Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt
Thanh toán và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt
1.1.1 Thanh toán và thanh toán không dùng tiền mặt
Thanh toán là một khâu quan trọng trong quá trình chu chuyển vốn. Thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn sẽ làm tăng vòng quay của vốn, giảm lợng tiền trong lu thông, tiết kiệm chi phí cho xã hội Phơng tiện đợc sử dụng chủ yếu trong thanh toán đó là tiền tệ "Tiền tệ là hàng hoá đặc biệt dùng làm vật ngang giá chung cho tất cả các hàng hoá, nó là sự thể hiện chung của giá trị, biểu hiện tính chất xã hội của lao động và sản phẩm lao động" Tiền tệ đợc chấp nhận chung trong thanh toán cho hàng hoá, dịch vụ hoặc hoàn trả cho các món nợ; nó là sản phẩm tất yếu của quá trình phát triển sản xuất và lu thông hàng hoá, đợc kết tinh, hình thành một cách tự nhiên trong trao đổi.
Theo C.Mác, tiền tệ có 5 chức năng, đó là: thớc đo giá trị, phơng tiện lu thông, phơng tiện thanh toán, phơng tiện cất trữ và tiền tệ thế giới Các nhà kinh tế học hiện đại thì cho rằng tiền tệ có 3 chức năng: phơng tiện thanh toán, đơn vị tính toán và tích luỹ giá trị.
Nh vậy, mặc dù nghiên cứu tiền tệ ở các thời kỳ khác nhau, song cả hai quan điểm đều khẳng định tiền tệ thực hiện chức năng làm phơng tiện thanh toán "Thực hiện chức năng thanh toán, tiền không chỉ đợc sử dụng để thanh toán các khoản nợ về mua chịu hàng hoá, mà chúng còn đợc sử dụng để thanh toán các khoản vợt ra bên ngoài phạm vi trao đổi hàng hoá nh: nộp thuế, trả l- ơng, các khoản đóng góp và chi dịch vụ".
Khi thực hiện chức năng phơng tiện thanh toán, có thể sử dụng tiền đủ giá trị (vàng) hoặc các loại dấu hiệu giá trị để chi trả cho các bên liên quan thông qua hệ thống ngân hàng bằng phơng pháp ghi sổ Tiền tệ dùng trong thanh toán gồm tiền giấy, tiền kim loại, các giấy tờ có giá nh tiền…
Trong lu thông, tiền tệ vận động không ngừng, gồm hai bộ phận: lu thông tiền mặt và lu thông KDTM, hai bộ phận này có quan hệ chặt chẽ với nhau, th- ờng xuyên chuyển hoá cho nhau từ tiền mặt thành viên ghi sổ và ngợc lại, vì vậy, trong thanh toán cũng đợc tổ chức thành thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán KDTM.
Thanh toán bằng tiền mặt là quá trình tiền tệ thực hiện chức năng phơng tiện thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt, đợc các tổ chức và cá nhân sử dụng chi trả hàng ngày về hàng hoá, dịch vụ cho những giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế phụ thuộc vào trình độ phát triển của nền kinh tế đó và tính tiện ích của các phơng tiện thanh toán, đồng thời phụ thuộc trình độ dân trí của mỗi quốc gia Đối với các nớc phát triển, tỷ lệ thanhNguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 3 -
Khoá luận tốt nghiệp toán bằng tiền mặt chỉ chiếm khoảng 10% trong tổng phơng tiện thanh toán, trong khi đó ở các nớc đang phát triển trong đó có Việt Nam, tỷ lệ này thờng chiếm từ 30% đến 40%.
Thanh toán không dùng tiền mặt là quá trình thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà thực hiện bằng cách trích tiền trên tài khoản của ngời trả chuyển sang tài khoản của ngời thụ hởng thông qua vai trò trung gian thanh toán là ngân hàng Kinh tế càng phát triển, khối lợng hàng hoá và dịch vụ ngày càng đa dạng, phong phú, quan hệ trao đổi đợc mở rộng, thanh toán bằng tiền mặt càng bộc lộ rõ những hạn chế của nó, đó là: tính an toàn không cao, dễ bị lợi dụng để tham ô, tăng chi phí xã hội, giảm vòng quay của vốn, làm cho sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hởng đến tốc độ phát triển kinh tế Thanh toán KDTM khắc phục đợc những nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt, có tác động qua lại với các nghiệp vụ khác trong hoạt động ngân hàng, khai thác nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đầu t thông qua số d trên các tài khoản tiền gửi thanh toán của các tổ chức và cá nhân, làm rõ tăng hệ số tạo tiền của NHTM…
Vì vậy, mở rộng thanh toán KDTM là tất yếu, đó cũng là đòi hỏi khách quan của nền kinh tế hiện đại, đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia.
1.1.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế
Sự ra đời của các phơng tiện thanh toán KDTM và cách thức tổ chức hoạt động thanh toán trong ngân hàng đã khắc phục đợc những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, thể hiện qua các điểm sau:
- Thanh toán KDTM góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tạo điều kiện cho tái sản xuất mở rộng, tiết kiệm chi phí trong việc in ấn, bảo quản, vận chuyển, tiêu huỷ, kiểm soát đợc sự vận chuyển vốn một cách minh bạch, đặc biệt là ngăn chặn nạn tiền giả, góp phần ổn định an ninh, chính trị, trật tự an toàn xã hội.
- Giúp ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân c đầu t cho nền kinh tế thông qua việc mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng Muốn thực hiện thanh toán KDTM, trớc hết, các tổ chức và cá nhân phải mở tài khoản tại ngân hàng và gửi vào đó một khoản tiền nhất định đủ đảm bảo cho việc thanh toán hàng ngày Tuy mỗi tài khoản chỉ cần có số d nhỏ, nhng với số lợng tài khoản rất nhiều thì ngân hàng sẽ có số vốn lớn tạm thời nhàn rỗi có thể cho vay Đây là nguồn vốn với chi phí tơng đối rẻ đợc các ngân hàng quan tâm khai thác; đồng thời thông qua các giao dịch trên tài khoản, ngân hàng có thể kiểm soát tình hình tài chính của khách hàng.
- Thanh toán KDTM tạo điều kiện cho NHNN thực hiện tốt chức năng quản lý vĩ mô, điều tiết lợng tiền trong lu thông, kiểm soát lạm phát, thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia.
Với những u điểm vợt trội, thanh toán KDTM đã trở thành một hình thức không thể thiếu trong nền kinh tế thị trờng, đem lại lợi ích cho xã hội Mặt khác, trớc xu thế toàn cầu hoá và sự bùng nổ của CNTT, thanh toán KDTM không chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia, mà nó đã vơn ra toàn cầu, vì vậy các phơng tiện thanh toán thờng xuyên đợc cải tiến và hoàn thiện, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế.
Các phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt
Các phơng tiện thanh toán KDTM trong nền kinh tế không phải mang tính ngẫu nhiên, nó đợc hình thành và phát triển từng bớc trên cơ sở phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá Trong lịch sử phát triển, phơng tiện thanh toán KDTM đợc sử dụng rất đa dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện của mỗi nớc, mỗi vùng Các phơng tiện thanh toán KDTM đợc sử dụng phổ biến trong nền kinh tế thị trờng hiện nay là séc, UNC hoặc lệnh chi, UNT hoặc nhờ thu, thẻ thanh toán, TTD và các phơng tiện thanh toán khác nh hối phiếu, lệnh phiÕu…
Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản đợc lập theo mẫu quy định, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định trả cho ngời có tên ghi trên séc hoặc ngời cầm séc Séc là một trong những phơng tiện thanh toán KDTM ra đời rất sớm, đợc sử dụng rộng rãi cho các giao dịch thanh toán trong nớc và quốc tế Điều kiện phát hành, tiếp nhận và thanh toán séc phải tuân thủ theo luật hoặc quy định của mỗi quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế và tuỳ theo từng loại séc.
Năm 1931 một số nớc Châu Âu đã ký một bản công ớc chung về séc tại Hội nghị Quốc tế Giơ - ne - vơ, đến nay vẫn đợc coi là đạo luật chính điều chỉnh các quan hệ liên quan đến phát hành và sử dụng séc Theo đó, các bên liên quan đến séc gồm:
- Ngời phát hành séc để trả tiền, gọi là ngời phát hành.
- Ngời thực hiện trả tiền trên tờ séc là ngân hàng nơi ngời phát hành séc mở tài khoản giao dịch.
- Ngời nhận tiền là ngời có tên trên séc hoặc ngời cầm séc. Đặc điểm của séc là tính thời hạn Tính thời hạn của séc đợc thể hiện ở chỗ: nó chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực Thời hạn này đợc quy định tuỳ thuộc vào mỗi nớc và cho từng loại séc riêng biệt Séc có nhiều loại, đợc phân chia theo tiêu thức khác nhau.
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhợng, có các loại séc:
+ Séc ký danh, đợc ghi rõ tên ngời thụ hởng trên tờ séc;
+ Séc vô danh, không ghi rõ tên ngời thụ hởng trến tờ séc, bất kỳ ai cầm tờ séc cũng có thể nhận đủ số tiền ghi trên tờ séc tại ngân hàng.
+ Séc theo lệnh, ghi rõ trả tiền theo lệnh của ngời thụ hởng, séc này đợc chuyển nhợng theo thủ tục ký hậu.
- Căn cứ vào hình thức thanh toán, có các loại séc:
+ Séc tiền mặt, chỉ để dùng nhận tiền mặt tại ngân hàng.
+ Séc chuyển khoản, dùng để chuyển khoản bằng cách trích tiền trên tài khoản của ngời phải trả chuyển sang tài khoản của ngời đợc hởng.
+ Séc xác nhận, đợc ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán. ở Việt Nam, séc đợc sử dụng làm phơng tiện thanh toán từ lâu, qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện, gần đây nhất, ngày 10/12/2003 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 159/2003/NĐ-CP về cung ứng và sử dụng séc, tại điều 4 đa ra khái niệm: "Séc là phơng tiện thanh toán do ngời ký phát lập dới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho ngời thực hiện thanh toán trả không điều kiện một số tiền nhất định cho ngời thụ hởng".
Séc đợc ký phát để ra lệnh trả tiền cho một ngời xác định bằng cách ghi tên ngời đó lên tờ séc, gọi là séc ký danh; hoặc séc cũng có thể dùng trả tiền cho ngời bất kỳ, gọi là séc vô danh Khi séc không ghi tên ngời thụ hởng thì ng- ời cầm séc cũng chính là ngời đợc hởng số tiền ghi trên séc.
Séc đợc dùng để lĩnh tiền mặt hoặc chuyển khoản Việc quyết định cho lĩnh tiền mặt hay không thuộc thẩm quyền của ngời ký phát, hoặc ngời chuyển nhợng Khi tờ séc không ghi cụm từ "Trả vào tài khoản" thì ngời thụ hớng có thể đợc trả bằng tiền mặt Nếu ngời ký phát hoặc ngời chuyển nhợng không cho phép ngời thụ hởng lĩnh bằng tiền mặt thì phải ghi cụm từ "Trả vào tài khoản" lên tờ séc.
Séc có thể chuyển nhợng từ ngời này sang ngời khác Một tờ séc có ghi tên ngời thụ hởng thì ngời đó đợc phép chuyển nhợng tờ séc bằng cách ghi tên ngời đợc hởng, ngày, tháng chuyển nhợng và họ tên, địa chỉ của mình vào mặt sau tờ séc (gọi là ký hậu) Đối với séc vô danh, ngời thụ hởng có thể chuyển nh- ợng bằng cách giao tờ séc đó cho ngời khác mà không cần ký hậu Khi tờ séc đ- ợc chuyển nhợng thì toàn bộ các quyền, nghĩa vụ liên quan đến tờ séc cũng đợc chuyÓn theo. Để đảm bảo khả năng thanh toán cho tờ séc khi xuất trình, ngời ký phát có thể lựa chọn một trong hai hình thức, đó là: bảo chi séc hoặc bảo lãnh séc. Bảo chi séc là việc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích tiền từ tài khoản của ngời ký phát lu ký vào một tài khoản riêng, hoặc phong toả số d tài khoản thanh toán của ngời ký phát với số tiền đúng bằng số tiền ghi trên séc Bảo lãnh séc là một hình thức đảm bảo khả năng chi trả đối với một phần hoặc toàn bộ số tiền ghi trên tờ séc bằng việc bảo lãnh của bên thứ ba, nhng không phải là ngời thực hiện thanh toán Séc đợc bảo chi hoặc bảo lãnh có độ an toàn cao hơn, luôn đảm bảo khả năng thanh toán.
1.2.2 Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi
Uỷ nhiệm chi là lệnh của chủ tài khoản, uỷ nhiệm cho ngân hàng trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình trả cho ngời thụ hởng có tài khoản tại ngân hàng UNC ra đời đã khá lâu, đợc sử dụng phổ biến trong quan hệ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ giữa ngời mua và ngời bán có mở tài khoản tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. ở nớc ta, theo Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 của Thống đốc NHNN đã đa ra khái niệm "UNC hoặc lệnh chi là phơng tiện thanh toán mà ngời trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mình mở tài khoản yêu cầu tổ chức đó trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình để trả cho ngời thụ hởng".
Uỷ nhiệm chi đợc áp dụng trong thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ hoặc chuyển tiền của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện lệnh chi hoặc UNC do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với ngời sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của NHNN.
Thanh toán bằng UNC có u điểm: an toàn, hiệu quả, thủ tục đơn giản, đặc biệt là khi có sự hỗ trợ của CNTT; không gây phiền hà cho ngời trả tiền, chỉ sau một thời gian ngắn bên bán hàng sẽ nhận đợc tiền mà không phải đến ngân hàng làm thủ tục Tuy nhiên, nó cũng có nhợc điểm là việc trả tiền cho ngời thụ hởng là do thiện chí của ngời mua, nếu ngời mua thiếu trách nhiệm, không sòng phẳng thì ngời bán sẽ bị ngời mua chiếm dụng vốn.
1.2.3 Uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu
Uỷ nhiệm thu là chứng từ thanh toán do ngời bán lập theo mẫu quy định trên cơ sở hoá đơn giao hàng hoặc dịch vụ để đòi tiền hàng hoá đã giao, dịch vụ đã cung ứng cho ngời mua thông qua ngân hàng nơi mình mở tài khoản, yêu cầu ngân hàng thu hộ số tiền đợc ghi trên UNT.
Trong thanh toán quốc tế, UNT đáp ứng đợc thoả thuận và những điều khoản mà ngời mua (ngời nhập khẩu) và ngời bán (ngời xuất khẩu) đã cam kết. Khi thanh toán thờng sử dụng 2 loại UNT, đợc gọi là nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.
Nhờ thu phiếu trơn, chỉ đợc ngời bán lập và gửi tới ngân hàng sau khi đã giao hàng xong cho ngời mua, còn các chứng từ liên quan đến hàng hoá, dịch vụ đợc gửi thẳng tới ngời mua Trong trờng hợp này ngời bán hoàn toàn không có khả năng kiểm soát hàng hoá đã giao và không đợc bảo lãnh thanh toán, nh vậy rủi ro trong thanh toán rất cao, sẽ rơi vào ngời bán nếu ngời mua không thanh toán hoặc thanh toán chậm trễ.
Tổ chức hệ thống thanh toán qua ngân hàng
1.3.1 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng
Các phơng tiện thanh toán có đi vào cuộc sống và đợc sử dụng phổ biến hay không, phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, trong đó có một yếu tố cực kỳ quan trọng, đó và việc tổ chức hệ thống thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, gồm NHTW, NHTM và các tổ chức khác đợc làm dịch vụ thanh toán.
Hệ thống thanh toán qua ngân hàng là tập hợp tất cả những yếu tố để hình thành lên mạng lới thanh toán, bao gồm: Cơ chế, quy chế, quy trình kỹ thuật dùng điều chỉnh các đối tợng, hành vi và các mối quan hệ có liên quan nhằm thực hiện các giao dịch thanh toán; cơ sở vật chất máy móc thiết bị, ph- ơng tiện truyền thông…
1.3.2 Các hệ thống thanh toán trong ngân hàng
Quan hệ thanh toán giữa khách hàng mở tài khoản tại các ngân hàng khác nhau dẫn đến ngân hàng phải tiến hành thanh toán với nhau tạo thành hệ thống thanh toán giữa các ngân hàng Trên thế giới, hệ thống thanh toán giữa các ngân hàng rất đa dạng về loại hình, chức năng và cơ chế vận hành qua nhiều giai đoạn phát triển với cách thức tổ chức, mức độ ứng dụng CNTT và tự động hoá khác nhau.
Ngày nay, để phù hợp với mô hình tổ chức và hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng, hệ thống thanh toán nội địa mỗi nớc đợc chia làm nhiều phân hệ khác nhau, đó là: hệ thống thanh toán nội bộ của từng ngân hàng; hệ thống TTBT giữa các ngân hàng và hệ thống thanh toán LNH Trong thanh toán quốc tế có mạng SWIFT.
- Hệ thống thanh toán nội bộ của ngân hàng thơng mại
Hệ thống thanh toán nội bộ của các NHTM hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thuộc sở hữu riêng của họ Hệ thống này đợc thiết kế, xây dựng phụ thuộc vào khả năng tài chính, quy mô hoạt động và điều kiện của từng ngân hàng, vì vậy nó rất đa dạng về phơng pháp tổ chức, cách thức quản lý và mức độ ứng dụng CNTT.
Hệ thống thanh toán nội bộ đóng vai trò quan trọng đối với quá trình luân chuyển vốn của NHTM vào nền kinh tế; trực tiếp thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân; đồng thời là cơ sở để các ngân hàng thực hiện tập trung vốn, mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh Hệ thống thanh toán nội bộ của mỗi NHTM phụ thuộc vào mô hình quản lý tài khoản khách hàng, đ- ợc áp dụng một trong hai phơng pháp là: quản lý tài khoản tập trung đợc phân tán, trong đó mô hình quản lý tài khoản tập trung đợc áp dụng ở các NHTM có hệ thống CNTT hiện đại, đồng bộ.
- Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống TTBT giữa các ngân hàng rất đa dạng, đợc tổ chức theo phạm vi nhất định (tỉnh, thành phố, khu vực…), hoặc cho từng phơng tiện thanh toán (séc, thẻ…) Hệ thống này có thể do NHTW, Hiệp hội ngân hàng hoặc Hiệp hội TTBT tổ chức, quản lý và vận hành.
Các NHTM, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tham gia và hệ thống TTBT gọi là thành viên, phải có đầy đủ điều kiện do NHTW hoặc do Hiệp hội TTBT quy định Hệ thống TTBT thực hiện các khoản thanh toán trong phạm vi theo khu vực, tỉnh, thành phố (nếu đợc tổ chức theo khu vực, tỉnh, thành phố) và cho tất cả các phơng tiện thanh toán, hoặc chỉ cho một phơng tiện thanh toán nhất định nh séc, hoặc thẻ… với mục đích phân luồng để đảm bảo thanh toán nhanh, an toàn và hiệu quả Có hai phơng thức TTBT: bù trừ trực tiếp (quyết toán tổng tức thời) và bù trừ ròng, trong đó bù trừ ròng đợc áp dụng phổ biến hơn.
Phơng thức bù trừ ròng cho phép cho phép các ngân hàng chuyển, nhận các khoản thanh toán với nhau và chỉ thực hiện quyết toán tại thời điểm nhất định Thực hiện TTBT ròng có thể xảy ra một số rủi ro đó là: khi hệ thống mạng gặp sự cố, tạm ngừng hoạt động sẽ dẫn đến ách tắc trong thanh toán, hoặc khi một ngân hàng thành viên bất kỳ không đủ khả năng thanh toán, hoặc khi một ngân hàng thành viên bất kỳ không đủ khả năng thanh toán, làm cho những thành viên liên quan cũng lâm vào tình trạng tơng tự. Để ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra, ngời ta sử dụng một số biện pháp nh: Giới hạn và kiểm soát chặt chẽ hạn mức nợ ròng của từng ngân hàng thành viên; áp dụng biện pháp chia sẻ rủi ro bằng cách lập thoả thuận về chia sẻ rủi ro giữa các thành viên tham gia; yêu cầu ký quỹ, thế chấp tài sản để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toán khi cần thiết…
- Hệ thống thanh toán Liên ngân hàng
Hệ thống thanh toán LNH là hệ thống thanh toán quốc gia do NHTW sở hữu, trực tiếp tổ chức quản lý và vận hành Các đối tác tham gia vào hệ thống thanh toán LNH là các NHTM, tổ chức tài chính và những doanh nghiệp lớn có đầy đủ các điều kiện do NHTW quy định Hệ thống thanh toán LNH đóng vai trò chủ đạo trong công tác thanh toán qua ngân hàng của mỗi quốc gia, nó đảm nhiệm việc điều hoà vốn giữa các NHTM; tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong nớc và quốc tế… đảm bảo cho quá trình chu chuyển vốn trong nền kinhNguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 11 -
Khoá luận tốt nghiệp tế thông suốt, giúp NHTM sử dụng vốn hiệu quả; đồng thời NHTW kiểm soát đợc sự vận động của các luồng vốn, điều hành và thực thi chính sách tiền tệ linh hoạt. Đặc điểm của hệ thống thanh toán LNH là các NHTM, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải mở tài khoản tại NHTW, trực tiếp thanh toán vốn cho nhau theo từng lệnh thông qua tài khoản này Phơng thức thanh toán phổ biến đợc các nớc áp dụng là thanh toán tổng tức thời.
Thanh toán tổng tức thời là quá trình xử lý và quyết toán đợc diễn ra liên tục theo thời gian thực tế phát sinh của các lệnh thanh toán Với cách xử lý và quyết toán này nó cho phép các ngân hàng có thể sử dụng ngay khoản tiền vừa nhận đợc Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất của thanh toán tổng tức thời là các ngân hàng phải duy trì tại NHTW một lợng vốn nhất định để đảm bảo khả năng thanh toán mà theo thông lệ thì NHTW không trả lãi hoặc trả rất thấp cho số d của khoản vốn này.
- Hệ thống thanh toán quốc tế (SWIFT)
SWIFT là mạng thanh toán quốc tế, do Hiệp hội tài chính viễn thông LNH toàn cầu sở hữu SWIFT đợc thành lập năm 1973, trụ sở tại Bỉ, hoạt động chính thức từ năm 1977 Đây là một tổ chức đợc hợp tác và sở hữu bởi hơn 2.800 ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn thế giới SWIFT hoạt động nh một mạng lới để truyền, nhận và xử lý các lệnh giao dịch giữa thành viên ở gần
140 quốc gia SWIFT đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế toàn cầu, đảm bảo cho quá trình luân chuyển vốn quốc tế thông suốt, giúp các nớc mở rộng quan hệ đối ngoại và hội nhập kinh tế quốc tế, phát huy lợi thế so sánh của mỗi quèc gia.
Công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng
1.4.1 Cơ sở lý luận và quan điểm chỉ đạo
Công nghệ thông tin gồm hai thành phần cốt lõi là tin học và viễn thông. Trong nền kinh tế tri thức, việc sử dụng những sản phẩm có hàm lợng công nghệ cao trong công tác chuyên môn là điều không thể thiếu Đây là những t liệu lao động chủ yếu, giúp con ngời chinh phục tự nhiên, tạo ra của cải vật chất của xã hội Khi nghiên cứu về t liệu lao động C.Mác cho rằng: "Những thời đại kinh tế khác nhau không phải là chỗ chúng sản xuất ra cái gì mà là ở chỗ chúng sản xuất bằng cách nào, với những t liệu lao động nào" Các nhà kinh tế học hiện đại thì khẳng định "Trong toàn bộ các t liệu lao động, công cụ và máy móc đóng vai trò quan trọng nhất Trình độ phát triển của chúng là thớc đo trình độ phát triển của sản xuất xã hội".
Công nghệ thông tin là sản phẩm của khoa học kỹ thuật, của trí tuệ con ngời, đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia Đối với nớc ta đang trong thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc thì việc ứng dụng các thành tựu của khoa học kỹ thuật và công nghệ để đi tắt đón đầu, tạo lên sự tăng trởng và phát triển bền vững càng có ý nghĩa quan trọng Vai trò của khoa học kỹ thuật đợc khẳng định "Ngày nay khoa học cũng đã trở thành một bộ phận của lực lợng sản xuất Sự phát triển lực lợng sản xuất của xã hội là tiêu chuẩn quan trọng nhất và là chỉ tiêu chung nhất để đánh giá trình độ của con ngời".
Trong lĩnh vực thanh toán qua ngân hàng, Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX đã chỉ rõ: "ứng dụng phổ biến CNTT, mở rộng nhanh các hình thức thanh toán KDTM và thanh toán qua ngân hàng"
Hệ thống ngân hàng đã xác định ứng dụng và phát triển CNTT là một trong những nhiệm vụ quan trọng, u tiên hàng đầu trong chiến lợc phát triển và đổi mới hoạt động ngân hàng, là phơng tiện chủ lực để đi tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với ngân hàng các nớc tiên tiến trong khu vực và thế giới CNTT trong hoạt động ngân hàng gồm hai thành phần, đó là công nghệ tin học và công nghệ viễn thông.
- Phần "cứng" là tập hợp hệ thống các thiết bị: máy chủ, máy cá nhân (máy PC), mạng và các thiết bị ngoại vi.
Máy chủ, đợc các hãng sản xuất thiết kế riêng, có cấu hình và tính năng vợt trội: dung lợng lớn, tốc độ cao, bộ nhớ nhiều, xử lý nhanh…đợc dùng làm các máy "cái", có thể cài đặt đa hệ điều hành, nhiều loại cơ sở dữ liệu với những chơng trình ứng dụng khác nhau phục vụ cho hoạt động của một cơ quan, đơn vị, một chi nhánh hoặc một ngân hàng Máy tính cá nhân, có dung l- ợng, tốc độ và bộ nhớ nhỏ hơn máy chủ, sử dụng đơn lẻ hoặc liên kết để hỗ trợ nhau cùng thực hiện một số công việc.
Mạng là một hệ thống gồm nhiều máy tính đợc kết nối với nhau thông qua thiết bị mạng, cho phép các trạm làm việc trên mạng có thể trao đổi dữ liệu và sử dụng chung tài nguyên, tích hợp những ứng dụng quan trọng Có nhiều loại mạng khác nhau, tuỳ theo cách phân loại Hiện nay ngời ta thờng phân theo khoảng cách địa lý, gồm: mạng cục bộ, mạng đô thị, mạng diện rộng và mạng toàn cầu.
Mạng cục bộ (Local Area Networks - mạng LAN) có phạm vi hẹp, trong một toà nhà, một cơ quan, một doanh nghiệp hoặc một trờng học Mạng đô thị (Metropolitan Area Networks - mạng MAN) phạm vi rộng hơn, trong một đô thị có bán kính từ 100 km trở lại Mạng diện rộng (Wide Area Networks - mạng WAN) đợc tổ chức trong phạm vi một quốc gia Mạng toàn cầu (Global Area Networks - mạng GAN) trải rộng trên toàn thế giới. Đối với mạng LAN, việc liên kết các máy tính với nhau đợc sử dụng một trong ba cấu trúc: hình SAO (Star), đờng trục (Bus) hoặc mạch vòng (Ring). Mạng hình sao, các máy PC đợc nối với thiết bị trung tâm và máy chủ bằng các đờng riêng rẽ, độc lập, giống hình ngôi sao, đây là cấu trúc đợc sử dụng phổNguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 13 -
Khoá luận tốt nghiệp biến hiện nay Mạng BUS có cấu trúc khác mạng SAO, các máy tính đợc kết nối với nhau thông qua một đờng trục và giới hạn bởi thiết bị đầu cuối Mạng RING, các máy tính đựơc liên kết bằng một đờng trục kiểu vòng tròn khép kín thông qua bộ chuyển tiếp (Repeater).
Thiết bị ngoại vi gồm: máy in, thiết bị lu trữ, máy quýet, máy đọc, đèn chiếu…dùng hỗ trợ các ứng dụng, khai thác tối đa công suất, tính năng tác dụng, nâng cao hiệu quả hệ thống máy tính.
- Phần "mềm" là những chơng trình do ngời lập trình thiết kế thông qua ngôn ngữ của máy tính Có nhiều loại phần mềm: phần mềm hệ thống, phần mềm tiện ích, phần mềm ứng dụng…phần mềm hệ thống đợc thiết kế, cài đặt trong máy, đảm bảo cho máy tính sẵn sàng hoạt động, gọi là hệ điều hành. Phần mềm tiện ích có tác dụng hỗ trợ, tạo các giao diện giữa ngời sử dụng với máy tính hoặc thực hiện thao tác nhanh, nâng cao hiệu quả sử dụng thiết bị. Phần mềm ứng dụng đợc xây dựng cho từng lĩnh vực chuyên môn, nghiệp vụ khác nhau, sử dụng vào những công việc cụ thể.
Hiện nay với sự phát triển rất đa dạng các loại ngôn ngữ máy tính, nên việc lựa chọn ngôn ngữ để thiết kế chơng trình ứng dụng tuỳ thuộc vào các lĩnh vực khác nhau, sao cho phải đáp ứng yêu cầu kỹ thuật, bảo mật thông tin, an toàn dữ liệu…
Viễn thông có thể đợc định nghĩa nh việc truyền thông tin theo phơng tiện điện tử từ nơi này đến nơi khác với sự hỗ trợ của máy tính và các thiết bị truyền thông Chúng ta đang sống, làm việc trong cuộc cách mạng viễn thông gồm ba thành phần: những thay đổi nhanh chóng về công nghệ truyền thông; về quyền sở hữu, kiểm soát dịch vụ viễn thông; và cách sử dụng viễn thông trong các tổ chức Ngời quản lý cần có sự am hiểu về công nghệ viễn thông, sử dụng linh hoạt và khai thác tốt những tiện tích thì sẽ đem lại hiệu quả cao cho cơ quan, đơn vị mình.
Viễn thông đã mở ra một tầm nhìn kiến trúc thông tin mới, một hình thái công nghệ đặc biệt quan trọng trong tổ chức và quản lý để đạt mục tiêu chọn lựa Kiến trúc thông tin của một tổ chức gồm phần cứng, phần mềm, mối nối viễn thông và các tệp dữ liệu đợc tổ chức dựa trên các hệ thống viễn thông Hệ thống viễn thông có nhiệm vụ thiết lập giao diện giữa nơi gửi với nơi nhận; chọn đờng truyền, đảm bảo thông tin đợc gửi tới đích an toàn, chính xác.
Dữ liệu thông tin đợc gửi, nhận dới dạng tín hiệu điện từ qua các kênh truyền thông từ thiết bị này sang thiết bị khác trong hệ thống mạng Có nhiều loại môi trờng truyền dẫn khác nhau: dây xoắn, cáp đồng trục, sợi quang và truyền dẫn không dây Máy tính có thể truyền dữ liệu đợc mã hoá qua địa chỉ điện tử từ nơi gửi máy chủ trung tâm và đợc chuyển tiếp đến ngời nhận. Để có thể kết nối, truyền, nhận thông tin và dữ liệu giữa các máy tính, cần phải có các phần mềm viễn thông đợc cài đặt trong máy chủ và các bộ xử lý trên mạng Phần mềm viễn thông có chức năng kiểm soát việc truy cập vào mạng, giám sát quá trình truyền thông đồng thời phát hiện và sửa lỗi.
Với sự phát triển của CNTT, máy tính không ngừng đợc cải tiến trên tất cả các phơng diện: mẫu mã hấp dẫn, kích thớc gọn nhẹ, tốc độ xử lý nhanh, dung lợng lớn, màn hình tinh thể lỏng, giao diện thân thiện với ngời sử dụng…có thể cài đặt, vận hành đồng thời nhiều chơng trình ứng dụng, kết nối Internet bằng công nghệ không dây.
Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán không dùng tiền mặt
Tốc độ tăng trởng GDP hàng năm, thu nhập bình quân đầu ngời, chỉ số giá cả, tỷ lệ lạm phát, mức độ tiền tệ hoá của các khoản thu nhập và sự công khai minh bạch trong hoạt động kinh tế - xã hội…là những yếu tố cơ bản tác động đến thanh toán KDTM.
Khi kinh tế kém phát triển, GDP tăng chậm, thu nhập của dân c thấp…thì nhu cầu trao đổi hàng hoá ít, độ tin cậy lẫn nhau cha cao, các hoạt động kinh tế ngầm và gian lận thơng mại còn nhiều thì các giao dịch thờng đòi hỏi thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt Mặt khác, khi tiền tệ không ổn định, ngời ta có xu hớng quay về hình thức hàng đổi hàng, hoặc sử dụng các phơng tiện có tính ổn định cao nh vàng hoặc ngoại tệ mạnh để thanh toán Trong điều kiện nh vậy thanh toán KDTM khó có cơ hội phát triển.
Ngợc lại, nền kinh tế phát triển mạnh, thu nhập tăng, tiền tệ ổn định, mọi hoạt động kinh tế xã hội đợc công khai, minh bạch thì nhu cầu trao đổi và thanh toán sẽ tăng cả về khối lợng và giá trị, do đó thanh toán cần đáp ứng yêu cầu: nhanh chóng, chính xác và an toàn với chi phí thấp Lúc này thanh toán bằng tiền mặt sẽ bộc lộ những mặt hạn chế, thanh toán KDTM có cơ hội phát triển, chiếm u thế, không ngừng đợc hoàn thiện.
1.5.2 Trình độ dân trí, tập quán và thói quen của ngời dân
Nhu cầu thanh toán KDTM chịu ảnh hởng sâu sắc của các yếu tố tâm lý, tập quán, thói quen và trình độ dân trí Trình độ dân trí thấp, ngời dân không am hiểu hoặc hiểu rất ít về thanh toán KDTM, khi đó thanh toán bằng tiền mặt là cách đơn giản và tiện lợi, còn thanh toán KDTM là điều xa vời đối với họ. Khi trình độ dân trí và thu nhập đợc nâng lên, nhu cầu mở rộng quan hệ và trao đổi sẽ tăng theo, ngời dân có điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật hiện đại, lúc đó việc sử dụng các phơng tiện thanh toán KDTM đối với họ là tất yếu và mọi việc sẽ trở lên đơn giản Mặt khác, khi ngời dân muốn thanh toán một khoản nào đó, nếu thủ tục quá phức tạp, chờ đợi lâu mất nhiều thời gian hoặc phải đi xa, sẽ nẩy sinh tâm lý lo ngại.
Sở dĩ tại những nớc phát triển, thanh toán KDTM là chủ yếu, còn thanh toán bằng tiền mặt chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ là do trình độ dân trí cao, hệ thống pháp luật đầy đủ và đợc thực hiện nghiêm, mạng lới ngân hàng có mặt khắp nơi, các dịch vụ thanh toán phát triển mạnh mẽ, giá rẻ, độ an toàn cao, rất thuận tiện, còn ở nớc ta thì ngợc lại.
1.5.3 Sự phát triển khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán
Yếu tố khoa học kỹ thuật và công nghệ là nền tảng cơ sở vật chất để phát triển hệ thống thanh toán qua ngân hàng Trong những năm gần đây với sự phát triển vợt bậc của khoa học kỹ thuật, nhất là CNTT đã có những tác động rất mạnh tới hoạt động thanh toán của ngân hàng, tạo ra một bớc tiến nhẩy vọt về chất, góp phần làm thay đổi nhận thức của ngời dân, xoá bỏ mặc cảm về một hệ thống thanh toán qua ngân hàng trong thời kỳ bao cấp, tạo ra một cách nhìn mới cho khách hàng khi sử dụng các dịch vụ thanh toán.
Với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, mức độ tin cậy học hoá các nghiệp vụ và khả năng xử lý tự động cao đã cho phép các ngân hàng có thể phát triển các dịch vụ thanh toán mới để khách hàng lựa chọn, đồng thời rút ngắn đ- ợc thời gian thanh toán, tăng nhanh vòng quay của vốn.
1.5.4 Tổ chức mạng lới cung cấp dịch vụ thanh toán
Mạng lới cung cấp dịch vụ thanh toán là nhân tố quan trọng, có tác động lớn đến mở rộng thanh toán KDTM qua ngân hàng Các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng lới giao dịch rộng, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đến giao dịch, thanht toán, từ đó mở rộng phạm vi thanh toán KDTM qua ngân hàng Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lới thanh toán bằng phơng pháp truyền thống là thành lập các chi nhánh, các điểm giao dịch sẽ gặp rất nhiều khó khăn do phải tăng chi phí để đầu t vào cơ sở vật chất và nguồn nhân lực.
Ngày nay, nhờ việc ứng dụng CNTT hiện đại trong hoạt động thanh toán mà các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể mở rộng mạng l- ới bằng việc nói mạng trực tiếp giữa ngân hàng với khách hàng, để cung ứng dịch vụ thanh toán cho họ Đó cũng là mục tiêu đợc các ngân hàng đặt ra, nhằm thiết lập kênh phân phối trực tuyến; khách hàng có thể giao dịch qua mạng vào bất kỳ địa điểm nào, thời gian nào.
1.5.5 Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động thanh toán
Trong nền kinh tế thị trờng, các chủ thể tham gia thanh toán KDTM qua ngân hàng cần đợc bảo vệ quyền lợi bằng hệ thống pháp luật đầy đủ và đồng bộ Nếu hệ thống pháp luật quy định về hoạt động thanh toán cha đầy đủ, thiếu đồng bộ thì các chủ thể sẽ không yên tâm khi tham gia vào hoạt động thanh toán, xét cả từ khía cạnh ngời tổ chức hệ thống thanh toán là những ngân hàng, đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán và cả ngời sử dụng dịch vụ là các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế Vì vậy, để phát triển tốt hệ thống thanh toán qua ngân hàng cần có hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế và minh bạch cho hoạt động thanh toán.
Kinh nghiệm một số nớc và bài học đối với Việt Nam
1.6.1 Kinh nghiệm một số nớc
Tại những nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển, việc ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán rất đợc coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử dụng các phơng tiện thanh toán KDTM, giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nÒn kinh tÕ.
- Tại Hàn Quốc, thanh toán bằng tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20% trong tổng phơng tiện thanh toán, thanh toán KDTM chiếm 80% Có đợc kết quả trên là do Hàn Quốc hoạch định đợc chiến lợc tổng thể, dài hạn, đã xây dựng và tổ chức quản lý, vận hành đợc hệ thống thanh toán và các phơng tiện thanh toán dựa trên nền tảng cơ sở pháp lý đồng bộ gồm Luật hối phiếu, Luật kinh doanh thẻ tín dụng, Luật séc cùng một số luật chuyên biệt điều chỉnh về lĩnh vực thanh toán.
Hàn Quốc đã xây dựng Trung tâm TTBT tại Seoul, là trung tâm đầu tiên, do cơ quan TTBT viễn thông tài chính Hàn Quốc (KFTC) trực tiếp vận hành, đến năm 1995 có 50 trung tâm trên toàn quốc Tham gia vào hệ thống này là NHTW và những ngân hàng lớn cùng một số tổ chức phi tài chính Tại các Trung tâm TTBT, séc, hối phiếu…đợc TTBT cho nhau bằng các nghiệp vụ với sự hỗ trợ đắc lực của mạng máy tính
Việc ứng dụng CNTT vào hoạt động ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực thanh toán đợc NHTW rất quan tâm, thành lập Vụ CNTT, có các phòng chuyên môn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính và hệ thống thông tin Hiện nay, tại trung tâm chính có 2 máy tính Mainframe (loại IBM 9672- R16, HDS PILOT -
34) cùng 46 máy chủ Server với hệ điều hành UNIX và Windows 2000, hệ quản trị cơ sở dữ liệu Oracle; ngoài ra có khoảng 2.400 máy tính cá nhân đợc sử dụng nh các thiết bị đầu cuối
- ở cộng hoà liên bang Đức, Luật séc đợc xây dựng trên cơ sở Công ớc Thế giới số 57 ngày 28/7/1933 Séc là một trong những phơng tiện thanh toán KDTM đợc khách hàng sử dụng khá phổ biến so với các phơng tiện khác, bởi nó có những u điểm và lợi thế riêng Hiệp hội ngân hàng là tổ chức phi Chính phủ, đợc phép ban hành các văn bản hớng dẫn nghiệp vụ ngân hàng, trong đó có quy trình thanh toán bằng séc giữa các chi nhánh NHTM khác hệ thống và khác địa phơng
NHTW hoặc Hiệp hội ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức các Trung tâm xử lý và thanh toán séc Mỗi trung tâm đợc tổ chức thành hai bộ phận, một bộ phận xử lý séc trong hệ thống, một bộ phận xử lý séc ngoài hệ thống và khác địa ph-Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 17 -
Khoá luận tốt nghiệp ơng Quy trình tiếp nhận, xử lý và luân chuyển séc rất khoa học, chặt chẽ, thực hiện trên mạng máy tính thông qua việc truyền, nhận các bản chụp tờ séc giữa các ngân hàng liên quan đợc bảo mật cao Hiện nay Hiệp hội ngân hàng đã tổ chức thanh toán séc bằng điện tử, rất nhanh chóng, chính xác.
Trong lĩnh vực phát triển và sử dụng tài khoản cá nhân, Cộng hoà Liên bang Đức đã đồng loạt chuyển toàn bộ công việc trả lơng của các doanh nghiệp, cơ quan vào tài khoản cá nhân trong một ngày, và do ngành ngân hàng đảm nhiệm Đây là biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc đối với mọi ngời dân phải thực hiện nhiệm vụ chung của đất nớc.
- Tại Thái Lan, thẻ đợc sử dụng phổ biến trong những năm gần đây (có khoảng trên 10 triệu chủ thể) Việc sử dụng thẻ đợc phát triển mạnh là do các NHTM đã trang bị một hệ thống với gần 10.000 máy ATM tại các trung tâm kinh tế trên phạm vi cả nớc, đợc liên kết với nhau thông qua trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia (gọi là National ATM Pool) Nhờ sự liên kết đó, khi chủ thể tới rút tiền hoặc thanh toán tại máy ATM của bất cứ ngân hàng nào đã tham gia vào trung tâm chuyển mạch quốc gia đều đợc xử lý nhanh chóng, thuận tiện.
Quản lý và vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia là do công ty Processing Center Co Ltd đảm nhiệm Công ty này đợc liên doanh giữa 2 ngân hàng lớn nhất của Thái Lan là Bangkok Bank và Thai Famers Bank với một công ty thơng mại - Sâh Union Cùng với việc vận hành Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia, Processing Center Co Ltd còn thực hiện việc quyết toán và đối chiếu các giao dịch ATM cho tất cả các ngân hàng thành viên của mình, đồng thời cung cấp các dịch vụ khác nh: chuyển tiền cá nhân trực tuyến, dịch vụ thông tin tín dụng, in ấn và chuyển giao sao kê thẻ…Để có đợc các dịch vụ cung cấp cho khách hàng với chất lợng cao, Processing Center Co Ltd phải th- ờng xuyên duy trì 120 kênh Leased line tốc độ cao để xử lý các giao dịch trực tiÕp Online.
NHTW Thái Lan thực hiện chức năng quản lý Nhà nớc đối với hệ thống thanh toán và các phơng tiện thanh toán nói chung, hệ thống ATM nói riêng.
1.6.2 Bài học đối với Việt Nam
Qua nghiên cứu kinh nghiệm của một số nớc trong quá trình sử dụng và phát triển các phơng tiện thanh toán KDTM cũng nh việc tổ chức hệ thống thanh toán trên các góc độ khác nhau, có thể rút ra bài học cho việc mở rộng thanh toán KDTM đối với nớc ta, đó là:
Thứ nhất, cần xây dựng hệ thống pháp luật đầy đủ, các cơ chế chính sách về thanh toán một cách đồng bộ, nhất quán, phù hợp với thông lệ quốc tế, tình hình phát triển kinh tế xã hội và CNTT NHTW đóng vai trò quyết định trong việc ban hành cơ chế chính sách, tạo hành lang pháp lý, môi trờng thuận lợi,thông thoáng cho quá trình sử dụng, phát triển các phơng tiện thanh toán và hệ thống thanh toán; là ngời trực tiếp quản lý việc đầu t xây dựng hệ thống thanh toán thống nhất giữa các ngân hàng; tổ chức, quản lý kiểm tra giám sát hoạt động của hệ thống thanh toán LNH.
Thứ hai, xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại dựa trên nền tảng CNTT. Chúng ta phải tận dụng cơ hội và thế mạnh của nớc đi sau, thừa hởng những thành tựu của khoa học công nghệ, vì vậy cần tranh thủ huy động tối đa các nguồn lực để đầu t xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại gồm trung tâm xử lý quốc gia và các trung tâm xử lý khu vực, trang bị máy móc hiện đại và đồng bộ đợc quản lý, vận hành bởi đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp trình độ cao, có thể xử lý mọi tình huống, đảm bảo cho hệ thống thanh toán hoạt động thông suốt, không bị ách tắc.
Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại
Sơ lợc quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện Văn Lâm- tỉnh Hng Yên
Sau hơn hai năm tái lập tỉnh Hng Yên ngày 01/09/1999 Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm đợc tách ra từ NHNo&PTNT huyện Mỹ Văn làm 3 ngân hàng: Ngân hàng No&PTNT huyện Văn Lâm, Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ Hào, Ngân hàng No&PTNT huyện Yên mỹ Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm nằm trên một huyện ven đô, cách Hà nội 20 km với chiều dài trên 10 km quốc lộ 5 và trên 10 km đờng sắt chạy qua Đây là tiềm năng to lớn của huyện nên rất thuận lợi cho việc giao lu hàng hoá, mở rộng khu vực công nghiệp, thu hút vốn đầu t, phát triển kinh tế xã hội Thế mạnh này đã và đang đợc phát huy tích cực Với 11 xã và thị trấn có diện tích đất tự nhiên là 7.442 ha ,trong đó diện tích đất nông nghiệp 4.128 ha và dân số theo thống kê mới nhất là 22.650 hộ Văn Lâm là huyện đợc tái lập từ tháng 9 năm 1999, trong 8 năm qua kinh tế xã hội của huyện Văn Lâm luôn dành đợc những thắng lợi to lớn.Tốc độ tăng trởng kinh tế bình quân đạt xấp xỉ 25% tăng hơn so với tốc độ tăng trởng kinh tế bình quân của toàn tỉnh Đây là điều kiện thuận lợi cho NHNo &PTNT huyện Văn Lâm trong việc mở rộng thanh toán KDTM dựa trên nền tảng CNTT.
Mục tiêu ban đầu của Ban lãnh đạo ngân hàng NHNo &PTNT huyện Văn Lâm là đáp ứng nhu cầu cho các thành phần kinh tế trong huyện, coi trọng việc huy động vốn đặc biệt là nguồn vốn từ dân c Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nớc, NHNo &PTNT huyện Văn Lâm đã không ngừng lớn mạnh, không chỉ đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, HSX, các công ty… còn phục vụ rất đắc lực theo nhu cầu dịch vụ ngày một cao của khách hàng, đóng góp một phần quan trọng trong sự thành công của các khách hàng Coi trọng ứng dụng tin học vào hoạt động Ngân hàng Ngân hàng No&PTNT huyện Văn Lâm tập trung đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ. Từng bớc đổi mới t duy và hành động, áp dụng công nghệ tiên tiến, xây dựng chi nhánh NHNo&PTNT theo hớng phát triển an toàn, bền vững, từng bớc hiện đại hoá để tiến tới hội nhập, góp phần xây dựng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam trở thành Ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu Đối với nhân viên NHNo&PTNT huyện Văn Lâm không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân viên, đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho ng- phó giám đốc kế toán - ngân quỹ phó giám đốc kinh doanh giám đốc ời lao động NHNo&PTNT huyện Văn Lâm đã hợp tác chặt chẽ với các NHTM và các tổ chức tín dụng trên địa bàn trong nhiều lĩnh vực hoạt động kinh doanh nh: góp vốn đồng tài trợ, uỷ thác đầu t, ứng dụng công nghệ mới nhằm cung cấp dịch vụ tiện ích nhất cho khách hàng.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Văn Lâm
Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT huyện Văn Lâm là mô hình lãnh đạo theo kiểu trực tuyến từ trởng, phó phòng đến nhân viên, đều chịu sự lãnh đạo trực tiếp của phó giám đốc phụ trách khối và chịu sự lãnh đạo chung của Giám đốc.
Tổng số cán bộ công nhân viên trong NHNo&PTNT huyện Văn Lâm là
50 ngời (trong đó 46 ngời là nhân viên chính thức và 4 nhân viên hợp đồng).
Các phòng ban đợc bố trí nh sau :
- Ban lãnh đạo gồm 3 ngời :
Giám đốc : Giám sát, điều hành chúng mọi hoạt động cơ quan. Một Phó giám đốc: Trực tiếp điều hành phòng kế toán ngân quỹ.
Một Phó giám đốc: Trực tiếp điều hành phòng kinh doanh
-Phòng kế toán- Ngân quỹ
Với chức năng quản lý thực hiện công tác tài chính, kế toán trong ngân hàng, trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, xây dựng kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, tổng hợp lu trữ hồ sơ, tài liệu, thực hiện các dịch vụ ngân hàng : Mở và quản lý tài khoản của khách hàng, chuyển tiÒn
Nghiên cứu, xây dựng chiến lợc –kế hoạch tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng, thực hiện nghiệp vụ thẩm định, phê duyệt cho vay, đôn đốc khách hàng trả nợ, lãi
- Phòng hành chính nhân sự
Theo dõi diễn biến lơng của CBCNV chi nhánh, đề xuất nâng lơng và đề bạt cán bộ với Ban lãnh đạo, theo dõi và quản lý tài sản cơ quan.
Ngoài ra còn mở thêm Phòng giao dịch Chỉ đạo để cung cấp dịch vụ của ngân hàng cho khách hàng nhiều nơi.
Sơ đồ 1 : Mô hình tổ chức của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Văn lâm
Nhân viên ( Các cán bộ kế toán- Ngân quỹ)
( Các cán bộ tín dụng )
Phó phòng kế toán Trưởngưphòngưkinhưdoanh Phóưphòngưkinhưdoanh
Tình hình hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
- Tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch năm 2007:
Bảng 01: Tình hình thực hiện chỉ tiêu năm 2007
TT Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện So sánh %
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Tổng nguồn vốn đạt 825,3 tỷ VND, đạt 111% kế hoạch năm 2007, tăng 23% so với năm 2006, trong đó:
+ Cơ cấu nguồn vốn theo đồng tiền:
Nội tệ : 713 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 86% tổng nguồn vốn, tăng 23% so víi n¨m 2006.
Ngoại tệ quy đổi theo VND: 112,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 14% tổng nguồn vốn, tăng 25% so với năm 2006.
+Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn:
Nguồn vốn không kỳ hạn: 379,7 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 46% tổng nguồn vốn, tăng 3% so với năm 2006.
Nguồn vốn có kỳ hạn < 12 tháng: 219,5 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 27% tổng nguồn vốn, tăng 80% so với năm 2006.
Nguồn vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên: 226,1 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 27% tổng nguồn vốn, tăng 26% so với năm 2006.
+Phân loại theo nguồn vốn:
Tiền gửi dân c: 99,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 12% tổng nguồn vốn, giảm 11% so víi n¨m 2006.
Tiền gửi Tổ chức Kinh tế, Tổ chức Xã hội: 422,7 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 51% tổng nguồn vốn, tăng 45% so với năm 2006.
Vốn uỷ thác đầu t: 125 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 15% tổng nguồn vốn, t¨ng 9% so víi n¨m 2006.
Tiền gửi, vay khác: 178,3 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 22% tổng nguồn vốn, t¨ng 16% so n¨m 2006.
Nh vậy NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên đã thực hiện tốt các chỉ tiêu về nguồn vốn đề ra, để đạt đợc kết quả trên toàn Chi nhánh đã có sự chuyển biến tích cực trong nhận thức về chủ động tăng trởng nguồn vốn huy động, bám sát chiến lợc huy động vốn để xác định rõ mục tiêu phấn đấu và đề ra giải pháp thực hiện có hiệu quả Cũng phải kể đến việc mở rộng thị trờng, thị phần đã đợc coi trọng, đặc biệt là mở thêm màng lới (hiện có 2 điểm giao dịch) để huy động vốn trực tiếp từ dân c.
2.2.2 Hoạt động cho vay Để mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên đã triển khai, quán triệt và hớng dẫn kịp thời các văn bản mới nh các Nghị định của Chính phủ, Thông t hớng dẫn của Ngân hàng nhà n- ớc, các Văn bản của NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh đã chú trọng mở rộng mạng lới kinh doanh Từ đó đã đem lại cho Chi nhánh một số kết quả nhất định.
Bảng 02: Thực trạng tín dụng tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm- tỉnh Hng Yên Đơn vị: Triệu đồng.
Tuyệt đối Tơng đối (%) 1.Doanh sè cho vay 378742,4 906301,6 527559,2 139.29235
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Trong đó d nợ DNNN chiếm 4,9% tổng d nợ, d nợ DNNQD chiếm 33.1%, d nợ cho vay hộ sản xuất chiếm 40,5%, cho vay khác chiếm 11.5%.
Về chất lợng tín dụng: Nợ quá hạn 2.427,5 triệu đồng, chiếm 0.72% tổng d nợ Nguyên nhân là do: Trong năm 2007, theo đề nghị của thanh tra NHNN về tạm ngừng cho vay đối với Công ty Bảo vệ thực vật phía Bắc nên phát sinh nợ đến hạn cha kịp trả Ngoài ra do thay đổi về tổ chức nội bộ cũng nh tình hình khó khăn chung của các đơn vị xây dựng về vốn và giá cả.
2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ
Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh năm 2007 tăng trởng mạnh cả về số lợng, chất lợng, doanh số thanh toán đã tăng vợt mức kế hoạch năm 2007 đề ra.
Bảng 03: Thực trạng thanh toán quốc tế tại Chi nhánh NHNo & PTNT Văn Lâm Đơn vị: USD
Năm 2006 Năm 2007 Tỷ lệ % đạt so với n¨m tríc
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Ghi chú: Bảng số liệu bao gồm cả các ngoại tệ khác đã đợc quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày thực tế giao dịch do Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam công bố.
+ Tổng thu về phí dịch vụ TTQT: 31.255.114VNĐ
- Thu từ dịch vụ TTQT: 21.853.841VNĐ
- Thu lãi tiền gửi ký quỹ: 9.401.273VNĐ.
Bảng 04: Thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Chi nhánh NHNo & PTNTVL Đơn vị: USD
Doanh số Năm 2006 Năm 2007 Tỷ lệ %
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Ghi chú: Bảng số liệu trên bao gồm cả các ngoại tệ khác đã đợc quy đổi ra USD theo tỷ giá ngày lập báo cáo.
Bên cạnh đó còn một số tồn tại làm ảnh hởng đến nghiệp vụ thanh toán và kinh doanh ngoại tệ: Đó là, dịch vụ Western Union tuy đã triển khai nhng cha thật sự đợc chú trọng và có hiệu quả thấp do chính sách quảng cáo cũng nh việc bố trí quầy, bàn giao dịch và các phơng tiện khác Giá bán ngoại tệ của Chi nhánh nói chung còn cao so với giá bán của các NHTM khác trên cùng địa bàn do cha có cơ chế mạnh dạn khuyến khích kinh doanh các ngoại tệ khác ngoài đồng USD để bù đắp giá Chi nhánh cũng cha có một giải pháp thống nhất về việc tăng cờng tận dụng lợi thế của cơ chế chi hoa hồng ngoại tệ theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam để thu hút nhiều hơn nguồn ngoại tệ từ khách hàng xuất khẩu.
2.2.4 Đánh giá kết quả kinh doanh năm 2007
- Triển khai tốt các nội dung đề án cơ cấu lại ngân hàng theo chỉ đạo của NHNoVN:
+ Mạng lới hoạt động đợc tăng cờng Năm 2007 đã mở thêm 6 Phòng giao dịch;
+ Thành lập Phòng thẩm định, Tổ nghiệp vụ thẻ;
+ Ban hành Quy định khoán tài chính cho các phòng giao dịch trực thuộc; Lề lối làm việc; Quản lý chi tiêu; Quyết định về phân quyền phán quyết cho vay đối với các chức danh Phó Giám đốc chi nhánh Văn Lâm, Trởng phòng giao dịch trực thuộc;
+ Tích cực cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính; Năm 2007 đã trích rủi ro 8,5 tỷ và xử lý rủi ro đợc 12 tỷ.
- Thực hiện và vận dụng đa dạng các hình thức huy động vốn từ các TCKT và dân c, áp dụng các hình thức trả lãi linh hoạt;
- Việc tiếp thị, thu hút nguồn từ các bộ, ngành, các doanh nghiệp vừa và nhỏ đợc đặc biệt quan tâm;
- Công tác tiếp thị, quảng cáo, quảng bá thơng hiệu đợc chú trọng;
- Sau hơn 1 năm triển khai ứng dụng chơng trình giao dịch mới (IPCAS) đã thu đợc hiệu quả trong kinh doanh;
- Cán bộ thờng xuyên đợc đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vô.
- Nguồn vốn tuy tăng trởng nhng tính ổn định còn cha cao, nguồn vốn huy động từ dân c còn thấp.
- Tỷ trọng thu ngoài tín dụng trên tổng thu nhập ròng còn thấp, nguồn thu chủ yếu vẫn từ tín dụng nên rủi ro cao.
- Chất lợng cán bộ cha đảm bảo cho yêu cầu hội nhập (cả trình độ nhận thức và kinh nghiệm thực tế Phong cách làm việc, giao dịch còn nhiều bất cập, cha theo kịp xu thế mới).
- Cha tranh thủ đợc sự giúp đỡ tối đa của các ban trung tâm điều hành.
- Cha cân đối tốt giữa nguồn vốn, sử dụng vốn Cha có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa bộ phận về nguồn vốn và tín dụng.
Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
2.2.1 Thực trạng sử dụng các phơng tiện thanh toán KDTM
Xuất phát từ đặc điểm ngân hàng là đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ yếu là đi vay để cho vay, phục vụ nền kinh tế làm cho vốn tiền tệ sinh sôi Một trong số các nguồn vốn có khả năng sinh lời nhiều nhất cho hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn thanh toán. Để huy động nguồn vốn này ngoài việc mở rộng quy mô hoạt động, ngân hàng còn chú trọng đến việc vận động khách hàng mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, áp dụng nhiều hình thức thanh toán mới phù hợp với cơ chế thị trờng nh chuyển tiền điện tử, thanh toán bằng thẻ tín dụng… Ngân hàng có mạng lới thanh toán hiện đại và rộng khắp toàn quốc, tạo cho khách hàng thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn Uy tín của ngân hàng đợc nâng cao, thu hút đợc nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c, ngân hàng có thể mở rộng đầu t làm cho hoạt động tín dụng không ngừng đợc tăng lên.
Doanh số thanh toán qua Ngân hàng lớn hay nhỏ, một phần nói lên trình độ thanh toán của Ngân hàng, thơng hiệu Ngân hàng…mặt khác cho thấy tình hình thực hiện công tác thanh toán nói chung và công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nói riêng Ta có thể phân tích tình hình thanh toán của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên nh sau:
Bảng 05: Tình hình thanh toán tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh H- ng Yên qua 3 năm 2005-2007 Đơn Vị: Triệu VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Biểu đồ 01: Tình hình thanh toán tại Chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm
(Nguồn: Số liệu từ Bảng 05)
Qua bảng trên ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt luôn chiếm tỷ trọng cao qua các năm: năm 2005 là 70% năm 2006 là 73% và đặc biệt năm
2007 tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt đạt 78% Điều đó chứng tỏ tính hữu dụng của công cụ thanh toán không dùng tiền mặt trong ngiệp vụ thanh toán tại Chi nhánh Văn Lâm.
Có sự tăng trởng trong doanh số không dùng tiền mặt qua các năm xuất phát từ nhu cầu thanh toán ngày càng tăng trong nền kinh tế, việc mở tài khoản cá nhân đã trở nên dễ dàng và thuận tiện Ngời dân đã dần thấy đợc tính hữu dụng trong việc sử dụng tài khoản cá nhân cũng nh việc sử dụng thẻ trong thanh toán Bên cạnh đó phải kể đến việc thanh toán giữa Chi nhánh với các ngân hàng và các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hiện đã đáp ứng đợc nhu
Khoá luận tốt nghiệp cầu của khách hàng là nhanh chóng, thuận tiện và chính xác dựa trên việc ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại.
Bảng 06: Doanh số thanh toán các phơng tiện KDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên Đơn vị: Triệu VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Nh vậy, trong các hình thức TTKDTM tại Chi nhánh, thì doanh số hình thức Uỷ nhiệm chi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất so với các hình thức còn lại, luôn ổn định ở mức cao với doanh số qua các năm: 1.012,6 tỷ (năm 2005), 1.411,3 tỷ (năm 2006), 1.536,8 tỷ (năm 2007), mặc dù hai năm 2006 và 2007 tỷ trọng của hình thức này có giảm Hình thức thanh toán có tỷ trọng nhỏ nhất là
Uỷ nhiệm thu, chỉ giao động dới mức 1%, nguyên nhân cụ thể, ngời viết sẽ phân tích kỹ hơn khi đi vào từng hình thức
Ngoài ra, các hình thức còn lại đều giữ đợc mức ổn định nhất định, tỷ trọng thay đổi không đáng kể qua các năm. Để nắm rõ và tìm hiểu kỹ hơn về thực trạng của từng hình thức TTKDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên ta đi sâu vào phân tích tình hình từng hình thức cụ thể:
Séc ra đời rất sớm, là hình thức thanh toán đơn giản, thuận tiện nên đã dần trở thành hình thức thanh toán phổ biến chủ yếu của nhiều nớc
Tuy vậy, qua số liệu trên (Bảng 06) ta thấy doanh số thanh toán của séc còn chiếm tỷ trọng nhỏ so với các hình thức TTKDTM khác Thực trạng của các hình thức thanh toán séc nh sau:
Bảng 07: Tình hình thanh toán séc Đơn vị: Triệu VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm từ năm 2005 đến năm 2007 )
Biểu đồ 02: Tỷ trọng thanh toán séc chuyển khoản và séc bảo chi
(Nguồn: Số liệu từ Bảng 07)
Mặc dù có rất nhiều loại séc khác nhau, nhng ở đây ta chỉ đề cập đến hai loại séc chính đợc sử dụng phổ biến tại Chi nhánh: a) Séc chuyển khoản
Qua bảng 07 ta thấy, séc chuyển khoản đợc sử dụng nhiều hơn séc bảo chi Biểu hiện của sự vợt trội này là doanh số thanh toán bằng séc chuyển khoản năm 2005 là 40,954 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 65%, năm 2006 là 39,032 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 59%, năm 2007 là 41,220 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 61% trên tổng doanh số thanh toán bằng séc Mặc dù năm 2006 có giảm so với năm
2005, nhng năm 2007 doanh số séc chuyển khoản đã tăng trở lại.
Séc chuyển khoản chỉ áp dụng ở hai phạm vi thanh toán (trong phạm vi địa bàn một tỉnh, thành phố) Tuy vậy séc chuyển khoản với thủ tục đơn giản, không phải ký quỹ một khoản tiền, điều đó tạo điều kiện cho ngời dùng linh động hơn trong việc sử dụng đồng tiền của mình Có thể đó chính là nguyên nhân làm cho hình thức này đợc a chuộng nhiều hơn so với séc bảo chi tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên. b) Séc bảo chi
Mặc dù có phạm vi thanh toán lớn hơn séc chuyển khoản nhng qua bảng 07 ta thấy: doanh số thanh toán qua séc bảo chỉ luôn nhỏ hơn doanh số thanh toán qua séc chuyển khoản, cụ thể năm 2006 là 22,052 tỷ đồng, năm
2006 là 27,124 tỷ đồng, năm 2007 là 26,354 tỷ đồng Nh vậy khác với séc chuyển khoản năm 2006 là năm mà doanh số thanh toán bị giảm sút, thì với séc bảo chi tình hình khả quan hơn: tăng đến 5,1 tỷ đồng so với năm 2005 Tuy nhiên sang năm 2007 doanh số séc bảo chi giảm.
Nh vậy, ta thấy tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên hình thức thanh toán này đợc dùng ít hơn so với thanh toán bằng séc chuyển khoản Cũng có thể chỉ do đặc điểm quan hệ khách hàng của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên Để khắc phục sự mất cân đối này, tại Chi nhánh khoản tiền lu ký vào tài khoản tiền gửi thanh toán Séc bảo chi đợc trả lãi, để giảm thiệt thòi cho khách hàng khi có một khoản tiền bị lu ký không sinh lêi.
Về tính ổn định doanh số của mỗi hình thức thì rõ ràng là không ổn định Với séc chuyển khoản thì giảm năm 2006, tăng ở năm 2007; séc bảo chi thì ngợc lại năm 2006 tăng, năm 2007 lại giảm và các hình thức này cha chiếm quá 10% so với các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt còn lại
*Vấn đề sử dụng thanh toán séc của chủ tài khoản là cá nhân:
Đánh giá công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
2.3 Đánh giá công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
2.3.1 Kết quả đạt đợc ý thức đợc tầm quan trọng của việc mở rộng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, bằng những chủ trơng đúng đắn và có sự đầu t thích hợp,NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên đã đạt đợc những thành tựu quan trọng trong việc phát triển các dịch vụ liên quan đến công cụ thanh toán không dùng tiền mặt Các hình thức đều tăng về doanh số và chất lợng.
2.3.1.1 Tăng về doanh số thanh toán không dùng tiền mặt
Doanh số thanh toán của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đều tăng cụ thể năm 2005 là 1.125.144 triệu đồng, năm 2006 là 1.575.147 triệu đồng, năm 2007 là 1.732.662 triệu đồng Trong đó đóng góp lớn vào tổng doanh số trên là hình thức Uỷ nhiệm chi bằng những u điểm trong thanh toán
Một thành tích nữa đáng ghi nhận là hình thức thanh toán bằng thẻ đã có những bớc phát triển lớn về doanh số Để đợc nh vậy phải kể đến việc mở tài khoản cá nhân gia tăng qua mỗi năm, cho thấy Chi nhánh đã có sự quan tâm đúng mức tới hình thức này.
Bảng 12: Số TK cá nhân tại NHNo & PTNT Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
Tổng số TK cá nhân 292 435 582 655
(Nguồn: Báo cáo triển khai công tác thanh toán không dùng TM và mở TK cá nhân năm 2008) 2.3.1.2 Ngày càng nâng cao chất lợng TTKDTM Để đáp ứng đợc những mục đích và yêu cầu khác nhau của các chủ thể tham gia thanh toán, hệ thống thanh toán của Chi nhánh đã không ngừng nâng cao chất lợng Với hệ thống thanh toán điện tử liên hàng, các chứng từ giấy đợc thay thế bằng các chứng từ điện tử, do vậy giảm thời gian thanh toán, giảm chi phí thanh toán đồng thời đảm bảo quá trình thanh toán chính xác, an toàn, ổn định, bớt rủi ro.
2.3.1.3.Mở rộng mạng lới thanh toán thẻ
Cùng với sự phát triển của cả hệ thống NHNo & PTNT Hng Yên, NHNo
& PTNT Văn Lâm - tỉnh Hng Yên nhắm đến khách hàng đại chúng, ngoài các cán bộ công nhân viên chức, …thì chi nhánh đang triển khai mạnh mạng lới thanh toán thẻ đến giới trẻ, nh sinh viên các trờng cao đẳng Đồng thời triển khai trong đối tợng hu trí có mức lơng khá, các công ty liên doanh có đông công nhân và thu nhập ổn định ở mức khá…
NHNo & PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Hng Yên là thành viên của các tổ chức thẻ quốc tế, nh Visa, Mastercard…đồng thời là thành viên sáng lập và chủ trì của công ty cổ phần chuyển mạch quốc gia, với sự tham gia của các NHTM khác, cho phép kết nối mạng sử dụng chung máy ATM và thẻ ATM.
Do đó NHNo & PTNT Văn Lâm - tỉnh Hng Yên cũng có cơ hội mở rộng phạm vi khách hàng.
NHNo&PTNT huyện Văn Lâm – tỉnh Hng Yên đã tích cực xây dng cơ sở vật chất kỹ thuật, trang bị hệ thống máy móc thiết bị hiện đại, bớc đầu đã thiết lập đợc cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán Hàng năm NHNo&PTNT huyện Văn Lâm đầu t một khoản tiền không nhỏ cho việc mua sắm máy móc thiết bị, từng bớc đổi mới công nghệ Việc mua sắm đợc tính toán kỹ, vừa có thể đáp ứng công việc trớc mắt, vừa phát triển đợc trong tơng lai, hạn chế đến mức thấp nhất sự lạc hậu và hao mòn vô hình.
Hệ thống mạng cục bộ của ngân hàng đợc cải tạo và nâng cấp từ mạng BUS thành mạng SAO phù hợp với xu thể phát triển chung, hoạt động ổn định, tích hợp đợc nhiều ứng dụng, tăng cờng chia sẻ, khai thác tài nguyên mạng, nâng cao hiệu suất sử dụng máy Các phơng tiện truyền thông đợc ngân hàng sử dụng nh Leased Line, ISDN,…; một số phơng thức truyền thông mới nh ATM, Frame Relay,… đang từng bớc đợc triển khai áp dụng.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những thành tựu đạt đợc nh trên, chất lợng TTKDTM tại NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên vẫn cha cao và còn bộc lộ một số vấn đề cần đợc nghiên cứu sửa đổi cho phù hợp với thực tế và đảm bảo xu h- ớng phát triển của Ngân hàng nói chung và của NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên nói riêng:
- Danh mục thanh toán của Chi nhánh cha phong phú, còn bó hẹp trong một số hình thức Nh Uỷ nhiệm chi chiếm tỷ trọng đến 90%, trong khi các hình thức khác cha đợc khai thác hết công dụng và tính năng vốn có (Séc một công cụ thanh toán truyền thống lại không đợc a chuộng vì tính phức tạp trong ghi sổ, sử dụng…) Đây là hạn chế không chỉ có ở NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên mà ở hầu hết các NHTM hiện nay.
- Phạm vi tham gia thanh toán không dùng tiền mặt còn bó hẹp ở một số đối tợng nhất định:
+ Cán bộ, công nhân viên chức trong việc sử dụng hình thức chuyển tiền lơng qua tài khoản cá nhân cũng chỉ đợc vài ngày lại rút ra hết, từ đó nội dung kinh tế của tài khoản cha đợc thể hiện và phát huy tác dụng Điều đó có thể giải thích phần nào do thu nhập của họ cha cao và việc tiêu dùng ngoài xã hội vẫn cha thể “tách ra” khỏi tiền mặt.
+ Một số đối tợng tham gia buôn bán lớn, những ngời có thu nhập cao lại cha tham gia Do việc tế nhị trong bí mật tài chính, kinh doanh, sợ đánh thuế và thuế thu nhập Vì vậy đây chính là đối tợng vẫn nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
+ Bộ phận lớn dân c cha thấy nhu cầu cần thiết, cha thấy đợc lợi ích của chính họ và xã hội khi mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng
- Tốc độ thanh toán cha nhanh, vẫn còn nhiều thiếu sót.
- Việc tổ chức hạch toán kế toán còn vẫn còn sai sót Quy trình làm việc đôi khi còn bị bỏ qua, các yếu tố trên chứng từ còn cha đầy đủ rõ ràng dẫn đến chất lợng thanh toán không cao và mất nhiều thời gian.
- Văn minh giao tiếp khách hàng còn bị hạn chế, cha chu đáo và lịch sự trong việc hớng dẫn khách hàng sử dụng các hình thức thanh toán nói riêng và các hình thức dịch vụ của ngân hàng nói chung.
Những hạn chế trên bắt nguồn từ các nguyên nhân chủ yếu sau:
- Vận dụng Marketing ngân hàng vào thực tế còn hạn chế và cha có sự đầu t thoả đáng.
Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên nền tảng công nghệ thông tin tại NHNo & PTNT Văn Lâm - Hng Yên
Định hớng về thanh toán không dùng tiền mặt
3.1.1 Định hớng hoạt động ngân hàng đến năm 2010
3.1.1.1 Định hớng chung của Đảng và Nhà nớc
Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX đã chỉ rõ: "Mở rộng các dịch vụ tài chính - tiền tệ nh tín dụng, bảo hiểm, kế toán, chứng khoán… đi thẳng vào công nghệ hiện đại, áp dụng các quy chuẩn quốc tế Từng bớc hình thành trung tâm dịch vụ tài chính lớn trong khu vực"; "Hình thành môi trờng minh bạch, lành mạnh và bình đẳng cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng ứng dụng phổ biến CNTT, mở rộng nhanh các hình thức thanh toán KDTM và thanh toán qua ngân hàng" và "Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong kinh doanh tiền tệ - ngân hàng".
Trong lĩnh vực ứng dụng CNTT, Chỉ thị số 58/CT-TW ngày 17/10/2000 của Ban chấp hành Trung ơng về đẩy mạnh ứng dụng và phát triển CNTT phục vụ sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đặt mục tiêu đến năm 2010 "CNTT phải đợc ứng dụng rộng rãi trong mọi lĩnh vực, trở thành một trong những yếu tố quan trọng nhất của sự phát triển kinh tế - xã hội" Để thực hiện mục tiêu đó,
Bộ Chính trị đa ra chủ trơng: "ứng dụng và phát triển CNTT là một nhiệm vụ u tiên trong chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội, là phơng tiện chủ lực để đi tắt, đón đầu, rút ngắn khoảng cách so với các nớc đi trớc".
Trong lĩnh vực phát triển dịch vụ thanh toán qua ngân hàng giai đoạn 2006-2010 đợc thể hiện tại Chỉ thị số 49/2004/CT-TTg ngày 24/12/2004, đó là: Đẩy mạnh việc hiện đại hoá hệ thống thanh toán qua ngân hàng, tăng cờng các tiện ích ngân hàng nhằm khuyến khích các thành phần kinh tế, kể cả cá nhân ngời tiêu dùng, sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, hạn chế việc sử dụng tiền mặt trong quan hệ thơng mại, tiếp tục xây dựng và hoàn thiện cơ chế, chính sách thu hút kiều hối.
3.1.1.2 Định hớng của ngành Ngân hàng Định hớng chung của ngành Ngân hàng đợc thể hiện trong Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2006-2010, theo đó, các chỉ tiêu trong thanh toán mà ngành Ngân hàng cần đạt đợc là:
- Tốc độ tăng trởng tổng phơng tiện thanh toán (M2): 18%-20%/năm;
- Tỷ lệ M2/DGP từ 100% đến 115%;
- Tỷ trọng tiền mặt lu thông ngoài hệ thống ngân hàng/M2: 18%-20%. Để đạt đợc các chỉ tiêu trên, định hớng phát triển dịch vụ thanh toán trong giai đoạn 2006-2010 là:
+ Phát triển mạnh các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, thanh toán KDTM trên cơ sở ứng dụng CNTT kỹ thuật cao và hệ thống thanh toán hiện đại, an toàn, tin cậy, hiệu quả phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế; nâng cao các tiện ích thanh toán qua ngân hàng để khuyến khích các thành phần kinh tế, đặc biệt là các cá nhân sử dụng thanh toán qua ngân hàng và giảm mức độ sử dụng tiền mặt trong thanh toán.
+ Bảo đảm và đáp ứng một cách an toàn và đầy đủ nhu cầu của nền kinh tế về thanh toán tiền mặt và dịch vụ ngân quỹ Kết hợp chặt chẽ dịch vụ thanh toán với các dịch vụ khác Hợp tác chặt chẽ giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng với các cơ quan, doanh nghiệp, tổ chức cung ứng dịch vụ hàng hoá tiêu dùng và công cộng trong việc cung cấp và sử dụng các dịch vụ thanhtoán KDTM, dịch vụ thẻ thanh toán tiện lợi với chi phí thấp Tăng cờng sự liên kết và hợp tác giữa các tổ chức cung cấp dịch vụ thanh toán KDTM, đặc biệt sớm hình thành hệ thống chuyển mạch thanh toán thẻ thống nhất giữa các NHTM. + Triển khai rộng rãi các dịch vụ thanh toán điện tử và các hệ thống giao dịch vụ điện tử, tự động, đồng thời đẩy mạnh đầu t, nghiên cứu và ứng dụng rộng rãi các công cụ thanh toán mới theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm tiền điện tử, thẻ thanh toán nội địa, thẻ thanh toán quốc tế, thẻ đa năng, thể thông minh và séc Tập trung đẩy mạnh các dịch vụ tài khoản, trớc hết là tài khoản cá nhân với các thủ tục thuận lợi, an toàn và các tiện ích đa dạng kèm theo để thu hút nguồn vốn rẻ trong thanh toán và tạo cơ sở phát triển các dịch vụ thanh toán thẻ, séc cá nhân và thanh toán KDTM.
+ Tạo điều kiện thuận lợi phát triển dịch vụ chuyển tiền kiều hối qua hệ thống ngân hàng và có các biện pháp hữu hiệu để thu hút kiều hối Tổ chức tuyên truyền, quảng cáo về dịch vụ kiều hối và chuyển tiền quốc tế Thiết lập kênh chuyển tiền kiều hối trực tiếp với các ngân hàng đại lý ở các quốc gia có nhiều ngời Việt Nam sinh sống Mở rộng các điểm chi trả kiều hối với các ph- ơng thức chi trả kiều hối thuận tiện.
3.1.2 Mục tiêu NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên
Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt là hoạt động không thể thiếu đối với các NHTM hiện đại, nhận thức đợc tầm quan trọng đó, NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên luôn đề ra mục tiêu và phơng hớng cụ thể cho năm sau trên cơ sở những kết quả đã đạt đợc.
- Phát triển đồng bộ các công cụ thanh toán, tăng cả về doanh số và số món thanh toán, nhất là tăng doanh số thanh toán bằng thẻ > 10 tỷ.
- Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt trong thanh toán chung là trên 95%.
- Tăng con số tài khoản cá nhân lên 1500 tài khoản.
Các phơng hớng cụ thể:
Thứ nhất: Xây dựng hệ thống cung cấp dịch vụ ngân hàng đủ lớn và đảm bảo yêu cầu của hệ thống thanh toán tiêu chuẩn
Chi nhánh cần phải xây dựng một quy mô cung cấp các dịch vụ ngân hàng đủ lớn, tạo ra tính đa dạng và thuận tiện khi giao dịch cho công chúng. Muốn vậy phải tiến tới hợp tác trong việc phát triển và liên kết mạng lới để tăng các điểm cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ Đồng thời đa dạng các dịch vụ để mỗi lần đến ngân hàng khách hàng có thể thực hiện nhiều dịch vụ , cải tiến và nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng để họ cảm thấy thực sự là “Thợng đế” khi giao dịch với ngân hàng. Để thoả mãn tối đa lợi ích của khách hàng, trớc tiên hệ thống thanh toán của ngân hàng phải đảm bảo thực hiện đợc yêu cầu cơ bản thanh toán nhanh, ổn định để các chủ thể tham gia có thể quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn của mình Trong giao dịch tài chính, các chủ thể phải tính toán chi phí và lợi ích thu đợc khi tham gia thanh toán để lựa chọn dịch vụ và phơng tiện thanh toán có lợi nhất với chi phí thấp nhất Do vậy, Chi nhánh cần đặc biệt quan tâm việc giảm chi phí thanh toán Đồng thời phải đảm bảo quá trình thanh toán chính xác, an toàn và ổn định, giảm thiểu đợc rủi ro trong thanh toán và phải là một hệ thống mở.
Thứ hai: Xúc tiến khách hàng
Với thói quen sử dụng tiền mặt phổ biến trong dân c, có thể nói dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt ít đợc ngời dân biết đến và sử dụng, nhất là việc mở tài khoản cá nhân để giao dịch với ngân hàng Đối với khách hàng sử dụng sản phẩm thanh toán, điều cốt yếu là họ thấy đợc lợi ích thiết thân khi sử dụng các sản phẩm đó Chi nhánh phải tích cực tuyên truyền tiếp thị với các đối tợng khách hàng với các sản phẩm cụ thể phù hợp với họ Do vậy, thực tế đòi hỏi NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên phải đẩy mạnh công tác xúc tiến khách hàng hơn nữa, ngoài việc xây dựng các chơng trình quảng cáo trên các phơng tiện thông tin đại chúng, Chi nhánh phải tăng cờng bồi dỡng cán bộ Marketing tiến tới thành lập bộ phận thông tin khách hàng của toàn Chi nhánh.
Thứ ba: Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Đổi mới phơng thức giao dịch dựa trên công nghệ hiện đại không chỉ là thuần tuý về kỹ thuật mà còn là vấn đề văn hoá giao tiếp trong ngân hàng.Để phát triển nghiệp vụ giao dịch, thanh toán hiện đại Chi nhánh cần xây dựng đợc một cơ sở vật chất hoàn hảo, có đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm với kiến thức khoa học đầy đủ, thái độ tận tình, cởi mở, phục vụ khác hàng chu đáo dựa trên hệ thống quy trình nghiệp vụ đợc tiêu chuẩn hoá. Đồng thời cùng với cả hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam phải kết hợp với các NHTM khác để tạo ra một mạng lới thanh toán đồng bộ qua ngân hàng tạo sự thuận tiện cho khách hàng.
Hiện đại hoá công nghệ thanh toán giúp Chi nhánh xử lý khối lợng công việc liên quan đến dịch vụ thanh toán một cách nhanh chóng và chính xác, cũng nh tạo cơ sở cho việc áp dụng các hình thức thanh toán hiện đại.
3.1.3 Dự báo nhu cầu phơng tiện thanh toán trong thời gian tới
Cơ cấu ngành và cơ cấu thành phần kinh tế của Văm lâm đã và đang có những chuyển biến tích cực, tỷ trọng ngành công nghiệp và dịch vụ ngày một tăng, nông nghiệp sẽ giảm; tiến trình cổ phần hoá và sắp xếp lại các doanh nghiệp Nhà nớc nhằm cải cách khu vực kinh tế này diễn ra khá mạnh mẽ, đợc các ngành, các cấp thực hiện quyết liệt Tốc độ tăng trởng GDP nhanh, mạnh, thu nhập bằng tiền của dân c đợc cải thiện đáng kể, trong đó một bộ phận dân c có thu nhập cao Tình hình cung ứng các dịch vụ cơ bản nh điện, nớc, điện thoại… tăng trởng cả về khối lợng và phạm vi Hàng năm, lợng kiều hối của bà con Việt kiều và những ngời đi lao động ở nớc ngoài chuyển về tỉnh khá lớn, ngày càng tăng.
Những giải pháp cơ bản mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên nền tảng công nghệ thông tin tại ngân hàng Thái Bình
3.2.1 Tổ chức mạng lới ngân hàng và đào tạo cán bộ
- Mở rộng thanh toán KDTM tới các tổ chức và dân c bằng cách kết hợp phơng pháp truyền thống đó là mở rộng mạng lới ngân hàng, với phơng pháp hiện đại là ứng dụng triệt để thành tựu khoa học kỹ thuật dựa trên nền tảng CNTT Việc mở rộng mạng lới ngân hàng tới vùng kinh tế trọng điểm và tập trung dân c bằng cách thành lập mới các chi nhánh, hiện nay ít đợc áp dụng do chi phí ban đầu cao, khó khăn trong việc tiếp cận, chiếm lĩnh thị phần và mở rộng thị trờng; công tác quản trị, điều hành, nhất là chi phí tiền lơng cho đội ngũ cán bộ làm việc tại chi nhánh tăng, ảnh hởng đến kết quả kinh doanh.
Cách hiệu quả nhất hiện nay là sử dụng sự hỗ trợ của CNTT để mở rộng thị phần cung ứng các dịch vụ cho khách hàng Tại Văn Lâm, sự lu chuyển hàng hoá mỗi năm của các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế kinh doanh trên mọi lĩnh vực với khối lợng rất lớn, trong đó một số doanh nghiệp cung ứng các dịch vụ cơ bản nh điện, nớc, điện thoại, bảo hiểm… là những đối tác quan trọng, khách hàng tiềm năng, hệ thống ngân hàng có thể mở rộng dịch vụ thanh toán với khách hàng của họ.
Trớc mắt, Lãnh đạo ngân hàng cần quán triệt tới cán bộ, công chức, viên chức trong cơ quan mình; đồng thời làm việc với các đơn vị trên địa bàn huyện, vận động cán bộ công nhân viên của họ mở tài khoản cá nhân ở ngân hàng để dung nạp tiền lơng hàng tháng và các khoản thu nhập vào đó, tổ chức ký thoả thuận với chi nhánh điện lực Văn lâm, chi nhánh điện báo điện thoại Văn lâm, Chi nhánh xăng dầu Hng Yên, Bảo hiểm xã hội Văn lâm… làm dịch vụ thu hộ tiền của những khách hàng sử dụng dịch vụ thông qua tài khoản cá nhân Hàng tháng, đến kỳ thanh toán, đơn vị cung ứng dịch vụ lập danh sách khách hàng, chuyển cho ngân hàng làm cơ sở để trích tiền trên tài khoản cá nhân chuyển cho các đơn vị cung ứng dịch vụ theo thoả thuận đã ký.
- NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên cần thờng xuyên đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung, cán bộ làm công tác kế toán thanh toán nói riêng về mọi mặt để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế. Hiện nay, tỷ lệ cán bộ làm công tác thanh toán có trình độ đại học là 70%, cố còn lại có trình độ trung cấp hoặc trình độ khác; về tin học, có 35% số ngời trình độ B trở lên Khi tham gia tổ chức thơng mại thế giới (WTO), ngân hàng nớc ngoài sẽ vào hoạt động và cạnh tranh với ngân hàng trong nớc nhiều hơn, với mức độ gay gắt hơn, vì vậy các nhà quản trị cần có chiến lợc đào tạo, bồi d- ỡng đảm bảo mọi cán bộ đều phải tinh thông nghiệp vụ ngân hàng hiện đại; tiếp thu nhanh thành tựu CNTT, có trình độ ngoại ngữ, tác phong công nghiệp và kỷ luật lao động cao; cần xây dựng kế hoạch đào tạo chuyên môn và đào tạo nghề nghiệp cho những cán bộ ngay từ khi mới tuyển dụng.
Việc đào tạo cần thực hiện dới nhiều hình thức khác nhau, đào tạo tập trung tại trung ơng hoặc liên kết với các cơ quan trong tỉnh; mời các nhà khoa học bồi dỡng, cập nhật kiến thức theo chuyên đề Khuyến khích cán bộ tự học tập nâng cao trình độ, coi trọng hình thức học tại chỗ qua công việc hàng ngày và các phơng tiện thông tin đại chúng.
Mặt khác, để khuyến khích cán bộ làm việc hết khả năng thì các ngân hàng phải có chế độ trả lơng thoả đáng, theo kết quả công việc, đồng thời định kỳ cần tổ chức kiểm tra sát hạch, những cán bộ không đáp ứng yêu cầu thì có phơng án luân chuyển, sắp xếp lại cho phù hợp; gắn kết chặt chẽ giữa quy hoạch, đào tạo với sử dụng, tránh lãng phí Mạnh dạn bổ nhiệm cán bộ trẻ, có năng lực, đợc đào tạo đầy đủ, bài bản, trình độ chuyên môn giỏi, thông thạo ngoại ngữ và tin học, có phẩm chất đạo đức tốt… vào những vị trí thích hợp.
3.2.2 Hòan thiện và phát triển các phơng tiện thanh toán
3.2.2.1 Hoàn thiện các phơng tiện thanh toán truyền thống
Chi nhánh cần xây dựng chế độ thanh toán sao cho phù hợp với từng đối tợng khách hàng Chọn lựa phơng thức thanh toán cho phù hợp với từng đối t- ợng khách hàng là một vấn đề khó cần phải nghiên cứu tìm hiểu sâu khả năng sử dụng các loại chứng từ của từng tầng lớp dân c Thậm chí phải thay đổi, thêm bớt một số chi tiết sao cho để thực hiện và đảm bảo an toàn cho khách hàng và ngân hàng Ví dụ nh uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi phù hợp với các doanh nghiệp mà không phù hợp với cá nhân; thanh toán thẻ, séc phù hợp với giới có học vấn nhng không phù hợp với nông dân, công nhân…
Séc là một hình thức thanh toán đợc Chính phủ và Ngân hàng nhà nớc quan tâm thúc đẩy việc sử dụng trong TTKDTM Nhìn chung thì những thay đổi về nội dung, hình thức và các quy định ban hành theo Nghị định 159/CP đã có nhiều cải tiến góp phần tạo thuận lợi cho ngời sử dụng Tuy vậy, so với tiêu chuẩn quốc tế và yêu cầu của nền kinh tế thị trờng ở nớc ta hiện nay thì hình thức thanh toán séc vẫn còn rất chậm tiến bộ Do vậy với quy chế về séc, cần thay đổi để có thể thật sự phát huy tác dụng.
- Khi chủ tài khoản dùng séc để rút tiền mặt thì nên cho phép chỉ cần trả cho “chính mình”, không cần ghi đầy đủ các yếu tố nh khi phát hành cho ngời khác, tạo sự thoải mái và tiện ích cho chủ tài khoản.
- Mặc dù thời hạn hiệu lực thanh toán của séc theo Nghị định 159/CP là
30 ngày, đã thay đổi so với thời hạn 15 ngày theo Nghị định 30/CP, tuy vậy so với thời hạn thanh toán của séc theo Công ớc Geneva 1931 thì quan niệm về thời hạn thanh toán của ta vẫn cha rõ ràng Do vậy cần quy định tờ séc có hiệu lực lâu hơn kể từ ngày ký séc đến ngày nộp séc vào tổ chức thanh toán.
- Quy định cho phép tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán séc đợc quyền xác định mức độ thấu chi (mức độ chi vợt quá số d trên tài khoản của khách hàng) đối với chủ tài khoản phát hành séc trên cơ sở mức độ tín nhiệm dựa trên khả năng thu nhập thực tế của chủ tài khoản hoặc có bảo lãnh của bên thứ ba.Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 55 -
- Cần tạo lập cụ thể hơn nữa một môi trờng pháp lý rõ ràng, bình đẳng giữa ngân hàng và các bên phát hành, chuyển nhợng, thụ hởng séc, chấm dứt sự can thiệp phân xử của ngân hàng trong xử lý tranh chấp vi phạm.
Tuy thủ tục đơn giản nhng ngời mua cũng rất dè dặt khi sử dụng loại séc này, bởi lẽ khi phát hành séc quá số d ngời phát hành sẽ bị phạt Đối với séc phát hành quá số d do cố ý thì bị phạt là xứng đáng, nhng đối với tờ séc tại thời điểm phát hành vẫn đủ số d nhng do khoản chi tiêu đột xuất hay do tiền về chậm dẫn đến lúc thanh toán thiếu tiền thì việc bị phạt gây nên thiệt hại lớn. Hơn nữa, số tiền vợt quá số d có thể rất nhỏ so với tổng số tiền thanh toán nên việc chậm trễ do phải chờ đủ tiền trên tài khoản của ngời thanh toán sẽ gây thiệt hại cho ngời thụ hởng Để khắc phục nhợc điểm này, NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên nên cho phép khách hàng có thể d nợ hay phát hành séc quá số d theo lãi suất nợ ngắn hạn, thời điểm tính lãi kể từ khi Chi nhánh thực hiện thanh toán số tiền quá số d cho bên thụ hởng. Đây thực chất là một loại cho vay chỉ áp dụng đối với khách hàng có khả năng tài chính tốt, nguồn thu ổn định và có uy tín trong quan hệ thanh toán. Khách hàng muốn sử dụng nghiệp vụ này, làm đơn gửi tới Chi nhánh đề nghị Chi nhánh cho vay thanh toán trờng hợp đột xuất thiếu số d Chi nhánh sẽ kiểm tra, thẩm định kỹ lỡng về khả năng và điều kiện của khách hàng, từ đó Chi nhánh quyết định có cho vay hay không.
Trong thời gian gần đây, nghiệp vụ này đã đợc áp dụng thành công ở nhiều nớc trên thế giới, nhng ở nớc ta nghiệp vụ này hầu nh cha đợc áp dụng. Khi áp dụng cho vay thanh toán séc chuyển khoản đợc sử dụng tốt sẽ tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt phát triển và mở rộng. Hơn nữa, áp dụng nghiệp vụ này sẽ làm tăng uy tín cho bên mua hàng thanh toán tiền hàng hoá thuận lợi kịp thời Khi khách hàng phát hành séc quá số d, họ phải trả lãi suất cao nhng còn dễ chịu hơn nhiều so với việc phát hành quá số d và phạt chậm trả.
Ngời thụ hởng có thể lập Uỷ nhiệm thu định kỳ nhờ Chi nhánh thu hộ những khoản thu có tính chất định kỳ thờng xuyên mà bên trả tiền cha áp dụng hình thức thanh toán Uỷ nhiệm chi định kỳ.
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với quốc hội, chính phủ.
3.3.1.1 §èi víi Quèc héi Đề nghị sớm ban hành Luật giao dịch điện tử, khẳng định giá trị pháp lý của chứng từ điện tử và chữ ký điện tử trong giao dịch thơng mại và những giao dịch liên quan đến hoạt động thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Hiện nay CNTT đợc ứng dụng rộng rãi trong mọi ngành, mọi lĩnh vực, đã tạo nên sự thay đổi rất lớn trong nhận thức và hoạt động của con ngời cũng nh các tổ chức, doanh nghiệp…việc đàm phán, hội họp, trao đổi và ký kết các hợp đồng…đều có thể thực hiện qua mạng máy tính Trong lĩnh vực thanh toán, đặc biệt thanh toán quốc tế, CNTT đã hỗ trợ tích cực và có hiệu quả, làm cho quá trình chu chuyển vốn trên thế giới diễn ra sôi nổi.
Quá trình toàn cầu hoá, tự do hoá và hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng có ảnh hởng mạnh mẽ đến hầu hết các quan hệ kinh tế, tài chính của nớc ta với các nớc trên thế giới, góp phần nâng cao hiệu quả phân phối nguồn lực,thúc đẩy kinh tế phát triển, tăng cờng khả năng thanh toán và ổn định thị trờng tài chính trong nớc Việt Nam đã gia nhập tổ chức thơng mại thế giới (WTO),những rào cản từng bớc đợc rỡ bỏ, các quy định sẽ thông thoáng hơn, ngânNguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 65 -
Khoá luận tốt nghiệp hàng nớc ngoài với công nghệ cao, dịch vụ đa dạng, dầy dặn kinh nghiệm, đặc biệt là năng lực tài chính mạnh…sẽ là những áp lực lớn đối với các NHTM Việt Nam.
Vì vậy, chúng ta cần khẩn trơng ban hành Luật giao dịch điện tử, chỉnh sửa Luật thơng mại, hoàn thiện hệ thống pháp luật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế - xã hội và thông lệ quốc tế, trớc hết là các cam kết của chính phủ về hội nhập quốc tế và mở cửa thị trờng tài chính Từng bớc tạo lập hệ thống pháp luật ngân hàng hoàn chỉnh, đối xử công bằng, bình đẳng giữa các TCTD trong nớc và nớc ngoài, đồng thời đảm bảo tính công khai, minh bạch trong các hoạt động kinh tế xã hội để khuyến khích cạnh tranh lành mạnh vì sự an toàn, hiệu quả của hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.
Chính phủ đã có Nghị định số 64/2001/NĐ-CP về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán; thủ tớng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 44/2002/QĐ-TTg cho phép sử dụng chứng từ kế toán để hạch toán và thanh toán vốn của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Đây là văn bản pháp quy cao nhất trong lĩnh vực hạch toán và thanh toán vốn đợc sử dụng chứng từ điện tử từ trớc tới nay, tạo hành lang pháp lý cơ bản cho việc sử dụng chứng từ điện tử trong hoạt động thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Tuy nhiên, đến nay những văn bản này đã có những bất cập, phạm vi bó hẹp trong các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, cha cho phép ngời sử dụng dịch vụ thanh toán đợc sử dụng chứng từ điện tử trong hoạt động thanh toán, đây cũng là những đòi hỏi khách quan, chính đáng của khách hàng, vì vậy những văn bản này cần đợc bổ sung chỉnh sửa cho phù hợp với thực tiễn.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.
- Mở rộng thanh toán KDTM bằng việc làm cụ thể và thiết thực, trớc mắt chuẩn bị tốt các điều kiện để triển khai thực hiện Nghị định của Chính phủ về thanh toán bằng tiền mặt Nhanh chóng xây dựng đề án phát triển hệ thống lu thông séc, hối phiếu và hệ thống thanh toán bằng tiền mặt, mở rộng và phát triển thanh toán KDTM; chuẩn bị đầy đủ các văn bản hớng dẫn thi hành Nghị định về thanh toán bằng tiền mặt khi đợc Chính phủ ban hành.
- Ngày 07/6/2005 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền, có hiệu lực thi hành từ 01/8/2005; NHNN Việt Nam đã thành lập Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền Đây là những điều kiện nền tảng, cơ bản tạo có tác động mạnh mẽ và thúc đẩy thanh toán KDTM ĐểNghị định sớm đi vào cuộc sống, đạt hiệu quả cao, NHNN cần chủ động phối hợp với các bộ, ngành liên quan ban hành các văn bản hớng dẫn kịp thời, góp phần thúc đẩy mở rộng thanh toán KDTM.
- Bổ sung, chỉnh sửa các quy định đối với các phơng tiện thanh toán
Nhìn chung các văn bản pháp quy của NHNN mới đợc ban hành ngày càng phù hợp hơn với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng trong điều kiện kinh tế thị trờng và hội nhập quốc tế Khách hàng tham gia sử dụng các dịch vụ thanh toán đã đợc bảo đảm hơn về quyền lợi của mình; ngân hàng cũng không can thiệp trực tiếp vào quan hệ giao dịch thơng mại giữa bên mua và bên bán, chỉ đơn thuần thực hiện vai trò làm trung gian thanh toán Tuy nhiên trong một số văn bản còn cha đợc rõ ràng, chỉ có thể thực hiện trong ngân hàng và các doanh nghiệp, còn đối với công chúng rất khó thực hiện.
Ví dụ: điều 14 quyết định số 226/2002/QĐ - NHNN trao quyền cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với khách hàng về điều kiện, thủ tục, thời hạn thực hiện uỷ nhiệm thu phù hợp với quy định của NHNN, nhng tại điều 5 Quyết định số 1092/2002/QĐ - NHNN quy định: mẫu, thủ tục và phơng thức giao nhận UNT…do ngân hàng nhận UNT quy định, mẫu, thủ tục và ph- ơng thức giao nhận UNT…do ngân hàng nhận UNT quy định, nhng phải đảm bảo theo đúng quy định của pháp luật Vậy còn văn bản pháp luật nào chi phối, trong khi đây là văn bản của NHNN hớng dẫn thực hiện.
- Đối với thanh toán bằng séc, hiện nay đang thực hiện theo Nghị định số 159/2003/NĐ-CP của Chính phủ và Thông t hớng dẫn số 05/2004/TT- NHNN của NHNN Việt Nam Trong điều kiện hội nhập quốc tế, chúng ta phải tuân thủ những chuẩn mực chung của thế giới, tính pháp lý của nghị định không cao bằng luật NHNN đang chủ trì phối hợp với các cơ quan chức năng xây dựng dự án luật hối phiếu để điều chỉnh 3 loại công cụ (hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ và séc) để trình Quốc Hội xem xét thông qua, vì vậy NHNN cần tích cực tuyên truyền giải thích những nội dung mang tính chuyên sâu mà nhiều đại biểu Quốc Hội cha hiểu, để nhận đợc sự ủng hộ của họ đối với một vấn đề lớn, liên quan tới hoạt động của các tổ chức kinh tế đồng thời rất nhạy cảm với d luËn.
- Đẩy nhanh tiến độ triển khai giai đoạn II dự án hiện đại hoá ngân hàng và hệ thống thanh toán trên có sở kết quả đàm phán, ký hiệp định tín dụng với ngân hàng thế giới Kết nạp thêm thành viên trực tiếp có đủ điều kiện theo quy định của NHNN để mở rộng phạm vi, nâng cao hiệu quả của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng Những ngân hàng cha đủ điều kiện làm thành viên trực tiếp, đề nghị NHNN cho phép làm thành viên gián tiếp thông qua ngân hàng thành viên.
- Đề nghị NHNN quy định không thu phí dịch vụ thanh toán hoậc thu mức thấp đối với những khách hàng sử dụng thẻ, giao dịch trực tuyến, với mục đích khuyến khích họ tiếp cận, làm quen với phơng tiện thanh toán hiện đại Hiện nay có một số cở chấp nhận thẻ tại các cửa hàng, siêu thị thu hút khá cao, từ2% - 10% doanh số thanh toán, đây là nguyên nhân tạo nên sự "chênh lệch giá"Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 67 -
Khoá luận tốt nghiệp giữa thanh toán bằng thẻ và tiền mặt, làm triệt tiêu động lực thúc đẩy sử dụng phơng tiện thanh toán tiên tiến NHNN cần tích cực kiểm tra và xử lý nghiêm đối với những tổ chức, cá nhân cố tình vi phạm.
3.3.3 Kiến nghị với các ngân hàng thơng mại trung ơng
