(Luận văn) ứng dụng các nguyên tắc của hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần phát triển tp hcm

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep  w n lo ad BÙI THU HIỀN ju y th yi pl ua al n ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC va n BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ll fu oi m NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep  w n lo BÙI THU HIỀN ad ju y th yi pl ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC ua al n BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI va n NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM ll fu oi m at nh CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HUY HOÀNG n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy hi ep Tác giả: Bùi Thu Hiền w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU w DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ n PHẦN MỞ ĐẦU lo ad y th CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO ju yi TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 11 pl al n ua 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN n va HÀNG THƯƠNG MẠI 11 fu 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 ll 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 m oi 1.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 14 nh at 1.1.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 16 z 1.1.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 z ht vb 1.1.4.2 Hậu rủi ro tín dụng 17 jm k 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC gm l.c NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ƯỚC BASEL 18 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng 18 om 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 a Lu 1.2.1.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 19 n n va 1.2.1.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2.2 Hiệp ước Basel I 21 y 1.2.2.1 Lịch sử đời hoạt động Ủy ban Basel 20 te re 1.2.2 Hiệp ước Basel an toàn vốn 20 1.2.2.3 Hiệp ước Basel II 23 t to ng 1.3 TẦM QUAN TRỌNG CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II ĐỐI VỚI QUẢN hi ep TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 29 w n 1.4 VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TẠI CÁC NƯỚC 30 lo ad 1.4.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel nước 30 y th 1.4.2 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II công tác quản trị rủi ro tín ju dụng số nước 32 yi pl KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 ua al n CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP va n ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 37 ll fu m oi 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HDBANK 37 at nh 2.1.1 Sơ đồ tổ chức 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 39 z z 2.1.2.1 Huy động vốn 40 vb ht 2.1.2.2 Dư nợ tín dụng 43 jm 2.1.2.3 Quy mô hoạt động 45 k gm 2.1.2.4 Lợi nhuận trước thuế 47 om l.c 2.1.3 Chiến lược phát triển 53 a Lu 2.2 THỰC TRẠNG VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG n CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 54 y te re 2.2.2 Quy định hành NHNN Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 59 n va 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 54 2.2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng HDBank 65 2.2.3.1 Nguyên tắc an toàn vốn tối thiểu 65 t to 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng (nội bộ) 68 ng 2.2.3.3 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 71 hi ep 2.2.3.4 Giới hạn mức cho vay 72 2.2.3.5 Kiểm toán kiểm soát nội 73 w n lo ad 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC y th ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI HDBANK 74 ju 2.3.1 Vốn nhỏ 74 yi pl 2.3.2 Trình độ cơng nghệ cịn 75 ua al 2.3.3 Thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao 76 n 2.3.4 Nội dung Basel II phức tạp 78 va n 2.3.5 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II 78 ll fu KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 oi m at nh CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO VIỆC ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI z z HDBANK 81 ht vb jm 3.1 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 81 k gm 3.1.1 Định hướng xây dựng tiêu chí lộ trình áp dụng Hiệp ước Basel II 81 l.c 3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý 82 om 3.1.3 Nâng cao lực quản lý, điều hành sách tiền tệ tín dụng 83 a Lu 3.1.4 Nâng cao công tác tra, giám sát ngân hàng 83 n 3.1.5 Nâng cao chất lượng thơng tin, tính minh bạch thị trường 84 n va 3.1.6 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng 84 3.2.1 Nâng cao lực tài 85 y te re 3.2 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG HDBANK 85 3.2.2 Định hướng cơng tác tín dụng HDBank 86 t to 3.2.3 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín ng dụng 86 hi ep 3.2.4 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 90 3.2.5 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro 90 w n 3.2.6 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng 91 lo ad 3.2.7 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ 92 ju y th 3.2.8 Giải pháp đội ngũ cán 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 yi pl al n ua PHẦN KẾT LUẬN 96 va n TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 ll fu m oi PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM 100 at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng BCBS: Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng hi ep NHNN: Ngân hàng nhà nước w NHTM: Ngân hàng thương mại n lo ad NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần ju y th NHTMNN: Ngân hàng thương mại Nhà nước yi NHVN: Ngân hàng Việt Nam pl ua al TMCP: Thương mại cổ phần n WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới n va fu ll DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU oi m nh at - Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng z z - Hình 1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng vb ht - Hình 1.3 Ba trụ cột Hiệp ước Basel II k jm Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản gm l.c Bảng 1.2: Tổng quan việc thực Basel II (Theo số khu vực pháp lý) y Bảng 2.6: So sánh kết hoạt động kinh doanh HDBank te re Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2011 n Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2010 va Bảng 2.3: Lợi nhuận trước thuế HDBank giai đoạn 2008-2011 n a Lu Bảng 2.2: Dư nợ cho vay HDBank giai đoạn 2008-2011 om Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn HDBank giai đoạn 2008-2011 Bảng 2.7: Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh HDBank t to Bảng 2.8: Tổng thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự ng hi Bảng 2.9: Dư nợ cho vay theo chất lượng nợ cho vay ep Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu HDBank w n Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam lo ad Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phịng y th ju Bảng 2.13: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu yi pl Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phòng n ua al Bảng 2.15: Số liệu hệ số CAR HDBank giai đoạn 2009 - 2011 n va Bảng 2.16: Tình hình nhân HDBank năm qua ll fu oi m DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ at nh z Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2008-2011 z ht vb Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ huy động vốn theo thành phần năm 2011 jm Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2008-2011 k om l.c Biểu đồ 2.4b: Tăng trưởng tổng tài sản giai đoạn 2008-2011 gm Biểu đồ 2.4a: Tăng trưởng vốn điều lệ giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2009 y te re Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ xấu HDBank n Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2011 va Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2010 n a Lu Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2008-2011 PHẦN MỞ ĐẦU t to ng hi I LÝ DO NGHIÊN CỨU: ep Chiến lược phát triển cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việt Nam đến w năm 2020 xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, động n lo sở hạ tầng tài hỗ trợ đủ lực đáp ứng nhu cầu tài dịch vụ ad ngân hàng ngày gia tăng kinh tế, hội nhập sâu với khu vực y th quốc tế, tiến lên ngang tầm với quốc gia dẫn đầu nhóm nước có thu nhập trung ju yi bình khu vực ASEAN Và để làm điều này, hệ thống ngân hàng Việt pl Nam cần phải nhìn nhận hồn cảnh thực đưa hướng giải pháp thích al va quản lý ngân hàng n ua hợp Một giải pháp dần tiếp cận chuẩn mực quốc tế n Trên giới nay, Hiệp ước vốn Basel, hay gọi Hiệp ước quốc tế fu ll an toàn vốn tối thiểu, nhà quản trị, đặc biệt nhà quản trị rủi ro tín m oi dụng quan tâm Từ đời (1988) đến nay, không nước thuộc Tổ nh at chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) số quốc gia phát triển áp z dụng mà nước Tổ chức OECD ứng dụng Hiệp ước nhằm z ht vb đảm bảo cho an toàn hiệu hệ thống tài nói chung jm Các ngân hàng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, Ngân hàng k Phát triển Tp HCM nói riêng dừng lại việc đáp ứng số tiêu gm l.c chí đơn giản Hiệp ước vốn Basel I tiếp cận dần Basel II Trong đó, hoạt om động chủ yếu HDBank hoạt động tín dụng, lợi nhuận mang lại từ hoạt động cao, (chiếm khoảng 70 – 80% tổng nguồn thu Ngân hàng) a Lu Điều đồng nghĩa với việc rủi ro từ hoạt động mang lại lớn n y cạnh tranh cho Ngân hàng Tác giả chọn đề tài “Ứng dụng nguyên tắc te re việc ứng dụng cần thiết để cải thiện chất lượng hoạt động, nâng cao lực n nguyên tắc Basel, cụ thể Basel II tìm hiểu nguyên nhân hạn chế va Đây mặt hạn chế HDBank Do đó, thời gian tới, việc nghiên cứu