Giai phap phong ngua va han che rui ro tin dung 163254

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU i i Vài nét đề tài nghiên cứu i i i i i i i Nền kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng trình hội i i i i i i i i i i i i i i i i nhập với kinh tế giới phải tự khẳng định để tồn phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong năm qua sách kinh tế vĩ mơ vi mơ i i i i i i i i i ii i i i i i i i i phủ NNHN có đạo kịp thời định hướng phát triển cho hệ thống i ngân hàng Việc mở hội nhập ngành ngân hàng cam kết i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i Việt Nam gia nhập tổ chức WTO Đứng trước hội ngân hàng Việt i i i i i i i i i i i i i i i i i Nam gặp khơng khó khăn khó khăn rủi ro tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong trình hoạt động hệ thống ngân hàng việt nam nói chung i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro Một i i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro rủi ro tín dụng Việc cho vay mà khơng kiểm sốt hết khách i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng sử dụng nguồn vốn nào, đến hạn tốn có đảm bảo khả i i i i i i i i i i i i i i i i i tốn hay khơng, hay q trình thẩm định dự án cho vay ngân i i i i i i i i i i i i i i i i hàng không tiếp cận thông tin đầy đủ dự án tất mang lại rủi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ro cho ngân hàng i i i i sau thời gian học tập giảng đường thời gian thực tập i i i i i i i i i ii i i i i ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội em chọn đề tài “giải pháp phòng ngừa i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội” i i i i i i i i i i i i i i i Mục đích nghiên cứu i i i i + Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i + Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng SHB - hội sở i i i i i i i i i i i i i i i i i i + Đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i SHB - hội sở i i i i Phạm vi nghiên cứu i i i i + Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i TMCP Sài Gòn – Hà Nội i i i i Hoàng Ngọc Ánh i MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng + Phạm vi nghiên cứu: giới hạn nghiên cứu nghiệp vụ cho vay ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i TMCP Sài Gòn – Hà Nội, giải pháp đưa giới hạn phạm vi i i i i i i i i i i i i i i i i i áp dụng ngân hàng i i ii i Kết cấu báo cáo i i i i i Nội dung báo cáo chia làm chương: i i i i i i i i i i Chương I: Phương pháp luận tín dụng & rủi ro tín dụng hoạt động ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội i i i i i i i i i i i i i i i i Chương III: Giải pháp, kiến nghị phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân i i i i i i i i i i i i i i i i hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chương I i PHƯƠNG PHÁP LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT ĐỘNG NGÂN HÀNG i i i i i i i i i i i i i i i 1.1 Vấn đề tín dụng ngân hang i i i i i i i i i 1.1.1 Khái niệm i i Tín dụng từ ngữ ám tin tưởng, thực tế thuật ngữ sử i dụng nhiều ngữ cảnh khác nhau.Tùy theo góc độ nhìn nhận khác mà i iiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i “tín dụng” mang đặc tính khác Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu i i i i i i i i i i i i i i i i đây, “tín dụng” hiểu như: Là giao dịch tài sản bên cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay (Ngân hàng) với bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho i i i i i i i i i i i i i i i i i bên vay sử dụng khoảng thời gian định có thỏa thuận trước i i i i i i i i i i i i i i i i Khi đến hạn toán, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãi cho bên cho vay i i i i i 1.1.2 Đặc trưng tín dụng i i i i i Trên thực tế, Tín Dụng mang đặc trưng nhất: i i i i i i i i i i i Thứ nhất: Tín Dụng dựạ sở lòng tin Người cho vay tin tưởng i i i i i i i i i i i i i i người vay sử dụng khoản vay mục đích, hồn trả vốn lãi cam i i i i i i i i i i i i i i i i i i i kết Thứ hai: Tín Dụng chuyển nhượng có thời hạn Thời gian cho vay i i i i i i i i i i i i i i i xác định trước để đảm bảo trình luân chuyển vốn bên cho vay i i i i i i i i i i i i i i i i i lẫn vay i i Thứ ba: Tín Dụng chuyển nhượng tạm thời dựa vào nguyên tắc vốn i i i i i i i i i i i i i i i lãi phải trả “Lãi” phần bù đắp mà người vay phải trả cho i i i i i i i i i i i i i i i i i người cho vay chiếm dụng vốn i i i i i i 1.1.3 Vai trò ngân hàng thương mại i i i i i i i 1.1.3.1 Vai trò tập trung vốn kinh tế i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i i i i MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp iiiiiiiiiii Học viện ngân hàng Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa i i i i i i i i i i i i i i i i sử dụng cách triệt để (ví dụ cất giấu nhà chưa mang i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ i i i i i i i i i i i i i i i i thể không quen biết khơng tin tưởng nên tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i chưa lưu thông Ngân hàng thương mại với vai trị trung gian mình, i i i i i i i i i i i i i i i nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người i i i i i i i i i i i i i i i i i i muốn vay vay i i Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn i i i i i i i i i i i i i i nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu i i i i i i i i i i i i i i i i i i cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế i i i phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh i i i i i i i i i i i i i i i i i lệch có trì họat động i i i i i i i i i i Vai trò trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ i i i i i i i i i i i i i i i i phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian công ty nhà đầu tư; i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái i i i i i i i i i i i i i i phiếu công ty… i i 1.1.3.2 Chức làm trung gian toán quản lý phương tiện i i i i i i i i i i i i i i i tốn iiiiiiiiii Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay i i i i i i i i i i i i i i i i chi trả tiền theo lệnh chủ tài khoản Khi khách hàng gởi tiền vào ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi i i i i i i i i i i i i i i i i i i cách nhanh chóng tiện lợi, khoản tốn có giá trị lớn, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn khơng an i i i (ví dụ: i i i i i i i i i i i i vận i i chuyển, i i i i i i i i i i bảo i Khi làm trung gian toán, ngân hàng tạo công cụ lưu thông i thơng, i iiiiiiiiii i lưu i i i phí i toàn i chi i quản…) i i i i i i i độc quyền quản lý công cụ (sec, giấy chuyển ngân, thẻ tốn ) i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i i i i i i i i i i MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển i i i i i i i i i i i i i i i i i i vốn, thúc đẩy trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần lớn i i i i i i i i i i i i i i i i toán thực qua sec thực việc bù trừ thông qua i i i i i i i i i i i i i i i i i hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài việc thực chức thủ quỹ i i i i i i i i i i i i i i i i doanh nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở i i cho i i ngân i hàng i iiiiiiiiii i i thực i i i i i i i i i nghiệp i i i vụ i i i cho i i vay i Hiện nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển i i i i i i i i i i i i i i tiền đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc không sử i i i i i i i i i i i i i i i i dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ toán cách nối i i i i i i i i i i i i i i i i mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh chóng i i i i i i i i i i i i i 1.1.3.3 Chức tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Vào cuối kỉ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân i i i i i i i i i i i i i i i i hàng khơng cịn họat động riêng lẻ mà tạo thành hệ thống, ngân i i i i i i i i i i i i i i i i hàng trung ương quan quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng Các ngân hàng lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động hệ i i i i i i i i i i i i i i i i thống NHTM tạo bút tệ thay cho tiền mặt i iiiiiiii i i i i i i i i i i i Quá trình tạo tiền NHTM thực thơng qua tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i tóan hệ thống ngân, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng i i i i i i i i i i trung ương nước Quá trình tạo tiền sau: i i i i i i Tên ngân hàng i i i i i Tiền gửi i i i i iiiiii iiiiii Ngân hàng A Ngân hàng B Ngân hàng C i i i i i iiiiiii i i iiiiiii i Tiền toàn hệ thống ngân hàng i i i 1.000.000 900.000 810.000 i i iiiiii 10.000.000 iii i i Thanh toán cho vay 900.000 810.000 729.000 iiii Dự trữ bắt buộc 100.000 90.000 81.000 9.000.000 1.000.000 i iiiiii i i i i i i i ii iiii iiiii i iii i i i i i ii ii Hoàng Ngọc Ánh MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng i i i i i i i i i i 1.2.1 Khái niệm i i Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không thực nghĩa vụ i i i i i i i i i i i i i i i i tài ngân hàng Hiểu theo cách khác thiệt hại, mát i i i i i i i i i i i i i i i i mà ngân hàng phải chịu người vay khơng tốn hạn, không thực i i i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ hợp đồng tín dụng lí i i i i i i i i i i i i i i Các rủi ro khoản lỗ tiềm tàng hoạt động ngân hàng, khó i i i i i i i i i i i i i i i i i để biết có xảy hay khơng có mức độ rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tuy ngân hàng phải có biện pháp cần thiết để cảnh báo rủi ro ước i i i i i i i i i i i i i i i i i i lượng mức độ nguy hại rủi ro xảy ra, qua đảm bảo rủi ro i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khơng có tác động nghiêm trọng tới hoạt động tương lai i i i i i i i i i i i i 1.2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng i i i i i i i Ta chia rủi ro Tín Dụng làm hai loại rủi ro gồm: Rủi ro ứ đọng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vốn Rủi ro vốn i i i i i Rủi ro ứ đọng vốn: Rủi ro khách hàng khơng hồn trả nợ hạn i i i i i i i i i i i i i i i i i làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Thông thường Ngân i i i i i i i i i i i i i i i Hàng thường lập trước kế hoạch sử dụng vốn nguồn vốn nguồn thu nợ i lãi từ phía khách hàng Nếu khách hàng không trả nợ hạn kế hoạch i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bị đình trệ làm ảnh hưởng tới uy tín gia tăng chi phí hội ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i Rủi ro vốn: Khi khách hàng không trả phần toàn khoản i i i i i i i i i i i i i i i tín dụng Rủi ro xảy làm giảm sức mạnh tài ngân hàng: giảm i i i i i i i i i i i i i i i i i quy mô gốc vay không trả giảm khả sinh lời lãi vay không i i i i i i i i i i i i i i i i i i toán i 1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng i i i i i i i i Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng xếp theo nhóm sau: i i i i i i i i i i i i i i i Nhóm 1: Các dấu hiệu liên quan tới mối quan hệ với ngân hàng i i i i i i i i i i i i i Trong q trình hạch tốn tài khoản khách hàng dấu hiệu i i i i i i i i i i i i i i thể hiển rõ như: khó khăn việc tốn lương, giảm sút số dư tài i i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i i i i i i i i i i MSSV: 2554010026 i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng khoản tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động, gia tăng i i i i i i i i i i i i i i i i khoản nợ thương mại khơng có khả tốn nợ hạn i i i i i i i i i i i i i i Trong hoạt động cho vay mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, i i i i i i i i i i i i i i chậm toán khoản nợ gốc lãi Thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho i i i i i i i i i i i i i i i i gia hạn, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến i i i i i i i i i i i Nhóm 2: Các dấu hiệu có liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i Được thể hiển qua việc thay đổi cấu hệ thống quản trị, bất đồng i i i i i i i i i i i i i i i i i mục đích phương pháp quản trị Trong việc hoạch định sách i i i i i i i i i i i i i i i thấy hội đồng quản trị ban giám đốc tỏ thiếu kinh nghiệm, việc thuyên i i i i i i i i i i i i i i i i chuyển nhân viên diễn thường xuyên, xuất hành động thời i i i i i i i i i i i i i i Đặc biệt nảy sinh chi phí quản lý bất hợp lý như: mua sắm thiết bị văn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i phịng đại khơng cần thiết, phương tiện giao thông đắt tiền… i i i i i i i i i i i Nhóm 3: Các dấu hiệu kĩ thuật thương mại i i i i i i i i i Đó khó khăn phát triển sản phẩm mới, khơng có sản i i i i i i i i i i i i i i i phẩm thay thế, sản phẩm có tính thời vụ cao, có biểu cắt giảm chi phí i i i i i i i i i i i i i i i i i Những thay đổi thị trường lãi suất, tỷ giá, khách hàng lớn, xuất i i i i i i i i i i i i i i i i nhiều đối thủ cạnh tranh Hoặc ảnh hưởng rõ rệt từ thay đổi i i i i i i i i i i i i i i i i i i sách nhà nước mà đặc biệt sách thuế i i i i i i i i i i Nhóm 4: Các dấu hiệu xử lý thơng tin tài i i i i i i i i i i i Biểu khách hàng chuẩn bị số liệu tài khơng đủ, trì hỗn nộp i i i i i i i i i i i i i i i i báo cáo tài chính, khả tiền mặt giảm, tăng doanh số bán giảm lãi i i i i i i i i i i i i i i i i khơng có lãi, thay đổi tỷ lệ lãi gộp lãi ròng doanh số bán, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lập kế hoạch trả nợ mà nguồn vốn khơng đủ Ngồi khách hàng cố tình làm i i i i i i i i i i i i i i i i đẹp bảng cân đối cách tạo sản phẩm vơ hình, khơng hạch toán i i i i i i i i i i i i i i i i i tài sản cố định, phân bổ nợ khơng thích hợp Bên cạnh cịn có dấu i i i i i i i i i i i i i i i i hiệu phi tài khác suy giảm uy tín, xuống cấp sơ kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i doanh, nơi lưu trữ hàng hóa bị hư hỏng i i i Hồng Ngọc Ánh i i i i i i MSSV: 2554010026 i i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ii i i i i i i 1.2.4.1 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi ii i i i i i i i i i i - Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương: i i iiiiii i i i i i i i i i i ii Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng Nhà nước (NHNN)và quan liên quan ban hành nhiều i i i i i i i i i i i i i i luật,văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i động ngân hàng lại chậm chạp cịn gặp phải nhiều vướng mắc bất i i i i i i i i i i i i i i i i i i cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i quy định: Trong hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử i i i i i i i i i i i i i i lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM khơng làm điều i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đường tố tụng…Cùng nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM i i i i i i i i i i i i i i giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng i i i i i i i i i i i ii - Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN: i i iiiiii i i i i i i i i i i ii Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i đảm bảo an toàn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng i i i i i i i i i i i i i i i i i i lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số i i i i i i i i i i i i i i i i nghiệp vụ kinh doanh công nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp i i i i i i i i i i i i i i i i Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai i i i i i i i i i i i i i i i trị kiểm tốn chưa đựơc phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm i i i sốt tồn thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra i ngân hàng cịn nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM i i i i i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i MSSV: 2554010026 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng khơng tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến i i i i i i i i i i i i i i i i hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu i i i i i i i i i i i i i máy tra phát xử lý sớm i i i i i i i i i i - Hệ thống thông tin quản lý bất cập: i i i i i i i i i i i i i i i i i ii ii Hiện VN chưa có chế công bố thông tin đầy đủ doanh nghiệp i ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt i iiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ i i i i i i i i i i i i i i i i i việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i quả, thơng tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật Nếu ngân hàng cố gắng i i i i i i i i i i i i i i i i i chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thông tin i i i i i i i i i i i i i i i không cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i ii 1.2.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan i i i i i i i i i ii iii * Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay iii - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i ii Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh i i i i i i i i i i i i i i i i doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý i i i i i i i i i i i i i i i i i i lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc i i i i i i i i i i i i i i i i phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xấu đến doanh nghiệp khác i ii i i i i - Khả quản lý kinh doanh Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mô kinh i i i i i i i i i i i i i i i doanh mở rộng tư quản lý chưa đáp ứng nhu cầu nguyên nhân i i i i Hoàng Ngọc Ánh i i i i i i i i i i i i i MSSV: 2554010026 i i Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải i i i i i i thành công thực tế i ii i i i i i i i i i i i i iiiiii i i i i i i ii - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: i i i i i i i i i ii Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy i i i i i i i i i i i i i i i i đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân i i i i i i i i i i i i i i i i i thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i i i i cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất i i i i i i i i i i i i i i i i i i Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa i số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực Đây i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp i i i i i i i i i i i i i i i i i chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng i ii i i i i i i i i i i i * Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay ii iii i i i i i i i i i i i ii - Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng: ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian i i i i i i i i i i i i i i i i i nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát người i i i i i i i i i i i i i i i i i kiểm tra viên, việc kiểm tra thực thường xuyên với công việc i i i i i i i i i i i i i i i kinh doanh Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội i i i i i i i i ngân hàng tồn hình thức i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ: ii i i i i i ii Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán i i i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM đạo đức cán yếu tố tối quan trọng để giải i i i i i i i i i i i i i i i i i vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thêm, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vơ nguy hiểm bố trí cơng tác tín dụng i ii i i i i i i i i i i i ii - Thiếu giám sát quản lý sau cho vay: ii i i i i i i i i i ii Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cơng sức cho việc i i i i i i i i i i i i i thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn i i i Hồng Ngọc Ánh i i i i i i i i i i i i i MSSV: 2554010026 i i