Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng - hi ep w n lo ad ju y th yi VŨ THỊ HIỀN pl n ua al n va ll fu m oi NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN at nh TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re th TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng - hi ep w n lo ad VŨ THỊ HIỀN ju y th yi pl al n ua NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN n va TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN ll fu oi m : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 at nh Chuyên ngành z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n n va PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: y te re th TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi Vũ Thị Hiền, xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung w n thực xác lo ad Tác giả: Vũ Thị Hiền ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng MỤC LỤC hi ep LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC w DANH MỤC CÁC BẢNG n lo DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ ad DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT y th ju DANH SÁCH TÊN CÁC NGÂN HÀNG ĐƯỢC VIẾT TẮT yi LỜI MỞ ĐẦU pl CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI al n ua CÁC NHTM va 1.1 LÝ THUYẾT VỀ THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM n 1.1.1 Khái niệm khoản fu ll 1.1.2 Các trạng thái khoản m oi 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản nh 1.2 LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM at z 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản z vb 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản jm ht 1.2.3 Chiến lược quản trị khoản 1.2.3.1 Nguyên tắc chung quản trị khoản k gm 1.2.3.2 Các chiến lược quản trị khoản 1.2.4 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản l.c om 1.2.4.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho a Lu kinh doanh 1.2.4.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 10 n th 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro khoản từ ngân hàng Việt Nam 17 y 1.3.1 Bài học từ quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 16 te re CÁC NHTM 16 n 1.3 Ý NGHĨA VÀ VAI TRÒ CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI va 1.2.4.3 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 10 t to ng 1.3.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản NHTM 19 hi ep 1.3.4 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản NHTM 20 Kết luận Chương 22 w CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI n lo VIETBANK 23 ad 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA VIETBANK 23 y th 2.1.1 Lịch sử hình thành, quy mô hoạt động 23 ju yi 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 24 pl 2.1.3 Định hướng phát triển 24 al n ua 2.1.4 Điểm mạnh, điểm yếu 25 va 2.2 CƠ SỞ HẠ TẦNG CỦA CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH n KHOẢN TẠI VIETBANK 27 fu ll 2.2.1 Văn liên quan đến công tác quản trị rủi ro khoản 27 m oi 2.2.1.1 Các văn NHNN 27 at nh 2.2.1.2 Các văn nội VIETBANK 27 2.2.2 Ứng dụng công nghệ thông tin công tác quản lý khoản 29 z z 2.2.3 Cơ cấu tổ chức công tác quản trị rủi ro khoản VIETBANK vb jm ht 31 2.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro khoản VIETBANK 33 k gm 2.2.5 Các phương pháp quản lý khoản sử dụng VIETBANK 34 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI l.c om VIETBANK 34 a Lu 2.3.1 Phân tích tiêu khoản VIETBANK (Số liệu BCTC năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 34 n y te re Vốn tự có so với Tổng tài sản Có 35 n 2.3.1.2 Nhóm hệ số an toàn: Hệ số giới hạn huy động vốn, hệ số tỷ lệ va 2.3.1.1 Vốn điều lệ 34 2.3.1.4 Chỉ số lực cho vay (H4) 38 th 2.3.1.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 37 t to ng 2.3.1.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 40 hi ep 2.3.1.6 Chỉ số chứng khoán khoản (H6) 41 2.3.1.7 Chỉ số trạng thái ròng tổ chức tín dụng (H7) 41 w 2.3.1.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền n lo gửi khách hàng (H8) 43 ad 2.3.1.9 Phân tích tổng hợp số VIETBANK năm 2007, 2008, y th 2009, 2010, 2011 44 ju yi 2.3.2 So sánh số tiêu khoản VIETBANK, Kiên Long, Đại Á, pl Đại Tín (Số liệu BCTC năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011) 45 al n ua 2.3.2.1 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) 46 va 2.3.2.2 Tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 47 n 2.3.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 48 fu ll 2.3.2.4 Chỉ số lực cho vay (H4) 49 m oi 2.3.2.5 Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng (H5) 50 at nh 2.3.2.6 Chỉ số chứng khốn tổng tài sản Có (H6) 51 z 2.3.2.7 Chỉ số trạng thái ròng tổ chức tín dụng (H7) 51 z 2.3.2.8 Chỉ số (Tiền mặt + Tiền gửi NHNN + Tiền gửi TCTD)/Tiền vb jm ht gửi khách hàng (H8) 52 2.3.2.9 Phân tích tổng hợp số khoản ngân hàng 53 k gm 2.3.3 Quan hệ số khoản VIETBANK qua mơ hình hồi quy 57 2.3.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro khoản l.c om VIETBANK 62 a Lu 2.3.5 Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản VIETBANK 66 2.3.5.1 Ưu điểm 66 n y te re CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ n Kết luận Chương 68 va 2.3.5.2 Hạn chế 66 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2011-2015 69 th RỦI RO THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 69 t to ng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO hi ep THANH KHOẢN TẠI VIETBANK 70 3.2.1 Quản trị tốt số khoản 70 w 3.2.2 Hồn thiện cơng tác cảnh báo qua việc quản trị số khoản 72 n lo 3.2.3 Quản trị tốt tài sản Nợ tài sản Có 73 ad 3.2.4 Quản lý khả chi trả 76 y th 3.2.5 Xây dựng chiến lược khoản dự phòng 76 ju yi 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin công tác khoản 77 pl 3.2.7 Xây dựng kế hoạch ứng phó xảy cố khoản 77 al n ua 3.2.8 Quản trị nhân 78 va 3.2.9 Quản trị thay đổi công tác quản trị rủi ro khoản 78 n Kết luận Chương 79 fu ll KẾT LUẬN 79 oi at nh PHỤ LỤC m TÀI LIỆU THAM KHẢO z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng DANH MỤC CÁC BẢNG hi ep Trang Bảng 2.1: Bảng tính số H1 VIETBANK qua năm 35 w n Bảng 2.2: Bảng tính số H2 VIETBANK qua năm 37 lo ad Bảng 2.3: Bảng tính số H3 VIETBANK qua năm 38 y th Bảng 2.4: Bảng tính số H4 VIETBANK qua năm 39 ju Bảng 2.5: Bảng tính số H5 VIETBANK qua năm 40 yi pl Bảng 2.6: Bảng tính số H6 VIETBANK qua năm 41 ua al Bảng 2.7: Bảng tính số H7 VIETBANK qua năm 42 n Bảng 2.8: Bảng tính số H8 VIETBANK qua năm 43 va Bảng 2.9: Bảng số H1 ngân hàng qua năm 46 n ll fu Bảng 2.10: Bảng số H2 ngân hàng qua năm 47 oi m Bảng 2.11: Bảng số H3 ngân hàng qua năm 48 nh Bảng 2.12: Bảng số H4 ngân hàng qua năm 49 at Bảng 2.13: Bảng số H5 ngân hàng qua năm 50 z Bảng 2.14: Bảng số H6 ngân hàng qua năm 51 z ht vb Bảng 2.15: Bảng số H7 ngân hàng qua năm 52 jm Bảng 2.16: Bảng số H8 ngân hàng qua năm 53 k Bảng 2.17: Thống kê xếp loại số khoản ngân hàng năm 54 gm Bảng 2.18: Bảng nợ xấu ngân hàng qua năm 55 om l.c Bảng 2.19: Bảng tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm 56 Bảng 2.20: Ma trận tương quan biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 58 a Lu Bảng 2.21: Bảng kết hồi quy 59 n Bảng 2.22: Ma trận tương quan biến H3, H5, H6, H7 59 th Bảng 3.2: Bảng kế hoạch kinh doanh đến năm 2015 70 y Bảng 3.1: Bảng kế hoạch kinh doanh năm 2011 69 te re số khoản 63 n Bảng 2.24: Tác động tiêu bảng cân đối kế toán ảnh hưởng đến va Bảng 2.23: Tóm tắt bảng kết kiểm định phương sai thay đổi 60 t to ng Bảng 3.3: Ví dụ xây dựng số khoản giai đoạn tăng trưởng 71 hi ep Bảng 3.4: Ví dụ cấp độ cảnh báo khoản 73 w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ hi ep Trang Đồ thị 2.1: Chỉ số H1 VIETBANK qua năm 35 w n Đồ thị 2.2: Chỉ số H2 VIETBANK qua năm 37 lo ad Đồ thị 2.3: Chỉ số H3 VIETBANK qua năm 38 y th Đồ thị 2.4: Chỉ số H4 VIETBANK qua năm 39 ju Đồ thị 2.5: Chỉ số H5 VIETBANK qua năm 40 yi pl Đồ thị 2.6: Chỉ số H6 VIETBANK qua năm 41 ua al Đồ thị 2.7: Chỉ số H7 VIETBANK qua năm 42 n Đồ thị 2.8: Chỉ số H8 VIETBANK qua năm 43 va Đồ thị 2.9: Chỉ số H1 ngân hàng qua năm 46 n ll fu Đồ thị 2.10: Chỉ số H2 ngân hàng qua năm 47 oi m Đồ thị 2.11: Chỉ số H3 ngân hàng qua năm 49 nh Đồ thị 2.12: Chỉ số H4 ngân hàng qua năm 49 at Đồ thị 2.13: Chỉ số H5 ngân hàng qua năm 50 z Đồ thị 2.14: Chỉ số H6 ngân hàng qua năm 51 z ht vb Đồ thị 2.15: Chỉ số H7 ngân hàng qua năm 52 jm Đồ thị 2.16: Chỉ số H8 ngân hàng qua năm 53 k Đồ thị 2.17: Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ ngân hàng qua năm 56 gm Đồ thị 2.18: Sự biến động số trạng thái tiền mặt VIETBANK từ tháng om l.c 12/2008 đến tháng 10/2011 58 n a Lu n va y te re th t to PHỤ LỤC 8: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2009 ng Đơn vị tính: Triệu đồng hi w n Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) pl n ua KIÊN LONG 1.116.678 6.361.774 7.478.452 4.874.377 1.048.425 6.029.276 7.077.701 4.249.433 1.558.358 6.969.374 8.527.732 5.213.996 2.332.514 766.395 4.750.866 1.664.414 506.258 4.794.376 2.001.540 276.833 4.766.312 1.198.625 639.740 3.896.488 2.163.108 883.165 1.564.686 1.421.780 1.723.590 618.927 1.053.060 2.185.822 17% 18% 17% 22% 14% 15% 15% 18% 32% 22% 28% 14% 53% 65% 60% 61% 89% 134% 4% 8% ĐẠI Á ĐẠI TÍN = (1)/(2) ll fu = (1)/(3) z = (8)/(9) 245% 110% 49% 35% 278% 48% = (5)/(7) 31% n a Lu 42% om l.c 7% gm Chỉ số trạng thái ròng H7 TCTD (H7) 11% k = (6)/(3) 102% jm H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 80% ht = (4)/(7) vb H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) z = (4)/(3) nh = (5)/(3) oi m H4 Chỉ số lực cho vay (H4) n H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) va Hệ số vốn tự có so với tổng H2 tài sản Có (H2) H8 VIET BANK 1.049.301 6.207.547 7.256.848 3.820.645 al H1 yi ju y th ad lo Chỉ tiêu at ep STT 2009 Công thức n va y te re th t to PHỤ LỤC 9: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2010 ng Đơn vị tính: Triệu đồng hi STT Chỉ tiêu Cơng thức H1 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) H2 Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) w n 6.485.535 2.577.720 5.566.012 2.216.718 2.027.493 6.597.239 3.041.196 1.638.857 4.580.303 3.675.693 3.112.211 8.948.429 4.929.456 7.060.820 1.773.983 1.439.459 2.623.607 1.417.593 3.078.894 5.155.590 23% 34% 41% 20% 18% 26% 29% 16% 38% 18% 27% 19% 43% 56% 52% 51% 106% 127% 112% 15% 16% 185% 60% 41% pl n ua al n ĐẠI TÍN ll fu 16% k jm 123% 117% 34% = (5)/(7) 66% om 70% gm = (8)/(9) 15% ht Chỉ số trạng thái ròng H7 TCTD (H7) vb = (6)/(3) 130% z Chỉ số chứng khoản H6 khoản (H6) z = (4)/(7) at Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH H5 (H5) nh = (4)/(3) oi H4 Chỉ số lực cho vay (H4) m = (1)/(3) = (5)/(3) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) ĐẠI Á va = (1)/(2) H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) H8 3.255.424 16.506.133 19.761.557 10.051.709 yi 3.223.135 7.938.917 11.162.053 5.833.479 ju KIÊN LONG 3.224.995 9.402.789 12.627.784 7.008.436 y th ad lo VIET BANK 3.107.258 13.792.925 16.900.183 7.247.655 l.c ep 2010 n a Lu n va y te re th t to PHỤ LỤC 10: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN CÁC NGÂN HÀNG NĂM 2011 ng hi Đơn vị tính: Triệu đồng ep 2011 STT Chỉ tiêu Cơng thức w H1 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) H2 Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) n ju yi pl KIÊN LONG 3.453.868 14.432.467 17.886.335 8.403.856 3.513.291 18.690.103 22.203.394 6.996.246 3.215.932 23.955.408 27.171.340 11.930.583 5.762.995 3.001.151 5.258.474 5.152.666 3.033.606 8.177.174 11.506.594 2.478.392 5.114.610 4.837.660 4.574.705 11.219.043 5.474.587 8.909.355 4.154.375 4.767.921 11.223.441 11.702.906 4.513.334 8.220.978 23% 24% 19% 13% 19% 19% 16% 12% 32% 29% 52% 18% 47% 32% 44% 103% 137% 106% 11% 17% 96% 55% ĐẠI Á ĐẠI TÍN n ua al y th ad lo VIET BANK 3.386.730 14.868.224 18.254.954 8.272.149 n va ll fu = (1)/(2) = (6)/(3) 16% jm Chỉ số chứng khoản H6 khoản (H6) 157% ht = (4)/(7) vb Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH H5 (H5) 45% z = (4)/(3) z H4 Chỉ số lực cho vay (H4) at = (5)/(3) nh H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) oi m = (1)/(3) 17% k 87% 110% 63% om = (5)/(7) H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 61% l.c = (8)/(9) gm H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 225% 43% n a Lu n va y te re th n lo ad ju y th yi pl n ua al PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 T3/09 1.024.391 462.568 1.486.959 498.756 T4/09 1.024.391 623.929 1.648.320 575.706 T5/09 1.024.391 1.853.682 2.878.073 820.144 T6/09 1.024.391 1.448.107 2.472.498 919.172 693.215 100.000 94.731 688.784 225.345 723.442 100.000 189.264 714.342 290.346 643.840 100.000 324.872 624.016 132.350 633.530 100.000 414.230 611.238 203.348 830.978 266.098 410.686 806.912 684.225 1.029.388 266.098 526.199 943.325 908.404 221% 164% 55% 71% 69% 62% 36% 41% 43% 38% 29% 42% at z z 422% 316% ht vb 700.234 100.000 64.228 695.212 175.345 T2/09 1.024.391 484.766 1.509.157 428.969 nh 81% 76% 68% 55% 51% 48% 211% k jm gm 17% 22% 28% 34% 35% 28% 37% 339% 317% 227% 154% 139% 200% 175% 8% 7% 7% 7% 6% 9% 11% 396% 306% 246% 471% 301% 118% 104% 1090% 732% 382% 198% 153% om l.c an Lu va n H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 (H7) Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) H8 T1/09 1.024.391 323.916 1.348.307 300.649 oi H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) m ll Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có H2 (H2) H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) fu H1 Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) Đơn vị tính: Triệu Đồng T12/08 1.024.391 242.921 1.267.312 217.743 n Chỉ tiêu va STT 202% 196% y te re ac th si eg cd jg hg n lo ad ju y th yi pl PHỤ LỤC 11: ua al BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 n Đơn vị tính: Triệu Đồng T9/09 1.024.391 3.244.235 4.268.626 2.291.197 T10/09 1.024.391 4.469.541 5.493.932 2.858.944 T11/09 1.024.391 4.813.130 5.837.521 2.957.596 T12/09 1.049.301 6.207.547 7.256.848 3.820.645 T1/10 1.049.301 5.891.066 6.940.367 3.949.021 1.424.113 266.098 1.351.788 1.353.424 1.845.907 1.497.041 266.098 2.483.510 1.425.104 1.905.287 1.701.199 266.098 3.106.191 1.598.412 1.630.275 2.332.514 766.395 4.750.866 2.163.108 883.165 1.892.179 773.000 4.373.346 1.822.140 922.524 23% 21% 17% 18% 19% 18% 14% 15% 27% 29% 32% 27% 51% 53% 57% 95% 80% 90% 5% 11% 11% 245% 198% oi m ll fu T8/09 1.024.391 2.816.763 3.841.154 1.641.532 nh T7/09 1.024.391 2.663.247 3.687.638 1.333.367 n Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) va STT Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 28% 27% 24% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 49% 43% 33% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) z z k jm ht vb H2 gm 43% 54% 52% 143% 169% 115% 7% 7% 6% 5% 114% 91% 73% 75% 165% 145% 105% 60% 98% va 36% 121% an 32% Lu 36% om 38% H1 l.c 1.653.533 266.098 1.144.217 1.462.272 1.614.582 at 1.813.510 266.098 1.100.554 1.756.911 1.544.892 n 55% 49% 43% y te re ac th si eg cd jg hg n lo ad ju y th yi pl PHỤ LỤC 11: ua al BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 n Đơn vị tính: Triệu Đồng T2/10 1.011.052 5.920.250 6.931.302 4.029.152 n T3/10 T4/10 1.011.052 1.011.052 5.797.335 6.362.190 6.808.387 7.373.242 4.066.689 4.434.200 oi m ll fu 1.721.122 773.000 4.364.030 1.773.822 931.772 at z z 910.652 873.000 4.987.851 857.653 672.267 T5/10 1.011.052 6.934.108 7.945.160 4.862.203 T6/10 1.011.052 8.544.417 9.555.469 4.735.816 T7/10 1.011.052 7.259.213 8.270.265 5.136.028 T8/10 1.011.052 7.251.462 8.262.514 5.125.666 752.720 1.373.000 5.394.675 695.559 751.668 1.079.232 1.873.000 6.841.439 715.654 1.021.918 797.746 2.066.000 5.572.230 727.077 922.136 810.078 2.066.000 5.721.407 759.041 760.659 12% 14% 14% 11% 12% 12% 9% 11% 10% 10% 17% 15% Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 15% 15% 14% 13% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 27% 27% 12% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) 58% 58% 60% 61% 50% 62% 62% H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) 92% 92% 89% 90% 69% 92% 90% H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 11% 11% 12% 17% 20% 25% 25% H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 190% 190% 128% 93% 79% 100% H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 42% 42% 18% 14% H1 H2 16% k 17% jm ht vb 1.838.555 773.000 4.364.030 1.773.822 931.772 nh Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) va STT gm om l.c Lu an 70% va n 16% 14% 14% y te re ac th si eg cd jg hg n lo ad ju y th yi pl PHỤ LỤC 11: ua al BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 n oi 1.944.593 2.266.000 5.745.577 1.849.186 308.163 13% 10% 11% 9% 8% 18% 21% at 742.312 2.066.000 6.098.619 610.499 933.832 ht nh z 2.561.374 2.366.000 5.334.704 2.453.063 4.669.397 z vb 6.485.535 2.561.186 5.566.012 4.929.456 7.060.820 2.585.597 2.586.000 5.155.092 2.459.379 4.242.906 3.269.281 2.586.000 5.554.290 3.121.475 6.543.799 3.901.197 2.586.000 6.543.799 3.121.475 6.543.799 23% 29% 23% 22% 18% 23% 19% 19% 38% 19% 20% 20% 9% k jm Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 8% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) 65% 59% 56% 43% 57% 52% 52% H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) 95% 111% 127% 130% 152% 153% 130% H6 Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 23% 21% 20% 15% 19% 16% 16% H7 Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 65% 600% 53% 70% 48% 48% H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) 12% 34% 48% 117% om l.c H3 gm Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) m ll H2 T12/10 T1/11 T2/11 T3/11 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 13.792.925 10.598.412 13.230.986 14.161.168 16.900.183 13.705.670 16.338.244 17.268.426 7.247.655 7.841.747 8.515.945 9.057.304 fu H1 Đơn vị tính: Triệu Đồng T9/10 T10/10 T11/10 1.011.052 1.011.052 1.011.052 7.802.961 9.830.223 10.945.583 8.814.013 10.841.275 11.956.635 5.772.507 6.351.640 6.753.107 n Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) va STT Lu an 58% va n 50% 59% 50% y te re ac th si eg cd jg hg n lo ad ju y th yi pl n ua al PHỤ LỤC 11: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 Đơn vị tính: Triệu Đồng T4/11 T5/11 T6/11 T7/11 T8/11 T9/11 T10/11 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 3.107.258 14.410.850 16.008.696 16.469.988 13.076.573 12.359.108 11.426.026 10.883.796 17.518.108 19.115.954 19.577.246 16.183.831 15.466.366 14.533.284 13.991.054 8.751.040 9.034.716 8.214.226 7.867.116 7.532.775 7.200.934 7.099.606 n oi m ll fu nh Chỉ tiêu Vốn tự có Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Có Dư nợ Tiền mặt +tiền gửi NHNN+Tiền gửi TCTD Chứng khoán đầu tư Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cho vay TCTD Tiền gửi vay từ TCTD Tính tốn số Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) va STT 22% 19% 19% Hệ số vốn tự có so với tổng tài sản Có (H2) 18% 16% 16% H3 Chỉ số trạng thái tiền mặt (H3) 23% 32% 34% H4 Chỉ số lực cho vay (H4) H5 Chỉ số Dư nợ/Tiền gửi KH (H5) H6 H7 H8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi NHNN + tiền gửi TCTD)/ tiền gửi KH (H8) z 4.430.830 2.586.000 5.859.209 4.243.700 6.541.588 3.806.071 2.586.000 6.076.188 3.655.128 5.600.634 3.260.776 2.586.000 5.264.327 3.059.711 5.302.457 3.338.599 2.586.000 5.265.397 3.189.412 4.532.616 24% 25% 27% 29% 19% 20% 21% 22% 27% 25% 22% 24% k jm ht vb H2 z H1 6.610.950 2.586.000 6.171.444 6.436.690 9.613.401 gm 47% 42% 49% 103% 133% 134% 49% 50% 51% 124% 137% 135% Chỉ số chứng khoản khoản (H6) 15% 14% 13% 16% Chỉ số trạng thái ròng TCTD (H7) 17% 18% 18% 55% 98% 67% 65% 65% 58% 70% 62% 70% 107% 76% 63% om l.c 52% 144% Lu an 6.193.340 2.586.000 8.791.496 5.992.983 6.112.080 at 4.661.926 2.586.000 6.300.379 3.727.136 6.729.363 va n 62% 63% y te re ac th si eg cd jg hg t to PHỤ LỤC 12: BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ SỐ THANH KHOẢN VIETBANK TỪ THÁNG 12/2008 ĐẾN THÁNG 10/2011 ng hi ep STT w n lo ad H3 H4 H5 H6 H7 4,2170 3,1625 2,1132 2,2146 1,6418 0,5526 0,7074 0,3846 0,3637 0,3158 0,2292 0,2128 0,1690 0,1781 0,1708 0,1744 0,1589 0,1458 0,1183 0,1393 0,1394 0,1296 0,1029 0,0924 0,2253 0,2932 0,2348 0,2194 0,2156 0,1941 0,1887 0,2376 0,2514 0,2719 0,2855 0,8083 0,7598 0,6788 0,6889 0,6215 0,3559 0,4143 0,2778 0,2667 0,2400 0,1865 0,1755 0,1446 0,1512 0,1459 0,1459 0,1371 0,1273 0,1058 0,1223 0,1224 0,1147 0,0933 0,0846 0,1839 0,2267 0,1902 0,1902 0,1799 0,1625 0,1587 0,1920 0,2009 0,2138 0,2221 0,5525 0,5141 0,4794 0,4330 0,3843 0,2887 0,4163 0,4918 0,4305 0,3336 0,2725 0,2914 0,3214 0,2726 0,2653 0,2653 0,1235 0,0947 0,1129 0,0965 0,0980 0,0842 0,1794 0,2142 0,3838 0,1887 0,2001 0,2001 0,2259 0,3240 0,3377 0,2738 0,2461 0,2244 0,2386 0,1718 0,2230 0,2842 0,3354 0,3493 0,2850 0,3718 0,3616 0,4274 0,5368 0,5204 0,5067 0,5265 0,5690 0,5813 0,5813 0,6014 0,6120 0,4956 0,6210 0,6204 0,6549 0,5859 0,5648 0,4289 0,5722 0,5212 0,5212 0,5245 0,4726 0,4196 0,4861 0,4870 0,4955 0,5074 3,3902 3,1737 2,2665 1,5352 1,3898 1,9970 1,7468 1,2115 1,4346 1,6949 1,1512 0,9522 0,8042 0,9030 0,9233 0,9233 0,8890 0,9013 0,6922 0,9217 0,8959 0,9465 1,1055 1,2659 1,3021 1,5212 1,5332 1,3014 1,4376 1,0277 1,3310 1,3427 1,2397 1,3679 1,3484 0,0789 0,0742 0,0663 0,0673 0,0607 0,0925 0,1076 0,0722 0,0693 0,0623 0,0484 0,0456 0,1056 0,1114 0,1115 0,1115 0,1184 0,1728 0,1960 0,2498 0,2500 0,2344 0,2090 0,1979 0,1515 0,1887 0,1583 0,1583 0,1498 0,1353 0,1321 0,1598 0,1672 0,1779 0,1848 3,9648 3,0566 2,4603 4,7149 3,0059 1,1793 1,0384 1,1372 0,9057 0,7332 0,7480 0,9805 2,4493 1,9752 1,9037 1,9037 1,2758 0,9254 0,7003 0,7885 0,9979 0,6538 6,0007 0,5253 0,6981 0,5796 0,4770 0,4770 0,5539 0,9805 0,6696 0,6487 0,6526 0,5770 0,7037 y th H2 ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb H8 om l.c gm 10,9023 7,3177 3,8224 1,9818 1,5294 2,0234 1,9563 1,6478 1,4451 1,0535 0,6028 0,5477 0,4910 0,4327 0,4213 0,4213 0,1826 0,1395 0,1577 0,1432 0,1416 0,1217 0,3385 0,4801 1,1652 0,5016 0,5886 0,4996 0,6192 0,7045 1,0712 0,7562 0,6264 0,6194 0,6341 n a Lu n va y te re th T12/08 T1/09 T2/09 T3/09 T4/09 T5/09 T6/09 T7/09 T8/09 T9/09 T10/09 T11/09 T12/09 T1/10 T2/10 T3/10 T4/10 T5/10 T6/10 T7/10 T8/10 T9/10 T10/10 T11/10 T12/10 T1/11 T2/11 T3/11 T4/11 T5/11 T6/11 T7/11 T8/11 T9/11 T10/11 H1 t to PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN ng hi Trên sở số liệu hệ số khoản Phụ lục 12, ta tiến hành bước sau để xác định mối quan hệ hệ số khoản ep Bước 1: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H1, H2, H3, H4, H5, H6, H7, H8 w n lo ad H2 0,94578 1,00000 0,76527 -0,86996 0,83565 -0,56321 0,53679 0,83065 ju y th yi Correlation H3 H4 H5 H6 H7 H8 0,69261 -0,80423 0,86401 -0,45099 0,58571 0,93555 0,76527 -0,86996 0,83565 -0,56321 0,53679 0,83065 1,00000 -0,86491 0,68310 -0,76739 0,38570 0,70569 -0,86491 1,00000 -0,81246 0,61314 -0,36860 -0,80325 0,68310 -0,81246 1,00000 -0,39833 0,33446 0,91847 -0,76739 0,61314 -0,39833 1,00000 -0,26958 -0,41776 0,38570 -0,36860 0,33446 -0,26958 1,00000 0,45474 0,70569 -0,80325 0,91847 -0,41776 0,45474 1,00000 pl n ua al H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H1 1,00000 0,94578 0,69261 -0,80423 0,86401 -0,45099 0,58571 0,93555 n va Nhận thấy hệ số H1, H2 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến lại ll fu m Bước 2: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H4, H5, H6, H7, H8 oi H6 H7 H8 -0,76739 0,38570 0,70569 0,61314 -0,36860 -0,80325 -0,39833 0,33446 0,91847 1,00000 -0,26958 -0,41776 -0,26958 1,00000 0,45474 -0,41776 0,45474 1,00000 z z k jm ht vb Correlation H5 0,68310 -0,81246 1,00000 -0,39833 0,33446 0,91847 at H4 -0,86491 1,00000 -0,81246 0,61314 -0,36860 -0,80325 nh H3 H4 H5 H6 H7 H8 H3 1,00000 -0,86491 0,68310 -0,76739 0,38570 0,70569 om n a Lu Bước 3: Sử dụng Eviews xác định đa cộng tuyến biến H3, H5, H6, H7 l.c gm Nhận thấy hệ số H4 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H3, H5, H8; hệ số H8 có tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng với hệ số H4, H5 có trị tuyệt đối hệ số tương quan lớn 0,8 Loại bỏ hệ số này, xác định đa cộng tuyến biến cịn lại th Các biến có mối quan hệ đa cộng tuyến không nghiêm trọng trị tuyệt đối hệ số tương quan nhỏ hợn 0.8 y H7 0,38570 0,33446 -0,26958 1,00000 te re H6 -0,76739 -0,39833 1,00000 -0,26958 n Correlation H5 0,68310 1,00000 -0,39833 0,33446 va H3 H5 H6 H7 H3 1,00000 0,68310 -0,76739 0,38570 t to ng hi PHỤ LỤC 13: CHẠY MÔ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN ep Bước 4: Chạy mơ hình hồi quy với biến phụ thuộc H3, biến độc lập: H5, H6, H7 w n Dependent Variable: H3 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 lo ad ju y th Coefficient Std Error t-Statistic Prob 0,0915 0,0212 4,3235 0,0001 -1,2399 0,2075 -5,9751 0,0000 0,0087 0,0091 0,9499 0,3495 0,3097 0,0486 6,3698 0,0000 yi pl n ua al Variable H5 H6 H7 C ll fu oi m 0,2817 0,1268 -2,5409 -2,3632 -2,4796 1,3185 at nh 0,0000 Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat n 0,7651 0,7423 0,0644 0,1285 48,4659 33,6479 va R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) z z Estimation Command: om n a Lu n va H3 = C(1)*H5 + C(2)*H6 + C(3)*H7 + C(4) Substituted Coefficients: ========================= H3 = 0.0914772981792*H5 - 1.23994590353*H6 + 0.0086502609412*H7 + 0.3097129737 l.c Estimation Equation: gm LS H3 H5 H6 H7 C k ========================= jm ht vb Phương trình hồi quy có dạng : y te re th t to PHỤ LỤC 13: CHẠY MƠ HÌNH HỒI QUY XÁC ĐỊNH MỐI QUAN HỆ GIỮA CÁC HỆ SỐ THANH KHOẢN ng hi ep Bước 5: Kiểm định phương sai thay đổi Heteroskedasticity Test: White w n lo F-statistic Obs*R-squared Scaled explained SS ad Prob F(9,25) Prob Chi-Square(9) Prob Chi-Square(9) 0,4146 0,3703 0,4512 ju y th 1,074119 9,759908 8,850669 yi Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Sample: 2008M12 2011M10 Included observations: 37 pl n ua al va Coefficient Std Error t-Statistic Prob 0,0030 0,0192 0,1587 0,8752 0,0144 0,0183 0,7850 0,4398 -0,0064 0,0067 -0,9535 0,3495 -0,0517 0,0816 -0,6337 0,5320 0,0052 0,0050 1,0502 0,3037 0,0848 0,1720 0,4931 0,6262 -0,3742 0,3619 -1,0340 0,3110 0,0346 0,0264 1,3081 0,2027 -0,0111 0,0067 -1,6538 0,1107 -0,0003 0,0011 -0,2823 0,7800 ll fu oi m at nh z z k om l.c gm n a Lu 0,0037 0,0057 -7,2942 -6,8499 -7,1408 2,0484 jm Mean dependent var S.D dependent var Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter Durbin-Watson stat ht vb R-squared 0,27886 Adjusted R-squared 0,01924 S.E of regression 0,00561 Sum squared resid 0,00079 Log likelihood 137,64930 F-statistic 1,07412 Prob(F-statistic) 0,41462 n Variable C H5 H5^2 H5*H6 H5*H7 H6 H6^2 H6*H7 H7 H7^2 n va Kết khơng có tượng phương sai thay đổi y te re th PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW t to Bio ng Đầu ngày 29/07/2011 Mio Chỉ ep w TG CKH tính dự trữ tkhoản (a) n TG KKH K/H (b) (tăng 19.6 tỷ) Huy động TT1 (quy đổi VNĐ) Huy động TT2 (quy đổi VNĐ) lo ad Tỷ lệ TT2/TT1 y th TỶ LỆ KHẢ NĂNG CHI TRẢ ju Tỷ lệ chi trả TS "Có" toán (quy VNĐ) yi pl Tổng nợ phải trả (quy VNĐ) n ua al TS "Có" VND đến hạn ngày Tỷ lệ chi trả VND ngày TS "Nợ" VND đến hạn ngày va Tỷ lệ chi trả USD ngày TS "Có" USD (Mio) đến hạn ngày n ll fu TS "Nợ" USD (Mio) đến hạn ngày m CASH OUT VND oi z om n a Lu n va y te re Tổng chi Dư l.c Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên gm Tổng chi Dư TG CKH k Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên jm Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay 7/29/2011 Tiền KH Tổng thu Thiếu Tổng chi LNH TG CKH vb 29/07-05/08 XAU z Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng thu LNH Thu nợ vay Tiền KH USD at Tuần nh Tháng Nguồn ht CASH IN Nguồn VND USD XAU MD LNH LNH TG CKH Tháng Thu nợ vay Tổng chi 17/06-15/09 Tổng thu Thiếu LNH LNH Thu nợ vay TG CKH 29/07-27/08 Mio USD TG đến hạn ngày Trong đó: tiền mặt sử dụng VND TG CKH K/H hi Tiền mặt TG Chi nhánh Ngân hàng khác TG SBV (USD DT bắt buộc) TG KKH ACB TG KKH VCB Tổng Tiền mặt tối thiểu Dự trữ 2%(a) +15%( TG Chi nhánh b) Tài khoản Hội sở Tiền sử dụng Bio Chi tiết TG K/H VND USD XAU th PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW t to ng hi ep 7/30/2011 w n TG CKH Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên Tổng chi Dư TG CKH lo LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu LNH Thu nợ vay Tiền KH Tổng thu Thiếu Tong Rong Tong Rong ad Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên ju y th Tổng chi Dư TG CKH Tong n va Tong n ll fu m Tong oi Tong Rong Tong z Tong Rong at nh 11/23/2011 T11/2011 ua 10/5/2011 T10/2011 Tổng chi Dư al T09/2011 Tổ chức gửi từ tỷ trở lên Cá nhân gửi từ tỷ trở lên pl T08/2011 yi 8/31/2011 z 12/28/2011 vb Tong Rong Tong Tong Rong Tong Tong Rong TONG TG LNH Rong Tong 4/28/2012 k 7/29/2013 n va y te re Tong vay LNH ACB n Vay LNH ACB (Đối ứng cho vay) Vay LNH ACB (Nhu cầu VB) a Lu TTM Tái cấp vốn TONG SO DU VAY om TONG TG LNH l.c T07/2013 gm T04/2012 jm ht T12/2011 th PHỤ LỤC 14: BẢNG CASHFLOW t to ng CASH IN LNH CASH OUT LNH Bio Mio XAU Bio DOI TAC DOI TAC VND USD VND 0,0 0,00 ACB (Tiền gửi) 0,0 hi ep ACB MioUSD XAU 0,00 1/ NHU CẦU VB VAY THỰC ACB w n lo ad 2/ VỐN ĐỐI ỨNG ju y th yi pl n ua al n va NGOÀI ACB SouthernBank TienPhongBank VIB MaritimeBank Tiền KH NGOÀI ACB (Tiền gửi) MB Techcombank VCB TinNghiaBank VIB VPBank (Đối ứng cho vay) ll fu m oi TTM Tái cấp vốn TỔNG Vay LNH ròng at nh TỔNG z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th
Ngày đăng: 28/07/2023, 16:10
Xem thêm:
