(Luận văn) áp dụng hiệp ước basel ii trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng hi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad y th ju Nguyễn Thị Thanh Tâm yi pl n ua al n va fu ll ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN oi m at nh TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG z THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va Tp Hồ Chí Minh – Năm 2019 y te re t to ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO hi ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH w n lo ad ju y th Nguyễn Thị Thanh Tâm yi pl n ua al ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN n va TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG fu ll THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU oi m at nh z Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân hàng z ht vb Hướng đào tạo: hướng ứng dụng k jm Mã số: 8340201 om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: n va TS TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT y te re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi ep Luận văn cơng trình nghiên cứu tơi đúc kết từ lý thuyết thực tiễn Tôi xin cam đoan nội dung luận văn trung thực, khách quan với w n nguồn trích dẫn lo ad TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng… năm 2019 y th ju Tác giả yi pl n ua al n va fu ll Nguyễn Thị Thanh Tâm oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC w DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT n lo DANH MỤC CÁC BẢNG ad DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ y th TÓM TẮT ju yi ABSTRACT pl CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI al n ua 1.1 Đặt vấn đề va 1.2 Mục tiêu nghiên cứu n ll fu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 m oi 1.4 Phương pháp nghiên cứu nh at 1.5 Ý nghĩa thực tiễn đề tài .3 z z 1.6 Kết cấu luận văn vb ht TÓM TẮT CHƯƠNG jm k CHƯƠNG 2: SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ gm RỦI RO om l.c 2.1 Giới thiệu sơ lược ngân hàng TMCP Á Châu .5 2.1.1 Thông tin khái quát a Lu 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .5 n va 2.1.3 Ngành nghề kinh doanh .6 n 2.2 Hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng TMCP Á Châu y 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh te re 2.1.4 Mạng lưới kênh phân phối 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển .9 t to 2.2.2 Chức 10 ng hi 2.2.3 Nhiệm vụ 10 ep 2.2.4 Vấn đề biểu hoạt động QTRR ngân hàng ACB 10 w TÓM TẮT CHƯƠNG 11 n lo ad CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 12 ju y th 3.1 Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 yi 3.1.1 Những rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 pl ua al 3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 13 n 3.1.3 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 va n 3.1.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 fu ll 3.1.5 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương m oi mại 15 nh at 3.2 Tổng quan Hiệp ước Basel 17 z z 3.2.1 Lịch sử hình thành phát triển uỷ ban Basel hiệp ước vốn Basel vb ht 17 jm 3.2.2 Nội dung hiệp ước Basel I Basel II 18 k gm 3.2.3 So sánh Basel I Basel II 22 om l.c 3.3 Lược khảo số cơng trình nghiên cứu hiệp ước Basel 23 a Lu 3.4 Kinh nghiệm triển khai hiệp ước Basel II số ngân hàng n nước .24 3.4.4 Kinh nghiệm triển khai Basel III Philippines 27 y 3.4.3 Kinh nghiệm triển khai Basel III Malaysia 26 te re 3.4.2 Kinh nghiệm triển khai Basel Nhật Bản 25 n va 3.4.1 Kinh nghiệm triển khai Basel Trung Quốc 24 3.4.5 Tình hình triển khai Basel ngân hàng Việt Nam 27 t to 3.4.6 Bài học rút từ kinh nghiệm triển khai Basel ngân hàng ng nước 29 hi ep TÓM TẮT CHƯƠNG 30 w CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHI ÁP DỤNG BASEL II n lo TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 31 ad 4.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu 31 y th ju 4.1.1 Biến động dư nợ tín dụng qua năm 2013-quý năm 2019 31 yi pl 4.1.2 Các tiêu an toàn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ua al TMCP Á Châu 38 n 4.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng TMCP Á Châu 44 va n 4.3 So sánh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu với fu ll ngân hàng thương mại khác có áp dụng Basel II 51 oi m nh 4.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng at TMCP Á Châu .53 z Những thuận lợi thành tựu đạt 53 4.4.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân .55 z 4.4.1 ht vb jm k TÓM TẮT CHƯƠNG 56 gm CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP om l.c ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 58 5.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng a Lu TMCP Á Châu .58 n n va 5.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II TÓM TẮT CHƯƠNG 62 y 5.3 Điều kiện lộ trình áp dụng Basel III ngân hàng TMCP Á Châu 60 te re ngân hàng TMCP Á Châu 59 KẾT LUẬN 64 t to TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi Tiếng Việt ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ep Ký hiệu w n Ủy ban quản lý ngân hàng Trung Quốc lo CBRC ad Trung tâm thơng tin tín dụng CPPT ju y th CIC cổ phần phổ thông yi pl Đơn vị tính FSA Cơ quan dịch vụ tài HDBank Ngân hàng phát triển thành phố Hồ Chính Minh HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội HOSE sở giao dịch chứng khốn thành phố Hồ Chí Minh IMF Quỹ tiền tệ quốc tế LDR Tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động MB Ngân hàng Quân đội MSB Ngân hàng Hàng hải Việt Nam NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương OCB Ngân hàng Phương Đông QĐ định n ua al ĐVT n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi quản trị rủi ro QTRRTD quản trị rủi ro tín dụng RRTD rủi ro tín dụng RWA tài sản có trọng số rủi ro ep QTRR w n thương mại cổ phần lo TMCP ad ju TT Ngân hàng Tiên Phong y th TPBank thông tư yi pl Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCSH vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng Quốc tế Việt Nam VPBank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng XHTD xếp hạng tín dụng Ký hiệu Tiếng Anh n ua al VAMC n va ll fu oi m at nh z z vb Basel Committee on Banking Supervision - Ủy ban Basel ht giám sát ngân hàng k jm BCBS gm BOJ Bank of Japan – Ngân hàng trung ương Nhật Bản Bangko Sentral ng Pilipinas – Ngân hàng trung ương DMS Debt Management System – Hệ thống quản lý nợ PBC Peple’s Bank of China - Ngân hàng nhân dân Trung Quốc n va Capital adequacy ratio – Hệ số an toàn vốn n CAR a Lu Philippines om l.c BSP y te re DANH MỤC CÁC BẢNG t to Trang ng hi Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu ep 2013-2019 w Bảng 3.1: Trọng số rủi ro cho khoản vay quốc gia ngân n 20 lo hàng trung ương ad 20 Bảng 3.3: Trọng số rủi ro cho khoản vay doanh nghiệp 21 Bảng 4.1: Dư nợ tín dụng theo loại hình 31 ju y th Bảng 3.2: Trọng số rủi ro cho khoản vay ngân hàng yi pl Bảng 4.2: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ theo loại hình ua al 32 33 Bảng 4.4: Tỷ trọng dư nợ theo ngành 34 n Bảng 4.3: Dư nợ tín dụng theo ngành n va Bảng 4.5: Dư nợ theo loại hình doanh nghiệp ll fu 35 Bảng 4.6: Tỷ trọng dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 37 nh Bảng 4.7: Dư nợ theo thời hạn cho vay oi m 36 Bảng 4.8: Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn cho vay at 38 z jm 42 k 43 gm Bảng 4.12: Dự phịng rủi ro tín dụng so với tổng nợ xấu n 47 y te re Bảng 5.1: Lộ trình đề xuất áp dụng Basel III cho ngân hàng ACB va Bảng 4.16: Danh mục hệ số rủi ro ACB áp dụng khách hàng 47 n BDS 46 a Lu Bảng 4.15: Khoản cho vay chấp nhà cho vay đảm bảo om hàng cá nhân l.c Bảng 4.14: Danh mục hệ số rủi ro ACB áp dụng khách doanh nghiệp 44 Bảng 4.13: Các tiêu khả khoản 41 ht Bảng 4.11: Tỷ trọng dư nợ cho vay theo nhóm nợ vb Bảng 4.10: Dư nợ cho vay theo nhóm nợ 39 z Bảng 4.9: Các tiêu đánh giá mức độ an toàn 61 54 quản trị rủi ro hoạt động, tiến hành thay đổi quy trình tín dụng phù hợp với quy định t to Basel II, … Về vị rủi ro: với lịch sử xảy nhiều biến cố, ACB đặc biệt ng - hi ep trọng đến vấn đề rủi ro từ trước có chủ trương áp dụng Basel II QTRR ACB có vị rủi ro khắt khe ưa chuộng khoản tín dụng có rủi ro w thấp, có tài sản đảm bảo, trích lập dự phòng thường xuyên lưu ý tới việc gia n lo tăng vốn nhằm đảm bảo khả khoản Nhờ mà việc áp dụng tiêu ad ju ACB y th chuẩn Basel II hoạt động quản trị rủi ro nên không khó khăn yi pl Thành tựu đạt được: ua al Việc áp dụng nguyên tắc Basel II vào hoạt động QTRRTD ngân n n va hàng đem lại số lợi ích bao gồm: ll fu Thứ nâng cao chất lượng hoạt động, giữ vững an toàn, ổn định: việc oi m áp dụng theo tiêu chuẩn Basel II giúp ngân hàng ACB nâng cao lực at nh QTRR tìm biện pháp phù hợp với tình hình thực tế, từ ABC hoạt z động lành mạnh phát triển an toàn Ngoài ra, nguồn vốn ACB z quản lý đạt hiệu cao trước Nhờ có Basel II, ACB đánh giá toàn diện vb ht hoạt động thông qua việc định lượng rủi ro cho giao dịch jm k phát sinh, nhằm lên kế hoạch gia tăng vốn hay điều chỉnh hệ số RWA cho phù hợp gm Sau cùng, kết kinh doanh so sánh với mức vốn cần thiết sử dụng để l.c đảm bảo an tồn, từ giúp ACB có sở đối chiếu tỷ suất lợi nhuận tương ứng om với mức độ rủi ro cho hoạt động phát sinh để rút kinh nghiệm tương lai n bất ổn biến động thị trường a Lu nhằm tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động, tăng sức đề kháng cho ACB trước y te re tránh rủi ro tương lai: việc áp dụng Basel giúp cho ACB thay đổi mặt nhận n va Thứ hai giúp hoạch định kế hoạch kinh doanh cho góp phần phịng thức, từ đề phương thức điều hành phù hợp hơn, thay đổi chiến lựơc kinh doanh từ tập trung vào lợi nhuận chuyển sang đưa định kinh doanh dựa 55 xem xét đánh giá rủi ro cao Nhờ có Basel II, ACB không định lượng t to rủi ro mà định lượng rủi ro cho tương lai với xác suất ng xác cao Từ thúc đẩy ACB phát triển bền vững thông qua chiến lược hi ep kinh doanh dựa nguyên tắc quản lý, định lượng rủi ro, phân bổ vốn hợp lý vào đối tượng khách hàng, sản phẩm phù hợp với vị rủi ro ACB w n Thứ ba hội để ACB vươn tầm giới: ACB kỳ vọng sau đạt lo ad số an tồn vốn, xây dựng quy trình QTRR đáp ứng tiêu chuẩn Basel II, ngân ju y th hàng nâng cao uy tín trường quốc tế, mở hội thu hút đầu tư yi thâm nhập vào thị trường tài nước phát triển pl Về vấn đề nguồn nhân lực: từ áp dụng Basel II, hệ số rủi ro trở nên n - ua al 4.4.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân va n quan trọng việc đưa định cấp tín dụng hay kinh doanh ll fu ACB Để lượng hóa hệ số rủi ro địi hỏi nhân viên tín dụng phải oi m có trình độ, hiểu biết định nhận diện khoản vay, nhập liệu nh đầy đủ xác số liệu Tuy nhiên, việc tổ chức đào tạo tất nhân viên tín at dụng thuộc ACB địi hỏi nhiều thời gian công sức Đây coi z z vấn đề cấp thiết hàng đầu ACB quản trị nguồn nhân lực phục vụ ht jm - vb cho trình triển khai Basel II Về vấn đề sở liệu: để xây dựng mơ hình lượng hóa rủi ro k gm theo yêu cầu Basel II, ACB cần phải sử dụng khối lượng lớn liệu Dữ l.c liệu cần tốt, xác, có tính lịch sử tối thiểu từ - năm cập nhật om thường xuyên, hệ thống quản lý thông tin bản, chuyên nghiệp, dễ a Lu truy xuất cần Tuy nhiên, giai đoạn trước năm 2015, liệu ACB chưa n lưu trữ đầy đủ hệ thống phần mềm đồng hóa mà lưu vào xác liệu thống kê thời gian thống kê năm y thông tin đưa báo cáo thống kê, phân tích, làm giảm tính te re chưa đại Như gây nên tính khơng quán từ n va kho liệu khác excel, file hồ sơ, hồ sơ giấy … hệ thống thông tin 56 - Về vấn đề tăng vốn: giai đoạn từ năm 2015 đến nay, hệ số t to CAR ACB đạt yêu cầu đề Hiệp ước Basel nhiên vấn đề đáp ứng ng vốn vấn đề khó khăn ACB xu cạnh tranh hi ep Lý cần nhắc đến trích lập chi phí dự phịng rủi ro ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng làm giảm đáng kể phần lợi nhuận giữ w lại để tăng vốn Ngoài ra, triển khai Basel II, yêu cầu vốn khoản cao n lo tác động đến chênh lệch lãi suất cho vay, cụ thể chi phí vốn tăng cao dẫn đến ad y th lợi nhuận ròng ngân hàng giảm ju - Về vấn đề đảo nợ: ACB ưa chuộng khoản vay với rủi ro thấp, điều yi pl kiện cho vay khắt khe nên hạn chế lực mở rộng đối tượng cho vay Trong ua al xu cạnh tranh cao nay, để đảm bảo đạt tiêu kinh doanh, số đơn n vị hỗ trợ cho khách hàng thực đảo nợ hay không giám sát hoạt động cho vay va n theo quy trình dẫn tới khách hàng sử dụng nguồn tiền vay sai mục đích vay fu ll Điều có ảnh hưởng lớn đến khả chống đỡ rủi ro ACB oi m at nh z TÓM TẮT CHƯƠNG z vb ht Nội dung chương hệ thống lại tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng ACB jm k – 10 ngân hàng lựa chọn triển khai Basel II theo quy định NHNN gm Tác giả tổng hợp số liệu để đánh giá dư nợ an toàn hoạt động từ báo cáo om nhận xét dựa số đạt l.c tài ngân hàng ACB qua năm từ 2013 đến quý năm 2019, đưa a Lu Chương đề cập đến thực trạng QTRRTD theo Hiệp ước Basel II ACB n hàng ACB, không kể đến hỗ trợ, hướng dẫn từ quan y te re chiến lược bản, đầu tư nghiêm túc nỗ lực phấn đấu tập thể ngân n va Những thành tựu đạt công tác triển khai Basel II kết quản lý Nhà nước Bên cạnh đó, cịn mặt hạn chế khó khăn, thách 57 thức mà ngân hàng phải bước khắc phục để đảm bảo ổn định hoạt động phát t to triển ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 58 t to CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU ng hi ep w 5.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II n lo ngân hàng TMCP Á Châu ad y th Chính phủ ban hành định hướng chung cho hệ thống NHTM việc áp ju dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng mà có hiệu lực gần Quyết định số yi pl 986/QD-TTg ngày 08/08/2018 trình bày chiến lược phát triển ngành Ngân hàng al n yêu cầu sau: ua Việt Nam đến năm 2025 định hướng cho năm 2030 Quyết định đưa n va fu - Đến cuối năm 2020: phải có 12-15 NHTM triển khai thành công Basel ll II (áp dụng thành công phương pháp tiêu chuẩn trở lên) đồng thời Ngân hàng m oi lại phải đáp úng mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II nh at - Cuối năm 2025: Ngân hàng thương mại áp dụng Basel II theo z z phương pháp tiêu chuẩn Thực triển khai thí điểm phương pháp nâng cao vb ht NHTM nhà nước nắm cổ phần chi phối Ngân hàng TMCP hoàn thành phương k jm pháp tiêu chuẩn gm Như vậy, để đáp ứng yêu cầu có chuẩn bị tốt om l.c tương lai, ACB thành lập ban quản lý dự án Basel II với mục tiêu đề ACB hoàn thành áp dụng Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn trước thời điểm a Lu ngày 01/01/2019 sau ngày hồn thiện Tiếp theo đó, ngân hàng n ứng kịp thời chủ động lên kế hoạch cho mục tiêu Bên cạnh y nước để học hỏi kinh nghiệm triển khai áp dụng Basel II te re đó, ACB tăng cường trao đổi với Ngân hàng thương mại n va thường xuyên theo dõi cơng văn, quy định Chính phủ ban hành để đáp 59 5.2 Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước t to Basel II ngân hàng TMCP Á Châu ng hi Từ nội dung trình bày phần khó khăn áp dụng Basel II ep quản trị rủi ro ngân hàng ACB, giải pháp đề xuất nhằm hỗ trợ ACB w tương lai sau: n lo Thứ nhất, ACB cần có kế hoạch tuyển dụng chặt chẽ, đào tạo đội ngũ cán ad từ thời điểm gia nhập thơng qua khố học Basel II quản lý rủi ro y th ju để cán hiểu rõ tầm quan trọng việc quản lý rủi ro; xây dựng yi chương trình đào tạo online, trực tuyến, đồng thời tổ chức khóa học bổ sung pl ua al kiến thức, thường xuyên tổ chức buổi tập huấn định kỳ cho cán làm việc, tăng cường hoạt động truyền thông, nâng cao nhận thức tất nhân viên n n va ACB Basel II tính ứng dụng hoạt động quản trị rủi ro Ngoài ra, ACB ll fu nên xếp nhân tham gia khóa đào tạo Ngân hàng Nhà nước tổ chức oi m tham gia học hỏi ngân hàng khác nước để thường at Basel II quản trị rủi ro ngân hàng nh xuyên nắm bắt nội dung biết thêm kinh nghiệm áp dụng z z Thứ hai, ACB cần rà soát thực bổ sung nhập liệu thông tin, scan hồ sơ vb ht chứng từ cịn thiếu sót nhằm phục vụ cho quản lý liệu, truy xuất báo cáo đa dạng k jm thông tin theo nhiều chiều phục vụ nhu cầu tín dụng hay quản lý rủi ro Tiếp tục gm hoàn thiện nâng cao chức hệ thống hỗ trợ hoạt động tín dụng, tăng cường l.c chức kiểm tra, giám sát thơng tin mà nhân viên tín dụng thực nhập om liệu truy xuất báo cáo thông tin, dự báo trước rủi ro tương lai a Lu Thứ ba, giải thích phần khó khăn áp dụng Basel II hoạt n động quản trị rủi ro, bên cạnh giải pháp tăng vốn mà ACB áp biện pháp như: tăng lợi nhuận ngồi lãi (phí, hoa hồng, …), liên kết hoạt y tư cá nhân nước … , ACB cần bù đắp phần lợi nhuận ròng te re cổ phiếu; huy động thêm vốn chủ sở hữu từ cổ đông hữu, nhà đầu n va dụng tăng cường huy động vốn; phát hành trái phiếu; chia cổ tức cho cổ đông 60 động bảo hiểm tăng hiệu quản trị để giảm chi phí hoạt động Ngồi ra, t to ACB cịn gia tăng vốn thông qua hoạt động bán cổ phần cho nhà đầu tư ng tiềm nước nhà đầu tư nước ngồi thường có tiềm tài hi ep mạnh phát hành trái phiếu thị trường quốc tế Tuy nhiên, để thực biện pháp cần tìm hiểu kỹ thông tin nhà đầu tư tiềm năng, có lộ w n trình thực cụ thể, cân nhắc chi phí thực lo Thứ tư, quy trình tín dụng, cần rà sốt kiểm tra lại khoản vay, cụ y th Cần rà soát lại hạn mức tín dụng chưa sử dụng, khơng cấp hạn mức vượt ju - ad thể: yi pl nhu cầu khách hàng hạn mức tín dụng mà chưa sử dụng tính vào tài sản ua Rà soát, cập nhật ngày hiệu lực/hết hiệu lực cam kết ngoại bảng, hạn n - al có rủi ro va n mức tín dụng cam kết chưa hết hiệu lực/chưa cập nhật trạng thái hết hiệu lực ll fu tính vào tài sản có rủi ro Kiểm tra việc nhập liệu đầy đủ xác thông tin để nhận diện oi m - - at nh hình thức vay mục đích vay nhằm ước lượng xác hệ số rủi ro Cần kiểm tra trường hợp khách hàng khơng có báo cáo thuế/kiểm tốn z z hay doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu âm để đưa vào nhóm có hệ số rủi ro cao có vb ht biện pháp thích hợp hạn chế cho vay, khơng cấp tín dụng, cấp tín dụng jm bắt buộc bổ sung vốn, bổ sung thông tin báo cáo thuế/ kiểm tốn k Kiểm tra mục đích vay khách hàng cách yêu cầu khách hàng cung gm - l.c cấp chứng từ chứng minh mục đích giao dịch Hạn chế cấp tín dụng om khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhằm hạn chế hoạt động đảo nợ a Lu 5.3 Điều kiện lộ trình áp dụng Basel III ngân hàng TMCP Á Châu n đánh giá khó khăn thuận lợi việc triển khai Basel ngân hàng TMCP Á y tiêu chuẩn an toàn vốn tối thiểu Dựa tiêu chuẩn Basel III, kết hợp với te re chính, Ủy ban Basel tiếp tục dự thảo đề xuất phiên thứ ba (Basel III) n va Với tình hình biến động không ngừng ngày phức tạp thị trường tài 61 Châu, luận văn đề xuất lộ trình nâng cao tiêu chuẩn Basel II theo định hướng t to chuẩn bị cho áp dụng Basel III bảng 5.1 ng hi Bảng 5.1: Lộ trình đề xuất áp dụng Basel III cho ngân hàng ACB ep ĐVT: % w n lo Chỉ tiêu 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 3,5 3,5 4,5 4,5 4,5 4,5 0,625 1.25 1,875 2,5 ad 2019 y th 4,0 4,0 ju Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu yi pl n ua al Vốn đệm dự phòng 4,0 5,125 5,75 6,375 40 60 80 80 100 vb 3,5 6,0 6,0 6,0 8 ll fu 4,0 oi 3,5 n va Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng m Loại trừ khỏi VCSH khoản vốn không đủ tiêu chuẩn 20 at nh z z Tỷ lệ vốn cấp tối thiểu 4,0 4,5 5,0 5,5 Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu 8 8 Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc 8 8 8,625 6,0 ht k jm l.c gm 9,125 9,875 10,5 om n a Lu n va y te re Loại trừ khỏi vốn cấp Thực theo lộ trình 10 năm năm 2019 cấp khoản khơng đủ tiêu chuẩn Vốn dự phịng chống hiệu Tuỳ theo điều kiện thời kỳ: mức từ 0% - 2,5% 62 ứng chu kỳ t to ng Nhìn vào bảng 5.1, thấy số tiêu chuẩn có thay đổi so với tiêu hi ep chuẩn Basel II: tỷ lệ VCSH tối thiểu (CPPT) nâng lên từ 2% lên 4,5% thời gian chuẩn bị năm năm 2019, dự kiến đến năm 2023 đạt w Một phần vốn đệm dự phịng tài thêm vào 2,5% Như vốn chủ sở n lo hữu tối thiểu đạt phải 7% (4,5% + 2,5%) Ngồi ra, để dự phịng cho ad y th diễn biến xấu xảy chu kỳ kinh tế nước tác động từ thị ju trường giới, cần phải tính đến tỷ lệ vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ yi pl kinh tế thích hợp, lên đến 2,5% Nghĩa dự phòng đầy đủ vốn dự ua al phịng tài chống hiệu ứng chu kỳ kinh tế tỷ lệ vốn chủ sở hữu tăng từ n 2,5% lên đến 9,5% Bên cạnh đó, tỷ lệ vốn cấp tối thiểu nâng từ 4% lên n va 6% fu ll Cùng với việc tiêu chuẩn tỷ lệ vốn nâng lên khoản vốn m oi khơng đủ điều kiện coi vốn chủ sở hữu cần phải loại trừ dần, theo lộ at nh trình từ 20% đến loại trừ hồn tồn 100% Điều khiến cho yêu cầu nâng z cao tỷ lệ VCSH trở nên khó khăn với ngân hàng thương mại nói chung z ht vb ACB nói riêng, địi hỏi ngân hàng phải có chuẩn bị riết tâm cao k jm l.c gm TÓM TẮT CHƯƠNG om Ngân hàng TMCP Á Châu đề mục tiêu bám sát vào chiến lược phát a Lu triển ngành Ngân hàng đến năm 2025 định hướng cho năm 2030 phủ n Từ khó khăn, thách thức điểm chưa hoàn thiện tác giả đưa y biện pháp giảm thất thoát lợi nhuận rịng nhằm tăng vốn, rà sốt lại te re như: nâng cao lực đội ngũ cán bộ, chuẩn hóa quy trình xử lý thơng tin, bổ sung n va số giải pháp giúp hoàn thiện trình triển khai Basel II ngân hàng Á Châu 63 khoản vay Tác giả đề xuất lộ trình nâng cao tiêu chuẩn Basel II để t to hướng đến chuẩn bị áp dụng Basel III thời gian sớm ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 64 KẾT LUẬN t to ng hi Từ nghiên cứu thực tiễn đơn vị công tác ngân hàng TMCP Á Châu, ep tác giả đánh giá trạng công tác triển khai QTRRTD theo hiệp ước Basel w II Dựa vào thông tư, định NHNN, ACB chủ động thực n lo hoạt động tăng vốn thông qua phát hành trái phiếu, đẩy mạnh huy động, đồng thời ad có chế giảm hệ số rủi ro Các biện pháp phát huy tác dụng y th số đo lường tỷ lệ an toàn vốn ACB đáp ứng quy định ju yi Basel II mà ngân hàng nhà nước đề Tuy đạt thành tựu bước pl đầu áp dụng Basel II, nhiều mặt hạn chế cần khắc phục ngân al n ua hàng ACB chất lượng nguồn nhân lực, độ tin cậy liệu, hay rủi ro nợ va xấu, đảo nợ Bài luận văn đưa số giải pháp lộ trình hồn thiện n việc áp dụng chuẩn mực Basel cho ngân hàng ACB, học kinh fu ll nghiệm để ngân hàng thương mại khác tham khảo áp dụng linh hoạt dựa m oi tình hình thực tế tổ chức Với nỗ lực đó, tác giả mong muốn đóng nh at góp phần giúp cho ngân hàng ACB nói riêng hệ thống tài Việt z Nam nói chung hoạt động lành mạnh hơn, an toàn bền vững hơn, nâng cao vị z ht vb NHTM Việt Nam trường quốc tế jm Tuy có nhiều cố gắng, thời gian thực đề tài hạn chế, số k gm liệu ngân hàng ACB chưa công bố đầy đủ khả hạ om l.c chế tác giả luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót n a Lu n va y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng Tài liệu tham khảo tiếng Việt: hi ep ACB Báo cáo tài năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, Quý - 2019 w n ACB Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 lo ad ACB Công văn nội năm 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2019 y th Hoàng Thị Thu Hường, 2017 Hệ số an toàn vốn ngân hàng thương ju mại Việt Nam Tạp chí tài ngày 01/10/2017 yi pl Lê Thu Hương, 2019 Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ua al ngân hàng thương mại Tạp chí tài ngày 09/02/2019 n Lê Trung Kiên, 2019 Khuôn khổ pháp lý triển khai áp dụng chuẩn mực vốn va n Basel II ngành Ngân hàng Việt Nam Tạp chí ngân hàng số 2+3/ 2019 ll fu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 1999 Quyết định số 297/1999/QĐ -NHNN oi m Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng at nh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư số 36/2014/TT -NHNN Quy z định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, z vb chi nhánh ngân hàng nước ht Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2016 Thông tư số 41/2016/TT -NHNN Quy jm k định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước gm 10 Nguyễn Văn Hiệu, 2010 Nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Basel - lộ 22/2010 om l.c trình củng cố tường an ninh tài – ngân hàng Tạp chí ngân hàng, số a Lu 11 Phạm Minh Phương, 2016 Áp dụng Basel II vào công tác quản trị rủi ro thị n trường ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ năm 2030 y chiến lược phát triển ngành ngân hàng việt nam đến năm 2025, định hướng đến te re 12 Thủ tướng Chính phủ, 2018 Quyết định số 986/QĐ-TTg việc phê duyệt n va Trường đại học Kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội 13 Trần Việt Dung, 2013 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ t to thống ngân hàng Trung Quốc Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số 11/2013 ng 14 Trần Việt Dung, 2014 Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm Quốc tế hi ep hàm ý cho Việt Nam Luận văn Tiến sĩ Trường đại học Kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội w n 15 Trần Việt Dung, 2016 Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ lo thống ngân hàng Nhật Bản Tạp chí Nghiên cứu Ấn Độ Châu Á số 11/2016 ad y th 16 Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, 2017 Áp dụng Basel II quản trị rủi ju ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội - thách thức lộ trình thực yi pl Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia, Hà Nội: Nhà xuất Đại học Kinh tế ua al quốc dân n 17 Vũ Thị Phương Thụy, 2019 Triển khai Hiệp ước Basel II Việt Nam va n số giải pháp Tạp chí tài kỳ 2, tháng 6/2019 ll fu 18 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010 Hiệp ước vốn Basel (Basel I oi m II) at nh [Ngày truy cập: 10 tháng năm 2019] z z ht vb Tài liệu tham khảo tiếng Anh: jm 19 Allan H Willett, 1901 The economic theory of risk and insurance k l.c Philippines [online] Available at: gm 20 Bangko Sentral ng Pilipinas Implementation of Basel Standard in om [Accessed: 12 October 21 Bank Negara Malaysia Implementation of Basel III [online] Available at: n a Lu 2019] y te re 7_25.pdf> [Accessed: 10 October 2019] n va