(Luận văn) hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại acb

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ng hi ep TRẦN THỊ NAM TRUNG w n lo ad ju y th HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ACB yi pl ua al n LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ll fu oi m at nh CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG z MÃ SỐ: 60.31.12 z jm ht vb k NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG om l.c gm an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 t to ng hi ep w n lo ad ju y th MỤC LỤC yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi ep 1.1 Cô sở lý luận XHTD nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống XHTD nội 1.1.2 Tính chất XHTD 1.1.2.1 Độc lập 1.1.2.2 Minh baïch Chương I: Những vấn đề chung hệ thống XHTD nội NHTM w n 1.1.2.3 Đáng tin cậy thừa nhận lo 1.1.3.1 Đối với ngân hàng ad 1.1.3 Vai trò XHTD nội 1.1.3.2 Đối với khách hàng 1.1.3.3 Đối với nhà quản lý ju y th yi pl al n ua 1.1.4 Đối tượng xếp hạng n va 1.1.4.1 Xếp hạng doanh nghiệp có qui mô lớn tiến hành cổ phần ll fu hóa, doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam.9 10 at 10 z 1.2 Tình hình XHTD nội NHTM 10 nh 1.1.4.3 Xếp hạng cá nhân vay oi m 1.1.4.2Xếp hạng doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam (SMEs) 12 1.3.1 Các nghiên cứu, kinh nghiệm nước 12 z 1.3 Các nghiên cứu, kinh nghiệm xếp hạng tín dụng ht vb jm 1.3.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng số Ngân hàng thương mại k 19 gm 1.3.3 Một số quy định Ủy ban Basel hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 30 om l.c ngân hàng thương mại KẾT LUẬN CHƯƠNG I 33 n a Lu Chương II: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội ACB 32 33 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 33 n y te re va 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 37 2.2 Những kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu t to ng hi thời gian qua từ 2006-2010 38 2.2.1 Về huy động vốn 38 2.2.2 Về sử dụng vốn 40 ep 2.2.2.1 Hoạt động tín dụng 40 w 2.2.2.2 Tiền gửi tổ chức tín dụng ngồi nước n 41 lo 41 2.3 Tổng quan hệ thống XHTD nội ACB 42 2.3.1 Quá trình triển khai hệ thống XHTD ACB 42 2.3.2 Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp 44 ad 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh ju y th yi pl al 2.3.2.1 Đối tượng chấm điểm xếp hạng 48 n ll 51 m 2.3.2.4 Ví dụ minh họa XHTD DN fu 2.3.2.3 Quy trình thực 44 va 2.3.2.2 Noäi dung n ua 44 61 2.3.3.1 Hệ thống XHTD nội cho cá nhân kinh doanh 61 2.3.3.2 Hệ thống XHTD nội cho cá nhân tiêu dung 63 oi 2.3.3 Nội dung hệ thống xếp hạng cá nhân at nh z z 65 ht jm 2.3.4.1 Kết đạt vb 2.3.4 Đánh giá hệ thống XHTD nội ACB 65 k 71 om l.c KẾT LUẬN CHƯƠNG II 2.3.4 Ngun nhân hạn chế 68 gm 2.3.4.2 Những mặt hạn chế 73 n a Lu n va y te re Chương III: Hồn thiện hệ thống XHTD nội ACB 74 t to ng hi ep 74 3.1.1 Nhu cầu cấp bách việc hoàn thiện hệ thống XHTD ACB 74 3.2 Đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD ACB 77 3.2.1 Các kiến nghị quản trị điều hành 77 3.2.2 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD doanh nghiệp 79 3.2.3 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD cá nhân 84 3.1 Những sở để hoàn thiện hệ thống XHTD nội ACB w n lo 3.2.4 Kiểm chứng mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp ACB sau điều ju y th 84 ad chỉnh 92 yi 3.3 Những kiến nghị quan chức pl 92 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 94 Kết luận Chương III 96 n ua al 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước n va 97 ll fu KẾT LUẬN oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re LỜI MỞ ĐẦU t to  Tính cấp thiết đề tài ng hi Hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn chủ yếu ngân hàng Thu ep nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập w ngân hàng kèm theo tính rủi ro cao Rủi ro tín dụng khả xảy n lo ad tổn thất cho tổ chức tín dụng trường hợp khách hàng khơng thực ju y th khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết yi Việc quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp pl ua al khó khăn Ngân hàng khơng thể hồn tồn loại trừ khả rủi ro đưa giải pháp đồng bộ, biện pháp phịng chống hữu hiệu để ngăn n n va ngừa, hạn chế mức thấp rủi ro tín dụng Từ nhận thức hoạt động ngân hàng ln ll fu chứa đựng rủi ro tiềm ẩn để quản lý an toàn hoạt động ngân hàng, Các ngân at nh có hệ thống XHTD nội oi m hàng cần sử dụng công cụ khác để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tín dụng, z Hệ thống XHTD nội quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ z vb tài khách hàng ngân hàng việc trả lãi trả gốc nợ vay ht đến hạn điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro hoạt jm k động tín dụng ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo đối tượng gm khách hàng xác định thơng qua q trình đánh giá thang điểm, dựa vào om l.c thơng tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm XHTD a Lu Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 yêu cầu tối đa năm n TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý n va chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD tốt hệ thống này, phân loại nợ xác, giảm thiểu rủi ro tín dụng y thống xếp hạng tín dụng nội ACB ” với mong muốn giúp ngân hàng vận hành te re Từ nhận định thúc mạnh dạn chọn đề tài: “Hoàn thiện hệ  Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu nhằm tiếp cận sở lý luận đại XHTD, phân tích t to trạng cho thấy thành tựu hạn chế tồn hệ thống ng XHTD Từ đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống XHTD hi ep Ngân hàng TMCP Á Châu  Đối tượng phạm vi nghiên cứu w n Đề tài nghiên cứu tiêu đánh giá tính điểm XHTD để phân loại nợ khách lo ad hàng cá nhân doanh nghiệp áp dụng ACB y th Phương pháp nghiên cứu ju  yi pl Bằng phương pháp nghiên cứu tình thực tế để tiếp cận đối tượng nghiên al ua cứu theo nội dung, phương pháp kỹ thuật XHTD ACB Nghiên cứu sử dụng n thông tin thứ cấp kết xếp hạng năm 2010 số khách hàng có dư n va ll fu nợ tín dụng ACB oi m Luận văn sử dụng phương pháp so sánh với tiêu chuẩn đánh giá phổ biến at nh thị trường XHTD quốc tế nước, qua nghiên cứu để đưa nhận z định, đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD ACB z Kết cấu luận văn ht vb  k jm Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chương: om Chương III: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB l.c Chương II: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội ACB gm Chương I : Những vấn đề chung hệ thống XHTD nội n a Lu n va y te re Chương I: Những vấn đề chung hệ thống XHTD t to nội NHTM ng hi ep 1.1 Cô sở lý luận XHTD nội w 1.1.1 Khái niệm hệ thống XHTD nội n lo XHTD nội Ngân hàng thực để đưa đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ad y th phụ thuộc vào yếu tố bao gồm lực đáp ứng cam kết tài chính, khả ju dễ bị vỡ nợ điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức thiện chí trả nợ yi pl người vay n ua al 1.1.2 Tính chất XHTD n va ll fu 1.1.2.1 Độc lập oi m Đây nhân tố quan trọng hàng đầu, việc XHTD muốn đảm bảo chất at nh lượng cần phải đảm bảo không chịu sức ép trị hay sức ép khách z hàng Việc XHTD không sức ép kinh tế hay lý mà ấn định xếp z vb hạng cao cho họ Kết XHTD có phải đảm bảo công bằng, khách ht quan, phản ánh trung thực tình hình thực tế khách hàng Đây đặc điểm quan jm k trọng XHTD gm om l.c 1.1.2.2 Minh bạch Việc XHTD phải tiến hành cách minh bạch Các tổ chức XHTD cần a Lu công bố rộng rãi sách công bố kết đánh giá, báo cáo cập nhật kết n n va đánh giá định mức tín dụng chứng khoán phát hành y tin công chúng cho đối tượng miễn phí thông tin liên quan đến te re Ngoại trừ trường hợp cá biệt tổ chức XHTD cần phải công bố thông 1.1.2.3 Đáng tin cậy thừa nhận Từ nguồn thông tin có được, sau xử lý kết xếp hạng tổ chức t to XHTD phải đảm bảo đáng tin cậy phải chấp nhận Bởi muốn nâng cao ng hi uy tín, tăng niềm tin công chúng nhà đầu tư vào kết xếp hạng mình, ep tổ chức XHTD phải có kết tin cậy w n Ngoài kết nhà đầu tư, tổ chức chấp nhận sử lo ad dụng làm để định đầu tư hay không đầu tư vào doanh nghiệp y th Cũng dựa vào mà tổ chức tín dụng hạn chế định ju yi sai lầm định cấp hay không cấp tín dụng doanh nghiệp pl n ua al 1.1.3 Vai trò XHTD nội n va 1.1.3.1 Đối với ngân hàng fu ll Dựa vào kết XHTD Ngân hàng có thể: m oi Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro nh at Kết XHTD nội sở để phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù z z hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD Việc hỗ trợ hệ thống vb ht XHTD nội được thể chỗ kết XHTD khách hàng hệ thống k jm XHTD nội làm để tính tốn trích lập dự phịng rủi ro Hệ thống XHTD Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách l.c  gm nội tối thiểu phải bao gồm : Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh tài chính, tài n sản, khả thực nghĩa vụ tài theo cam kết a Lu  om hàng Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố Mỗi năm TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Nợ phân y ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng te re  n Uy tín TCTD giao dịch trước va  thành nhóm sau :  Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng t to đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn ng  Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá có hi ep khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ w  n Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá lo khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ TCTD ad Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá khả ju  y th đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi yi Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh ua al  pl tổn thất cao n giá khơng cịn khả thu hồi, vốn va n Thiết lập hạn mức dựa hạng xếp: Ngân hàng mở rộng hạn fu ll mức cho vay khách hàng xếp hạng cao (rủi ro thấp) hạn chế m oi cho vay khách hàng có xếp hạng thấp (rủi ro cao) nhờ hạn chế nh at rủi ro tín dụng z z ht vb Thiết lập phạm vi thẩm quyền phê duyệt khoản vay theo hạng k gm người vay xếp hạng rủi ro thấp jm xếp: Nhân viên tín dụng chi nhánh Ngân hàng định cho vay om l.c Đơn giản hóa trình kiểm tra khoản vay khách hàng xếp hạng cao: Từ rút ngắn thời gian cho vay thống cấp phát tín dụng n a Lu toàn hệ thống, qua góp phần tăng doanh thu tiết giảm chi phí y khoản vay để có biện pháp xử lý te re quản lý kiểm soát tín dụng phát kịp thời dấu hiệu xấu chất lượng n nguồn lực để quản trị rủi ro dựa mức độ rủi ro người vay, giúp cho công tác va Tăng hiệu trình kiểm tra khoản vay: Bằng cách phân bố