(Luận văn) quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th NGUYỄN LÊ MINH PHỤNG yi pl n ua al n va ll fu QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w NGUYỄN LÊ MINH PHỤNG n lo ad ju y th yi pl n ua al QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM n va ll fu at nh Mã số: 8340201 oi m Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng (hướng ứng dụng) z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n n va TS Lê Đạt Chí a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương ng hi mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Kết nêu luận ep văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu w n lo ad Tác giả ju y th yi pl ua al n Nguyễn Lê Minh Phụng n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to Trang phụ bìa ng hi Lời cam đoan ep Mục lục w n Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt lo ad Tóm tắt ju y th Abstract yi pl Chương - Giới thiệu al n ua 1.1 Lý nghiên cứu đề tài n va 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ll fu 1.3 Đối tượng nghiên cứu m oi 1.4 Phương pháp nghiên cứu nh at 1.5 Ý nghĩa thực tiễn z 1.6 Kết cấu luận văn z ht vb Chương - Khuôn khổ lý thuyết jm k 2.1 Cơ sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động gm l.c 2.1.1 Rủi ro om 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro y 2.1.2.2 Các kiện rủi ro hoạt động theo Basel II te re 2.1.2.1 Nguyên nhân rủi ro hoạt động n 2.1.2 Rủi ro hoạt động va 2.1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng n a Lu 2.1.1.2 Sự đời Basel để chống lại rủi ro 2.1.2.3 Mơ hình đánh giá rủi ro hoạt động t to 2.1.3 Quản trị rủi ro hoạt động 10 ng hi 2.1.3.1 Quản trị rủi ro hoạt động 10 ep 2.1.3.2 Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II 11 w n 2.1.3.3 Kiểm toán nội 13 lo ad 2.2 Tóm tắt kết nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động 14 y th ju Chương - Dữ liệu phương pháp nghiên cứu yi 3.1 Phương pháp nghiên cứu 27 pl n ua al 3.2 Dữ liệu 27 ll fu Chương - Kết n va 3.3 Xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động 28 oi m 4.1 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam at nh 30 z 4.2 Các loại cố rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam z ht vb xảy thời gian qua 32 jm 4.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng k thương mại Việt Nam 38 gm l.c 4.3.1 Ngân hàng Vietcombank 38 om 4.3.2 Ngân hàng BIDV 43 a Lu 4.3.3 Ngân hàng ACB 49 n y te re Danh mục tài liệu tham khảo n Chương - Kiến nghị 64 va 4.3.4 Ngân hàng An Bình 54 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT t to Viết đầy đủ tiếng Việt Chữ viết tắt Viết đầy đủ tiếng Anh ng hi ep Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank w Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam n lo BIDV ad Ngân hàng TMCP Á Châu ju Ngan hàng TMCP An Bình yi ABBank y th ACB pl TQM Tổng quản lý chất lượng SPC Kiểm sốt quy trình thống kê CNTT Cơng nghệ thơng tin RRHĐ Rủi ro hoạt động PRM Mơ hình tham chiếu quy trình Operational risk management quản trị rủi ro hoạt động process reference model PAM Mơ hình đánh giá q trình liên Associated process assessment quan model HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại RCSA Tự nhận diện rủi ro kiểm sốt KRI Chỉ số rủi ro LDC Thu thập phân tích liệu tổn thất RRHĐ BCP Kế hoạch kinh doanh liên tục ua al Total Quality Management n Statistical process control n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Tiếng Việt: t to Tóm tắt: ng hi Trong năm vừa qua, rủi ro hoạt động ngày xem trọng, rủi ro hoạt ep động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ w vận hành không tốt quy trình, hệ thống, kiện khách quan bên ngoài, rủi ro n lo hoạt động chưa đánh giá mức độ rủi ro Trong thực tế sống ad ngày, nhiều cố rủi ro hoạt động xảy ra, từ lý tác giả y th nảy sinh ý tưởng nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, ju yi mục đích để đánh giá xem tình trạng quản trị rủi ro ngân hàng nay, pl từ đưa số kiến nghị, giúp góp phần hồn thiện thêm cơng tác quản trị al n ua rủi ro hoạt động ngân hàng Bài nghiên cứu vận dụng kiến thức quản trị rủi va ro hoạt động, đến kết nghiên cứu tác giả trước nghiên cứu vấn đề n để đưa khung quản trị rủi ro dựa vào đánh giá xem ngân hàng có đáp fu ll ứng tiêu chí khung quản trị rủi ro không Kết nghiên cứu có m oi ý nghĩa thời điểm tại, hầu hết ngân hàng có lộ trình đáp nh at ứng yêu cầu rủi ro Basel II quy định Ngân hàng Nhà nước z z Từ khóa: rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động, ngân hàng k l.c gm Abstract: jm ht vb English: om In recent years, operational risks have become more and more important, operational an Lu risks are risks that cause losses due to human causes, inadequacy or improper operation of processes, systems, external objective events, operational risks have not assess the current risk management status of banks, from which can make some ey research on operational risk management in credit institutions, purpose to be able to t re incidents still occurring, from the reason why the author came up with the idea of n va been properly assessed as their risks In real life, there are still many operational risk recommendations, helping to further improve the operational risk management of t to banks The paper applies knowledge of operational risk management, to the results of ng previous authors' study on this issue to provide a risk management framework and hi ep based on which banks are assessed Does it meet the criteria of this risk management framework? The research results may be significant at the present time, as most banks w n now have a roadmap to meet Basel II risk requirements and State Bank regulations lo ad Keywords: operational risk, operational risk management, bank ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to Chương 1: Giới thiệu ng 1.1 Lý nghiên cứu đề tài: hi ep Hiện với xu hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam ngày phát triển ngành tài ngân hàng khơng ngoại lệ Hoạt động ngân hàng w n ngày đa dạng phong phú cộng với phát triển công nghệ, hiểu biết lo ad người, mục đích kinh tế ngày phức tạp đa dạng, khiến cho hoạt y th động ngân hàng, nhiều loại hình sản phẩm ngày đa dạng, phức tạp Có thể ju nói hội thị trường kinh doanh mở rộng đôi với rủi ro tăng cao yi pl hết Do NHTM cần nhanh chóng thay đổi theo kịp tiêu chuẩn ua al quốc tế, đặc biệt rủi ro cần quan tâm hàng đầu n Trong năm vừa qua, nhiều NHTM Việt Nam chủ yếu quan tâm đến va n rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chưa fu ll quan tâm mức Việc để xảy kiện rủi ro hoạt động thời gian m oi qua không khiến cho ngân hàng tổn thất vật chất mà cịn khiến cho uy tín at nh ngân hàng bị ảnh hưởng Chính vai trị quản trị rủi ro hoạt động ngày z có ý nghĩa quan trọng cần thiết Bên cạnh đó, Ủy ban Basel ngày đánh z giá cao rủi ro hoạt động rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Tại Việt Nam vb jm ht nay, NHNN hướng NHTM ứng dụng Basel II theo hướng phù hợp k ngân hàng phải hoàn thiện quản trị rủi hoạt động theo thời hạn lộ l.c gm trình đặt Từ thực tế sống ngày, nhiều cố rủi ro hoạt động om xảy ra, gần vụ bà Chu Thị Bình bị ông Lê Nguyễn Hưng, phó giám đốc an Lu Eximbank Hồ Chí Minh lập tài khoản giả mạo chiếm đoạt 245 tỷ đồng gửi Eximbank, vụ cướp ngân hàng 1,1 tỷ đồng phòng giao dịch Bà Chiểu, ey trị rủi ro hoạt động ngân hàng để từ có đưa t re quản trị rủi ro hoạt động NHTM để đánh giá xem tình trạng quản n va ngân hàng Việt Á Chính lý tác giả nảy sinh ý tưởng nghiên cứu 55 nhân viên Chương trình phần mềm đào tạo trực tuyến Trung tâm đào t to tạo Phát triển phối hợp với Trung tâm Quản lý ứng dụng CNTT xây dựng ng đưa vào thử nghiệm từ năm 2014 với ứng dụng phù hợp với quy mô hi ep nhu cầu ABBank Trong năm 2015 thực 10.569 lượt đào tạo có 270 lớp kỹ w 307 lớp nghiệp vụ, có tới gần 500 lớp giảng viên nội thực Năm n lo 2016, bên cạnh việc tiếp tục triển khai chương trình năm trước đào tạo ad y th phát triển Giám đốc Chi nhánh kế cận, chương trình nâng cao lực quản lý, ju thúc đẩy bán hàng ABBank triển khai số chương trình, hoạt động mới: yi pl Chương trình đào tạo chức danh cho nhóm: Trưởng phịng giao dịch kế cận, ua al Quan hệ khách hàng cá nhân, Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Kiểm soát viên, n Giao dịch viên, Hỗ trợ tín dụng; Chương trình phần mềm đào tạo trực tuyến va n triển khai tồn hệ thống, ABBank xây dựng Lộ trình phát triển Cộng đồng ll fu học tập tới năm 2020 Lộ trình gồm 03 giai đoạn: Giai đoạn 1: Chuẩn hóa việc oi m trang bị kiến thức, kỹ tăng cường nhận thức thay đổi, sáng tạo at nh chia sẻ cho ABBANKers Giai đoạn 2: Hình thành mơ hình điểm, hoạt động thường niên, gương Học tập Sáng tạo ABBANK Giai đoạn 3: Phát z z triển Cộng đồng học tập toàn diện ABBANK: từ 2020 trở vb jm ht Năm 2017, ABBank đẩy mạnh công tác truyền thông, đào tạo nội thơng qua khóa đào tạo rủi ro hoạt động cho cán quản lý rủi ro đơn vị kinh k học, E Learning, sinh hoạt chuyên môn, kèm cặp huấn luyện l.c gm doanh Tổ chức gần 600 khóa đào tạo với hình thức khác đào tạo lớp om Trong năm 2018, ABBank tiếp tục triển khai số chương trình/hoạt động an Lu nằm kế hoạch triển khai Lộ trình phát triển Cộng đồng học tập ABBANK đến năm 2020 giai đoạn Một số hoạt động, chương trình, dự án năm Tất nhân viên ABBANK đào tạo, tập huấn có giới ey chức đào tạo lực lãnh đạo cho cán quản lý cấp trung toàn hệ thống t re đào tạo lớp học, e-learning, sinh hoạt chuyên môn, kèm cặp huấn luyện Tổ n va 2018 thực là: Tổ chức 570 khóa đào tạo với hình thức khác 56 thiệu giá trị văn hóa doanh nghiệp sách Ngân hàng Các nhân t to viên hữu cung cấp khóa học thường xuyên chuyên sâu nhằm giúp ng nâng cao kỹ chuyên môn đồng thời nâng cao kỹ mềm hi ep - Quản trị: Cũng ngân hàng thương mại lớn khác, hệ thống quản trị rủi ro hoạt w động ABBank theo cấu trúc xuyên suốt cấp theo hình sau: n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z vb định NHNN k jm ht ABBank quản trị rủi ro theo mơ hình tuyến bảo vệ, đáp ứng theo quy gm - Chiến lược sách: l.c Từ năm 2014, ABBank trọng nâng cao hiệu quản lý RRHĐ qua việc om đánh giá, đo lường các rủi ro trọng yếu quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro công an Lu nghệ thông tin, nhân Hệ thống liệu CoreBanking – T24 rà soát thường xuyên nhằm phát hạn chế rủi ro phát sinh, bên cạnh việc hoàn thiện ey chấp đơn vị kinh doanh nhằm hạn chế tối đa rủi ro gian lận t re Tổ chức thực kiểm tra, rà soát hồ sơ tài sản đảm bảo khách hàng n va sách QLRR hoạt động hệ thống 57 Phối hợp thường xuyên với Ban Kiểm toán nội nhằm phát rủi ro tồn t to đề xuất phương án khắc phục, phòng ngừa ng Mặc dù khơng nằm số 10 ngân hàng phải thí điểm triển khai Basel II theo hi ep yêu cầu NHNN, năm 2016 ABBank chủ động thức khởi động Dự án Đánh giá khoảng cách Xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể theo Basel II w n Xây dựng ban hành 13 văn quy định, quy trình, hướng dẫn liên quan lo đến công tác quản lý rủi ro hoạt động Tham gia vào dự án Hệ thống quản lý trạng ad y th thái rủi ro hoạt động, Basel II phòng chống rửa tiền ju Năm 2017, ABBank ban hành Thông báo hướng dẫn chi tiết việc thực yi pl phân tích đánh giá tác động thảm họa đến hoạt động, thức đưa vào vận hành ua al chế thường trực xử lý khủng hoảng 24/7 trực tiếp tham gia ứng trực, hỗ n trợ ĐVKD, kịp thời đề xuất giải pháp phù hợp góp phần giảm thiểu rủi ro va n thiên tai cho Đơn vị Chính thức vận hành chế thường trực xử lý khủng ll fu hoảng (BCP) oi m Năm 2018, Trong năm gần đây, với phát triển nhanh mạnh at nh thị trường công nghệ, rủi ro liên quan đến tội phạm công nghệ cao không ngừng gia tăng diễn biến phức tạp… Để tăng cường cơng tác phịng ngừa z z kiểm sốt nguy rủi ro phát sinh, ABBank chủ động tích hợp, vb jm ht ứng dụng giải pháp công nghệ thông tin vào hoạt động quản lý rủi ro triển khai dự án Phòng chống thất mã hóa liệu, triển khai dự án 3D secure k gm giao dịch thẻ tín dụng, củng cố cải tiến hệ thống tường lửa, thường xuyên nâng l.c cấp hệ thống lưu liệu, cải tiến hệ thống lưu trữ thông tin khách hàng… giúp om đảm bảo quyền lợi bảo mật thơng tin khách hàng trước tình rủi ro an Lu công nghệ phát sinh Công tác đánh giá mức độ ảnh hưởng cố (BIA) hay hướng dẫn xây dựng kế hoạch trì hoạt động kinh doanh (BCP) nghiên cứu Tăng cường nhận diện giám sát rủi ro mảng công nghệ thơng tin ey họa có khả gây tạm ngưng/đình trệ hoạt động kinh doanh t re việc quản lý, ứng phó trước tình khẩn cấp, cố rủi ro hoạt động/thảm n va thực cách chặt chẽ, nghiêm túc nhằm phát huy tối đa hiệu 58 - Cơ sở liệu rủi ro hoạt động: t to Năm 2017, ABBank đưa vào vận hành Trung tâm liệu (DC) Trung tâm ng liệu dự phòng (DR) nâng cấp đầu tư thêm hạ tầng có Dữ liệu rủi ro hi ep hoạt động thu thập từ liệu bên ngân hàng, bên ngân hàng, tổ chức cung cấp liệu rủi ro hoạt động uy tín w n - Quy trình quản trị rủi ro hoạt động: lo Nhận diện xác định: nhận diện rủi ro hoạt động từ sản phẩm mới, sản phẩm ad y th có, hoạt động vận hành, nhận diện thông quan loại cố rủi ro hoạt động ju Đo lường đánh giá: sử dụng phương pháp luận, công cụ đo lường yi pl đánh giá, quản lý liệu Đo lường dựa 02 phương pháp định tính định ua al lượng Kết đo lường đánh giá RRHĐ dựa mức độ ảnh n hưởng tổn thất xảy xảy mặt phi tài và/hoặc va n tài chính, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng khả xảy RRHĐ ll fu tần suất xuất xảy RRHĐ Sau biểu RRHĐ oi m đơn vị làm rõ mức độ ảnh hưởng khả xảy đối chiếu at nh với ma trận đánh giá tổng quan để đưa kết đánh giá cuối Kiểm soát giảm thiểu rủi ro: Đối với RRHĐ ngưỡng “cảnh báo” z z “cần ý”, đơn vị xây dựng biện pháp kiểm soát phù hợp, đảm bảo tuân thủ vb jm ht vị rủi ro mà ABBank thiết lập, đồng thời giúp đưa RRHĐ ngưỡng “chấp nhận” Giảm thiểu rủi ro sử dụng kỹ thuật nhằm tối thiểu hóa rủi ro k gm ngăn chặn phát sinh rủi ro Kỹ thuật bao gồm bảo l.c hiểm rủi ro, chuẩn bị kinh phí xây dựng Kế hoạch trì hoạt động kinh doanh om (Business Continuity Plan: BCP) Việc giảm thiểu rủi ro xem xét, thực an Lu dựa báo cáo Thống kê quản lý cố tổn thất (IMDC) đơn vị Giám sát rủi ro: rà soát văn hệ thống quản lý thông tin, RRHĐ so với chỉnh cho phù hợp báo cáo đến Ban điều hành Bộ phận phân tích giảm ey sát RRHĐ hữu mặt văn nội bộ, từ đề xuất đơn vị soạn thảo điều t re quy trình trước ban hành, sách, quy chế lưu hành nội để giám n va ngưỡng cảnh báo cần lưu ý Bộ phận sách chế hoạt động rà soát 59 thiểu rủi ro thực rà soát thường xuyên hệ thống công nghệ thông tin, Core - t to banking, cấu tổ chức, máy hoạt động, quy trình nghiệp vụ đơn vị ng nhằm phát giám sát RRHĐ hi ep - Công cụ quản lý rủi ro hoạt động: Từ năm 2014, công cụ quản lý RRHĐ cập nhật định kỳ, giúp ích hiệu w cho việc phân tích, đánh giá thực báo cáo rủi ro hoạt động, xác định n lo rủi ro tiềm ẩn hoạt động ABBank ban hành Bộ tiêu chấm ad y th điểm quản lý rủi ro hiệu đơn vị; xây dựng chốt chặn nhỏ lẻ nhằm ju ngăn chặn rủi ro hệ thống T24 Điều chỉnh công cụ KRI, RCSA, IMDC phù yi pl hợp với tình hình thực tế Hướng dẫn triển khai cập nhật kế hoạch kinh doanh ua al liên tục toàn ngân hàng năm 2014 n Đến năm 2018 ABBank tiếp tục triển khai mạnh mẽ công cụ quản lý rủi ro va n hoạt động tảng tiêu chuẩn Basel II Thu thập liệu tổn thất (LDC), Tự ll fu đánh giá kiểm soát rủi ro (RCSA), Các số rủi ro yếu (KRI) việc at - Báo cáo: nh trị Ban lãnh đạo ngân hàng oi m kiểm soát, quản lý rủi ro phát sinh, đồng thời phục vụ cho việc định quản z z Chất lượng báo cáo đánh giá rủi ro bước nâng cao với tư vấn mẫu jm ht vb báo cáo từ Maybank Công tác báo cáo rủi ro ABBank thực đồng theo chiều k gm ngang cấp độ toàn hệ thống chiều dọc lên Ban điều hành/ Ủy ban/ HĐQT l.c với tần suất độ chi tiết khác từ hàng tháng đến hàng năm để phục vụ cho om việc định cấp theo nhiệm vụ giao Đặc biệt từ năm 2012, an Lu quản trị rủi ro hoạt động đưa vào hoạt động đường dây hotline cho phép cán nhân viên báo cáo RRHĐ cách nhanh chóng, kịp thời đến ey t re mật n va phận quản trị rủi ro hoạt động thông tin cá nhân tuyệt đối giữ bí 60 Khẩu vị rủi ro: t to 2015 2016 2017 2018 ROE 2,3% 1,9 5% 10,2% 13,9% CAR 14,3% 16,2% 13,5% 12,6% 12,1% Vốn yêu cầu rủi ro hoạt động (triệu đồng) 284,531 384,698 423,711 497,874 507,122 ng 2014 hi ep w n lo ad y th Vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động ABBank tăng qua năm tỷ lệ an ju yi toàn vốn CAR từ năm 2014 đến 2018 9%, đáp ứng yêu cầu NHNN pl Nhận xét: Văn hóa quản trị RRHĐ ABBank quan tâm phát triển al n ua Về mặt quản trị RRHĐ phát triển qua cấp từ cao đến thấp, quản trị theo va mơ hình 03 tuyến bảo vệ Chính sách ABBank trọng quản trị RRHĐ qua n đánh giá, đo lường rủi ro trọng yếu, quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro CNTT, nhân fu ll sự, ABBank quan tâm phát triển chương trình Basel II từ năm 2016, quan tâm đến m oi RRHĐ đến từ bên thảm họa, thiên tai, ABBank ứng dụng CNTT vào nh at quản trị rủi ro, banh hành đầy đủ quy trình, văn bản, quy định, quy chế quản z trị RRHĐ Cơ sở liệu trọng phát triển, có trung tâm liệu trung z ht vb tâm liệu dự phịng Quy tình quản trị RRHĐ ABBank gồm bước nhận jm diện xác định, đo lường đánh giá, kiểm soát giảm thiểu, giám sát RRHĐ k Các công cụ quản lý ABBank áp dụng KRI, RCSA, IMDC, LDC Khẩu vị gm l.c rủi ro ABBank có ROE tăng qua năm năm 2014, 2015 thấp ROE tăng mạnh vào từ năm 2016 trở đi, CAR đáp ứng yêu cầu NHNN, om vốn yêu cầu RRHĐ tăng qua năm Công tác báo cáo quan tâm phát triển an Lu theo chiều ngang chiều dọc n va So sánh yếu tố khung quản trị RRHĐ 04 ngân hàng thương VCB Văn hóa BIDV ACB ABBank Được quan tâm Được quan tâm Được quan tâm Rất quan ey t re mại: 61 phát triển phát triển phát triển tâm t to mạnh ng hi ep Quản trị xuyên suốt từ cao đến quản trị tuyến n thấp, mơ hình lo w Quản trị ad y th bảo vệ Quản trị theo mơ hình tháp từ cao đến thấp, quản trị theo mơ hình 03 tuyến bảo vệ trị theo hình tháp từ cao đến thấp, phân rõ ràng, quản trị theo mơ hình tuyến bảo vệ ju yi ua n va n - Quan tâm đến chương trình - Rất trọng rủi ro gian lận ll fu triển oi m Basel II phát triển - Quan tâm phát z z dụng - Ban hành quy trình Basel II từ trọng quản Xây dựng quản trị RRHĐ bảo vệ Chú trọng rủi ro trọng yếu, quản trị tài sản đảm bảo, rủi ro CNTT, nhân - Xây dựng phát triển chương trình trình quy định, quy định, quy chế Basel II chế quản trị RRHĐ Basel II - Quan tâm RRHĐ từ bên thảm họa, tiên Ứng CNTT dụng vào ey t re tai - n va quy chương trị đo lường an Lu đủ RRHĐ mơ hình 03 tuyến om triển - Ban hành quản theo l.c - dụng CNTT vào - Ban hành đầy phát trị gm rủi ro gian lận k sách quan tâm đển RRHĐ trị - Vận hành, ứng jm Chú ht vb định, quy chế sớm CNTT - chương triển at lược nh - Phát triển CNTT Chiến đến thấp, quản quan đánh giá, trọng phát ứng mơ hình từ cao quản trị RRHĐ al Chú Quản trị theo - pl - phát triển Quản cấp 62 quản trị RRHĐ t to - Ban hành ng quy định, quy hi ep chế quản trị RRHĐ w n - Rất phát triển lo ad CNTT tốt y th - Quan tâm - lưu trữ ju phát triển yi - Chương trình phát triển pl Dữ liệu Công nghệ kê trung tâm dự ua al thống n RRHĐ phòng sử dụng va tâm liệu dự liệu trung phòng tâm liệu dự - Cơ sở liệu phòng quan tâm - Phát triển phát triển sở hạ tầng n hệ thống máy - Thiết lập trung - Có Trung tâm ll fu chủ m oi - Nhận diện, nh đánh giá xác - Nhận diện at z định rủi ro z - Đo lường rủi - Xác định rủi ro đánh giá giảm thiểu - Giám sát - Kiểm soát rủi ro Theo dõi, giảm thiểu - Giám sát rủi ro an Lu kiểm soát om - kiểm soát rủi ro l.c - Kiểm soát - Đo lường gm - Giám sát k - Phòng ngừa đánh giá jm RRHĐ - Đánh giá - Đo lường ro ht quản trị - Nhận diện vb Quy trình xác định báo cáo CSA, KRI, PD, kịch bản, LDC, KRI, LDC, BCP BCP, Bảo hiểm RCSA, IMDC, LDC ey Action KRI, phân tích RCSA, Tracking, LGD CSA, t re RRHĐ IRM, KRI, RCSA, n quản lý RCSA, va Cơng cụ 63 - Quy trình báo - Được quan tâm t to - Chương trình cáo xử lý phát triển ng báo cáo xử RRHĐ hi ep Báo cáo lý RRHĐ - - Báo cáo quản - Báo cáo giao lý rủi ro từ cấp cáo dịch bất ngờ, độ giám sát điều Báo w n lo ad xuyên suốt từ báo cáo sai lỗi hành đến thấp đến cao vị đơn vị tự theo đơn chức ju yi pl giảm tăng n CAR ua al qua năm - giảm - ROE tăng qua ROE qua năm năm - CAR đáp ứng - CAR đáp ứng ứng yêu NHN cầu NHNN oi tăng RRHĐ tăng qua năm phát triển theo chiểu ngang chiều dọc năm, nhiên năm 2014, 2015 ROE thấp - CAR đáp ứng yêu cầu NHNN - Vốn yêu cầu RRHĐ z qua năm z vb qua năm RRHĐ at tăng - Vốn yêu cầu - Vốn yêu cầu nh - Vốn yêu cầu RRHĐ yêu m cầu NHNN cầu ll đáp yêu fu rủi ro quan năm, n va Khẩu vị - ROE tăng qua ROE - tâm dõi y th - - Được quan tăng k jm ht qua năm l.c gm Mỗi nhân tố khung quản trị RRHĐ quan trọng, thời gian thực trọng vào nhân tố khung, thay đổi tùy thuộc vào mục om tiêu phát triển, văn hóa, quy định thực tiễn kinh doanh ngân hàng Qua an Lu phân tích 04 ngân hàng đại diện cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nhiên ta thấy phần công tác quản trị RRHĐ triển quản trị RRHĐ để đáp ứng yêu cầu Basel II, quy định NHNN, ey xem trọng, qua phân tích ta thấy ngân hàng quan tâm phát t re công tác quản trị rủi ro ngân hàng, quản trị RRHĐ ngày n va ngân hàng Việt Nam Hiện nay, lộ trình áp dụng Basel II đến gần nên 64 VCB ACB NHNN công nhận ngân hàng đáp ứng t to yêu cầu Basel II quy định NHNN ng Chương 5: Kiến nghị hi ep - Nâng cao hiệu kiểm toán quản lý rủi ro hoạt động Kiểm toán nội Hoạt động Kiểm toán nội từ trước tới tập trung vào hoạt động ngân w hàng túy công tác hạch tốn kế tốn Do đó, phận Kiểm toán nội n lo Ngân hàng nên trọng quản lý rủi ro hoạt động ad y th - Minh bạch, công khai khung quản trị rủi ro hoạt động để nhà đầu tư, khách ju hàng đơn vị liên quan hiểu biện pháp quản trị rủi ro hoạt động ngân yi pl hàng ua al - Phát triển, thiết lập sở liệu tin cậy tất mặt rủi ro hoạt n động, cần hướng vào giải pháp xây dựng vận hành có hiệu quả, phòng va n ban tham gia vào việc thu thập liệu tổn thất Phát triển thiết lập mơ hình fu ll thu thập liệu tổn thất thức oi m - Đào tạo, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro nguồn nhân lực at nh + Đối với lãnh đạo cấp cao cấp trung đơn vị: Đây đội ngũ nhân nịng cốt, có chức truyền tải thơng tin có khả tác động mạnh z z mẽ đến cách thức làm việc nhân viên, cần tập trung đào tạo kiến thức vb jm ht đạo đức quản trị RRHĐ nguồn nhân Cần tổ chức khóa tập huấn cao cấp RRHĐ cho cán cấp cao cấp trung, đảm bảo nắm k gm vững tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro, thấu hiểu vai trò trách nhiệm l.c thân, đơn vị mà họ phụ trách việc giảm thiểu RRHĐ om + Đối với cán ngân hàng không chuyên trách quản lý RRHĐ: Đây lực an Lu lượng trực tiếp tiếp xúc, tiếp nhận RRHĐ đơn vị, họ lại đối tượng quan tâm đến cơng tác quản lý RRHĐ Vì vậy, ngân hàng cần có hình thức nhằm nâng cao kiến thức hỗ trợ tốt cho đơn vị khác công tác quản lý ey khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng, giao dịch, toán quốc tế ngân hàng t re + Đối với cán quản trị rui ro hoạt động: Cần tham gia thường xuyên n va khen thưởng, chế tài nhằm khuyến khích quan tâm đối tượng 65 RRHĐ Cần tham gia buổi hội thảo NHNN quản lý rủi ro, chương trình t to đào tạo từ đơn vị chuyên gia bên để bổ sung kiến thức công tác ng giảng dạy tác nghiệp, cập nhật thường xuyên xu hướng, diễn biến hi ep RRHĐ nước giới để có cảnh bảo sớm, chuẩn xác RRHĐ w n - Chú trọng sách đãi ngộ nhân sự: Nguồn gốc hành vi gian lận nội lo xuất phát từ nhận định cán ngân hàng nỗ lực cơng việc so ad y th với lợi ích, hội mà họ nhận Từ nhận định tiêu cực, cán có thái độ, ju hành động sai lệch gây thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, cán ngân hàng yi pl hiểu đãi ngộ mà họ nhận xứng đáng với cố gắng mà họ thực ua al thành công tổ chức đôi với kết công việc họ hẳn n thái độ làm việc cán nghiêm túc, tuân thủ hoàn thành nhiệm n va vụ với trách nhiệm cao fu ll - Phát triển hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho quản lý rủi ro hoạt oi m động: Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin trực tuyến phục vụ cho quản lý at nh RRHĐ Tại nhân viên truy cập để tìm hiểu thơng tin RRHĐ, báo cáo kịp thời sai phạm phát Có thể báo cáo trực tiếp phần mềm, cán z z quản trị rủi ro hoạt động kiểm sốt từ xa, phát lỗi báo cáo với vb jm ht cấp lãnh đạo thời điểm phát để tiến hành khắc phục sớm, giảm tác hại RRHĐ Hệ thống phân quyền người truy cập, xuất báo cáo tự động theo k l.c gm nhiều dạng liệu, giúp tiết kiệm thời gian, an toàn lưu trữ bảo mật - Thực luân chuyển cán nhân viên chủ chốt: Việc giữ nhân viên om vị trí nghiệp vụ lâu tạo điều kiện cho họ có hội tìm kẽ hở quy trình an Lu thực hành vi gian lận Việc luân chuyển cần văn hóa cụ thể, quy định rõ trách nhiệm, nghĩa vụ người luân chuyển, thời gian luân kiểm toán nội cơng cụ hữu hiệu để kiểm tra, kiểm sốt RRHĐ ey - Tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội bộ: Nâng cao vai trị t re động n va chuyển sách đãi ngộ phù hợp nhằm tránh phản ứng không tốt từ người lao 66 thơng qua báo cáo kiểm tốn hoạt động tư vấn kiểm toán nội với ban t to lãnh đạo Kiểm toán nội cần thực kiểm tra thường xuyên sách, ng sản phẩm để đưa khuyến nghị cải tiến hiệu quả, phù hợp với quy định NHNN hi ep thực tế phát triển ngành nhằm hạn chế phát sinh RRHĐ, giảm thiểu gian lận từ việc lợi dụng quy trình lỏng lẻo w n - Áp dụng kỹ thuật bảo hiểm rủi ro rủi ro hoạt động: Bảo hiểm RRHĐ lo thực bước giảm thiểu quy trình quản lý RRHĐ Bảo hiểm rủi ro ad y th giúp giảm giá trị tổn thất RRHĐ gây sở bù đắp tổn thất chi phí ju chuẩn bị sẵn sàng trước chuyển giao tổn thất cho bên thứ ba yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 67 t to ng hi ep DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: w n ABBank, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 lo ABBank, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 ad y th ABBank, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 ju ABBank, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 yi pl ABBank, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 ua al ABBank, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 n ABBank, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 va n ABBank, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 ll fu ABBank, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 oi m 10 ABBank, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 at nh 11 ACB, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 12 ACB, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 z z 13 ACB, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 k jm 15 ACB, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 ht vb 14 ACB, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 20 ACB, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 ey 24 BIDV, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 t re 23 BIDV, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 n 22 BIDV, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 va 21 BIDV, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 an Lu 19 ACB, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 om 18 ACB, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 l.c 17 ACB, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 gm 16 ACB, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 68 25 BIDV, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 t to 26 BIDV, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2015 ng 27 BIDV, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2016 hi ep 28 BIDV, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2017 29 BIDV, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2018 w n 30 BIDV, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông năm 2019 lo 31 Vietcombank, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 ad y th 32 Vietcombank, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 ju 33 Vietcombank, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 yi pl 34 Vietcombank, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 ua al 35 Vietcombank, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 n 36 Vietcombank, 2015 Tài liệu đại hội cổ đông 2015 va n 37 Vietcombank, 2016 Tài liệu đại hội cổ đông 2016 ll fu 38 Vietcombank, 2017 Tài liệu đại hội cổ đông 2017 oi m 39 Vietcombank, 2018 Tài liệu đại hội cổ đông 2018 Tiếng Anh at nh 40 Vietcombank, 2019 Tài liệu đại hội cổ đông 2019 z z Ana Fernández-Laviada, 2007 Internal audit function role in operational risk vb 143 - 155 k jm ht management, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol 15 Iss: pp l.c gm B Di Renzo, M Hillairet, M Picard, A Rifaut, C Bernard, D Hagen, P Maar and D Reinard, 2007 Operational Risk Management in Financial Institutions: om Process Assessment in Concordance with Basel II, SOFTWARE PROCESS an Lu IMPROVEMENT AND PRACTICE, 12: 321–330 Basel Committee on Banking Supervision, 2003 Sound Practices for the Management of Operational Risk Bank for International Settlements, June ey Basel Committee on Banking Supervision, 2011 Principles for the Sound t re Settlements n va Management and Supervision of Operational Risk Bank for International 69 Girling, P, 2014 The required elements of an effective operational risk t to framework to meet the global regulatory requirements of Basel II Dissertaỗóo ng para grau de doutorado em Filosofia Division of global Affairs Graduate hi ep School-Newark State University of New Jersey Patricia Pereira, Eduardo Sá e Silva and Adalmiro Pereira, 2018 Operational w n Risk Management - The Basel II, ISCAP Instituto Politécnico Porto, Instituto lo ad Superior de Contabilidade e Administraỗóo Instituto Politécnico y th Pjotrs Dorogovs, Irina Solovjova, Andrejs Romanovs, 2013 New tendencies ju of management and control of operational risk in financial institutions, Procedia - yi pl Social and Behavioral Sciences, 99, 911 – 918 ua al Yuqian Xu, Michael Pinedo, Mei Xue, 2016 Operational Risk in Financial n Services: A Review and New Research Opportunities, Production and Operations n va Management ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re