên, từ đàm phán hợp đồng, bên Việt Nam cần có thái độ kiên đề nghị sửa đổi điều khoản nói theo hướng bên Việt Nam bồi thường cho bên nước thiệt hại trực tiếp thực tế phát sinh từ/ liên quan đến hợp đồng yêu cầu bên nước ngồi dự thảo hợp đồng khơng phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam Ngoài ra, dịch vụ tư vấn tài chính, thơng tin mà ngân hàng Việt Nam cung cấp cho bên tư vấn nước ngồi thời hạn hồn thành cơng việc theo thoả thuận hợp đồng quan trọng, nên bên Việt Nam cần chủ động đưa vào hợp đồng điều khoản phạt vi phạm hợp đồng với mức tối đa 8% giá trị nghĩa vụ bị vi phạm phạt vi phạm điều khoản tuỳ nghi bên khơng có thoả thuận phạt vi phạm, bên bị vi phạm có quyền u cầu bồi thường thiệt hại c) Cơ quan giải tranh chấp nơi giải tranh chấp Pháp luật Việt Nam không quy định điều khoản giải tranh chấp, nội dung chủ yếu hợp đồng, điều khoản phổ biến hợp đồng mua bán hàng hoá - dịch vụ quốc tế thương mại quốc tế, khơng phải bên nước thực cam kết, thoả thuận hợp đồng để giữ uy tín với bạn hàng Có khơng trường hợp, lý chủ quan khách quan, bên nước vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho bên Việt Nam Trong năm qua, số doanh nghiệp Việt Nam, tham gia quan hệ mua bán hàng hoá, dịch vụ với thương nhân nước ngoài, khởi kiện bên nước quan giải tranh chấp bên nước ngồi vi phạm hợp đồng Khi đó, quan giải tranh chấp nơi giải tranh chấp thoả thuận hợp đồng có ảnh hưởng định đến quyền lợi Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp bên Việt Nam trình khởi kiện (nguyên đơn) Chẳng hạn hợp đồng, bên thoả thuận quan giải tranh chấp phát sinh từ/ liên quan đến hợp đồng trung tâm trọng tài quốc tế Singapore điều khoản bồi thường thiệt hại cho bên Việt Nam bên nước ngồi có lỗi, vi phạm hợp đồng, gây thiệt hại cho bên Việt Nam có án, định có hiệu lực án Rõ ràng với thoả thuận này, bên Việt Nam khơng thể u cầu bên nước ngồi bồi thường thiệt hại để bồi thường, bên Việt Nam phải khởi kiện bên nước án, bên thoả thuận hợp đồng quan giải tranh chấp trung tâm trọng tài quốc tế Singapore Cho nên, thoả thuận bên hợp đồng, án khơng có sở để thụ lý đơn khởi kiện yêu cầu đòi bồi thường thiệt hại bên Việt Nam (các bên chưa thoả thuận chọn án quan giải tranh chấp) Vì vậy, phần thoả thuận hợp đồng trách nhiệm bồi thường thiệt hại bên nước bên Việt Nam nói bị vơ hiệu (hợp đồng bị vô hiệu phần) Mặt khác, nơi giải tranh chấp nội dung mà bên quan tâm thương lượng đàm phán hợp đồng Lý chỗ nơi giải tranh chấp nước nơi bên nước ngồi có trụ sở giao dịch nước có lệ thuộc kinh tế với nước nơi bên nước thành lập, hoạt động, e án, định trọng tài khơng bảo đảm tính khách quan Hơn nữa, tham gia giải tranh chấp địa điểm này, bên Việt Nam phải chịu nhiều chi phí phát sinh bên nước ngồi, như: chi phí ăn ở, lại trình tham gia tố tụng… Trường hợp bên Việt Nam bên nước có trụ sở Việt Nam (bên nước ngồi ký hợp đồng với bên Việt Nam chi nhánh bên nước ngồi cơng ty 100% vốn trực thuộc Việt Nam ), sau tranh chấp giải án nước trọng tài nước ngồi, bên có quyền làm đơn u cầu công nhận cho thi hành Việt Nam án, định dân án nước định trọng tài Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp nước ngồi Tồ án Việt Nam khơng xét xử lại vụ tranh chấp án nước trọng tài nước giải mà kiểm tra, đối chiếu án, định dân án nước định trọng tài nước ngoài, giấy tờ, tài liệu kèm theo với quy định pháp luật Việt Nam điều ước quốc tế mà Việt Nam ký kết gia nhập có liên quan để định Việc cơng nhận cho thi hành Việt Nam án, định dân án nước định trọng tài nước ngồi phải khơng trái với nguyên tắc pháp luật Việt Nam Pháp luật Việt Nam quy định rõ án, định dân án nước ngồi định trọng tài nước ngồi khơng công nhận cho thi hành Việt Nam, như: án, định dân chưa có hiệu lực pháp luật theo quy định pháp luật nước nơi án án, định đó; vụ án thuộc thẩm quyền xét xử riêng biệt án Việt Nam; bên ký kết thoả thuận trọng tài khơng có lực để ký kết thoả thuận theo pháp luật áp dụng cho bên; vụ tranh chấp không giải theo thể thức trọng tài theo quy định pháp luật Việt Nam … (Điều 356 Điều 370 Bộ luật Tố tụng Dân Việt Nam năm 2004) Do đó, co trường hợp quyền lợi ích bên Việt Nam bảo đảm , ghi nhận án, định dân án nước định trọng tài nước ngồi khơng cơng nhận, cho thi hành Việt Nam Vì vậy, đàm phán thoả thuận điều khoản giải tranh chấp hợp đồng (cơ quan giải tranh chấp), doanh nghiệp Việt Nam cần đánh giá sở không công nhận án, định dân án nước định trọng tài nước Việt Nam theo quy định pháp luật Việt Nam tiên liệu rủi ro theo quy định pháp luật liên quan (pháp luật Việt Nam , pháp luật nước nơi tiến hành hoạt động xét xử pháp luật điều chỉnh hợp đồng) Trường hợp chưa hiểu, ngân hàng Việt Nam cần có chun gia pháp luật có lực kinh nghiệm hỗ trợ, giúp đỡ Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp d ) Ngơn ngữ hợp đồng Hình thức giao dịch thương mại quốc tế phổ biến chủ yếu văn Ở nước ta, Quốc hội thông qua Luật giao dịch điện tử văn hướng dẫn thi hành đạo luật chưa thi hành đầy đủ, nên ngân hàng chưa dám mạo hiểm mua bán hàng hoá, dịch vụ với ngân hàng nước giao dịch địên tử Khi xác lập hợp đồng, tuỳ giao dịch thương mại quốc tế cụ thể mà bên thoả thuận ngơn ngữ hợp đồng tiếng nước hay tiếng Việt Thực tế, hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ mà bên nước bên bán hàng và/hoặc cung ứng dịch vụ, hợp đồng thường lập tiếng nước ngồi Nhưng hợp đồng hàng hoá, dịch vụ ngân hàng Việt Nam với bên nước mà hợp đồng thực Việt Nam MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để hạn chế rủi ro thiệt hại cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia mua bán hàng hố, dịch vụ với thương nhân nước ngồi điều kiện hội nhập quốc tế, xin có số kiến nghị sau: + Ngân hàng Việt Nam cần tìm hiểu thương nhân nước ngồi trước xác lập giao dịch thương mại mua bán hàng hoá, dịch vụ với thương nhân Có nhiều cách để làm cơng việc như: kiểm tra đối tác thông qua phương tiện thông tin đại chúng quốc tế, quan đại diện Việt Nam nước ngồi nơi có trụ sở đối tác đó, thơng qua tổ chức tư vấn quốc tế có mặt Việt Nam … +Ngân hàng Việt Nam cần làm quen với công việc thuê luật sư độc lập bên sử dụng chuyên gia pháp luật nội có lực, kinh nghiệm để soạn thảo hợp đồng rà sốt, góp ý dự thảo hợp đồng bên nước cung cấp Trong trình đàm phán hợp đồng với bên nước ngồi, ngân hàng Việt Nam cần có luật sư chuyên gia pháp luật nội tham gia để đảm bảo tính hợp pháp hợp đồng theo quy định pháp luật Việt Nam Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp +Các ngân hàng cần xây dựng quy định/ quy chế nội hướng dẫn thủ tục phối hợp phòng nghiệp vụ kinh doanh với phận pháp chế để nâng cao trách nhiệm phận tiết kiệm thời gian… +Ngân hàng Việt Nam cần có đội ngũ cán giỏi ngoại ngữ (nhất tiếng Anh) hiểu biết tập quán thương mại quốc tế +Để tránh hợp đồng bị vô hiệu hố khơng cơng nhận cho thi hành nước nơi có trụ sở bên nước ngồi, trước ký kết hợp đồng, bên Việt Nam cần kiểm tra thẩm quyền đại diện bên nước ký kết hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ với kiểm tra tính hợp pháp hợp đồng theo quy định pháp luật nước nơi bên nước thành lập, hoạt động Bên Việt Nam u cầu bên nước ngồi cam kết hợp đồng cung cấp ý kiến pháp lý văn phịng luật sư độc lập có thẩm quyền theo quy định pháp luật nước nơi bên nước thành lập hoạt động vấn đề Mục tiêu phát triển kinh doanh năm 2007 ngân hàng Duy trì tốc độ tăng trưởng kinh doanh mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn khả sinh lời, đáp ứng nhu cầu chuyển dịch cấu sản xuất nông thôn, mở rộng nâng cao chất lượng quản lý, dịch vụ Ngân hàng tăng lực cạnh tranh, đáp ứng nhu cầu tiền công, lương người lao động theo sách phủ, quan tâm hàng đầu mặt nguồn vốn - dư nợ - tài Mục tiêu cụ thể : nguồn vốn huy động tăng tối thiểu 20-30%; Dư nợ tín dụng tăng tối đa 12% ngắn hạn 60% trung hạn 40%, tỷ lệ nợ xấu 1,5% Một số đề xuất, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên -Phải xây dựng có chất lượng chiến lược phát triển nâng cao chất lượng tín dụng hàng năm nhiều năm dựa sở nhu cầu khả khách hàng, ngân hàng Phải có giải pháp có hiệu hoạt động quản lý nợ, kiên trì đạo giải pháp đó, thật coi trọng chất lượng Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp quản lý nợ định đến ổn định phát triển ngân hàng, thước đo trình độ lực người lãnh đạo ngân hàng -Nâng cao quản lý nợ, phân tán rủi ro kinh doanh tín dụng : Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc kinh doanh : ‘không nên bỏ tất trứng bạn vào rổ’, đa dạng hoá danh mục đầu tư nhằm nâng cao hiệu quản lý, đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác nhau, tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển, tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế số ngành định kế hoạch cấu lại kinh tế, tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Trong nămn ngần Vĩnh Phúc tỉnh có tốc độ phát triển kinh tế cao nước, số lượng doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạng tăng nhanh tăng mạnh thời gian qua nhu cầu vốn lớn, hội thách thức NHNo&PTNN chi nhánh Bắc Vĩnh Yên với đặc điểm khách hàng lâu hộ gia đình sản xuất nơng nghiệp nhỏ -Cho vay đồng tài trợ : thực tế có doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng khơng thể đáp ứng thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn có xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên -Thực biện pháp quản lý bảo đảm tiền vay : Theo luật tổ chức tín dụng, theo quy định Nghị định 178/NĐ-CP thông tư 06 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, ngân hàng có quyền lựa chọn, định cho vay có bảo đảm tài sản hay cho vay không bảo đảm tài sản Trong trường hợp khách hàng có đủ điều kiện vay, khơng có tài sản bảo đảm tài sản định cho vay cần ý phải xác định tài Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp sản có khả bảo đảm để trường hợp khách hàng khơng thực cam kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực hợp đồng Trường hợp vay có tài sản bảo đảm : Phải xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay người vay, giám sát trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần thiết(khi cần xử lý cách gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn –đây cách thường áp dụng đối vối hộ gia đình sản xuất nhỏ khơng may gặp rủi ro sản xuất chưa kịp trả nợ) -Tăng cường cơng tác xử lý nợ q hạn Có biện pháp rà sốt lại khách hàng tồn số dư đặc biệt nợ hạn, chấn chỉnh lại khâu trình xem xét thẩm định vay, kiểm tra quy trình cho vay Ngân hàng phối hợp với ngân hàng khác kiểm tra chéo thực trạng dư nợ tháng lần, tổ chức phân tích nợ hạn xử lý nợ hạn tồn đọng lâu dài Có chế độ khuyến khích vật chất thoả đáng cán bộ, tập thể có nhiều thành tích công tác giúp ngân hàng xử lý hạn, cho dù cán bộ, cá nhân hay ngồi ngành -Xử lý nợ khó địi : Chấp hành nghiêm túc quy định hoạt động tín dụng, pháp kiến nghị kịp thời bất hợp lý, khơng phù hợp với thực tiễn để có biện pháp khắc phục phát kịp thời trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ngăn chặn kịp thời cá hành vi khách hàng làm ảnh hưởng tới mức độ an toàn khoản cho vay, cán tín dụng cho vay vượt mức quy định; xác định rõ trách nhiệm cấp, phận tham gia, xét duyệt cho vay thông qua hệ thống đầu mối : cán tín dụng trực tiếp cho vay, trưởng phịng tín dụng đại diện ban lãnh đạo -Phải làm thật tốt công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, để có đội ngũ cán có chun mơn tín dụng,có đạo đức tốt có trình độ nghiệp vụ giỏi Trong phận, phịng tổ chức cơng tác cần phải có cán có kinh nghiệm để dẫn dắt phong trào lên, hàng năm tổ chức tập huấn nghiệp vụ, hàng tháng trì phản ánh cơng tác tín dụng, đối chiếu Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp kiểm tra cơng tác tín dụng thường xun, thăm dị chất lượng cơng tác, uy tín đạo đức cán tín dụng thơng qua trính quyền địa phương, khách hàng, thực bình xét khen thưởng kịp thời -Phải làm thật tốt việc theo dõi khách hàng, xếp loại khách hàng theo tiêu thức để có sách đối xử hợp lý, phải có biện pháp kiên xử khoản nợ đến ngày hạn - Chú ý chấp hành nghiêm chế cho vay, quy trình cho vay, coi trọng tất bước trình cho vay, thu nợ thu lãi - Chú ý thơng tin kinh tế, trị ngồi địa phương , nước giới Tăng cường mối quan hệ với cấp uỷ quyền địa phương : NHNo&PTNN Bắc Vĩnh Yên cho vay 152/152 xã, phường toàn tỉnh với số dư nợ 1.856 tỷ đồng, ngân hàng với quyền địa phương cơng tác tín dụng có mối quan hệ tác động mật thiết với Nơi quyến mạnh, phối hợp tố với ngân hàng việc đầu tư tín dụng nơi dư nợ tốt, chất lượng tín dụng cao, ngược lại -Xây dựng phong cách giao dịch, văn hoá doanh nghiệp theo mục tiêu kinh doanh : “Trung thực, kỷ cương, sáng tạo, chất luợng, hiệu quả” Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp 6 KẾT LUẬN Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh thị trường vốn tiền tệ, cầu nối đơn vị, tổ chức kinh tế, doanh nghiệp tư nhân hay kinh tế hộ gia đình, Ngân hàng chủ thể trung gian để cung ứng, điều hoà vốn hoạt động kinh tế Nhằm đạt mục tiêu cuối lợi nhuận Chính mà ngân hàng cần phải quan tâm đến việc quản lý, bảo toàn vốn hạn chế rủi ro Việc quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng đa dạng phức tạp xuất từ nhiều nguyên nhân khác Do ngân hàng cần có quan tâm mức Việc quản lý, nghiên cứu đánh giá rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng vấn đề lớn có ý nghĩa nhiều mặt lâu dài ngân hàng NHNo & PTNT với mục tiêu kinh doanh hướng tới phát triển vùng kinh tế nông thôn Việt Nam, thị trường kinh doanh rộng lớn, nhiều tiềm phát triển kinh tế nước ta Khách hàng Ngân hàng có đặc diểm : số người vay đơng, nguồn vốn vay khơng lớn, trình độ học vấn người vay chưa cao; phải đẩy mạnh công tác quản lý để đảm bảo quyền lợi cho hai bên tham gia vào hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy PGS TS Trần Văn Nam thầy cô giáo khoa Luật cô, anh chị chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục tài liệu tham khảo Luật Ngân hàng Nhà Nước - 12/1997 Luật tổ chức tín dụng - 12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng – 15/06/2004 Các quy chế tổ chức hoạt động, cho vay chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Thông tư liên tịch số 03/1997/TTLT-NHNN-BTC xử lý nợ hạn ngân hàng thương mại Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng Quyết định 448/2000/QĐ-NHNN Thống đốc NHNNvề quy chế phân loại tài sản có trích lập sử dụng quỹ dự phịng để xử lý rủi ro Quyết định số 150/QĐ-TTg Thủ Tướng Chính phủ việc thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM 10 Luật Phá sản doanh nghiệp 15/6/2004 11 Quyết định 1627/2001/QĐ-TTg thống đốc NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 12 Quyết định 149/2001/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án xử lý nợ ngân hàng thương mại 13 Chỉ thị số 01/2002/CT-NHNN Thống đốc NHNN xề xử lý nợ hạn NHTM 14 Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT-BTP-BCA-BTC-TCĐC NHNN, Bộ tư pháp, Bộ Công an, Bộ Tài chính, Tổng cục địa hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp 15 Các tài liệu Báo cáo thống kê, kế toán, báo cáo tổng kết, sơ kết NHNo&PTNT Bắc Vĩnh n 16 Các văn pháp lý mơ hình tổ chức, chức nhiệm vụ, chế nghiệp vụ tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 17 Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX X 18 Giáo trìng Luật ngân hàng Việt Nam - trường Đại học Luật Hà 19 Một số vấn đề pháp lý ngân hàng – Ngô Quốc Kỳ 20 Ngân hàng thương mại - GS.TS Lê Văn Tư, Lê Tường Vân, Nội Lê Nam Hải – Nhà xuất Thống Kê 21 Tạp chí Ngân hàng số 2-3 + Một số rủi ro pháp lý ngân hàng thương mại quốc tế Nguyễn Phương Linh + Gia nhập WTO hội thách thức ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Đỗ Tất Ngọc Ph Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC CHƯƠNG : QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ QUẢN LÝ NỢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Hoạt động tín dụng Ngân hàng ngân hàng thương mại .2 1.1 Khái niệm 1.2 Đặc điểm chất tín dụng ngân hàng .3 1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng : .3 1.4 Các nguyên tắc hoạt động tín dụng ngân hàng .6 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 2.1.Các yếu tố bên 2.2 Các yếu tố bên 10 Các dạng rủi ro làm ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ cần quan tâm 12 Chế độ pháp lý xủ lý nợ ngân hàng thương mại 13 3.1 Khoanh nợ 13 3.2 Xoá nợ .14 3.3 Gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn trả nợ .16 3.4 Thanh lý tài sản 17 3.5 Bán nợ .19 3.6 Thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản .20 3.7 Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp .21 3.8 Yêu cầu án tuyên bố phá sản doanh nghiệp 23 Đối với khoản nợ hạn có dư nợ đến ngày 31/12/2000 24 4.1 Nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm 24 4.2 Nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm khơng có đối tượng thu hồi nợ 27 Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp 4.3 Nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm nợ tồn hoạt động 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ TẠI NHNo&PTNN CHI NHÁNH BẮC VĨNH YÊN 31 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên .31 1.1 Quá trình hình thành NHNo&PTNN Bắc V ĩnh Yên .31 1.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 33 2.Thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 36 2.1 Hoạt động kinh doanh tín dụng: .36 2.2.Hoạt động huy động vốn: 37 2.3 Dịch vụ ngân hàng đối ngoại: 38 2.4.Tình hình lao động chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên : .39 3.Tình hình quản lý nợ Chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 40 3.1 Tình hình quản lý nợ NHNo&PTNN Bắc VĨnh Yên .40 3.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu NHNo&PTNT Bắc Vĩnh Yên 46 3.3.Công tác xử lý nợ NHNo&PTNN Bắc Vĩnh Yên 47 CHƯƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNN BẮC VĨNH YÊN 52 Các yếu tố chi phối hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2007 52 Một số đề xuất, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên .60 KẾT LUẬN .64 Danh mục tài liệu tham khảo 65 Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Phô lôc Hợp đồng tín dụng Giấy nhận nợ Giấy đề nghị kiêm phơng án vay vốn nhu cầu đời sống (dùng trờng hợp khách hàng không thuộc đối tợng hởng lơng, trợ cấp xà hội.) Đơn yêu cầu đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất V Th Lan Hng Lớp: Luật kinh doanh K45 Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục bảng biểu sơ đồ Bng 01: Tình hình cho vay chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên 36 Bảng 02: Tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên 37 Bảng 03 : Tình hình kinh doanh ngoại tệ 38 Bảng 04 : Lao động tiền lương chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên 39 Bảng 05 :Tình hình dư nợ nợ hạn chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên 44 Bảng 06 : Phân tích nợ hạn theo thời gian 44 Bảng 07 : Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân đến 31/12/2006 45 Bảng 08 : Bảng dư nợ cho vay có bảo đảm tài sản 50 SƠ ĐỒ PHÁT SINH NỢ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 Vũ Thị Lan Hương Lớp: Luật kinh doanh K45