(Luận văn) nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố hồ chí minh

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ng hi ep TRẦN THỊ THANH NGA w n lo ad y th ju NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH yi pl n ua al n va ll fu m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ at nh z z CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG k jm ht vb MÃ SỐ: 60.31.12 l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ om an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 t to ng hi DANH MỤC BẢNG BIỂU ep Bảng 2.1 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm 2010 so với 2009 26 NHTMCP TP.HCM w 37 n lo Bảng 2.2 Vốn điều lệ hệ số CAR 26 NHTMCP địa bàn TP.HCM ad y th (thời điểm 31/12/2011) 40 ju Bảng 2.3: Hệ số an toàn vốn hệ thống TCTD Việt Nam số quốc gia yi pl giới 42 ua al Bảng 2.4: Hệ số H1 H2 NHTMCP địa bàn TP.HCM (thời điểm n 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 45 va n Bảng 2.5 Tiền gửi khách hàng; tiền gửi & vay từ TCTD khác; cho vay khách hàng, sử ll fu dụng vốn khác NHTM có tiêu H1 & H2 cao năm 2011 46 oi m Bảng 2.6 Chỉ số trạng thái tiền mặt (thời điểm 31/12/2011) 48 nh Bảng 2.7 Chỉ số lực cho vay (thời điểm 31/12/2010; 31/12/2011) 50 at Bảng 2.8 Chỉ số H5 dư nợ/tiền gửi khách hàng (thời điểm 31/12/2011) 52 z z Bảng 2.9 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng trung bình giai đoạn 2008 -2011 52 vb jm ht Bảng 2.10 Tỉ lệ LDR số nước châu Á (%) 53 Bảng 2.11 Hệ số H6 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 54 k gm Bảng 2.12 Hệ số H7 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 56 l.c Bảng 2.13 Hệ số H8 (thời điểm 31/12/2009; 31/12/2010, 31/12/2011) 58 om Bảng 2.14 Thực trạng nợ xấu NHTM địa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai an Lu đoạn 2001 - 2010 (Đơn vị: tỷ đồng) 65 n va ey t re th LỜI MỞ ĐẦU t to ng Lý nghiên cứu: hi ep Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động NHTM Trong giới ngày nay, nhiều ngân hàng phải w đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản, mà cạnh tranh khốc liệt thu n lo hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả ad y th khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với ju phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản yi pl NHTM gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch ua al nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để n tài trợ cho hoạt động NHTM giới cạnh tranh ngày gia tăng va n Thành phố Hồ Chí Minh (TP.HCM) có số lượng NHTMCP lớn quy mô ll fu hoạt động tín dụng lớn nhất, cạnh tranh sơi động nước Trong xu hướng oi m nâng cao khả cạnh tranh, mở cửa hội nhập với thị trường dịch vụ ngân hàng nh khu vực quốc tế, NHTMCP thực nhiều giải pháp nâng cao hiệu quản at trị rủi ro khoản, điều hành hoạt động tín dụng, thơng qua góp phần thúc đẩy z z tăng trưởng kinh tế TP.HCM khu vực lân cận, góp phần phát triển bền vững jm ht vb NHTMCP Tuy nhiên công tác quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn k gm TP.HCM gặp khơng khó khăn đặt số vấn đề cần nghiên cứu l.c giải quyết, đặc biệt cần tìm giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro om khoản Cần phải làm để tối đa hóa lợi nhuận mà đảm bảo tăng nhà quản trị điều hành ngân hàng an Lu trưởng quy mơ kiểm sốt rủi ro khoản quan tâm lớn điều kiện Việt Nam, luận văn bàn “ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI ey nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết vào t re 2011 cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản NHTM có ý n với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam từ năm 2009 đến năm va Với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” t to Mục tiêu nghiên cứu ng Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm hướng tới giải nội dung: (1) Đánh hi ep giá thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP HCM; (2) Xác định thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế hiệu quản trị w rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP HCM; sở đề xuất giải n lo pháp khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản đảm bảo an ad ju Basel y th toàn hoạt động NHTMCP địa bàn TP HCM sở áp dụng tiêu chuẩn yi pl Đối tượng phạm vi nghiên cứu ua al Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung vào nghiên cứu rủi ro khoản n quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM; tồn tại, hạn va chế số biện pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản n ll fu NHTMCP địa bàn TP.HCM oi m Phạm vi nghiên cứu: Đến cuối năm 2011, có 33 NHTMCP hoạt động địa nh bàn TP.HCM, có ngân hàng Gia Định, Nam Á, Tiên Phong, Việt Á, at Đơng Nam Á, Đại Tín, Việt Nam Thương Tín chưa có báo cáo tài 2011 Nhìn z z chung, ngân hàng có quy mơ khơng lớn, khơng có khác biệt đáng kể so vb jm ht với ngân hàng lại, hoạt động NHTM không tác động nhiều đến tồn hoạt động NHTMVN khơng ảnh hưởng đến kết phân tích k om Tính thực tiễn đề tài l.c doanh chi nhánh ngân hàng nước gm Đề tài khảo sát 26/33 NHTMCP địa bàn TP HCM, không xét ngân hàng liên an Lu Thông thường nhà quản trị điều hành NHTM dựa tiêu kinh tế vĩ mô chủ yếu để đưa chiến lược quản trị rủi ro khoản ngân hàng Các điều hành sách tiền tệ thắt chặt hay nới lỏng, thâm hụt cán cân thương mại, quan khác công bố hay dự báo tổ chức Song ey khác như: tăng trưởng tín dụng tồn ngành ngân hàng, định hướng điều hành tỷ giá, t re ngân sách Quốc hội thơng qua Ngồi ra, quản trị rủi ro dựa tiêu n va tiêu chủ yếu lạm phát, tăng trưởng kinh tế, mức bội chi ngân sách, đầu tư kinh tế trình chuyển đổi, gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới Việt Nam, diễn biến kinh tế vĩ mô suốt thời gian qua từ năm t to 2007 -2008 lạm phát gia tăng với sách thắt chặt tiền tệ NHNN ng bắt buộc ngân hàng bước vào đua lãi suất làm lãi suất liên tục tăng cao hi ep điều đẩy NHTMCP Việt Nam vào khủng hoảng khoản Điều gây tác động kéo dài đến 2009 – 2011 tình trạng NHTM nói w n chung NHTMCP địa bàn TP.HCM nói riêng khủng hoảng khoản trầm lo ad trọng bộc lộ rõ nét Điều xuất phát từ yếu công tác đề phòng ju y th rủi ro NHTM, đặc biệt hạn chế chủ quan quản trị rủi ro khoản yi NHTMVN Qua việc nghiên cứu hoạt động NHTMCP địa pl TP.HCM, học viên mong muốn giúp ngân hàng có nhận thức đắn mối liên al ua hệ công tác Quản lý TSN – TSC để phịng chống rủi ro, đặc biệt rủi ro n khoản, góp phần khắc phục yếu nâng cao lực cạnh tranh n va NHTM Việt Nam fu ll Dữ liệu phương pháp nghiên cứu oi m 5.1 Dữ liệu nh at Nghiên cứu sử dụng liệu thu thập từ báo cáo tài năm, z báo cáo thường niên 27 NHTMCP địa TP.HCM thời gian từ năm 2008 - z ht vb 2011 Tính đến ngày 31/12/2011, hệ thống NHTMCP địa TP.HCM gồm có 34 jm NHTM, việc lấy mẫu từ 28 NHTM ( chiếm tỷ lệ 82%) xem mang tính k đại diện cho tổng thể NHTMCP địa TP.HCM Ngoài đề tài sử dụng phương gm an Lu 5.1 Mơ hình nghiên cứu om định giả thiết l.c pháp mô tả - giải thích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mơ tả, kiểm Dựa báo cáo thực nghiệm Even Gate, Til Shuermann, Philip E Strahan TP.HCM ey đánh giá so sánh số khoản trung bình NHTMCP địa bàn t re khoản ngân hàng Học viên dựa vào mơ hình nghiên cứu làm sở để n xem xét tác động số khoản để đưa phương pháp quản trị rủi ro va (2006), khảo sát 100 ngân hàng lớn Mỹ, từ năm 1990 -2002, với mục đích Khó khăn đề tài Số quan sát từ 2008 -2011 thời gian ngắn Tuy nhiên giai đoạn số t to liệu 28 NHTMCP địa TP.HCM công bố đầy đủ Website nên học ng viên dễ thu thập số liệu Dù vậy, bất cập tính công bố thông tin báo cáo hi ep tài (mỗi ngân hàng cơng bố khác khơng đồng nhất) nên số liệu mang tính tương đối w Do hầu hết NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP địa TP.HCM nói n lo riêng chưa có quan tâm mức đến việc Quản lý TSN – TSC để tránh rủi ro ad y th khoản nên mơ hình quản lý không xây dựng, xây ju dựng cách khái quát nên Học viên nêu chi tiết mơ hình tham khảo, đánh yi pl giá chi tiết mơ hình áp dụng ua al Những kết đạt đề tài n Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng va quản trị rủi ro khoản Hai là, đánh giá tính khoản quản trị rủi ro n ll fu khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn thiện hoạt at Đề tài chia làm chương : nh Kết cấu đề tài oi m động thời gian đến NHTMCP địa TP.HCM z z Chương : Cơ sở lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản vb jm ht Chương : Quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa TP.HCM Chương : Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản k om l.c gm NHTMCP địa TP.HCM an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ ng RỦI RO THANH KHOẢN hi ep 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro w 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng n lo 1.1.3 Rủi ro khoản ad y th 1.1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản ju 1.1.3.2 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng yi pl 1.2 Quản trị rủi ro khoản NHTM ua al 1.2.1 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM n 1.2.2 Chiến lược quản trị khoản va n 1.2.2.1 Đường lối chung quản trị khoản ll fu 1.2.2.2 Các chiến lược quản trị khoản oi m 1.2.3 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản nh 1.2.3.1 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn at 1.2.3.2 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 10 z z 1.2.3.3 Phương pháp xác định xác suất tình 11 vb jm ht 1.2.3.4 Phương pháp tiếp cận số khoản 12 1.2.4 Tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM 14 k gm 1.2.4.1 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM thơng qua sách l.c quản lý TS nợ TS có 14 om 1.2.4.2 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản thông qua mức độ phụ thuộc vào an Lu nguồn vốn nhạy cảm với rủi ro lãi suất 14 1.2.4.3 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản mức độ biến động tiền gửi 15 1.2.5 Tiêu chuẩn Basel việc quản trị rủi ro hệ thống NHTM 16 1.2.5.1 Nội dung Basel 1, Basel 2, Basel 16 ey 1.2.4.5 Các tiêu chuẩn cuối cho việc đánh giá quản trị rủi ro khoản 15 t re tiếp cận đến thị trường tiền tệ 15 n va 1.2.4.4 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM thông qua khả 1.2.5.2 Áp dụng tiêu chuẩn Basel việc quản trị rủi ro khoản vào hệ thống NHTMVN 21 t to 1.3 Kinh nghiệm nước Quản trị rủi ro khoản 24 ng 1.3.1 Rủi ro khoản Argentina năm 2001 24 hi ep 1.3.2 Rủi ro khoản ngân hàng Northern Rock năm 2007 25 1.3.3 Bài học kinh nghiệm 26 w CHƯƠNG : QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG n lo THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 27 ad y th 2.1 Tác động rủi ro khoản đến toàn hệ thống NHTM Việt Nam 27 ju 2.1.1 Bức tranh tổng quan kinh tế Việt Nam giai đoạn 2008 đến 27 yi pl 2.1.2 Tác động rủi ro khoản đến toàn hệ thống NHTM Việt Nam 32 ua al 2.2 Quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn TP.HCM 36 n 2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa bàn va TP.HCM 36 n ll fu 2.2.1.1 Vốn điều lệ hệ số CAR 39 oi m 2.2.1.2 Các hệ số trạng thái khoản 45 nh 2.2.1.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 48 at 2.2.1.4 Chỉ số lực cho vay H4 49 z z 2.2.1.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 51 vb jm ht 2.2.1.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6 53 2.2.1.7 Chỉ số tiền nóng H7 56 k gm 2.2.1.8 Chỉ số cấu trúc tiền gửi H8 57 l.c 2.2.2 Kiểm định giả thiết khả khoản 59 om 2.2.2.1 Cơ sở kiểm định 60 an Lu 2.2.2.2 Kiểm định số trạng thái tiền mặt H3 60 2.2.2.3 Kiểm định số lực cho vay H4 61 bàn TP.HCM 64 2.2.3.1 Một số hạn chế 64 ey 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTMCP địa t re 2.2.2.5 Kiểm định số chứng khoán khoản H6 63 n va 2.2.2.4 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5 62 2.2.3.2 Nguyên nhân hạn chế 66 Kết luận Chương 69 t to CHƯƠNG : GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI ng RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN hi ep TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM 70 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2015 định w hướng lộ trình chiến lược đến năm 2020 70 n lo 3.1.1 Định hướng phát triển NHNN Việt Nam đến năm 2015 định hướng lộ trình ad chiến lược đến năm 2020 70 y th ju 3.1.2 Định hướng phát triển TCTD đến năm 2015 định hướng lộ trình chiến yi lược đến năm 2020 71 pl al 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản nhằm đảm bảo an n ua toàn hoạt động NHTMCP địa bàn TP.HCM theo thông lệ quốc tế 72 va 3.2.1 Hồn thiện sách quản lý rủi ro khoản phù hợp với chuẩn mực n thông lệ quốc tế 72 fu ll 3.2.1.1 Về phía NHTM 72 m oi 3.2.1.2 Về phía quan quản lý Nhà nước việc định hướng áp dụng Basel II nh at III 74 z 3.2.2 Xây dựng quản lý số chiến lược quản lý khoản đặc thù z vb NHTMCP địa bàn TP HCM chi nhánh khu vực 76 jm ht 3.2.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 76 k 3.2.2.2 Đối với NHTM 76 gm 3.3 Một số kiến nghị nhằm đảm bảo tính khả thi việc áp dụng chuẩn mực l.c Basel việc quản trị rủi ro khoản hoạt động NHTMCP om địa bàn TP.HCM 78 an Lu 3.3.1 Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 78 3.3.2 Về quản trị đòn bẩy tài NHTM 79 Tài liệu tham khảo Phụ lục ey Kết luận 80 t re 3.3.4 Các quy định khác an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng 80 n va 3.3.3 Kiến nghị dự kiến lộ trình áp dụng Basel II &III 79 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN t to ng VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN hi ep 1.1 Cơ sở lý luận rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng w 1.1.1 Khái niệm rủi ro n lo ad Có nhiều định nghĩa khác rủi ro, nhìn chung chia làm hai quan y th điểm sau: ju Theo quan điểm truyền thống : Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yi pl yếu tố khác liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn ua al xãy cho người Xã hội lồi người phát triển, hoạt động n người đa dạng, nhiều loại rủi ro phát sinh va n Theo quan điểm trung hoà : Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa ll fu mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực, theo nghĩa rủi ro mang đến cho oi m người tổn thất, mát, nguy hiểm, mang đến hội, at nh thời không ngờ Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng rủi ro, tìm biện pháp phịng ngừa, hạn chế mặt tiêu cực tận dụng, phát huy mặt z jm ht vb 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng z tích cực rủi ro mang tới Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu biến cố không mong đợi k gm mà xãy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực om nghiệp vụ tài định l.c tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành chất rủi ro: an Lu Qua khái niệm nêu trên, rút số nhận xét sau để hiểu rõ rủi ro: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả ey trưng rủi ro biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại rủi ro gây tần suất xuất t re Hai là, đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc n phạm vi định va Một là, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với