Hoàn thiện công tác thẩm định dư a n tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh thái nguyên

LỜI MỞ ĐẦU Trong công xây dựng đổi đất nước, phát triển kinh tế-xã hội mục tiêu chiến lược lâu dài dân tộc Với sách cải tổ, cải cách kinh tế đưa kinh tế nước ta ngày phát triển, hội nhập cách nhanh chóng bình diện Tuy nhiên cịn nhiều mặt chưa phát triển, phải tích cực xây dựng ngành kinh tế mang tính chiến lược, thúc đẩy hoạt động lĩnh vực then chốt công nghệ thông tin, lượng, ngân hàng… Qua thời gian đổi tồn diện sách, chế quản lý kinh tế từ tập trung quan liêu bao cấp sang chế thị trường có quản lý vĩ mô nhà nước xã hội chủ nghĩa Các ngành kinh tế phải chịu ảnh hưởng lớn từ biến động thị trường, ngân hàng ngành địi hỏi phải có phát triển nhanh bước so với ngành kinh tế khác Vì ngân hàng kinh doanh tiền tệ, mà tiền tệ loại “hàng hoá” đặc biệt biến động nhỏ thị trường tác động lớn đến kinh tế Ngân hàng thương mại (NHTM) trung gian tài chính, góp phần tạo luân chuyển vốn chủ thể kinh tế, đưa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu vốn Trong trình luân chuyển ngân hàng phải đạt mục tiêu tối đa hố lợi ích chủ ngân hàng sở đảm bảo an tồn Trong q trình này, khâu cho vay đầu tư khâu định định đến hiệu ngân hàng Tuy nhiên tiềm ẩn rủi lớn gây tổn thất giảm thu nhập ngân hàng Có nhiều khoản tài trợ mà tổn thất chiếm phần lớn chủ, đẩy ngân hàng đến phá sản Vì vậy, để đảm bảo thực mục tiêu mình, ngân hàng phải huy động vốn, sử dụng vốn cách phù hợp Có nhiều phương thức đánh giá khác tính khả thi quản trị khoản tài trợ cho đạt yêu cầu mong muốn Trong thẩm định dự án ln NHTM coi công cụ hữu hiệu để đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu tiếp xúc với cơng tác này, giúp đỡ lãnh đạo chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Thái Nguyên hướng dẫn tận tình giáo: Tiến sĩ Phan Thị Thu Hà giúp tơi hồn thành đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Thái Nguyên” Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BN V công tác THM NH D N TI CC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1 NHTM hoạt động chủ yếu 1.1.1 Khái niệm: NHTM Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Ở Việt Nam có bốn NHTM lớn là: Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng công thương, Ngân hàng đầu tư phát triển, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng hình thức huy động vốn, sử dụng vốn nhằm đạt mục tiêu an toàn sinh lời + Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM, đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Trong vốn tự có, vốn nợ (tiền gửi khách hang, tiền vay) vốn nợ khác (nguồn vốn uỷ thác, nguồn tốn…) + Sử dụng vốn q trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Với chức tổ chức trung gian tài chính, tạo phương tiện tốn trung gian tốn Vì NHTM ngày lớn mạnh quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng 1.2 Cơng t¸c thẩm nh d ỏn 1.2.1 Khỏi nim công tác thm nh dự án Đầu tư hoạt động phức tạp, chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố bất định Do đó, trước định đầu tư cấp có thẩm quyền cần đánh giá lại tồn diện nội dung dự án xem dự án có thực đem lại lợi nhuận khơng, có đáp ứng mục tiêu phát triển chung quốc gia hay khơng có phương thức thực Quá trình xem xét dự án nhằm đạt mục tiêu nói gọi thẩm định dự ỏn Công tác thm nh d ỏn l vic t chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án nhằm đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án, để từ định đầu tư cho phép đầu tư 1.2.2 Mục đích thực hin công tác thm nh d ỏn Hot ng thm định dự án khâu cuối giai đoạn chuẩn bị đầu tư khâu then chốt để định đầu tư nên định thành cơng hay thất bại dự án Mục đích công tác thm nh d ỏn l giỳp cỏc ch đầu tư, quan tham gia hoạt động đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, định đầu tư hướng, đạt hiệu tài lợi ích kinh tế xã hội Các NHTM thẩm định dự án để tìm khách hµng có đủ tiêu chuẩn pháp lý tài để định có đầu tư vốn hay khơng Bên cạnh thơng qua thẩm định chi tiết NHTM tham gia góp ý, tư vấn cho khách hang vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu qua cho vay, thu nợ gốc hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro Làm sở để xác định số tiền vay, thời gian cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu đảm bảo mục tiêu đầu tư ngân hàng Đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn Thực tế, công tác thẩm định NHTM cho thấy cán thẩm định làm việc lâu năm, tiếp xúc với nhiều dự án thuộc nhiều nghành nghề lĩnh vực thường có nhận xét sắc sảo xác dự án Điều đảm bảo tốt việc thực thẩm định dự án, mang lại kết mong muốn bên liên quan 1.2.3 Ni dung công tác thm nh d ỏn Khi tiến hành thẩm định dự án, cán thẩm định dựa vào th«ng tin thu thập từ nhiều nguồn để xử lý, phân tích đánh giá thông tin nhiều phương pháp, song phải tuân thủ nguyên tắc khoa học thống xác 1.2.3.1 Tổ chức thu thập thông tin xử lí thơng tin nhằm sử dụng nhanh chóng xác Cán thẩm định xem xét toàn hồ sơ tín dụng thảo luận với cán tín dụng để hiểu rõ nhu cầu vay vốn khách hàng.Thu thập thông tin dự án chủ đầu tư: bao gồm thông tin thị trường công nghệ, ban quản lí, tình hình tài ban đầu, địa điểm thời gian…trong cần khảo sát trực tiếp địa điểm mà dự án tiến hành Thu thập thông tin từ nhiều nguồn, xác định nguồn thông tin đáng tin cậy Xử lí thơng tin q trình quan trọng phức tạp Cán thẩm định cần đánh giá sở xác định liệu nhu cầu thị trường, giá, nguồn nguyên nhiên liệu, lao động…Chỉ cần thay đổi nhỏ liệu tác động lớn đến hiệu dự án Vì cần phân tích, dự báo nhân tố tác động tới việc thực dự án, để xác định rủi ro mà dự án gặp phải 1.2.3.2 Phương pháp thẩm định dự án Để tiết kiệm chi phí hạn chế rủi ro thẩm định dự án ngân hàng cần áp dụng phương pháp thẩm định thích hợp + Phương pháp so sánh: so sánh với dự án cũ theo tiêu lựa chọn Dựa tiêu dự án tương tự hoàn thành, cán thẩm định tiến hành phân tích nhân tố tác động đến dự án, từ xác định tiêu cho dự án Nhất với dự án có quy mơ lớn, có tính đặc thù cao, thời gian tồn dài, chịu tác động nhiều yếu tố khó dự đốn Nghiên cứu dự án tương tự hồn thành giúp cán thẩm định thấy tác động bất ngờ vào dự án, ảnh hưởng dài hạn dự án phát triển kinh tế … từ để xác định định mức tiêu chuẩn, so sánh dự án tài trợ với định mức So sánh với định mức kinh tế kĩ thuật quan quản lí ngành quy định Các tiêu tiêu hao vật tư, nhân công… cho dụa án cụ thể thường tổng kết qua nhiều năm trở thành định mức nhà nước ban hành Tại tỉnh địa phương, dự án thực tổng hợp lại xem xét đánh giá mức độ hoàn thành nào, có đạt tiêu đề khơng có tác động kinh tế Các số liệu có mức độ tin cậy cao trở thành để thẩm định tiêu hiệu tài dự án Đối cán thẩm định có kinh nghiệm tích luỹ qua nhiều năm làm việc việc thực thẩm định dự án đạt kết cao so với cán cịn trẻ kinh nghiệm Phương pháp so sánh sử dụng phổ biến ngân hàng thương mại cho kết xác khách quan cao 1.2.3.3 Quy trình phân tích thẩm định dự án - Thẩm định sơ Tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính pháp lí hồ sơ uy tín người lập dự án, tiếp xúc với chủ dự án đơn vị liên quan để tìm hiểu qua phân tích dự án - Thẩm định thức + Về chủ dự án: tính pháp lí doanh nghiệp tài liệu chứng minh vốn điều lệ chủ đầu tư ( định thành lập doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, giấy xác nhận quan tài mức vốn điều lệ cấp biên góp vốn thành viên sáng lập có cơng chứng ) Báo cáo tài năm gần nhất( trừ trường hợp doanh nghiệp thành lập) Tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp Tình hình sản xuất kinh doanh uy tín doanh nghiệp + Kiểm tra nội dung dự án Xem xét dự án phương diện kĩ thuật, thị trường, hiệu tài dự án, nguồn vốn, nhu cầu vay…Dự toán vốn cho dự án, định mức hao phí ngun nhiên vật liệu, lao động, máy móc… + Xác định khả đảm bảo nguồn vốn để toán Nếu dự án vốn tự bổ sung từ doanh nghiệp hay vay ngân hàng phải xem xét khả cho vay ngân hàng Nếu dự án nhiều nguồn tài trợ phải có xác nhận bên tham gia +Kiểm tra phương thức toán : Ngân hàng xem xét phương thúc toán chủ dự án trả ngân hàng đầu kì cuối kì, trả làm nhiều lần, trả hàng năm, trả nội tệ hay ngoại tệ 1.2.3.4 Nội dung thẩm định dù ¸n bao gồm: + Thẩm định tổng quan chủ đầu tư + Thẩm định cần thiết phải đầu tư (sự cần thiết dự án, việc đáp ứng mục tiêu đầu tư NHTM) + Thẩm định phương diện thị trường dự án + Thẩm định phương diện kĩ thuật công nghệ + Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý nhân + Thẩm định phương diện tài dự án đầu tư a) Thẩm định tổng quan chủ đầu tư Mục tiêu thẩm định tổng quan xem xét tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ xin vay vốn mà chủ đầu tư gửi đến ngân hàng, xem xét tư cách pháp nhân uy tín cá nhân chủ đầu tư, cách đánh giá kết kinh doanh chủ đầu tư Đây bước thẩm định đóng vai trị quan trọng q trình thẩm định dự án Bước thẩm định giúp cán thẩm định nhanh chóng lựa chọn hồ sơ khách hµng phù hợp, mở đầu cho nghiệp vụ thẩm định sau Thẩm định tổng quan bao gồm: - Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ xin vay vốn - Đánh giá mức độ tin cậy, uy tín lực chủ thể Sau tiếp nhận hồ sơ xin vay chủ đầu tư, cán thẩm định tiến hành kiểm tra thông tin ban đầu cung cấp từ chủ đầu tư khía cạnh: + Q trình hoạt động sản xuất kinh doanh: Việc đánh giá trình hoạt động chủ đầu tư dễ dàng hä khách hàng lâu năm ngân hàng Nếu khách hàng mới, ngân hàng tham khảo bạn hàng họ, thông tin khác + Khả chủ đầu tư: Bao gồm khả kĩ thuật, quản trị kinh doanh, khả hoạt động thương trường… Việc đánh giá sơ giúp ngân hàng có nhìn tổng quan điểm mạnh hạn chế chủ đầu tư Thông qua nghiệp vụ này, cán thẩm định tư vấn cho chủ đầu tư dự án b) Thẩm định cần thiết phải đầu tư Chủ đầu tư cần chứng minh cho ngân hàng thÊy cần thiết phải đầu tư phép đầu tư cấp có thẩm quyền thơng qua tính pháp lý dự án Đồng thời phải, phải đáp ứng mục tiêu hoạt động ngân hàng Để giải vấn đề này, cán thẩm định cần trả lời câu hỏi sau: - Sự đời dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu phát triển ngành, địa phương, đất nước? - Khi dự án vào hoạt động góp phần vào tồn phát triển doanh nghiệp nào? Xét mục tiêu phát triển kinh tế xã hội dự án đem lại gì? Ngân hàng và chủ đầu tư có lợi gì? - Quan hệ cung - cầu thị trường sản phẩm hàng hoá loại dự đoán tương lai nào? Khả cạnh tranh thị trường sao? c) Thẩm định phương diện thị trường dự án Thị trường nơi khởi đầu phương án sản xuất kinh doanh, đồng thời nơi cuối khẳng định chất lượng thực dự án Trong kinh tế thị trường cạch tranh lớn, khả chiếm lĩnh thị trường tiêu thụ sản phẩm định đến thành bại dự án Do đó, thẩm định thị trường dự án nội dung cần thiết Mục đích thẩm định thị trường đánh giá mức độ tham gia vào khả cạnh tranh sản phẩm thị trường mà dự án đạt Nếu kết phân tích cho thấy triển vọng thị trường mang tính thờihay bị thu hẹp lại, cần thận trọng việc xem xét đầu tư cho dự án Nội dung thẩm định thị trường: - Thẩm định lựa chọn sản phẩm dịch vụ cho dự án - Xác định khu vực thị trường thị hiếu khách hàng - Phân tích tình hình cạnh tranh san phẩm tương lai lợi dự án d) Thẩm định phương diện kĩ thuật công nghệ Trên quan điểm lợi nhuận ngắn hạn, điều kiện thiếu vốn đầu tư chi phí vốn đắt đỏ, doanh nghiệp chủ đầu tư buộc phải chấp nhận công nghệ rẻ, lạc hậu Lợi công nghệ rẻ sử dụng nhiều lao động rẻ, phù hợp với trình độ sử dụng.Tuy nhiên mặt trái ảnh hưởng khơng tốt tới môi trường tạo sản phẩm chất lượng khơng cao, tính cạnh tranh Cơng nghệ lạc hậu nhiều lại tiêu tốn nguyên nhiên vật liệu trình tạo sản phẩm, tăng giá thành Vì vậy, nghiên cứu kĩ thuật công nghệ cần xem xét nội dung: - Địa điểm xây dựng công trình - Quy mơ cơng suất dự án - Công nghệ trang thiết bị - Cung cấp nguyên, nhiên vật liệu yếu tố đầu vào khác - Kiểm tra quy mô, giải pháp xây dựng, tiến độ thực dự án e) Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý nhân sư Cơ cấu tổ chức quản lý nhân yếu tố định thành công hoạt động kinh doanh Một dự án thực hay không phụ thuộc nhiều vào công tác điều hành dự án việc xác định chức năng, nhiệm vụ, mối quan hệ tác nghiệp phận Ngồi cịn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng cấu nhân Vì thế, cán thẩm định phải nghiên cứu nghiêm túc nội dung tổ chức quản trị nhân dự án bao gồm: - Hình thức kinh doanh - Cơ chế điều hành - Giải pháp bố trí đào tạo nhân f) Thẩm định phương diện tài dự án Đây nội dung quan trọng phức tạp công tác thẩm định Việc xác định tiến độ bỏ vốn cho dự án giúp trình điều hành vốn ngân hàng thuận lợi khâu lập kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn, đồng thời theo dõi hoạt động dự án để đưa kết đánh giá cách xác Yêu cầu đặt phải toàn diện, chuẩn xác, nhanh chi phí thẩm định thấp Trình độ cán thẩm định định chất lượng hoạt động thẩm định Ngân hàng tiến hành thẩm định tài dự án với nội dung chính:  Xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Tổng mức vốn đầu tư dự án giá trị toàn số tiền tài sản cần thiết để thiết lập đưa dự án vào hoạt động, bao gồm khoản mục sau: vốn đầu tư vào tài sản cố định, vốn đầu tư vào tài sản lưu động ban đầu, vốn dự phòng Một dự án đầu tư sử dụng vốn từ nhiều nguồn, sau xem xét tổng mức vốn đầu tư, ngân hàng cần xem xét nguồn tài trợ cho dự án: Vốn tự có, dự án có tỷ lệ vốn tự có cao hệ số vốn tự có/ vốn vay lớn 2/3 dự án thuận lợi, chủ đầu tư phải sử dụng vốn có trách nhiệm hạn chế rủi ro đầu tư Mặt khác, để tránh gây ứ đọng vốn, nguồn tài trợ cần xem xét không mặt số lượng mà thời điểm nhận nguồn tài trợ Mỗi nguồn vốn dự án phải có sở pháp lý sở thực tiễn Chẳng hạn ngân hàng phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh để đảm bảo cân đối đủ nguồn vốn tự có cho dự án từ nguồn tích luỹ hoạt động doanh nghiệp Đối với nguồn vốn hỗ trợ phát triển, ngân hàng xem xét cam kết đảm bảo cấp có thẩm quyền Nếu chủ đầu tư sử dụng nguồn vốn vay khác cần kiểm tra độ tin cậy khả cho vay, số lượng, điều kiện thời hạn cho vay sở cam kết văn Sau cân đối nguồn vốn khả thi với nhu cầu vốn, ngân hàng xác định số vốn cần tài trợ kế hoạch đầu tư vào dự án  Thẩm định tính xác hợp lý bảng dự trù tài trình bày dự án, bảng: - Bảng dự trù lãi, lỗ (bảng doanh thu – chi phí) - Bảng dự trù tổng kết tài sản (bảng cân đối kế toán) - bảng dự trù lưu chuyển tiền tệ (bảng cân đối thu - chi) Khi xem xét giả định đưa đây, thấy chưa hợp lý độ xác thấp, ngân hàng dự báo lại bảng dự trù tài cho phù hợp sở định mức kinh tế - kĩ thuật ngành Nhà nước quan chuyên môn công bố Chất lượng bảng dự trù tài sở quan trọng để ngân hàng tính tốn phân tích tiêu hiệu tài dự án Nếu số liệu xác, sát với thực tế kết thẩm định có độ tin cậy cao Do đó, ngân hàng quan tâm đến việc xây dựng bảng dự trù tài cho trình thẩm định đạt kết tốt