Một số giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng công thương tỉnh hà tây 1

ChơngI : lý luận chung tín dụng ngân hàng Kinh tế quốc doanh I Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng thơng mại Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phạm trù kinh tế tồn qua hình thức kinh tế xà héi kh¸c Tuú theo c¸c c¸ch tiÕp cËn khác mà ngời ta đa khác khái niƯm vỊ tÝn dơng Theo c¸ch hiĨu chung nhÊt : Tín dụng mối quan hệ kinh tế bên ngân hàng bên khách hàng ngân hàng dựa nguyên tắc tin tởng hoàn trả Trong ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng thời hạn địng đồng thời bên nhận tiền hay tài sản cam kết nhận trả theo thời hạn kèm theo phần lÃi hai bên đà thoà thuận Hay nói cách khác , tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị dới hình thức vật hay tiền tệ từ ngơì sở hữu sang ngời dụng ,sau hoàn trả lại thời điểm tơng lai với lợng giá trị lớn Nh vậy, quan hệ giao dịch thĨ hiƯn c¸c néi dung sau: - Ngêi tÝn dơng chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ hay dới hình thái vật nh hàng hoá, máy móc thiết bị, bất động sản - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời khoản thời gian định Sau hết hạn theo thoả thuận phải hoàn trả cho ngời tín dụng - Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc tín dụng hay nói cách khác, ngời vay phải trả thêm phần lợi tức đây, Tiền không đợc bỏ để toán bỏ để đem bán mà để tín dụng, tiền đợc nhợng với điều kiện quay trở lại điểm xuất phát sau kỳ hạn định. Đó đặc trng thuộc chất riêng có ngành ngân hàng, hoàn trả phải đợc bảo tồn mặt giá trị có phần tăng thêm dới hình thái lợi tức Lợi tức tín dụng đợc hiểu thu nhập mà ngời tín dụng nhận từ ngời vay khoản tiền vay vủa ngời vay, giá hàng hoá tín dụng Các hình thức tín dụng ngân hàng : Trong kinh tế thị trờng, hoạt động kinh tế diễn đa dạngvà phong phú Để đáp ứng đợc đa dạng phong phú đòi hỏi tín dụng ngân hàng phải có hình thức phong phú đa dạng Có nhiều hình thức phân loại tín dụng theo tiêu khác nhau, theo điều 49 mục Luật tổ chức tín dụng tín dụng ngân hàng đợc thể dới hình thức sau : 2.1 Hình thức tín dụng a) Khái niệm Quy chế tín dụng tổ chức tín dụng quy định: Tín dụng hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi b) Đặc điểm : Hình thức tín dụng ngân hàng có đặc điểm sau: - Thời hạn tín dụng khoản thời gian đợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lÃi vốn vay đà đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng - Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn tín dụng dà đợc thoả thuận ngân hàng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phảỉ trả phần toàn vốn vay cho ngân hàng - Hạn mức tín dụng mức d nợ vay tối đa đợc trì thời hạn định mà ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ việc ngân hàng khách hàng thoả thuận việc thay đổi kỳ hạn trả nợ đà thoả thuận trớc hợp đồng tín dụng - Gia hạn nợ vay: việc ngân hàng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian thời hạn tín dụng đà thoả thuận hợp đồng tín dụng 2.2 Hình thức chiết khấu: Trong kinh tế thị trờng, giấy tờ có giá đợc phát hành lu thông theo quy định pháp luật Ngời giữ giấy tờ có giá cần tiền mặt giấy tờ có giá cha đến hạn toán mang giấy tờ có giá đến ngân hàng thơng mại ®Ĩ xin chiÕt khÊu “Tỉ chøc tÝn dơng dỵc cÊp tín dụng dới hình thức chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá khác ngời chủ sở hữu th2 ơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao quyền lợi hợp pháp phát sinh từ giấy tờ có giá cho tỉ chøc tÝn dơng” (*) Nh vËy vỊ b¶n chất kinh tế, chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho ngời sở hữu giấy tờ có giá cha đến hạn toán Khách hàng muốn bán thơng phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống nh vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thơng phiếu, ngân hàng kiểm tra khả toán nợ đến hạn ngời phát hành thơng phiếu, đợc chấp nhận định mức chiết khấu Thông thờng ngân hàng chiết khấu thơng phiếu có thời gian đến hạn ngắn (từ tháng đến tháng) Ưu điểm đặc biệt hình thức tín dụng chiết khấu đối vơi ngân hàng trờng hợp khó khăn khả toán đem giấy tờ có giá dến ngân hàng Trung Ương xin tái chiết khấu Còn khách hàng hình thức vừa gọn nhẹ lúc vay vốn ngân hàng nh thơng phiếu hạn toán 2.3 Hình thức bảo lÃnh tín dụng Là hình thức tín dụng phát sinh ngân hàng nhận bảo lÃnh dùng uy tín để đảm bảo toán cho ngời bán hàng trờng hợp ngời mua hàng khách hàng ngân hàng khả toán nợ hình thức cấp tín dụng cho khách hàng dựa vào uy tín ngời thứ ba đảm bảo trả nợ cho khách hàng trờng hợp khách hàng khả toán Có hai loại bảo lÃnh: - Bảo lÃnh th Ngân hàng phát hành th bảo lÃnh để khách hàng mua vật t hàng hoá, bao thầu Trong th Trong th bảo lÃnh ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng khách hàng không trả tiền, nộp thuế Trong th - Bảo lÃnh hình thức chấp nhận : Ngân hàng dùng cách ký chấp nhận vào thơng phiếu nhà cung cấp lập bán chịu cho khách hàng hay ngân hàng lập cho ngời muốn vay tiền bảo lÃnh vay tiền ngân hàng khác cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng 2.4 Hình thức cho thuê tài Đây hình thức tín dụng cho thuê tài sản theo yêu cầu ngời thuê thực việc cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê mua Tài sản cho thuê thờng bao gồm động sản bất động sản nh nhà cửa, đất đai, máy móc, thiết bị có giá trị lớn Trong hợp đồng thuê mua phải có giá thuê, thời hạn thuê cách thức sử lý tài sản hết thời hạn thuê Giá thuê bao gồm khấu hao tài sản cho thuê, lÃi sở lÃi suất vốn bỏ mua tài sản chi phí khác Hết hợp đồng thuê, ngời thuê yêu cầu bán lại tài sản cho họ yêu cầu thuê tiếp trả lại tài sản cho ngời cho thuê Trong thời gian cho thuê tài sản thuộc quyền sở hữu ngời cho thuê nên thực chất khoản tín dụng có đảm bảo chắn Cho thuê tài không giống nh hình thức cho trả góp (tín dụng trả nhiều lần), không giống tín dụng bình thờng Nó tạo thuận lợi cho doanh nghiệp có khó khăn tài doanh nghiệp sản xuất có tính chất thời vụ 3.Phân loại tín dụng ngân hàng: Trên đặc điểm hình thức tín dụng ngân hàng Từ đặc điểm,hình thức phân loại tín dụng ngân hàng nh sau : * Ph¬ng thøc cho vay : - TÝn dơng trùc tiếp : Là loại tín dụng mà ngời mua nhận tiền vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng - Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ TD thông qua hay liên quan đến ngời thứ ba * Căn vào thời hạn tín dụng: có loại: - Tín dụng ngắn hạn tín dụng có thời hạn tín dụng dới 12 tháng Mục đích sử dụng khoản vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời phục vụ cho toán tiền,hàng hoá,tài chợ vốn lu động hay toán ngoại thơng - Tín dụng trung hạn tín dụng có thời hạn tín dụng từ 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu đợc sử dụng để đổi trang thiết bị, mua sắm máy móc mà thời gian khấu hao không dài để trả vốn hạn cho ngân hàng - Tín dụng dài hạn tín dụng có thời hạn tín dụng năm Loại tín dụng thờng sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh : xây dựng , đầu t dây chuyền công nghệ, dự án sản xuất lớn có thời hạn thu hồi vốn dài Tín dụng đòi hỏi phải có tài sản chấp chịu nhiều rủi ro * Căn vào đối tợng khách hàng: - Tín dụng Nhà nớc - Tín dụng doanh nghiệp - Tín dụng cá nhân * Căn vào bảo đảm cho vay: Tín dụng bảo đảm :ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà không càn tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh mà dựa sở uy tín khách hàng +Những khách hàng đợc cấp tín dụng theo hình thức thờng khách hàng truyền thống ngân hàng.Họ có tình hình tài lành mạnh,kinh doan có hiệu quả,sản phẩm có uy tín thị trờng Ngoài , dự án mà ngân hàng thẩm định có tính khả thi cao , lợi nhuận cao ổn định ,ngân hàng xem xét tín dụng đảm bảo + Tín dụng có bảo đảm chủ yếu để ngăn ngừa rủi ro vốn trờng hợp ngời vay khả không muốn hoàn trả khoản vay đến hạn giá trị tài sản bảo đảm thờng cao giá trị khuản vay nhằm đề phòng giá nh chi phí xử lý tài sản khuản vay có vấn đề Sự đảm bảo có cần thiết khách hàng yếu tài , trình độ quản lý thấp - Tín dụng có bảo đảm việc tín dụng ngân hàng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lÃnh tài sản bên thứ ba - Tín dụng tài sản chấp Khách hàng dùng uy tín vay vốn ngân hàng ngân hàng định tín dụng Bảo lÃnh tín dụng: Đây hình thức tín dụng thông qua uy tín ngời thứ ba, tức có đảm bảo chắn ngời thứ ba đứng bảo lÃnh khách hàng vay không trả đợc nợ cho ngân hàng ngời thứ ba chịu trách nhiệm hoàn trả gốc lÃi cho ngân hàng * Căn vào mục đích sử dụng: - Tín dụng :sản xuất tín dụng lu thông hàng hoá : loại tín dụng với mục tiêu khách hàng dùng vốn vay cho sản xuất kinh doanh ,lu thông hàng hoá: tài trợ cho vốn lu động , xây dựng , đổi công nghệ Trong th Các khoản thờng có giá trị lớn , đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân Hàng - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng với mục tiêu tiêu dùng,mua sắm khách hàng(Dân c ) vay Các khoản vay đợc dùng để mua sắm phơng tiện lại , tiện nghi gia đình , khoản vay thờng có giá trị nhỏ , lÃi suất thực khuản vay lớn so với tín dụng sản xuất Kinh Doanh Do tín dụng tiêu dùng khoản vay nhỏ phân tán nên khả hoàn trả ngời tín dụng bị gián đoạn tai nạn , bệnh tật , thất nghiệp ngời vay * Căn vào phơng thức trả: - Tín dụng trả lần: Khách hàng vay vốn hết hạn trả nợ khách hàng trả lần gốc lÃi - Tín dụng trả nhiều lần: hình thức tín dụng việc trả nợ đợc phân làm nhiều thời hạn,mỗi lần trả nợ bao gồm phần gốc phần lÃi Loại tín dụng phù hợp với đặc điểm sử dụng vèn cđa doanh nghiƯp lµ thu håi vèn lµm nhiỊu lần Ngân hàng doanh nghiệp thoả thuận mức tín dụng, lÃi suất kỳ hạn trả nợ nh số lÃi gốc cho lần trả nợ Tín dụng có thị trờng rộng lớn, nhiên cần có điều kiện đảm bảo để thực loại tín dụng * Căn vào loại tiền: - Tín dơng ngo¹i tƯ - TÝn dơng néi tƯ - TÝn dụng vàng * Căn theo ngành: - Tín dụng thơng nghiệp thơng mại - Tín dụng xây dựng - Tín dụng nông nghiệp - Tín dụng ngành dịch vụ khác * Căn vào hạn mức : - Tín dụng theo hạn mức : ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Khách hàng ngân hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực mức phí trả cho hạn mức tín dụng - Tín dụng theo hạn mức thấu chi : việc tín dụng thoả thuận văn chấp thuận khách hàng chi vợt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ ngân hàng Nhà nớc Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tín dụng hình thức tín dụng phổ biến ngân hàng thơng mại Đây hình thức đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, hình thức dễ áp dụng thành phần kinh tế đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh Đa số doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp vừa nhỏ theo chủ trơng phát triển Nhà nớc vốn vay thờng nhỏ Điều giúp ngân hàng dễ quản lý thành phần 4.Quy trình tín dụng : Qua việc nghiên cứu hình thức tín dụng Ngân Hàng ,chúng ta thấy hình thức tín dụng sản phẩm hàng hoá thị trờng kinh doanh tín dụng cấp dịch vụ Ngân Hàng Nền kinh tế phát triển nhu cầu vay vốn thành phần kinh tế phát triển Do việc đáp ứng nh cầu vay vốn nhiệm vụ quan trọng ngân hàng ,Nó góp phần tạo thành phần kinh tế Tuy nhiên để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng phải cấp tín dụng theo trình tự chặt chẽ Tuỳ theo quy mô , tính chất , đặc điểm vay, khách hàng điều kiện thực tế để thực quy trình tín dụng , nhng nhìn chung theo bớc sau: Bớc1: Hớng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng lập hồ sơ vay vốn : Khách hàng đề xuất yêu cầu vay vốn , cán tín dụng hớng dẫn khách hàng cụ thể đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế tín dụng hành Nếu khách hàng chấp nhận hớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn để ngân hàng thẩm định Về hồ sơ gồm : + Giấy tờ chứng nhận SXKD + Giấy đề nghị vay vốn +Phơng án SXKD& kế hoạch trả nợ + Báo cáo tài Bớc 2: Điều tra , thu nhập , tổng hợp thông tin khách hàng phơng án vay vốn để tới tín dụng hay từ chối khoản vay, cán tín dụng phải điều tra , thu nhập, tổng hợp phân tích nguồn thông tin khách hàng bao gồm : + Thông tin khách hàng cung cấp lấy t hồ sơ vay vốn báo cáo tài , cán tín dụng phân tích & đánh giá tình hình SXKD , tình hình tài khả toán , khả trả nợ khách hàng +Thông tin từ vấn ngời vay kiểm tra ,quan sát thái độ nội dung trả lời khách hàng , phát mâu thuẫn trả lời không quán không không trung thực hồ sơ vay vốn nội dung trả lời vấn +Thông tin từ ngân hàng :các ngân hàng có quan hƯ tÝn dơng ,thanh to¸n … Trong th víi khách hàng thông tin khách hàng có đợc lu trữ sổ sách ngân hàng +Nguồn thông tin khác: Thông tin từ quan chức khác nh quan kiểm toán,cơ quan thuế.thông tin từ đối tác trớc khách hàng thông tin thị trờng +Ngoài ra,cán tín dụng điều tra thực tế sở sản xt kinh doanh cđa ngêi vay Néi dung kiĨm nghiƯm thực tế :gặp gỡ trực tiếp công nhân viên đánh giá khả hiệu quản lý,trình độ kỹ thuật,uy tín chất lợng sản phẩm Trong th Bớc 3:Phân tích ,thẩm định khách hàng khả vay vốn Sau nhận đợc hồ sơ xin vay Nếu khách hàng lập hồ sơ cha thiếu cán tín dụng hớng dÃn khách hàng hoàn thành hồ sơ Ngợc lại , cán tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ với phòng thẩm định dự án đầu t : +Năng lực pháp lý khách hàng +Tính cách uy tín khách hàng nhằm hạn chế rủi ro khách hàng gây nên nh rủi ro đạo đức ,rủi ro trình độ kinh nghiệm ,khả thích ứng thị trờng doanh nghiệp +Năng lực tài khách hàng : Nhằm xác định sức mạnh tài khả độc lập tự chủ tài kinh doanh ,khả toán hoàn trả nợ ngời vay +Phơng pháp tính khả trả nợ khách hàng : Đánh giá khả thực kế hoạch điều hành kế hoạch tài ,trả nợ khách hàng Xác định độ xác hợp lý số liệu kế hoạch dự báo ,loại trừ yếu tố bên bên có ảnh hởng Đánh giá nguồn thu nhập số khả trả nợ thời gian vay vốn Xác định phơng án trả nợ có khả thi hay không Đánh giá bảo đảm tiền vay Bớc : Quyết định tín dụng Trong trờng hợp phơng án vay vốn đợc thẩm định đánh giá thoả mÃn đầy đủ điều kiện vơí nguyên tắc tín dụng theo thể lệ chế độ quy định đợc định tín dụng Bớc 5: Kiểm tra hoàn chỉnh hồ sơ tín dụng hồ sơ tài sản chấp cầm cố bảo lÃnh +Kiểm tra tính pháp lý hồ sơ :hình thức nội dung hồ sơ ,con dấu chữ kí họ tên ngời liên quan kí Trong th +Hồ sơ vay vốn ,thế chấp ,bảo lÃnh ,càm cố ngân hàng giữ phải hồ sơ gốc không đợc tẩy xoá ,sửa chữa cán tín dụng phải lu trữ đầy đủ hồ sơ tín dụng , chấp ,bảo lÃnh ,càm cố văn ,giấy tờ bổ xung khác suốt trình theo dõi thu nợ gia hạn nợ xử lý rủi ro tất toán hồ sơ Bớc 6: Giải ngân: Yêu cầu phát triển tín dụng cho khách hàng sử dụng vốn vay mục đích ,có hiệu hạn chế thấp rủi ro xảy trình sử dụng vốn vay khách hàng Bớc 7: Giám sát khách hàng sử dụng vốn vay: +Các tín dụng phải theo dõi ,nắm bắt đầy đủ diẽn biến trình sử dụng tiền vay tình hình sản xuất kinh doanh chung khách hàng lĩnh vực phải xem xét kiểm tra bao gồm : Kiểm tra sở khách hàng Theo dõi tình hình thị trờng Đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành Bớc 8: Thu hồi nợ gia hạn nợ xử lý rủi ro : +Ngân hàng theo rõi tình hình trả nợ khách hàng ngăn chặn khách hàng không đợc sử dụng vốn dùng trả nợ ngân hàng cho mục đích khấc +Các khoản nợ có vấn đề ,khách hàng đề nghị gia hạn nợ ,giÃn nợ cán tín dụng phải thẩm định kiểm tra thực tế lập tờ trình cho giám đốc định +Nếu khoản nợ không trả hạn không đợc gia hạn ,giÃn nợ ,khoanh nợ Trong th phải áp dụng biện pháp kiên để thu nợ gốc lÃi ,kể biện pháp mại tài sản ,khởi kiện quan pháp luật Bớc 9:Thanh lý hợp đồng vay vốn : Sau đà trả hết nợ gốc đà đợc cấp có thẩm quyền cho phép xử lý rủi ro xoá nợ ,cán tín dụng cán kế toán đối chiếu ,tất toán tài khoản tín dụng nợ ,chuyển toàn hồ sơ liên quan tới khoản vay vào kho lu trữ II Vai trò tín dụng doanh nghiệp quốc doanh : Các doanh nghiệp quốc doanh trình phát triển kinh tế 1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh 1.1.1 Khái niệm Khu vực kinh tế quốc doanh bao gồm doanh nghiệp quốc doanh sản xuất nhỏ (Hộ gia đình) Doanh nghiệp quốc doanh đơn vị sản xuất kinh doanh có tính chất t hữu ( không kể đơn vị đầu t nớc ngoài) bao gồm doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần đơn vị theo hình thức hợp tác xà 1.1.2 Đặc điểm : Gần 20 năm hình thành phát triển, doanh nghiệp quốc doanh đà có đóng góp đáng kể cho kinh tế, tạo nhiều công ăn việc làm cho xà hội, cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng phong phú đáp ứng yêu cầu thị trờng Qua thể số đặc điểm sau : * Các doanh nghiệp quốc doanh với số lợng lớn : Đợc Đảng Nhà nớc khuyến khích, tạo nhiều điều kiện thuận lợi trình hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp quốc doanh ngày phát triển mặt Năm 1991 sau năm ban hành luật công ty luật doanh nghiệp t nhân có 414 doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn công ty cổ phần đến năm 1992 có 5198 doanh nghiệp , tơng tự năm 1993 6808 doanh nghiệp , năm 1994 10.881 doanh nghiệp Trong th năm 1999 30.500 doanh nghiệp Tính bình quân giai đoạn 1991- 1999, năm tăng khoảng 3252 doanh nghiệp , tơng ứng với tốc độ tăng 32%/năm Đến năm 2000, sau áp dụng luật doanh nghiệp số doanh nghiệp tăng thêm 14.443 doanh nghiƯp, ®a sè doanh nghiƯp thc khu vùc kinh tÕ quốc doanh lên đến 44.943 doanh nghiệp Và đến năm 2001, 2002 tổng số doanh nghiệp quốc doanh tăng lên vợt bậc 60.500, 82.000 doanh nghiệp Nh qua số thấy lợng doanh nghiệp quốc doanh tăng 10