(Luận văn) ứng dụng basel iii vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ep NGUYỄN HOÀNG THANH TRUYỀN w n lo ad ju y th yi pl n ua al ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI n va RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG ll fu THƢƠNG MẠI VIỆT NAM oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng hi ep NGUYỄN HOÀNG THANH TRUYỀN w n lo ad ju y th yi ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI pl al n ua RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG n va THƢƠNG MẠI VIỆT NAM ll fu m oi Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng nh at Mã số: 60340201 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu PGS.TS HOÀNG ĐỨC om l.c gm NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC n va y te re Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu ep thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy kết nghiên cứu luận văn chưa công bố w n công trình khoa học lo ad Học viên ju y th yi pl Nguyễn Hoàng Thanh Truyền n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU lo ad DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ ju y th LỜI MỞ ĐẦU yi CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN pl VÀ HIỆP ƢỚC BASEL III al ua 1.1 Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro khoản n 1.1.1 Khái niệm khoản va n 1.1.2 Rủi ro khoản fu ll 1.1.2.1 Khái niệm m oi 1.1.2.2 Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro khoản at nh 1.1.2.3 Tác động rủi ro khoản đến hoạt động ngân hàng thương z mại z ht vb 1.1.3 Quản trị rủi ro khoản jm 1.1.3.1 Khái niệm k 1.1.3.2 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản gm 1.1.3.3 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản 12 om l.c 1.2 Hiệp ước Basel III quản trị rủi ro khoản 13 1.2.1 Sơ lược Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 13 a Lu 1.2.2 Sự đời Basel III 14 n Basel III 21 y 1.2.4 Phản ứng nước quy định quản trị rủi ro khoản te re 1.2.3.2 Tỷ lệ tài trợ ổn định NSFR 19 n 1.2.3.1 Tỷ lệ đảm bảo khoản LCR 16 va 1.2.3 Nội dung Basel III quản trị rủi ro khoản 16 1.2.4.1 Trung Quốc 21 t to 1.2.4.2 Hồng Kông 22 ng 1.2.4.3 Singapore 24 hi ep 1.3 Bài học kinh nghiệm Ấn Độ ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản 26 w 1.3.1 Xác định rủi ro khoản 27 n lo 1.3.2 Đo lường rủi ro khoản 27 ad y th 1.3.3 Giám sát rủi ro khoản 29 ju 1.4 Ý nghĩa việc ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản ngân yi pl hàng thương mại Việt Nam 30 ua al Kết luận chương 32 n CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI va n CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM ll fu 2.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 33 oi m 2.1.1 Quá trình đời phát triển 33 at nh 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý ngân hàng thương mại 35 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt z z Nam (2009 – 2012) 36 vb ht 2.1.3.1 Huy động vốn 37 jm 2.1.3.2 Dư nợ 39 k gm 2.1.3.3 Nợ xấu 41 l.c 2.1.3.4 Lợi nhuận 43 om 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt a Lu Nam 44 n 2.2.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H1) 44 y te re 2.2.4 Chỉ số chứng khốn có tính khoản cao tổng tài sản (H4) 50 n 2.2.3 Chỉ số cấp tín dụng tiền gửi khách hàng (H3) 47 va 2.2.2 Chỉ số dư nợ tổng tài sản (H2) 46 2.2.5 Chỉ số tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng tiền gửi vay từ tổ chức t to tín dụng (H5) 51 ng 2.3 Đánh giá việc quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt hi ep Nam 53 2.3.1 Kết đạt 53 w n 2.3.2 Hạn chế việc quản trị rủi ro khoản 54 lo 2.4 Thực trạng ứng dụng Hiệp ước Basel III vào quản trị rủi ro khoản ad y th ngân hàng thương mại Việt Nam 56 ju 2.4.1 Thực trạng ứng dụng Hiệp ước Basel III vào quản trị rủi ro khoản yi pl nước giới 56 ua al 2.4.1.1 Tình hình thực LCR 57 n 2.4.1.2 Tình hình thực NSFR 59 va n 2.4.2 Thực trạng ứng dụng Hiệp ước Basel III vào quản trị rủi ro khoản ll fu ngân hàng thương mại Việt Nam 59 oi m 2.5 Những nguyên nhân ảnh hưởng đến việc ứng dụng Basel III quản trị rủi ro at nh khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 60 2.5.1 Chi phí thực Basel III lớn 60 z z 2.5.2 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel III 60 vb ht 2.5.3 Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 61 jm 2.5.4 Chất lượng nguồn nhân lực 61 k gm 2.5.5 Nhận thức Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại Việt Nam trước l.c rủi ro hoạt động ngân hàng 62 om 2.5.6 Cần có nguồn tài trợ lớn 62 a Lu 2.5.7 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp 62 n 2.6 Điều kiện ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản ngân hàng y THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM te re CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO n Kết luận chương 65 va thương mại Việt Nam 63 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2020 66 t to 3.1.1 Những xu hướng phát triển tất yếu tác động đến hệ thống ngân hàng thương ng mại Việt Nam 66 hi ep 3.1.2 Định hướng phát triển ngân hàng đến năm 2020 67 3.2 Lộ trình ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản ngân hàng w thương mại Việt Nam 68 n lo 3.3 Giải pháp ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản ngân hàng ad y th thương mại Việt Nam 70 ju 3.3.1 Nhóm giải pháp thân ngân hàng thương mại tổ chức thực 70 yi pl 3.3.1.1 Tăng cường tài sản khoản chất lượng cao 70 ua al 3.3.1.2 Tăng cường nguồn tài trợ ổn định 71 n 3.3.1.3 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản có tài sản nợ 72 va n 3.3.1.4 Hồn thiện mơ hình quản trị khoản 73 fu ll 3.3.1.5 Tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro khoản 74 m oi 3.3.1.6 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro khoản 74 at nh 3.3.1.7 Xây dựng kế hoạch vốn dự phòng 75 3.3.1.8 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề z z nghiệp 76 vb ht 3.3.1.9 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý 78 jm 3.3.2 Nhóm giải pháp ngân hàng nhà nước Việt Nam 79 k gm 3.3.2.1 Ban hành hướng dẫn việc thực quản lý rủi ro khoản 79 l.c 3.3.2.2 Xây dựng danh sách số/ dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro om khoản 80 a Lu 3.3.2.3 Xây dựng mơ hình kiểm tra sức chịu đựng rủi ro khoản 81 n 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin 82 y 3.3.3 Nhóm giải pháp phủ 85 te re 3.3.2.7 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 84 n 3.3.2.6 Tăng cường kỷ luật thị trường 83 va 3.3.2.5 Yêu cầu ngân hàng thương mại minh bạch thơng tin 83 3.3.3.1 Hồn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập 85 t to 3.3.3.2 Điều chỉnh tăng hạn mức chi trả bảo hiểm tiền gửi 85 ng 3.3.3.3 Cần chế giám sát hiệu thị trường tài ngân hàng 86 hi ep Kết luận chương 88 Kết luận 89 w n TÀI LIỆU THAM KHẢO lo ad PHỤ LỤC ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep AB Bank: NHTM CP An Bình ACB: NHTM CP Á Châu Agribank: NH Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có (Asset Liability ALCO: w n Committee) lo Quản lý tài sản nợ (Asset Liability Management) ASF: Nguồn tài trợ ổn định có (Asset stable funding) ad ALM: ju y th NHTM CP Bảo Việt Bao Viet Bank: yi pl BCBS: Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on al va Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Bank for International n BIS: NHTM CP Đầu Tư Phát triển Việt Nam n BIDV: ua Banking supervision) m Ủy ban điều tiết ngân hàng Trung Quốc (Chinese Banking oi CBRC: ll fu Settlement) nh Regulatory Commission) at NHTM CP Đại Á Dong A Bank: NHTM CP Đông Á Eximbank: NHTM CP Xuất Nhập Khẩu HD Bank: NHTM CP Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh HKMA: Cục quản lý tiền tệ Hồng Kông (The Hong Kong Monetary z Dai A Bank: z ht vb k jm om l.c gm Authority) NHTM CP Kiên Long LCR: Tỷ lệ đảm bảo khoản (Liquidity Coverage Ratio) LienVietPostBank: NHTM CP Bưu điện Liên Việt MAS: Cơ quan tiền tệ Singapore (Monetary Authority of y NHTM CP Phát Triển Mê Kông te re MDB: n NHTM CP Quân đội va MB: n Singapore) a Lu Kien Long Bank: ng hi ep MSB: NHTM CP Hàng Hải Nam A Bank: NHTM CP Nam Á Navibank: NHTM CP Nam Việt NSFR: Tỷ lệ tài trợ ổn định (Net stable funding ratio) Ngân hàng nhà nước NHTM CP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long w t to MHB: n NHNN: Ngân hàng thương mại NHTM CP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW: Ngân hàng trung ương lo NHTM: ad ju y th yi pl OCB: NHTM CP Đại Dương PG Bank: ua al Ocean Bank: NHTM CP Phương Đông PNB: NHTM CP Phương Nam PSEs: Doanh nghiệp nhà nước RSF: Nguồn tài trợ ổn định cần phải có (Required stable funding) Sacombank: NHTM CP Sài Gịn Thương Tín Saigonbank: NHTM CP Sài Gịn Cơng thương SCB: NHTM CP Sài Gịn Seabank: NHTM CP Đơng Nam Á SHB: NHTM CP Sài gòn – Hà nội ST: Kiểm tra sức chịu đựng – Stress testing TCTD: Tổ chức tín dụng Techcombank: NHTM CP Kỹ thương VCB: NHTM CP Ngoại Thương Việt Nam VIB: NHTM CP Quốc Tế Viet Capital Bank: NHTM CP Bản Việt Vietinbank: NHTM CP Công Thương Việt Nam VP Bank: NHTM CP Việt Nam Thịnh Vượng Western Bank: NHTM CP Phương Tây n NHTM CP Xăng dầu Petrolimex n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re