Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn tại nhtm cổ phần đông nam á seabank 1

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LI NểI U Sự cần thiết đề tài Công nghip ho¸ đại ho¸ con đường tất yếu để chuyển kinh tế n«ng nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại với cấu c«ng nghiệp-n«ng nghip-dch v gii quyt cho Công nghip hoá- Hin i hoá òi hi NHTM cn phi phát huy vai trß ngà nh kinh tế huyết mạch đất nước việc đ¸p ứng đủ vốn cho kinh tế.Trong nến kinh tế thị trường ngân h ng óng vai trò vô quan trọng, vÝ hệ thần kinh n kinh tế.Nền kinh tế cã thể “cất c¸nh”,ph¸t triển với tốc đé cao cã hệ thống ng©n hà ng nh mạnh.Do ó ngân h ng l lnh vc thiếu quốc gia víi ph¸t triển hoạt động ng©n hà ng gắn liền với ph¸t triển sản xuất x· hội định đến tiềm lực kinh tế quốc gia Ng©n hà ng thương mại trung gian tà i chÝnh giữ vai trß quan trọng việc tập trung ph©n phối lại nguồn vốn cho kinh tế, đặc biệt với c¸c nước cã thị trường tà i chÝnh chưa ph¸t triển nh Vit Nam.Vì vy ngân h ng l kênh dn ch yu áp ng nhu cu vốn cho kinh tế.Hoạt động huy động vốn NHTM gióp gãp phần tập trung vốn cho kinh tế,thóc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh trªn địa bà n hoạt động.Huy động vốn đảm bảo nhu cầu kinh doanh cho chÝnh ng©n hà ng, đồng thời đ¸p ứng vốn cho nhu cầu đầu tư kinh tế.ChÝnh v× quan trọng nguồn vốn tiền tệ ph¸t triển kinh tế nãi chung v s phát trin ca ngân h ng nói riêng m ngân h ng c gng nâng cao cht lng công tác huy ng Nhn thc tm quan trng ca công tác huy ng trình thc ti Ngân hà ng Thương mại Cổ phần Đ«ng Nam Á-Seabank cïng với kiến thức trang bị qu¸ tr×nh học tập trường gióp SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nhit tình ca anh ch ti Seabank-Chi nhánh ng a nên em định chọn đề tà i “Giải ph¸p n©ng cao hiệu hoạt động huy động vốn NHTM C phn ông Nam -Seabank Mục đích chuyên đề Chuyên đề rõ kết hạn chế công tác kế toán nghiệp vụ huy động vốn Ngân hàng TMCP Đông Nam Từ chuyên đề xây dựng đề xuất ý kiến nhằm hoàn thiện công tác kế toán nghiệp vụ huy động vốn Đối tợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đề tài đI vào nghiên cứu vấn đề lý lận chung liên quan đến kế toán huy động vốn nghiên cứu thực trạng công tác kế toán huy động vốn Ngân hàng TMCP Đông Nam átừ năm 2005 đến Phơng pháp nghiên cứu Đề tài tiếp cận phơng pháp lý ln cđa phÐp vËt biƯn chøng, vËt lÞch sử, lấy quan điểm Đảng đổi kinh tế văn pháp luật liên quan đến hoạt động huy động vốn làm sở lý luận Các phơng pháp chủ yếu đợc vận dụng để nghiên cứu phơng pháp khảo sát, phân tích tổng hợp từ báo cáo, tài liệu chuyên khảo, thông tin hoạt động huy động vốn Kết cấu chuyên đề Ngo i phần lời mở đầu kết luận chuyªn đề gồm ba chương Chương I:Tổng quan hoạt động huy ng ca Ngân hngng TMCP ông Nam -Seabank Chơng II: Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP ông Nam -Seabank Chơng III: Một số giải pháp nhằm tăng cờng công tác huy động vốn Ngân hàng TMCP ông Nam -Seabank SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHNG I TNG QUAN V HOT NG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THN HÀNG THNG THƯƠNG MI I Ngân hàng thơng mại vai trò vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại ( NHTM ) lµ mét doanh nghiƯp kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tệ tín dụng, với hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân 1.2 Các loại hình Ngân hàng thơng mại Ngời ta vào số tiêu thức để phân chia thành loại hình NHTM - Căn vào tiêu thức sở hữu góp vốn, NHTM đợc chia làm bốn loại: + NHTM Nhà nớc: Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nớc, đợc thành lập 100% vốn ngân sách Nhà nớc cấp + NHTM cổ phần: Ngân hàng đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần, vốn cổ đông đóng góp + NHTM liên doanh: Ngân hàng đợc thành lập dới hình thức góp vốn liên doanh đối tác sở hữu khác + NHTM nớc ( chi nhánh ): Ngân hàng đợc thành lập theo pháp luật thuộc sở hữu nớc Đợc phủ nớc sở cấp giấy phép hoạt động tuân thủ theo pháp luật nớc - Căn vào tiêu thức số lợng chi nhánh, NHTM chia thành hai loại: + NHTM nhất: loại hình NHTM có hội sở hoạt động phạm vi lÃnh thổ quốc gia + NHTM mạng lới: loại hình NHTM có hội sở Trung ơng chi nhánh hoạt động lÃnh thổ quốc gia nớc - Căn vào tiêu thức chuyên môn hoá hoạt động tín dụng, NHTM đợc chia thành hai loại: + NHTM chuyên ngành: ngân hàng phục vụ cho một, hay nhóm ngành kinh tế SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + NHTM đa ngành: Ngân hàng phục vụ cho ngành kinh tế địa bàn định Ngoài tiêu thức trên, ngời ta dựa vào số tiêu thức khác để phân chia loại NHTM, nh doanh số hoạt động, quan cấp giấy phép, nghiệp vụ kinh doanhTuy nhiên, cách phân loại dựa vào tiêu thức sở hữu góp vốn đợc coi u việt Bởi lẽ, NHTM theo tiêu thức nội dung quan trọng để Nhà nớc quản lý đánh giá hiệu hoạt động NHTM 1.3 Chức Ngân hàng thơng mại 1.3.1 Chức trung gian tín dụng Chức NTHM mở rộng tín dụng từ nguồn vốn huy động đợc Ngay từ bắt đầu, ngời tổ chức NHTM đà tìm kiếm hội để thực cho vay đầu t, hởng lợi nhuận từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất huy động ( lÃi suất tiền gửi ) sau trừ chi phí Họ coi chức quan trọng Làm trung gian tín dụng kinh tế, NHTM thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ: Thø nhÊt, NHTM huy động khoản tiền nhàn rỗi chủ thể kinh tÕ x· héi, tõ c¸c doanh nghiƯp, gia đình, cá nhân, quan Nhà nớc, Ngân hàng Trung ơng, Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khácđể hình thành nguồn vốn cho vay.để hình thµnh nguån vèn cho vay Thø hai, NHTM dïng nguån vốn đà huy động đợc vay c¸c chđ thĨ kinh tÕ thiÕu vèn – cã nhu cầu bổ sung vốn, gửi vào tài khoản dự trữ bắt buộc tài khoản toán Ngân hàng Trung ơng, NHTM tổ chức tín dụng khác Nh vậy, hoạt động NHTM vay vay, cầu nối ngời d thừa vốn ngời có nhu cầu vốn Những hoạt động mang tính chất kinh doanh, cho vay NHTM đặt mức lÃi suất cao mức lÃi suất huy động vốn Chênh lệch hai mức lÃi suất để bù đắp chi phí hoạt động tín dụng phần lợi nhuận ngân hàng 1.3.2 Chức trung gian toán NHTM làm trung gian toán sở hoạt động vay vay Khi làm trung gian toán, NHTM tiến hành nghiệp vụ nh: Mở tài khoản tiền gửi, nhận vốn tiền gửi vào tài khoản toán theo yêu cầu khách hàng Ngân hàng trích từ tài khoản tiền gửi khách hàng SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh khách hàng Với đời phát triển NHTM, phần lớn khoản toán tiền hàng hoá, dịch vụ xà hội đợc thực qua Ngân hàng với hình thức toán tiên tiến thủ tục ngày đơn giản 1.3.3 Chức tạo tiền Đây nghiệp vụ khởi đầu hoạt động NHTM Từ khoản tiền gửi ban đầu, thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống NHTM, số tiền gửi tăng lên gấp bội so với lợng tiền gửi ban đầu Khả tạo tiền NHTM phụ thuộc vào yéu tố nh: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ d thừa tỷ lệ tiền mặt tiền gửi toán Mở rộng tiền gửi chức vốn có hệ thống NHTM, gắn liền với hoạt động tín dụng toán hay nói cách khác Ngân hàng cung ứng tín dụng chuyển khoản tạo tiền tăng lợng tiền cung ứng, thu nợ, lợng tiền cung ứng giảm xuống Vai trò vốn hoạt động kinh doanh cđa NHTM NHTM lµ trung gian tµi chÝnh víi chức vay vay Dù dới hình thức NHTM đặt lợi nhuận lên hàng đầu Để đạt đợc điều đó, công cụ cần thiết mà ngân hàng phải có vốn, ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt không huy động đợc vốn Ngợc lại, ngân hàng với nguồn vốn huy động dồi hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh mình, nắm bắt đợc hội kinh doanh kinh danh có hiệu Nguồn vốn huy động dồi giúp ngân hàng đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro thu đợc lợi nhuận cao mục tiêu an toàn hiệu quả.Vì vậy, vốn sở để ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh định quy mô hoạt động NHTM, tạo chủ động kinh doanh 2.1 Vốn sở để NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh Với đặc trng hoạt động ngân hàng, vốn không phơng tiện kinh doanh mà đối tợng kinh doanh chủ yếu NHTM NHTM doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt thị trờng, tiền tệ Chính nói : Vốn điểm chu kỳ kinh doanh SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ngân hàng, ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động 2.2 Vốn định quy mô tín dụng hoạt động khác Tuỳ theo quy mô cấu nguồn vốn huy động đợc mà NHTM định quy mô cấu đầu t Với nguồn vốn huy động lớn, ngân hàng có đủ khả mở rộng phạm vi khối lợng cho vay, không giới hạn thị trờng nớc mà cho vay vợt khái l·nh thỉ mét qc gia ( cho vay trªn thị trờng quốc tế ) Ngợc lại, khả vốn hạn hẹp nên ngân hàng nhỏ phản ứng nhanh nhạy trớc biến động thị trờng, ảnh hởng đến khả thu hút vốn đầu t Nói chung, ngân hàng có nguồn vốn dồi đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn, dễ dàng mở rộng thị trờng tín dụng, tăng khả toán dịch vụ khác ngân hàng 2.3 Vốn định lực toán đảm bảo uy tín NHTM thị trờng tài Trong kinh tế thị trờng cạnh tranh khốc liệt, để tồn mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi NHTM phải có uy tín lớn thị trờng, uy tín phải đợc thể trớc hết khả toán khách hàng có yêu cầu Khả toán ngân hàng cao vốn khả dụng ngân hàng lớn Để đảm bảo đợc điều kiện trên, ngân hàng phải có nguồn vốn thoả mÃn đồng thời hai yêu cầu: chất lợng khối lợng Vì vậy, ®Ĩ ngn vèn huy ®éng sư dơng cã hiƯu qu¶ kinh doanh ngân hàng cần phải mở rộng quy mô tín dụng, đồng thời nâng cao chất lợng tín dụng 2.4 Vốn định lực cạnh tranh NHTM Nguồn vốn lớn điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế quy mô, khối lợng, thời điểm thời hạn cho vay Đặc biệt nay, xuất hàng loạt tổ chức tín dụng đà làm cho tình hình cạnh tranh ngân hàng trở nên gay gắt Với nguồn vốn dồi dào, ngân hàng chủ động ®a c¸c møc l·i suÊt cho vay mét c¸ch hợp lý nhằm thu hút khách hàng Với lực tài vững mạnh, ngân hàng chủ động huy ®éng vèn vµ cho vay víi møc l·i st hÊp dẫn nhằm tối đa hoá lợi nhuận nhng đảm bảo thu hút đợc khách hàng SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng II Vốn huy động vốn cña NHTM Vèn cña NHTM Nguån vèn cña NHTM toàn nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập, huy động đợc vay, đầu t thực thi dịch vụ kinh doanh ngân hàng Ngn vèn cđa NHTM bao gåm: vèn chđ së h÷u, vốn huy động, vốn vay số vốn khác 1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu số vốn thuộc quyền sở hữu NHTM, nguồn tiền đợc đóng góp chủ yếu ngời chủ ngân hàng hình thành từ kết kinh doanh MỈc dï chØ chiÕm tû träng nhá tổng nguồn vốn ngân hàng, song laị điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Vì nguồn vốn ổn định, nên mặt ngân hàng chủ động sử dụng vào mục đích kinh doanh mình, mặt khác lại đợc coi nh tài sản đảm bảo, chiếm đợc lòng tin khách hàng trì khả toán trờng hợp ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Vốn tự có NHTM đợc hình thành vốn điều lệ ( vốn pháp định ), vốn tự bổ sung ( quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng rủi ro, quỹ khen thởng, phúc lợi) 1.2 Vèn huy ®éng Vèn huy ®éng cđa NHTM díi hình thức tiền ( nội tệ ngoại tệ ) vàng đợc hình thành từ hai phËn: Vèn huy ®éng tõ tiỊn gưi ( tiỊn gưi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn ), vốn huy động thông qua phát hành loại giấy tờ có giá 1.3 Vốn vay Trong trình kinh doanh NHTM có tình trạng tạm thời thiếu vốn, khách hàng có nhu cầu vay lớn nhng nguồn vốn lại không đủ, thiếu vốn ngắn hạn để toán, ngời gửi rút tiền trớc thời hạn, vốn cho vay cha đến thời hạn thu hồi Khi NHTM vay vốn để tận dụng hội kinh doanh đảm bảo khả toán NHTM có thĨ vay vèn ë c¸c NHTM kh¸c, tỉ chøc tÝn dụng vay vốn NHNN 1.4 Vốn khác Bên cạnh nguồn vốn nêu trên, trình hoạt động NHTM tạo lập vốn cho từ nhiều nguồn khác SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Vốn toán: số vốn có đợc ngân hàng làm trung gian toán kinh tế - Vốn uỷ thác đầu t, tài trợ Chính phủ tổ chức nớc Đây nguồn vốn mà ngân hàng có đợc làm đại lý nhận uỷ thác tổ chức nớc để thực đầu t cho chơng trình, dự án - Ngoài ra, ngân hàng làm đại lý bán cỉ phiÕu, tr¸i phiÕu cho c¸c doanh nghiƯp, cịng nh thu hộ lợi tức từ đầu t chứng khoán cho khách hàng nghiệp vụ tạo thêm đợc nguồn vốn cho ngân hàng Các hình thức huy ®éng vèn cña NHTM 2.1 Huy ®éng vèn theo thêi hạn Căn vào thời gian huy động vốn vốn huy động NHTM đợc chia thành loại - Vốn huy động ngắn hạn: Là vốn huy động có kỳ hạn dới 12 tháng - Vốn huy động trung hạn: Là vốn huy động có thời hạn từ 1- năm - Vốn huy động dài hạn: Là vốn huy động có thời hạn năm lÃi suất mà NHTM phải trả cho chủ sở hữu thờng cao nguồn vốn huy động khác 2.2 Huy động vốn theo đối tợng * Huy động từ tầng lớp dân c Là nguồn vốn đợc huy động dới hình thức tiền gửi dân c Đó phận thu nhập tiền tầng lớp dân c xà hội gửi vào ngân hàng nhằm mục đích tiết kiệm, kiếm lời để toán Các NHTM đà tìm hình thức để huy động tối đa khoản tiền nhàn rỗi này, từ tạo nguồn vốn không nhỏ để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm thu lợi nhuận * Huy động từ tổ chức kinh tế Trong trình sản xuất kinh doanh, c¸c tỉ chøc kinh tÕ thêng cã mét bé phËn vốn nhàn rỗi tạm thời nh : Khấu hao đà trích nhng cha đến lúc sử dụng; Tiền thu bán hàng cha phải mua nguyên vật liệu, trả lơng cho nhân viên; Các quỹ đầu t phát triển, phúc lợi, khen thởng đà trích nhng cha sử dụng đếnĐể đảm bảo an toàn tài sản đồng vốn sinh lêi, c¸c tỉ chøc kinh tÕ thêng gưi sè vèn vào ngân hàng Hoặc để thuận tiện cho trình sử dụng vốn, họ toán qua ngân hàng nh sử dụng dịch vụ ngân SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng hàng khác Khi đó, họ cần phải gửi tiền vào ngân hàng Tổ chức kinh tế gửi vốn vào ngân hàng dới hình thức: Tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn với kỳ hạn khác Đồng thời ngân hàng mở cho họ tài khoản tơng ứng để thuận tiện cho việc sử dụng Đây nguồn vốn huy động có chi phí thấp, biết khai thác sử dụng nguồn vốn mang lại hiệu lớn cho hoạt động kinh doanh NHTM * Vốn vay từ NHNN tổ chức tín dụng khác Đây nguồn vốn mà ngân hàng có đợc nhờ quan hệ vay mợn NHTM với NHNN, NHTM với với tổ chức tín dụng khác Nguồn vốn ngân hàng phải chịu với chi phí cao hơn, trờng hợp ngân hàng thiếu vốn kinh doanh thời gian ngắn ngân hàng vay 2.3 Huy động vốn từ tài khoản tiền gửi khách hàng *Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi khách hàng gửi vào ngân hàng mà thoả thuận trớc thời gian rút tiền Loại tiền gửi khách hàng rút tiền lúc ngân hàng có nghĩa vụ phải thoả mÃn nhu cầu Loại tiền gửi có mục đích để toán LÃi suất loại tiền gửi thấp, nên nguồn vốn giúp cho ngân hàng hạ thấp chi phí huy động vốn, nâng cao khả cạnh tranh cho vay đầu t * Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiỊn gưi cã sù tho¶ thn vỊ thêi gian rót tiền Nguồn vốn có độ ổn định cao, ngân hàng chủ động trình sử dụng Vì vậy, để thu hút nhiều loại tiền gửi này, ngân hàng thờng đa nhiều loại kỳ hạn khác từ tháng, tháng, tháng, thángphù hợp với thời gian nhàn rỗi vốn khách hàng, kỳ hạn có mức lÃi suất tơng ứng theo nguyên tắc kỳ hạn dài lÃi suất cao * Tài khoản tiền gửi tiết kiệm:Có loại tài khoản tiền gửi tiết kiệm là: +Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:Đây loại tiền gửi gửi vào rút đợcbbất lúc nhng khách hàng không đợc sử dụng sản phẩm toán ngân hàng.Ngân hàng trả lÃI theo số d bình quân hàng tháng với lÃi suất tơng ứng số tiền lÃi đợc nhập vào gốc hàng tháng hàng quý.Mặc dù nguốn vốn không ổn định nhng ngân hàng có dợc số d tiền gửi lớn ngân hàng có đợc lợi số d tài khoản lớn SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng + Tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:Đây loại tài khoản phản ánh tiến gửi tiết kiệm CKH cá nhân hộ gia đình có tích luỹ.Tiết kiệm dài hạn nhằm gửi lÃi suất cao lÃi suất tiết kiệm không kỳ hạn.Đây tài khoản có số d biến động loại tài khoản tiền gửi nguồn vốn chủ yếu thực nghiệp vụ kinh doanh đặc biệt nghiệp vụ tín dụng 2.4 Huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá.y tờ có giá Đây nguồn vốn mà NHTM có đợc thông qua việc phát hành giấy tờ có giá nh kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi.Trong hình thức này, Ngân hàng chủ động phát hành chứng từ có giá theo đợt để bổ sung nguồn vốn kinh doanh, mà chủ yếu vốn trung dài hạn * Kỳ phiếu ngân hàng: Là loại giấy tờ có giá ngắn hạn ( khoảng năm ) Nó có đặc điểm giống nh trái phiếu nhng có thời hạn ngắn hơn, đợc sử dụng cho mục đích huy động vốn ngắn hạn ngân hàng * Trái phiếu ngân hàng: Là cam kết xác nhận nghĩa vụ trả nợ (cả gốc lÃi) ngân hàng phát hành ngời chủ sở hữu trái phiếu Mục đích ngân hàng phát hành trái phiếu nhằm huy động vốn trung dài hạn Việc phát hành trái phiếu NHTM chịu quản lý NHNN, quan quản lý thị trờng chứng khoán * Phát hành chứng tiền gửi: Là giấy tờ xác nhận tiền gửi định kỳ khách hàng ngân hàng, ngời sở hữu giấy đợc toán tiền lÃi theo kỳ nhận đủ vốn đến hạn Mối quan hệ huy động vốn sử dụng vốn Huy động vốn hoạt động khởi đầu NHTM nhng phải gắn liền với hoạt động sử dụng vốn, huy động vốn phải lấy sử dụng vốn làm mục tiêu Nếu nh nguồn vốn huy động thấp không đáp ứng đợc nhu cầu vay vốn khách hàng, ngân hàng bỏ lỡ hội đầu t uy tín với khách hàng Ngợc lại, nguồn vốn huy động nhiều, vợt nhu cầu vay khách hàng gây tình trạng ứ đọng vốn, ngân hàng phải chịu lÃi cho khoản vốn huy động này, điều ảnh hởng tới lợi nhuận ngân hàng Do đó, ngân hàng phải trì cân đối huy động vốn sử dụng vốn cho hợp lý hiệu SV: Lê Thị Hà Phơng Lớp NHE - K7