Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt dựa trên nền tảng công nghệ thông tin tại nhno ptnt huyện văn lâm tỉnh hưng yên 1

Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Trong xu phát triển chung đất nớc trình hội nhập với giới, ngành ngân hàng đóng góp vai trò to lớn Để đáp ứng yêu cầu kinh tế, ngân hàng đà bớc củng cố, cải tiến phát triển toàn hệ thống Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng dịch vụ phong phú, đa dạng liên tục phát triển, đáp ứng đợc phần lớn yêu cầu kinh tế thị trờng linh hoạt động Thanh toán không dùng tiền mặt giúp việc tập trung phân phối vốn đợc nhanh chóng, an toàn hiệu quả, góp phần tích cực vào việc thúc đẩy kinh tế phát triển Hệ thống ngân hàng đà tích cực ứng dụng CNTT vào hoạt động toán để cung câp cho khách hàng nhiều tiện ích ngày đa dạng phong phú với hàm lợng công nghệ cao hơn, tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng Việc phát triển hệ thống toán qua ngân hàng không tạo tiền đề, tảng cho việc phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng mà giúp Nhà nớc quản lý vĩ mô cách có hiệu quả, đặc biệt trình hội nhËp kinh tÕ quèc tÕ V× vËy, më réng TTKDTM qua hệ thống ngân hàng điều kiện sở hạ tầng CNTT ngày phát triển mạnh mẽ có ý nghĩa vô quan trọng ngành ngân hàng nói chung NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên nói riêng Chính vậy, đề tài: Mở rộng toán không dùng tiền mặt dựa tảng công nghệ thông tin NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên đợc chọn, sâu nghiên cứu viết khoá luận, cho nhìn tổng quan thực trạng việc toán không dùng tiền mặt dựa tảng công nghệ thông tin NHNo & PTNT huyện Văn Lâm tỉnh Hng Yên Để từ phân tích nguyên nhân nh đề giải pháp mở rộng dịch vụ 2- Mục đích nghiên cứu đề tài: - Một là, hệ thống hoá làm sáng tỏ vấn đề lý luận toán không dùng tiền mặt, phơng tiện TTKDTM tổ chức hệ thống toán dựa tảng CNTT - Hai là, phân tích đánh giá thực trạng phơng tiện TTKDTM, ứng dụng CNTT, tổ chức công tác hệ thông toán địa bàn huyện Văn Lâm năm gân đây, đồng thời viết mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -1- Khoá luận tốt nghiệp - Ba là, sở đề xuất biện pháp nhằm bớc khắc phục khó khăn để mở rộng hoạt động toán không dùng tiền mặt dựa tảng ứng dụng CNTT NHNo&PTNT huyện Văn lâm - tỉnh Hng Yên Đối tợng nghiên cứu: Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt dựa tảng ứng dụng CNTT Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán không dùng tiền mặt dựa tảng ứng dụng CNTT NHNo&PTNT huyện Văn lâm - tỉnh Hng Yên 3- Phơng pháp nghiên cứu: Trong trình thực khoá luận, em đà vận dụng số phơng pháp nghiên cứu sau: - Phơng pháp phân tích tổng hợp - Phơng pháp thống kê - Phơng pháp vật biện chứng, đặt vấn đề mối liên hệ với Các phơng pháp đợc sử dụng đan xen kết hợp toµn bé néi dung cđa khãa ln KÕt cấu đề tài gồm chơng: - Chơng 1: Những vấn đề toán không dùng tiền mặt - Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên - Chơng 3: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán không dùng tiền mặt dựa tảng ứng dụng CNTT NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên Đề tài hoàn thành với hớng dẫn tận tình TS Tô Ngọc Hng cán NHNo & PTNT huyện Văn Lâm - tỉnh Hng Yên suốt thời gian em làm việc Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -2- Khoá luận tốt nghiệp Chơng Những vấn đề toán không dùng tiền mặt 1.1 Thanh toán vai trò toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Thanh toán toán không dùng tiền mặt Thanh toán khâu quan trọng trình chu chuyển vốn Thanh toán nhanh chóng, xác, an toàn làm tăng vòng quay vốn, giảm lợng tiền lu thông, tiết kiệm chi phí cho xà hội Phơng tiện đợc sử dụng chủ yếu toán tiền tệ "Tiền tệ hàng hoá đặc biệt dùng làm vật ngang giá chung cho tất hàng hoá, thể chung giá trị, biểu tính chất xà hội lao động sản phẩm lao động" Tiền tệ đợc chấp nhận chung toán cho hàng hoá, dịch vụ hoàn trả cho nợ; sản phẩm tất yếu trình phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, đợc kết tinh, hình thành cách tự nhiên trao đổi Theo C.Mác, tiền tệ có chức năng, là: thớc đo giá trị, phơng tiện lu thông, phơng tiện toán, phơng tiện cất trữ tiền tệ giới Các nhà kinh tế học đại cho tiền tệ có chức năng: phơng tiện toán, đơn vị tính toán tích luỹ giá trị Nh vậy, nghiên cứu tiền tệ thời kỳ khác nhau, song hai quan điểm khẳng định tiền tệ thực chức làm phơng tiện toán "Thực chức toán, tiền không đợc sử dụng để toán khoản nợ mua chịu hàng hoá, mà chúng đợc sử dụng để toán khoản vợt bên phạm vi trao đổi hàng hoá nh: nộp thuế, trả lơng, khoản đóng góp chi dịch vụ" Khi thực chức phơng tiện toán, sử dụng tiền đủ giá trị (vàng) loại dấu hiệu giá trị để chi trả cho bên liên quan thông qua hệ thống ngân hàng phơng pháp ghi sổ Tiền tệ dùng toán gồm tiền giấy, tiền kim loại, giấy tờ có giá nh tiền Trong lu thông, tiền tệ vận động không ngừng, gồm hai phận: lu thông tiền mặt lu thông KDTM, hai phận có quan hệ chặt chẽ với nhau, thờng xuyên chuyển hoá cho từ tiền mặt thành viên ghi sổ ngợc lại, vậy, toán đợc tổ chức thành toán tiền mặt toán KDTM Thanh toán tiền mặt trình tiền tệ thực chức phơng tiện toán trực tiếp tiền mặt, đợc tổ chức cá nhân sử dụng chi trả hàng ngày hàng hoá, dịch vụ cho giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệ toán tiền mặt kinh tế phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế tính tiện ích phơng tiện toán, đồng thời phụ thuộc trình độ dân trí quốc gia Đối với nớc phát triển, tỷ lệ Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -3- Khoá luận tốt nghiệp toán tiền mặt chiếm khoảng 10% tổng phơng tiện toán, ®ã ë c¸c níc ®ang ph¸t triĨn ®ã cã Việt Nam, tỷ lệ thờng chiếm từ 30% đến 40% Thanh toán không dùng tiền mặt trình toán xuất tiền mặt mà thực cách trích tiền tài khoản ngời trả chuyển sang tài khoản ngời thụ hởng thông qua vai trò trung gian toán ngân hàng Kinh tế phát triển, khối lợng hàng hoá dịch vụ ngày đa dạng, phong phú, quan hệ trao đổi đợc mở rộng, toán tiền mặt bộc lộ rõ hạn chế nó, là: tính an toàn không cao, dễ bị lợi dụng để tham ô, tăng chi phí xà hội, giảm vòng quay vốn, làm cho sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hởng đến tốc độ phát triển kinh tế Thanh toán KDTM khắc phục đợc nhợc điểm toán tiền mặt, có tác động qua lại với nghiệp vụ khác hoạt động ngân hàng, khai thác nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội để đầu t thông qua số d tài khoản tiền gửi toán tổ chức cá nhân, làm rõ tăng hệ số tạo tiền NHTM Vì vậy, mở rộng toán KDTM tất yếu, đòi hỏi khách quan kinh tế đại, đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế - xà hội quốc gia 1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Sự đời phơng tiện toán KDTM cách thức tổ chức hoạt động toán ngân hàng đà khắc phục đợc hạn chế toán tiền mặt, thể qua điểm sau: - Thanh toán KDTM góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tạo điều kiện cho tái s¶n xt më réng, tiÕt kiƯm chi phÝ viƯc in ấn, bảo quản, vận chuyển, tiêu huỷ, kiểm soát đợc vận chuyển vốn cách minh bạch, đặc biệt ngăn chặn nạn tiền giả, góp phần ổn định an ninh, trị, trật tự an toàn xà hội - Giúp ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân c đầu t cho kinh tế thông qua việc mở tài khoản toán ngân hàng Muốn thực toán KDTM, trớc hết, tổ chức cá nhân phải mở tài khoản ngân hàng gửi vào khoản tiền định đủ đảm bảo cho việc toán hàng ngày Tuy tài khoản cần có số d nhỏ, nhng với số lợng tài khoản nhiều ngân hàng có số vốn lớn tạm thời nhàn rỗi cho vay Đây nguồn vốn với chi phí tơng đối rẻ đợc ngân hàng quan tâm khai thác; đồng thời thông qua giao dịch tài khoản, ngân hàng kiểm soát tình hình tài khách hàng - Thanh toán KDTM tạo điều kiện cho NHNN thực tốt chức quản lý vĩ mô, điều tiết lợng tiền lu thông, kiểm soát lạm phát, thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -4- Khoá luận tốt nghiệp Với u điểm vợt trội, toán KDTM đà trở thành hình thức thiếu kinh tế thị trờng, đem lại lợi ích cho xà hội Mặt khác, trớc xu toàn cầu hoá bùng nổ CNTT, toán KDTM không giới hạn phạm vi quốc gia, mà đà vơn toàn cầu, phơng tiện toán thờng xuyên đợc cải tiến hoàn thiện, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế 1.2 Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt Các phơng tiện toán KDTM kinh tế mang tính ngẫu nhiên, đợc hình thành phát triển bớc sở phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Trong lịch sử phát triển, phơng tiện toán KDTM đợc sử dụng đa dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện nớc, vùng Các phơng tiện toán KDTM đợc sử dơng phỉ biÕn nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiƯn séc, UNC lệnh chi, UNT nhờ thu, thẻ toán, TTD phơng tiện to¸n kh¸c nh hèi phiÕu, lƯnh phiÕu… 1.2.1 SÐc SÐc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập theo mẫu quy định, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định trả cho ngời có tên ghi séc ngời cầm séc Séc phơng tiện toán KDTM đời sớm, đợc sử dụng rộng rÃi cho giao dịch toán nớc quốc tế Điều kiện phát hành, tiếp nhận toán séc phải tuân thủ theo luật quy định quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế tuỳ theo loại séc Năm 1931 số nớc Châu Âu đà ký công ớc chung séc Hội nghị Quốc tế Giơ - ne - vơ, đến đợc coi đạo luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến phát hành sử dụng séc Theo đó, bên liên quan đến séc gồm: - Ngời phát hành séc để trả tiền, gọi ngời phát hành - Ngời thực trả tiền tờ séc ngân hàng nơi ngời phát hành séc mở tài khoản giao dịch - Ngời nhận tiền ngời có tên séc ngời cầm séc Đặc điểm séc tính thời hạn Tính thời hạn séc đợc thể chỗ: có giá trị toán thời hạn có hiệu lực Thời hạn đợc quy định tuỳ thuộc vào nớc cho loại séc riêng biệt Séc có nhiều loại, đợc phân chia theo tiêu thức khác - Căn vào tính chất chuyển nhợng, có loại séc: + Séc ký danh, đợc ghi rõ tên ngời thụ hởng tờ séc; + Séc vô danh, không ghi rõ tên ngời thơ hëng trÕn tê sÐc, bÊt kú cÇm tê séc nhận đủ số tiền ghi tờ séc ngân hàng Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -5- Kho¸ ln tèt nghiƯp + SÐc theo lƯnh, ghi râ tr¶ tiỊn theo lƯnh cđa ngêi thơ hëng, séc đợc chuyển nhợng theo thủ tục ký hậu - Căn vào hình thức toán, có loại séc: + Séc tiền mặt, để dùng nhận tiền mặt ngân hàng + Séc chuyển khoản, dùng để chuyển khoản cách trích tiền tài khoản ngời phải trả chuyển sang tài khoản ngời đợc hởng + Séc xác nhận, đợc ngân hàng đảm bảo khả toán Việt Nam, séc đợc sử dụng làm phơng tiện toán từ lâu, qua nhiều lần chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện, gần nhất, ngày 10/12/2003 Chính phủ đà ban hành Nghị định số 159/2003/NĐ-CP cung ứng sử dụng séc, điều đa khái niệm: "Séc phơng tiện toán ngời ký phát lập dới hình thøc chøng tõ theo mÉu in s½n, lƯnh cho ngêi thực toán trả không điều kiện số tiền định cho ngời thụ hởng" Séc đợc ký phát để lệnh trả tiền cho ngời xác định cách ghi tên ngời lên tờ séc, gọi séc ký danh; séc dùng trả tiền cho ngời bất kỳ, gọi séc vô danh Khi séc không ghi tên ngời thụ hởng ngời cầm séc ngời đợc hởng số tiền ghi séc Séc đợc dùng để lĩnh tiền mặt chuyển khoản Việc định cho lĩnh tiền mặt hay không thuộc thẩm quyền ngời ký phát, ngời chuyển nhợng Khi tờ séc không ghi cụm từ "Trả vào tài khoản" ngời thụ hớng đợc trả tiền mặt Nếu ngời ký phát ngời chuyển nhợng không cho phép ngời thụ hởng lĩnh tiền mặt phải ghi cụm từ "Trả vào tài khoản" lên tờ séc Séc chuyển nhợng từ ngời sang ngời khác Một tờ séc có ghi tên ngời thụ hởng ngời đợc phép chuyển nhợng tờ séc cách ghi tên ngời đợc hởng, ngày, tháng chuyển nhợng họ tên, địa vào mặt sau tờ séc (gọi ký hậu) Đối với séc vô danh, ngời thụ hởng chuyển nhợng cách giao tờ séc cho ngời khác mà không cần ký hậu Khi tờ séc đợc chuyển nhợng toàn quyền, nghĩa vụ liên quan đến tờ séc đợc chuyển theo Để đảm bảo khả toán cho tờ séc xuất trình, ngời ký phát lựa chọn hai hình thức, là: bảo chi séc bảo lÃnh séc Bảo chi séc việc tổ chức cung ứng dịch vụ toán trích tiền từ tài khoản ngời ký phát lu ký vào tài khoản riêng, phong toả số d tài khoản toán ngời ký phát với số tiền số tiền ghi séc Bảo lÃnh séc hình thức đảm bảo khả chi trả phần toàn số tiền ghi tờ séc việc bảo lÃnh bên thứ ba, nhng ngời thực toán Séc đợc bảo chi bảo lÃnh có độ an toàn cao hơn, đảm bảo khả toán 1.2.2 Uỷ nhiệm chi lệnh chi Nguyễn Thị ánh Ngut - 30B -6- Kho¸ ln tèt nghiƯp nhiƯm chi lệnh chủ tài khoản, uỷ nhiệm cho ngân hàng trích số tiền định tài khoản trả cho ngời thụ hởng có tài khoản ngân hàng UNC đời đà lâu, đợc sử dụng phổ biến quan hệ toán tiền hàng hoá, dịch vụ ngời mua ngời bán có mở tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán nớc ta, theo Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 Thống đốc NHNN đà đa khái niệm "UNC lệnh chi phơng tiện toán mà ngời trả tiền lập lệnh toán theo mÉu tỉ chøc cung øng dÞch vơ toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản yêu cầu tổ chức trích số tiền định tài khoản để trả cho ngời thụ hởng" Uỷ nhiệm chi đợc áp dụng toán tiền hàng hoá dịch vụ chuyển tiền ngời sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Điều kiện, thủ tục toán, thời hạn thực lệnh chi UNC tổ chức cung ứng dịch vụ toán thoả thuận với ngời sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định NHNN Thanh toán UNC có u điểm: an toàn, hiệu quả, thủ tục đơn giản, đặc biệt có hỗ trợ CNTT; không gây phiền hà cho ngời trả tiền, sau thời gian ngắn bên bán hàng nhận đợc tiền mà đến ngân hàng làm thủ tục Tuy nhiên, có nhợc điểm việc trả tiền cho ngời thụ hởng thiện chÝ cđa ngêi mua, nÕu ngêi mua thiÕu tr¸ch nhiƯm, không sòng phẳng ngời bán bị ngời mua chiÕm dơng vèn 1.2.3 nhiƯm thu hc nhê thu Uỷ nhiệm thu chứng từ toán ngời bán lập theo mẫu quy định sở hoá đơn giao hàng dịch vụ để đòi tiền hàng hoá đà giao, dịch vụ đà cung ứng cho ngời mua thông qua ngân hàng nơi mở tài khoản, yêu cầu ngân hàng thu hộ số tiền đợc ghi UNT Trong toán quốc tế, UNT đáp ứng đợc thoả thuận điều khoản mà ngời mua (ngời nhập khẩu) ngời bán (ngời xuất khẩu) đà cam kết Khi toán thờng sử dụng loại UNT, đợc gọi nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu phiếu trơn, đợc ngời bán lập gửi tới ngân hàng sau đà giao hàng xong cho ngời mua, chứng từ liên quan đến hàng hoá, dịch vụ đợc gửi thẳng tới ngời mua Trong trờng hợp ngời bán hoàn toàn khả kiểm soát hàng hoá đà giao không đợc bảo lÃnh toán, nh rủi ro toán cao, rơi vào ngời bán ngời mua không toán to¸n chËm trƠ Nhê thu kÌm chøng tõ, ngời bán lập gửi tới ngân hàng với chứng từ hàng hoá gồm hợp đồng, hoá đơn nhờ ngân hàng thu hộ, với Nguyễn Thị ¸nh Ngut - 30B -7- Kho¸ ln tèt nghiƯp ®iỊu kiện ngời mua phải trả tiền chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ hàng hoá để ngời mua nhận hàng Theo Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN "UNT nhờ thu: phơng tiện toán mà ngời thụ hởng lập lệnh toán theo mẫu tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy ®Þnh, gưi cho tỉ chøc cung øng dÞch vơ toán uỷ thác thu hộ số tiền định Uỷ nhiệm thu đợc áp dụng giao dịch toán ngời sử dụng dịch vụ toán có mở tài khoản nội tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán, sở có thoả thuận hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên thụ hởng Điều kiện, thủ tục toán, thời hạn thực nhờ thu UNT tổ chức cung ứng dịch vụ toán thoả thuận với ngời sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định NHNN 1.2.4 Thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng, ngân hàng phát hành, bán cho khách hàng sử dụng Thẻ dùng để rút tiền mặt máy rút tiền tự động; toán tiền hàng hoá, dịch vụ stại ngân hàng đại lý; trả khoản nợ Hiện giới có nhiều loại thẻ với nhiều chức năng, là: thẻ toán, thẻ ghi nợ,thẻ tín dụng, thẻ du lịch - Thẻ toán, đợc phát hành sở số d tiền gửi chủ thẻ Mỗi lần sử dụng thẻ trả tiền hàng hoá, dịch vụ khoản khác ngân hàng phát hành tự động trích số tiền tơng ứng tài khoản chủ thẻ, chuyển vào tài khoản ngời bán Loại thẻ có u điểm toán tức thời, nhng đòi hỏi chủ thẻ phải có tiền gửi ngân hàng - Thẻ ghi nợ, có tính chất tơng tự nh thẻ tín dụng, cửa hàng phát hành, đợc sử dụng mua hàng phạm vi hệ thống cửa hàng Những hàng phát hành thẻ ghi nợ nhằm thực chiến lợc marketing Khách hàng mua hàng thẻ cửa hàng phát hành đợc giảm giá, nhng bù lại lÃi suất khoản nợ thờng cao so với thẻ tín dụng - Thẻ tín dụng, dùng để chi trả rút tiền mặt ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng phát hành thẻ thoả thuận với chủ thẻ cấp hạn mức tín dụng định, chủ thẻ đợc phép sử dụng hạn mức tín dụng Khi có nhu cầu toán, chủ thẻ đến sở chấp nhận thẻ thực lệnh toán, lúc chủ thẻ thức nhận nợ với ngân hàng Đến thời hạn thoả thuận, chủ thẻ phải có nghĩa vụ trả đầy đủ khoản gốc lÃi cho ngân hàng phát hành thẻ Nh vậy, việc sử dụng thẻ tín dụng hình thức vay tiền ngân hàng theo hạn mức đà thoả thuận để toán - Thẻ du lịch tơng tự nh thẻ tín dụng nhng thời gian toán ngắn hơn, chủ yếu phục vụ cho doanh nhân công tác khách du lịch Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -8- Khoá luận tốt nghiệp Thẻ đợc sử dụng phổ biến nớc phát triển, trình độ dân trí thu nhập cao, có mạng lới ngân hàng rộng khắp, đợc trang bị hệ thống máy ATM với hỗ trợ thiết bị CNTT đại nớc ta, thẻ phơng tiện toán cha đợc nhiều ngời biết đến, đợc ngân hàng triển khai thực 1.2.5 Th tín dụng Th tín dụng th ngân hàng viết theo yêu cầu ngời mua hàng (ngêi xin më TTD) cam kÕt tr¶ tiỊn cho ngêi bán hàng số tiền thời gian định, với điều kiện ngời thực đầy đủ điều khoản quy định th TTD thực chất phơng thức toán không phơng tiệnt hanh toán KDTM đợc sử dụng chủ yếu toán quốc tế Khi áp dụng phơng thức này, bên tham gia dựa vào "Quy tắc thực hành thống vỊ tÝn dơng chøng tõ" (Unifrom customs and practice for documentary credit) Phòng Thơng mại Quốc tế Pari ban hµnh, mang sè hiƯu Ên phÈm UCP 500 Thanh toán TTD, điều kiện ràng buộc bên tham gia chặt chẽ rõ ràng, đảm bảo đầy đủ quyền nghĩa vụ ngời mua lẫn ngời bán, nên đáp ứng đợc yêu cầu giao dịch thơng mại kinh tế thị trờng Chính TTD đợc sử dụng phổ biến giao dịch thơng mại quốc tế Xuất phát từ tính đa dạng thơng mại quốc tế nên TTD có nhiều loại nh: TTD huỷ ngang, huỷ ngang, không huỷ ngang đợc phép thơng lợng, không huỷ ngang có xác nhận, TTD tuần hoàn, TTD dự phòng, TTD chuyển nhợng Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN quy định: TTD văn cam kết có điều kiện đợc ngân hàng mở theo yêu cầu ngời sử dụng dịch vụ toán (ngời xin mở TTD) để: trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh ngời thụ hởng nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện TTD; chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh ngời thụ hởng vào thời điểm định tơng lai nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện toán TTD" NHNN đà ban hành văn hớng dẫn quy trình, thủ tục toán TTD, nhng hình thức toán đợc khách hàng chấp nhận, thủ tục phức tạp so với phơng tiện toán khác Sự lựa chọn sử dụng phơng tiện toán khách hàng nớc phụ thuộc vào môi trờng kinh tế, điều kiện xà hội, trình độ dân trí, thu nhập dân c, khoa học công nghệ, quy mố ngân hàng kinh tế; quy trình thủ tục toán cho phơng tiện việc tổ chức hệ thống toán hệ thống ngân hàng Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B -9- Khoá luận tèt nghiƯp Nh vËy, tõ viƯc ®êi cđa tiỊn ghi sỉ,s sù ph¸t triĨn cđa hƯ thèng to¸n qua ngân hàng, phơng tiện toán KDTM ngày đa dạng phong phú Tuy vậy, từ phơng tiện toán KDTM ngày đa dạng phong phú Tuy vậy, từ phơng tiện toán truyền thống đến dạng toán điện tử phi chứng từ đợc thiết lập sở đảm bảo quyền lới ngời mua lẫn ngời bán, đồng thời phụ thuộc vào lực cung cấp dịch vụ hệ thống ngân hàng đơn vị cung ứng dịch vụ toán 1.3 Tổ chức hệ thống toán qua ngân hàng 1.3.1 Hệ thống toán qua ngân hàng Các phơng tiện toán có vào sống đợc sử dụng phổ biến hay không, phụ thuộc vào nhiều yếu tố, có yếu tố quan trọng, viƯc tỉ chøc hƯ thèng to¸n cđa c¸c tỉ chức cung ứng dịch vụ toán, gồm NHTW, NHTM tổ chức khác đợc làm dịch vụ toán Hệ thống toán qua ngân hàng tập hợp tất yếu tố để hình thành lên mạng lới toán, bao gồm: Cơ chế, quy chế, quy trình kỹ thuật dùng điều chỉnh đối tợng, hành vi mối quan hệ có liên quan nhằm thực giao dịch toán; sở vật chất máy móc thiết bị, phơng tiện truyền thông 1.3.2 Các hệ thống toán ngân hàng Quan hệ toán khách hàng mở tài khoản ngân hàng khác dẫn đến ngân hàng phải tiến hành toán với tạo thành hệ thống toán ngân hàng Trên giới, hệ thống toán ngân hàng đa dạng loại hình, chức chế vận hành qua nhiều giai đoạn phát triển với cách thức tổ chức, mức độ ứng dụng CNTT tự động hoá khác Ngày nay, để phù hợp với mô hình tổ chức hoạt động ngân hàng kinh tế thị trờng, hệ thống toán nội địa nớc đợc chia làm nhiều phân hệ khác nhau, là: hệ thống toán nội ngân hàng; hệ thống TTBT ngân hàng hƯ thèng to¸n LNH Trong to¸n qc tÕ có mạng SWIFT - Hệ thống toán nội ngân hàng thơng mại Hệ thống toán nội NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán thuộc sở hữu riêng họ Hệ thống đợc thiết kế, xây dựng phụ thuộc vào khả tài chính, quy mô hoạt động điều kiện ngân hàng, đa dạng phơng pháp tổ chức, cách thức quản lý mức độ ứng dụng CNTT Hệ thống toán nội đóng vai trò quan trọng trình luân chuyển vốn NHTM vào kinh tế; trực tiếp thực giao dịch toán, chuyển tiền phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh cho doanh Nguyễn Thị ánh Nguyệt - 30B - 10 -