Nang cao ket qua kinh doanh nghiep vu tai bao 207555

Lời nói đầu Có thể nói đời nghị định 100 CP bớc ngoặt quan trọng đánh dấu chấm dứt chế độc quyền nhà nớc, tạo môi trờng pháp lý cho việc phát triển thị trờng bảo hiểm mang tính cạnh tranh Bên cạnh với phát triển ổn định kinh tế (tốc độ tăng trởng bình quân năm đạt 7,7%) với sách đầu t nớc tạo lợng tích luỹ đáng kể tài sản đà mang lại hội không nhỏ cho phát triển ngành bảo hiểm Việt Nam nói chung bảo hiểm tài sản _cháy nói riêng Cùng với phát triển tái bảo hiểm đời nh tất yếu khách quan nhằm đảm bảo khả tài cho công ty bảo hiểm Mặc dù đợc triển khai không lâu nhng nghiệp vụ bảo hiểm tái bảo hiểm cháy đà có bớc dài, đóng góp không nhỏ vào phát triển chung thị trờng bảo hiểm Việt Nam Trong trình thực tập Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam, đợc giúp đỡ phòng tái bảo hiểm phi hàng hải, với cô giáo thạc sỹ Tô Thiên Hơng em đà hoàn thành luận văn: Nâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tạiNâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam Nội dung luận văn gồm phần: Phần I: Tổng quan bảo hiểm cháy tái bảo hiểm cháy PhầnII: Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy Tổng công ty cổ phần quốc gia Việt Nam Phần III: Kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy phần i tổng quan táI bảo hiểm tái bảo hiểm cháy -1 I) Nội dung tái bảo hiểm Lịch sử hình thành vai trò tái bảo hiểm 1.1.Bản chất tái bảo hiểm Mặc dù đời từ lâu giới nhng chất thực tế tái bảo hiểm hiểu rõ Tái bảo hiểm Nâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy Một dịch vụ giá trị gia tăng, loại hàng hoá hay công cụ tái cấu tài ? Đứng quan điểm lịch sử câu trả lời cho câu hỏi khó tái bảo hiểm dịch vụ giá trị gia tăng ( làm tăng thêm khả tài doanh nghiệp bảo hiểm gốc )Ban đầu, tái bảo hiểm đà đợc sử dụng nh công cụ quản lý rủi ro bảo vệ công ty bảo hiểm gốc khỏi tổn thất lớn không lờng trớc việc nhà nhận tái bảo hiểm nhận rủi ro từ nhiều công ty bảo hiểm gốc giảm bớt đột biến bất thờng nguyên tắc Nâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tạisố đông bù số Chính hiểu chất tái bảo hiểm Nâng cao kết kinh doanh nghiệp vụ tái bảo hiểm cháy tạibảo hiểm cho rủi ro đà đợc bảo hiểm Tuy nhiên nay, thị trờng trởng thành nh thị trờng Anh, Đức thị trờng Bắc Mỹ, tái bảo hiểm có xu hớng trở thành hàng hoá dần theo cấu tái tài công ty bảo hiểm thị trờng đà phát triển tới quy mô cho phép họ có mức giữ lại lớn, bên cạnh tái bảo hiểm cạnh tranh với để giành dịch vụ công ty bảo hiểm gốc ý đến dịch vụ có giá trị gia tăng mà ý đến giá giá trở thành động lực chủ yếu định việc lựa chọn nhà tái bảo hiểm 1.2.Vai trò tác dụng tái BH Tái bảo hiểm có vai trò tác dụng sau : Phân tán rủi ro, góp phần ổn định tài cho công ty BH gốc, đặc biệt trơng hợp xảy cố thảm họa hay tích luỹ rủi ro; Tăng cờng khả nhận BH công ty BH gốc rủi ro vợt khả tài nó; Góp phần ổn định thu chi ngân sách Nhà nớc tăng thu ngoại tệ cho Nhà nớc; Giúp công ty BH nhỏ, thành lập ổn định phát triển nhờ t vấn nghiệp vụ từ công ty tái BH; -2 Giúp công ty BH sửa chữa tính bất thờng, đột biến rủi ro khả sai lệch thực tế dự đoán mà mà ngời BH có đợc nhờ số liệu thống kê từ khứ; Góp phần thúc đẩy, phát triển quan hệ kinh tế quốc tế nớc tái BH hoạt động mang tính chất quốc tế; Gián tiếp bảo vệ quyền lợi cho ngời tham gia BH ổn định tài công ty BH gốc; Đảm bảo đời sống cho cán nhân viên làm việc công ty BH gốc, góp phần giải việc làm cho phận lao động xà hội (tạo chỗ làm công ty BH, tái BH, công ty môi giới tái BH, );); Tạo điều kiện cho công ty BH muốn rút lui khỏi thị trờng (khi nhận thấy không đủ khả để thực nghiệp vụ BH muốn tập trung vào nghiệp vụ khác mà công ty mạnh);, công ty BH nhợng tái BH đơn BH thuộc loại nghiệp vụ cho công ty khác) 1.3.Lịch sử phát triển tái bảo hiểm Thực tế cho thấy,cũng nh ngành nghề khác, bảo hiểm tái bảo hiểm đời gắn liền điều kiện kinh tế xà hội định Sự đời phát triển tái bảo hiểm chia thành giai đoạn sau : a Giai đoạn đầu phát triển tái bảo hiểm Theo tài liệu nhà nghiên cứu, Italia nớc chứng kiến đời phát triển tái BH Bản giao ớc cổ đợc biết đến có tính chất pháp lý nh hợp đồng tái BH đợc ký kết vào năm 1370 thành phố Genes Đó hợp đồng tái BH hàng hải, liên quan tới chuyến hành trình đờng biển từ Cadiz (Tây Ban Nha) đến Sluys (Hà Lan) Sau này, với phát triển rộng rÃi quan hệ thơng mại thành phố Italia nh nớc Bắc Âu, đặc biệt nớc Anh, dịch vụ tái BH phát triển theo Tuy nhiên, sau có xuất vụ lạm dụng có tính chất buôn gây nhiều phản ứng chống lại chất tái BH đà dẫn đến việc đời đạo luật cấm hoạt động tái BH hàng hải n ớc Anh Trong thời gian dài (1746-1864), đạo luật vô hình chung đà tạo điều kiện cho tổ chức LLOYDS phát huy ảnh hởng đồng BH Sau năm1864, trở thành thị trờng tái BH quan trọng -3 giới Thời gian đà chứng kiến sù xt hiƯn cđa c¸c nghiƯp vơ t¸i BH kh¸c nh tái BH cháy, ); với hình thức tái BH đợc áp dụng thời kỳ t¸i BH t ý lùa chän cho tõng rđi ro riêng biệt b Giai đoạn từ kỷ XIX đến kỷ XX Trong giai đoạn này, thành tựu khoa học kỹ thuật đà đ ợc ứng dụng vào sản xuất làm kinh tế nớc TBCN đà có bớc tiến nhảy vọt, quan hệ giao lu hàng hoá nớc ngày đợc mở rộng Đây điều kiện thuận lợi cho thị tr ờng tái bảo hiểm trởng thành phát triển Tuy nhiên công ty bảo hiểm vừa hoạt động bảo hiểm gốc vừa hoạt động tái bảo hiểm tạo hạn chế định, đặt yêu cầu cần phải có công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Năm 1843, công ty tái BH nội đời Weceler Re (Đức) Tuy nhiên, công ty công ty BH địa phơng, chủ yếu nhận phần dôi công ty mẹ Năm 1852, công ty tái BH độc lập đợc thành lập mang tên Cologe Re Sau đời hàng loạt công ty tái BH chuyên nghiệp có tên tuổi nh : - Swiss Re - công ty tái BH Thuỵ Sỹ, thành lập năm 1863; - London Gurantee Reinsurance Co.Ltd (Luân Đôn) 1869; - Munich Re (Đức), thành lập năm 1880 Anh, công ty tái BH The Reinsurance Company Ltd, thành lập năm 1867 vào thời gian đó, giới tồn 10 công ty tái BH Tuy nhiên, công ty đà đóng cửa phá sản vào năm 1871 Một số công ty tái BH khác đà đợc thành lập nhng không tồn đợc lâu Năm 1907, công ty tái BH Vơng quốc Anh thành lập, mang tên Mercantile & General Reinsurance Một năm sau, năm 1908, công ty tái BH Bristish & european đời Mỹ, công ty tái BH đợc thành lập năm 1912 với tên The First Reinsurance Company of Hartford mà công ty tái BH nớc đà hoạt động Mỹ số năm trớc Vào năm 1920, ngời ta chứng kiến đời tập đoàn tái BH địa phơng nh uruguay, Chile, Banco del estado,); -4 Ban đầu, công ty không tìm kiếm dịch vụ dịch vụ địa phơng bị bắy buộc nhợng cho họ Cùng với phát triển thị trờng tái giai đoạn này, nhiều hình thức phơng pháp tái BH đợc xây dựng nh tái số thành, mức dôi Tuy nhiên, Chiến tranh giới thứ II đà làm ảnh h ởng lớn đến phát triển ngành BH nói chung tái BH nói riêng Trên thực tế hoạt động bảo hiểm tái bảo hiểm bị ngng trệ chí số nứơc nhà cầm quyền trng dụng quỹ bảo hiểm để phục vụ chiến tranh gây tổn thất lớn cho nhà bảo hiểm đặc biệt công ty nớc Châu Âu c Giai ®o¹n tõ sau ChiÕn tranh thÕ giíi thø II ®Õn năm 1990 Sau chiến tranh giới thứ II năm 1945 cơc diƯn thÕ giíi thay ®ỉi, hƯ thèng x· hội chủ nghĩa đời phát triển ,phong trào giải phóng dân tộc nớc thuộc địa thắng lợi, nớc t rơi vào khủng hoảng làm cho kinh tế nói chung ngành BH-tái BH nói riêng có nhiều thay đổi : - Các nớc TBCN trình phục hồi ,đồng thời với nhiều công ty tái BH đợc thành lập tạo nên thị trờng tái bảo hiểm cạnh tranh dới nhiều hình thức -Hệ thống nớc XHCN đời thực độc quyền lĩnh vực BH tái BH ,hạn chế với nớc TBCN Tuy nhiên nghiệp vụ nhận tái mang tính chất đối ngoại BH hàng hoá nhập BH thân tàu thuỷ - Năm 1970-1980 tập đoàn tái BH vùng đời nh :Tập đoàn tái BH Châu Phi, Tập đoàn tái BH Châu á, tập đoàn tái BH Asean Các tập đoàn vận hành dựa sở nhợng bắt buộc hay tự nguyện với thành viên d.Giai đoạn từ năm 1990 đến Năm 1990 sụp đổ hệ thống nớc XHCN tạo tiền đề cho thị trờng tái bảo hiểm quốc tế đợc mở rộng phát triển Mối quan hệ nớc ngày đợc củng cố đánh dấu giai đoạn phát triển cao thị trờng bảo hiểm tái bảo hiểm Tuy nhiên -5 năm đầu kỷ XX thị trờng tái bảo hiểm quốc tế phải đối mặt lớn với thảm hoạ rủi ro thiên nhiên ngời gây Năm 2001, với thảm họa khủng bố giáng xuống nớc Mỹ ngày 11/9, công ty BH, tái BH phải gánh chịu khoản tổn thất nặng nề cha có với tổng tổn thất đợc BH lên tới 40,2 tỷ USD dẫn tới phá sản tụt hạng số công ty tái BH hàng đầu giới (Hannover Reinsurance tõ AA+ xuèng AA, Swiss Reinsurance tõ AAA xuèng AA+,…); Và đến với hàng loạt tổn thất thiên tai gây đặc biệt tổn thất nặng nề sóng thần vào thời điểm cuối năm 2004 n ớc Nam làm cho tình hình thị trờng tái bảo hiêm quốc tế trở lên phức tạp Các hình thức tái bảo hiểm 2.1 Tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn (Facultative) Đây hình thức tái BH cổ điển Theo hình thức này, công ty nhợng toàn quyền lựa chọn toàn hay số rủi ro cần phải tái công ty nhận (nhà tái BH) có quyền nhận hay tõ chèi toµn bé hay mät sè rđi ro Quy trình để thực tái BH tuỳ ý lựa chọn gồm có bớc: - Công ty nhợng thông báo cho nhà tái BH dịch vụ mà họ cần tái dới hình thức để nghị( hay chào tái ), ghi rõ đặc điểm rủi ro đợc tái BH chẳng hạn nh: + Tên địa ngời đợc BH; + Tính chất rủi ro đợc BH; + Ngày bắt đầu ngày chấm dứt; + Số tiền BH, phí BH, phần giữ lại công ty nhợng; + Thủ tục phí tái BH,); + Phơng thức tái ,thủ tuc toán ,bồi thờng + - Sau nhận đợc đề nghị, nhà tái BH cã qun lùa chän nhËn toµn bé hay mét phần tỷ lệ hay số tiền cố định sở rủi ro đợc đề nghị Nhà tái BH xác nhận phần tham gia vào phiếu đề nghị gửi lại cho công ty nhợng đồng thời, nhà tái BH yêu cầu cung cấp thêm thông tin cần thiết Chỉ đợc thông báo chấp -6 nhận, dịch vụ tái BH tuỳ ý lùa chän míi cã hiƯu lùc vµ cịng tù động chấm dứt vào ngày đến hạn bổ sung thêm - u điểm hình thức + Giúp công ty nhợng đặc biệt công ty thành lập kinh nghiệm hoàn thành việc nhận BH cho đơn vị rủi ro có giá trị lớn, vợt khả tài họ việc sử dụng chuyên môn khả thị trờng tái BH quốc tế; + Giúp công ty nhợng có điều kiện loại bỏ đợc rủi ro đặc biệt lớn nguy hiểm mà tổn thất thuộc đơn vị xảy làm ảnh hởng đến kết kinh doanh năm nghiệp vụ BH riêng biệt đó; + Giúp cho công ty nhợng chđ ®éng viƯc chÊp nhËn BH phơc vơ nhu cầu ngời đợc BH loại rủi ro mà không đợc chấp nhận hợp đồng BH bắt buộc truyền thống mình, chẳng hạn nh: rủi ro động đất, ngập lụt, đình công, bạo loạn, chiến tranh rủi ro tơng tự khác; + Tạo điều kiện cho công ty nhợng cải thiện thăng hình thức tái BH bắt buộc, cải thiện vận may rủi việc đạt đợc lợi ích tối đa theo điều kiện quy định hợp đồng tái BH họ (vÝ dơ: ®iỊu kiƯn vỊ chia l·i, thđ tơc phÝ t¸i BH theo thang l tiÕn, thđ tơc phÝ t¸i BH theo lÃi,);) - Nhợc điểm: + Công ty nhợng phải thông báo đầy đủ, chi tiết nghiệp vụ BH gốc dẫn đến bị tiết lộ thông tin có lợi cho đối thủ cạnh tranh thị trờng BH gốc; + Không đảm bảo thời gian chán việc phân tán rủi ro tái BH hội tranh thủ BH khả để nhận BH cho rủi ro có giá trị lớn, hay làm cho công ty nhợng uy tín chậm trễ trả lời ngời đợc BH; + Chi phÝ hµnh chÝnh, thđ tơc giÊy tê tèn kÐm ảnh hởng đến lợi nhuận hợp đồng + Thờng xuyên phải đàm phán tái lập lại hợp đồng tái BH trớc định ký kết hợp đồng BH gốc với khách hàng mà nhiều trờng hợp không cần thiết phải thay đổi hay huỷ bỏ hợp đồng đà ký; -7 + Trong nhiều trờng hợp hình thức tái BH đợc thực với mức phí cao mức phí gốc thủ tục phí khả nhận thị trờng tái BH quốc tế đà đạt gần tới mức tối đa, phí BH gốc thấp so với phí trung bình thị trờng 2.2 Tái bảo hiểm bắt buộc Tái BH bắt buộc thoả thuận công ty nhợng nhà tái BH công ty nhợng bắt buộc phải nhợng cho nhà tái BH tất đơn vị rủi ro gốc ma hai bên đà thoả thuận từ trớc Ngợc lại, nhà tái BH buộc phải chấp nhận toàn đơn vị rủi ro đây, công ty nhợng toàn quyền việc chấp nhận BH gốc, định phí,); mà thông qua ý kiến nhà tái BH Công ty nh ợng đơn phơng toán vụ tổn thất có liên quan đến rủi ro đợc BH với mục đích bảo vệ quyền lợi chung công ty nhợng nhà tái BH Ngợc lại, nhà tái BH chia sẻ rủi ro với công ty nhợng chấp nhận toán tổn thất thuộc phạm vi hợp đồng tái BH đà thoả thuận mà công ty nhợng thay mặt họ giải Nh vậy, hình thức tái BH bắt buộc thoả thuận ràng buộc bên với cách chặt chẽ hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn -Ưu điểm hình thức là: + Công ty nhợng đợc toàn quyền định phí BH hợp đồng ký kết nhanh; + Các nhà tái BH hoàn toàn chia sẻ vận may rủi với công ty nhợng đồng thời thoải mái chấp nhận rủi ro cách tự nguyện đến lợt họ có quyền làm nh vậy; + Đây hình thức chặt chẽ thoả thuận đà đợc thảo luận từ trớc ký kết hợp đồng, phí BH mà bên thu đợc cao nhất; - Nhợc điểm: + Đối với nghiệp vụ BH triển khai, nhà tái BH không lờng hết đợc mức độ rủi ro nh xác suất rủi ro vậy, việc ký kết hợp đồng nhiều mang tính mạo hiểm; -8 + Vì rủi ro phải tái cho nên, đứng phía công ty nhợng, đơn vị rủi ro có số tiền BH nhỏ phải đem tái khả tài họ đảm đơng đợc; 2.3 Tái bảo hiểm kết hợp tuỳ ý lựa chọn- bắt buộc Đây hình thức tái BH mà công ty nhợng không bắt buộc phải nhợng tất dịch vụ mà nhận BH nhng công ty nhận bắt buộc phải nhận dịch vụ mà công ty nhợng đa vào thoả thuận với điều kiện dịch vụ phải phù hợp với nội dung điều khoản đà quy ớc hợp đồng tái BH thoả thuận Nh vậy, so với hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn, nhà tái BH bất lợi quyền từ chối rủi ro mà họ không muốn nhận Ưu điểm hình thức tái BH + công ty nhận tái BH có điều kiện thu nhập nguồn phí tái BH lớn có phần thăng so với hình thức tái BH tuỳ ý lựa chọn đây, công ty nhợng không đợc lợi dụng hình thức để lựa chọn tái rủi ro có khả xảy tổn thất lớn với mục đích đẩy phần bất lợi cho nhà tái BH Để đề phòng trờng hợp xảy ra, công ty nhận phải nắm vững ý đồ công ty nhợng, xem xét kỹ rủi ro mà công ty nhợng đem tái BH thờng xuyên phải canh chừng diễn biến thoả ớc mà đà ký kết Sử dụng hình thức tái BH này, công ty nhợng có điều kiện để đem chào tái BH phần trách nhiệm thặng d khả tự giữ lại cho hay số nhà tái BH mà họ lựa chọn, thay cho việc phải đem tất chia tất phần thặng d cho nhà tái BH đem tái theo hình thức bắt buộc Tuy nhiên, cách tái BH nh thờng có công ty nhận có tiềm lực thật lớn họ ngời có khả nhận rủi ro có giá trị BH cao nh không đòi hỏi phân tán cho nhiều nhà tái BH, đỡ tốn chi phí Trong trờng hợp công ty nhợng có nhiều đơn vị rủi ro cần phải đem tái chi phí hành cho việc áp dụng hình thức tái BH tốn rủi ro cần tái BH th ờng đòi hỏi điều kiện tái BH khác nhau, công tác tính toán phí sổ sách kế toán phức tạp khó khăn n thăng so với hình thức tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn Về phần công ty nhợng, với hình thức này, công ty nhợng có điều kiện đem chào tái bảo hiểm phần trách nhiệm thặng d khả giữ lại cho hay số nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn -9 thya phải phân chia tất phần thặng d khả tự giữ lại cho nhà tái bảo hiểm theo hình thức bắt buộc Hình thức tái bảo hiểm thờng thực đợc cách chào tái cho nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn, có khả nhận đợc đơn vị rủi ro có giá trị cao nh giảm bớt chi phí phải phân tán rủi ro cho nhiều nhà tái bảo hiểm 3.Các phơng pháp tái bảo hiểm Các hình thức tái bảo hiểm nh đà trình bày đợc áp dụng theo hai phơng pháp : + Tái bảo hiểm theo Số Tiền Bảo Hiểm ( Tái bảo hiểm theo tỷ lệ ) + Tái bảo hiểm theo Mức Bồi Thờng bảo hiểm ( Tái bảo hiểm không theo tỷ lệ ) 3.1.Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm Tái bảo hiểm theo Số tiền bảo hiểm phơng pháp tái bảo hiểm mà trách nhiệm công ty nhợng nhà tái bảo hiểm đơn vị rủi ro đợc bảo hiểm đợc phân bổ theo tỷ lệ tham gia bên sở số tiền bảo hiểm Vì lẽ dịch vụ tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm đợc gọi tái bảo hiểm theo tỷ lệ ( propotional reinsurance ) Phơng pháp tái bảo hiểm tỷ lệ đợc chia làm hai dạng : + Tái bảo hiểm Số Thành + Tái bảo hiểm Mức Dôi 3.1.1.Tái bảo hiểm số thành Theo phơng thức này, Công ty nhợng giữ lại cho tỷ lệ định so với số tiền bảo hiểm, phần lại tái Vì phí bảo hiểm số tiền bồi thờng đợc phân bổ Công ty nhợng nhà tái bảo hiểm theo tỷ lệ tơng ứng Phơng pháp có số u điểm : + tính toán đơn giản, dễ xử lý, chi phí hành cách quản lý đơn giản, tốn kém; + nhà tái bảo hiểm, dạng tái bảo hiểm có tính cân đối dễ chấp nhận so với dạng tái bảo hiểm mức dôi, có khả phân tán rủi ro tốt so với loại tái bảo hiểm khác Nhà tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào rủi roầm công ty nh ợng nhận bảo hiểm, đồngthời công ty nhợng yên tâm nhận rủi ro có giá trị nằm phạm vi hạn mức khống chế tối đa đà qui ớc - 10